Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
r
BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT DA DUQC XOAT XET
Cho thui ky tai chfnh 6 thring aim niim 2019
CONG TY CO PHAN CHE T40 MAY DZi AN
MUCLUC • • ----- oOo -----
Trang
1. BAO CAO CUA TONG GIAM DOC 01-02
2. BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAI CHINH GIUA NIEN DO 03
3. BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT 04-07
4. BAO CAO KET QUA HO~T DONG KINH DOANH HOP NHAT 08
s. BAocAoLUUCHUYENTIENT$HOPNHAT 09-10
6. BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT 11-42
CONG TY CO PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN
BAO cAo CUA TONG GIAM DOC Cho thiri kji tai chinh 6 thang tfdu nam 2019
TJng Giam ttJc triin tr<;mg ti? trinh Mo cao nay dmg v6'i cac Bao cao tai chinh h(Yp nhdt tfa tfu(Yc soat xet cho thiri kY tai chinh 6 thang adu nam 2019.
1. ThOng tin chung v~ cong ty:
Cong ty C6 PhAn ChS T~o May DzT An duqc thanh l~p theo Gifry cht'.rng ch~n dang ky kinh doanh Cong Ty c6 PhAn sb 4603000016, dang ky IAn dfru ngay 19 thang 01 nam 2001. Dang ky l~i theo gifry cht'.rng nh~n dang ky doanh nghi~p c6 phfrn sb 3700363445 duqc thay d6i Ifrn thl'r 11 vao ngay 10 thang 10 nam 2013.
Hinh thrrc sO' hfru v6n: Cong ty cb phfrn.
Ho~t d()ng chinh ciia Cong ty:
San xufrt may phat di~n, thiSt bi phan phbi va di~u khi€n di~n. San xucit lo nung h6a khi phS li~u sinh khbi rin. Stia chfra may m6c thiSt bi. Lip d~t may m6c, thiSt bi cong nghi~p. San xucit di~n (khOng ho~t d(mg t~i trµ sa).
Ma chrrng khoan niem y~t: DZM.
Try sO' chinh: S6 3 Duong sb 1, KCN S6ng Thfrn 1, Thi xa DzT An, Binh Duo·ng.
Cong ty co hai cong ty con nlur sau:
Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonie Bet
Dia chi tr\! sa chinh: Ap Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia.
Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam
Trµ sa chinh: Lo D2, KCN Tam Thing, Xa Tam Thing, Huy~n Ctr Jut, Tinh Dilk Nong.
Van phOng d~i di~n: 6-4A My Canh, Phu6ng Tan Phong, Qu~n 7, TP. HCM.
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t d()ng:
Tinh hinh tai chinh va kSt qua ho~t d()ng trong ky cua Cong ty dtrqc trinh bay trong cac bao cao tai chinh hgp nhfrt dinh kem.
3. Thanh vien H()i dBng Quan trj, Ban Ki~m soat, TBng Giam d6c va K~ toan tnrO'ng:
Thanh vien H9i d6ng Quan tri, Ban Ki€m soat, Tbng Giam dbc va KS toan trnang trong ky va dSn ngay l~p bao cao tai chinh hgp nhfrt g6m c6:
H()i dBng Quan tri
Ong D~ng Dinh Hung
Ong NguySn Dt'.rc Ctrang
Ong Vo Anh Th\IY
Ong Le Tfrn Muai Anh
Ong NguySn Quang Trung
Ban Ki~m soat
Ong VG NgQc Thanh
Ong Dao NgQc Phuang Nam
Ba KhBng Thi Kim Nga
Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Tmang ban
Thanh vien
Thanh vien
CONG TY CO PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN
BAO cAo ciJA TONG GIAM n6c Cho thiri kjJ tai chinh 6 thang ttdu nam 2019
TBng Giam dBc va K~ toan tnrirng
Ong D~ng Dinh Hung
Ba Duong Thi Phuang Thao
NgtrOi d~i di~n theo phap lu~t
Ong D~ng Dinh Hung
4. Ki~m toan d(}c l~p
Tling Giam D6c
KS toan tru<Jng
Tling Giam D6c
Cong ty TNHH KiSm toan va Djch V\l Tin h9c Tp.HCM (AISC) dm;rc chi djnh la kiSm toan vien cho ky tai chinh 6 thang dfiu nam 2019.
5. Cam k~t ciia TBng Giam dBc
Tling Giam d6c chiu trach nhi~m I?p cac bao Cao tai chinh hqp nhAt thS hi~n trung tlwc va hqp ly tinh hinh tai chinh hqp nhAt cua Cong ty t~i ngay 30 thang 06 nam 2019, kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nhfit va cac Iu6ng luu chuySn ti€n t~ hqp nhAt cho thai ky tai chinh tai chinh 6 thang dfiu nam 2019. Trong vi~c so~n l?p cac bao cao tai chinh hqp nhAt nay, Tling Giam d6c da xem xet va tuan thu cac vAn d8 sau day:
- Ch9n !µa cac· chinh sach kS toan thich hqp va ap d\lng m(>t each nhAt quan;
- Thµc hi~n cac xet doan va u&c tinh m()t each hqp ly va th?n tn;>ng;
- Bao cao tai chinh hqp nhfit duqc I?p tren ca sa ho~t d()ng lien t\lc, tru truang hqp khong thS gia dinh r~ng Cong ty se tiSp t\lc ho~t d(>ng lien t\lc.
Tling Giam d6c chju trach nhi~m dam bao r~ng cac sli sach kS toan thich hqp da duqc thiSt l?p va duy tri d~ thS hi~n tinh hinh tai chinh hqp nhAt cua Cong ty v&i d() chinh xac hqp ly t~i m9i thai diSm va lam ca sa dS so~n l?p cac bao Cao tai chfnh hqp nhfit phu hqp v&i ch8 d() kS toan duqc neu a ThuySt minh cho cac Bao cao tai chinh hqp nhk Tling Giam d6c cfing chju trach nhi~m d6i v&i vi~c bao v~ cac tai san cua Cong ty va thtJc hi~n cac bi~n phap hqp ly ds phong ngua va phat hi~n cac hanh vi gian l?n va cac vi ph~m khac.
6. Xac nh~n
Theo y kiSn cua Tling Giam d6c, chung toi xac nh?n r~ng cac Bao cao tai chinh hqp nhftt bao g6m Bang can d6i kS toan hqp nhAt t~i ngay 30 thang 6 nam 2019, Bao cao'k8t qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nhAt, Bao cao luu chuySn ti€n t~ hqp nhAt va cac ThuySt minh hqp nhAt dfnh kem duqc so~n thao da thS hi~n quan diSm trung thµc va hqp ly v€ tinh hinh tai chinh hqp nhAt cfing nhu k8t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nhfit va cac iu6ng luu chuySn ti€n t~ hqp nhAt cua Cong ty cho thai ky tai chinh kSt thUc ngay 30. thang 6 nam 2019.
Bao cao tai chinh hqp nhftt cua Cong ty duqc l?p phu hqp v&i chuftn ml)'c va h~ th6ng kS toan Vi~t Nam.
. .-,:: ., , ....
S6: A0819311-SXHN/AISC-DN4
Kinh giii:
CONG TY TNHH KIEM TOAN VA D!CH Vt) TIN HQC TP.HCM Auditing And lnformatic Services Company Limited
Office: 389A E>i$n Bien Phu , Phuong 4, Quon 3, TP.Ho Chi Minh
Tel: (84.28) 3832 9129 (10 Lines) Fax: (84.28) 3834 2957 Email: [email protected] Website : www.aisc.com.vn
nAo cAo soAT xtT THONG TIN TAI cHiNH GiifA NIEN :D<)
QUY co :DONG, H<)I :DONG QUAN TRI vA TONG GIAM :DOC
CONG TY co PHAN cii:E T~o MAY nil AN
Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh hqp nhftt giua nien d9 kem theo cua Cong ty CA Ph§n Ch~ T~o May Dzi An, dugc l?p ngay 14 thang 08 nam 2019, tu trang 04 d€n trang 42, bao glim Bang can d6i k€ toan hqp nhftt t?i ngay 30 thang 6 nam 2019, Bao cao k€t qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhftt, Bao cao ll.l'U chuySn tiSn t~ hqp nhftt cho ky k€ toan 06 thang d~u nam k€t thuc cung ngay va Ban thuy€t minh bao cao tai chfnh hqp nhftt.
Trach nhi~m ciia Tfing Giam dBc
T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l?p va trlnh bay trung thvc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nhftt giua nien d9 theo chufin mvc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhftt giUa nien d9 va chju trach nhi~m vs kiSm soat n9i b9 ma T6ng Giam d6c xac dinh la dn thi€t dS dam bao vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhftt giua nien d9 khOng c6 sai s6t tr9ng y€u do gian l?n ho~c nh~m lfrn.
Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi la dua ra k€t lu?n vs bao cao tai chinh hqp nhftt giua nien d9 dva tren k€t qua soat xet cua chung toi . Chung toi da thvc hi~n cong vi~c soat xet theo Chufin mvc Vi~t Nam vs hqp dling djch V\l soat xet s6 241 o -Soat xet thong tin tai chfnh giUa nien d9 do kiSm toan vien d9c l?p cua don vi thtJc hi~n.
Cong vi~c soat xet thong tin tai chfnh giua nien d9 bao glim vi~c thtJc hi~n cac cu()c ph6ng vftn, chU y€u la ph6ng vftn nhilng nguai chiu trach nhi~m vs cac viin dS tai chfnh k€ toan, va thvc hi~n thu tvc phan tfch va cac thu tvc soat xet khac. Mc)t cu()c soat xet vs ca ban c6 ph?m vi h~p hon m9t cu()c kiSm toan duqc thvc hi~n theo cac chufin mtJc kiSm toan Vi~t Nam va do v?y khOng cho phep chung toi d?t duqc sv dam bao r~ng chung t6i se nh?n bi€t duqc tftt ca cac vftn dS tr9ng y€u c6 thS dugc phat hi~n trong m9t cuc)c kiSm toan. Theo d6, chung toi khong dua ra y ki€n kiSm toan.
K~t lu~n ciia Ki~m toan vien
Can cu tren k€t qua soat xet cua chUng toi, chUng toi khong thfty co vftn dS gi khi€n chung toi cho r~ng bao cao tai chinh hqp nhftt giua nien de) dinh kem khong phan anh trung thtJc va hqp ly, tren cac khfa C?nh tr9ng y€u, tinh hinh tai chfnh hqp nhftt cua Cong ty t?i ngay 30/06/2019, k€t qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhftt va lU'U chuySn tiSn t~ hqp nhftt cua Cong ty cho ky k€ toan 06 thang d~u nam k€t thUc cung ngay, phu hqp v6'i chufin mvc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l?p \'a trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhftt gifra nien d9.
;, " " ;, Van de can nhan m~nh
ChUng toi mu6n luu y nguai d9c d€n thuy€t minh bao cao tai chinh mvc V.2.b Cac khoan d~u tu g6p v6n vao Cong ty con (Cong ty TNHH MTV Nha May :Di~n Sinh KhBi Tonlebet t?i Cambodia). Cong ty con.co cac dftu hi~u anh hmmg d€n kha nang ho?t d()ng lien tvc do thua 16 lien ti€p qua cac nam va dang ngl.rng ho?t d()ng cha phuong an kinh doanh tu Ban diSu hanh. Cong ty chi c6 thS ti€p tvc ho?t d()ng trong tucmg lai khi c6 sv h6 trq tai chfnh tu cong ty c6 ph~n Ch€ t?o May Dzi An Vi~t Nam (cong ty m~). Vftn dS lU'U y nay cho thfty S\T tlin t?i cua y€u t6 khong chic chin tr9ng y€u c6 thS dfrn d€n nghi nga dang kS vS kha nang ho?t d9ng lien tvc cua Cong ty con.
Tp.HCM, ngay 14 thdng 08 ntim 2019
NG GIAM:DOC
Branch in Ha Noi: 6 Floor, 36 Hoa Binh 4 Street. Minh Khai Ward. Hai Ba Trung Dist
CONG TY CO PHAN CHE T"'"O MAY DZi AN
BANG CAN DOI KE TOAN H<}P NHAT
Tt:;1i ngay 30 thitng 06 nam 2019
TAI SAN
I. Ti~n va cac khoan trrO'ng dtrO'ng ti~n
1. TiSn
2. Cac khoan tuang duang tiSn
II. Cac khoan ddu trr tai chinh ng~n h~n
1. Chung khoan kinh doanh
·Mas6
100
110
111
112
120
121
2. Dµ phong giam gia chl'.rng khoan kinh doanh 122
3. D~u tu nim gifr dSn ngay dao h?n 123
III. Cac khoan phai thu ng~n h~n
1. Phai thu ngin h~n cua khach hang
2. Tra tm&c cho nguo·i ban ngin Iwn
3. Phai thu n(H b(l ngin h?n
4. Phai thu theo tiSn d(l kS ho~ch hqp dbng xay dµng
5. Phai thu vs cho vay ngin h~n 6. Phai thu ngin h?n khac
7. Dµ phong phai thu ngin Iwn kh6 doi
8. Tai san thiSu cha Xlr ly
IV. Hang tBn kho
1. Hang tbn kho
2. Dv phong giam gia hang tbn kho
V. Tai san ng~n h~n khac
1. Chi phi tra tm&c ngin h?n
2. Thus GTGT dU'Q'C khiu trtr
3. ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu&c
130
131
132
133
134
135
136
137
139
140
141
149
150
151
152
153
4. Giao djch mua ban l?i trai phiSu Chinh phu 154
5. Tai san ngin Iwn khac 155
Thuy~t minh
V.1
V.2
V.3
V.4
V.5
V.3,4,5
V.7
V.11
V.13
Miu s6 B 01 - DN/HN
Dern vj tinh: D6ng Vi?t Nam
30/06/2019
137.089.729.620
2.004.546.095
2.004.546.095
73.134.344.923
35.090.231.674
33.929.853 .955
11.879.061.799
(7. 764.802.505)
61.820.199.887
67 .502.353 .421
(5.682.153.534)
130.638.714
109.411.769
21.226.945
01/01/2019
-::::::::: . '·4
102.123.500.920 .? I
263.544.816 Ii' "I. 263 .544.816 ·'HI
•Al~ ~ ,o
110.000.000 A
110.000.000
41.361.877.351
24.265 .452.007
8.190.656.448
16.659 .046. 705
(7.753.277.809)
60.057 .242.805
65.739 .3 96.339
(5 .682 .1 53 .534)
330.835.948
151.438 .562
158. 170.441
21.226.945
c a . Cfil T .. 0 . 1.( \ zj. bB 1 - D. -H: ·
B "GC. DOI KE TO . .\= T HQ'P . T
Tt;1i ngii} 30 rhcing 06 niim 2019 Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
TAISA.N Ma s6 Thuy~t
30/06/2019 0110112019 minh
B. TAI SAN DAI H,~.N . 200 37.126.116.249 39.571.133.183 -~
' -. ~ I. Cac khoan phiii thu dai h~n 210
1. Phai thu dai h~n cua khach hang 211 I~
19(
2. Tra tnr&c cho ngm'Yi ban dai h~n 212
3. v6n kinh doanh a dan vi tqrc thu<)c 213
4. Phai thu n<)i be) dai h~n 214
5. Phai thu v~ cho vay dai h~n 215
6. Phai thu dai h~n khac 216
7. D1J phong phai thu dai h?n kh6 doi 219
II. Tai san cB d!nh 220 35.537. 730.422 38.158.346.488
1. Tai san c6 djnh hfru hinh 221 V.8 30.865.722.317 33.479.801.999
-Nguyen gia 222 82.947.447.972 82. 774.292.930
- Gia trf hao mon luy ki 223 (52.081. 725.655) (49.294.490.931)
2. Tai san c6 djnh thue tai chfnh 224
-Nguyen gia 225
- Gia trf hao mon luy ki 226
3. Tai san c6 dinh VO hinh 227 V.9 4.672.008.105 4.678.544.489
-Nguyen gia 228 5.587.127.897 5.576.114. 790
- Gia trf hao man luy ki 229 (915.119.792) (897.570.301)
III. B~t d(>ng san dftu ttr 230
- Nguyen gia 231
- Gia tri hao mon Iuy kB 232
IV. Tai san d<Y dang dai h~n 240 V.10 610.042.204
1. Chi phi san xuftt, kinh doanh d& dang dai h~n 241
2. Chi phf xay d1,Tng ca ban d& dang 242 610.042.204
V. Cac khoan dftu ttr tai chinh dai h~n 250 V.2
1. Dfru tu vao cong ty con 251
2. Dfru tu vao Cong ty lien doanh, lien kSt 252
3. Dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 253
4. D1J phong dfru tu tai chinh dai h?n 254
5. Dfru tu n~m gifr dBn ngay dao h~n 255
VI. Tai san dai h~n khac 260 978.343.623 1.412. 786.695
1. Chi phi tra tnr&c dai h~n 261 V .11 978.343 .623 1.412.786.695
2. Tai san·thuS thu nMp hoan l?i 262
3. ThiBt bi, v~t tu, ph\l tung thay thB dai Iwn 263
4. Tai san dai h~n khac 268
5. Lgi thS thuang m?i 269
TONG C(>NG TAI SAN 270 174.215.845.868 141.694.634.102
Ban thuyit minh bao cdo tai chinh la phdn kh6ng thi tach r&i cua b<io cao nay. Trang 5
CONG TY c6 PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN
BANG CAN DOI KE TOAN HC}P NHAT
T9i ngay 30 thdng 06 nam 2019
NGUONVON
C. NQ PHAI TRA
I. N Cf ng~n h~n 1. Phai tra cho nguai ban ngfin h~n
2. NgucYi mua tra tiSn tm&c ngfin h~n
3. ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu&c
4. Phai tra nguai lao d9ng
5. Chi phi phai tra ngfin h~n
6. Phai tra n9i b9 ngfin Iwn
7. Phai td theo ti Sn d9 kS ho~ch hqp d6ng xay d1Jng
8. Doanh thu chua tlwc hien ngfin h~n 9. Phai tra ngfin lwn khac
10. Vay va nq thue tai chinh ngfin h~n
11. D\I phong phai tra ngfin h~n 12. Quy khen thucrng, phuc lqi
13. Quy binh 6n gia
14. Giao dich mua ban ll;li trai phiSu Chinh phi'.1
II. Ng dai h~n 1. Phai tra nguai ban dai hl;ln
2. Nguai mua tra tiSn tm&c dai h~n
3. Chi phi phai tra dai hl;ln
4. Phai tra n9i b9 v~ v6n kinh doanh
5. Phai tra n9i b9 dai lwn
6. Doanh thu chua th\rc hien dai Jwn
7. Phai tra dai h~n khac
8. Vay va nq thue tai chinh dai hl;ln
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
330
331
332
333
334
335
336
337
338
9. Trai phiSu chuySn d6i 339
1 o. c6 phiSu uu dai 340
11. Thus thu nMp hoan l~i phai tra 341
12. D\.l' phong phai tra dai hl;ln 342
13. Quy phat triSn khoa h9c va cong nghe 343
Thuy~t minh
V.12
V.13
V.14
V.15
V.16
V.17
V.18
V.19
V.20
V.19
M§u sfi B 01 - DN/HN
Don vt tinh: D6ng Vi?t Nam
30/06/2019
123.792.564.417
123.414.564.932
12.872.281.794
33.423.702.454
2.148.929 .887
605.423.946
118.425.455
500.971.000
22.294.298.630
50.226.029.931
746.831.923
477.669.912
377.999.485
377.999.485
0110112019
87.986.656.520
87 .608.657 .035
9.966.604.178
8.995.768.680
1.445. 788.356
1.150.410.127
6.074.105.394
58.558.282.399
940.027.989
477.669.912
377.999.485
377.999.485
CONG TY c6 PHAN CHET ~o MAY DZi AN Mftu sB B 01 - DN/HN
BANG CAN DOI KE TOAN H(}P NHAT
Tgi ngay 30 thang 06 niim 2019 Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
J.
NGUONVON Mas6 Thuy et
30/06/2019 01/01/2019 minh
D. VON CHU so HUu 400 50.423.281.451 53.707.977.583 ) I. v6n chu sO' hfru 410 V.21 50.423.281.451 53.707.977.583
I. V 6n g6p cua chu s& hfru 411 53.959.850.000 53 .959 .850.000
cJ phiiu ph6 thong c6 quydn biiu quyit 411a 53.959.850.000 53.959.850.000
CJ phiiu uu dfii 411b
2. Th~ng du v6n c6 phftn ' 412 16.090. 726.000 16.090.726.000
3. Quy~n ch9n chuySn dBi trai phiSu 413
4. v6n khac cua chu s& hfru 414
5. ca phisu quy 415
6. Chenh !~ch danh gia l~i tai san 416
7. Chenh l~ch ty gia h6i doai 417 9 .856.983 .846 9.636.932.820
8. Quy dfru tu phat triSn 418 8.808.263.977 8.808.263 .977
9. Quy h6 trg slip xSp doanh nghi~p 419
10. Quy khac thu(k v6n chu s& hiiu 420
11. Lgi nhu~n sau thuS chua phiin ph6i 421 (3 8.292.542.3 72) (34.787.795.214)
LNST chira phdn ph6i lfiy ki ain cu6i kjl truac 42Ja (34.946.116.840) (19.884.020. 796)
LNST chua phdn ph6i kjl nay 421b (3.346.425.532) (14.903. 774.418)
12. Ngu6n v6n dftu tu XDCB 422
13. Lgi ich c6 dong khong kiSm soat 429
II. Ngu&n kinh phi, quy khac 430
I. Ngu6n kinh phi 431
2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh TSCD 432
TONG C<)NG NGUON VON 440 17 4.215.845.868 141.694.634.102
NgtriYi l~p bi~u K~ toan trtrO'ng
Nguy~n Thi Toan DtrO'ng Thi PhtrO'ng Thao
CONG TY CO PHAN CHE T ~O MAY DZi AN M~u s6 B 02 - DN/HN
BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH H<}P NHAT
Cho th&i kY tai chinh 6 thang tldu nam 2019 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Thuy~t >- 6 thang <tfiu ni'im CHI TIEU Ma s6
6 thang dau nam minh 2019 2018
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\l 01 VI.l 49.243.347.657 39.529.786.755
2. Cac khoan giam trir doaqh thu 02 VI.2 105. 780.000
3. Doanh thu thufin v~ ban hang va cung dp dich vy 10 VI.3 49.243.347.657 39.424.006. 755
4. Gia v6n hang ban 11 VI.4 42.995.929.767 34.178.879 .178
5. Lq·i nhu~n g{)p v~ ban hang va cung dp djch V\l 20 6.247.417.890 5.245.127.577
(20=10 -11)
6. Doanh thu hoi;it d9ng tai chfnh 21 VI.5 197.529.817 421.189.407
7. Chi phf tai chfnh 22 VI.6 1.965.095.660 2.426.145.989
Trang t/6: Chi phi /fii vay 23 1.677. 763.021 2.031.947.086
8. Ph~n lai ho~c lei trong cong ty lien doanh, lien kSt 24
9. Chi phf ban hang 25 VI.7 3.327.991.466 4.317 .541.989
10. Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 VI.7 4.515.561.650 5.022.526.500
11. LQ'i nhu~n thufin tir ho~t di)ng kinh doanh 30 (3.363. 701.069) (6.099.897.494)
(30 = 20 + (21 - 22) +24 - (25 + 26))
11. Thu nh~p khac 31 VI.8 44.939.941 226.481.224
12. Chi phf khac 32 VI.9 27.664.404 233.504.577
13. LQ'i nhu~n kbac (40 = 31 - 32) 40 17.275.537 (7.023.353)
14. TAng IQ'i nhu~n k~ toan tnr&c thu~ 50 (3.346.425.532) (6.106.920.847)
(50 = 30 + 40)
15. Chi phf thus TNDN hi~n hanh 51 VI.11 9.353.780
16. Chi phf thu6 TNDN hoan li;ti 52
17. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 (3.346.425.532) (6.116.274.627)
(60 = 50 - 51 -52)
C6 dong ctia Cong ty met 61 (3.346.425.532) (6.116.274.627)
c6 dong khong ki~m soat 62
18. Lai CO' ban tren cl> phi~u 70 VI.13 (620) (1.133)
19. Lai suy giam tren cl> phi~u 71 VI.14 • (620) (1.133)
Ngll<ri l~p bi~u K~ toan tnr(rng
Nguy~n Thi Toan DllO'Dg Thi PhllO'Dg Thao
CONG TY co PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN Mliu sfi B 03 - DN/HN
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT
(Theo phuong phap gian ti€p)
Cho thai kji tai chfnh 6 thang tldu nam 2019 DO'n v; tfnh: D6ng Vi?t Nam
CHiTIEU Mas6 Thuy~t 6 thang dfiu nam 6 thang dfiu nam
minh 2019 2018
I. uru CHUYEN TIEN TUHO~TD(>NG KJNH DOANH
I. LQ'i nhu~n truo·c thu~ 01 (3.346.425.532) (6.106.920.847) . ,"'-'~
2. Di~u chinh cho cac khoan :
- Khftu hao tai san c6 djnh va bftt d()ng san dftu tu Kl
02 V.8-9 2.707.739.824 3.277.566.679 J\C
- Cac khoan d\T phong 03 (181.671.370) (948.177.986)
- Lai, 16 chenh !~ch t)' gia h6i doai do danh gia li;ii cac khoan m1,1c tien t~ c6 g6c ngoi;ii t~ 04 (17.173.592) (12.237.237)
- Lai, 16 tu hoi;it d()ng dftu tu 05 (7.511.014) (l.387.919)
- Chi phi 1ai vay 06 Vl.6 1.677.763.021 2.031.94 7 .086
- Cac khoan dieu chinh khac 07
3. LQ'i nhu~n tir ho:,tt dqng kinh doanh trno·c thay dBi v6n luu dqng 08 832. 721.337 (1. 759.210.224)
- Tang (-), giam ( +) cac khoan phai thu 09 (31.622.611.249) 20.427.770.140
- Tang (-), giam ( +) hang tbn kho JO (1.762.957.082) 5.526.014.812
- Tang C + ), giam (-) cac khoan phai tra (khong kB Iai vay phai tra, thu€ thu nh~p phai n()p) 11 44.344.936.862 (18.107.049.238)
- Tang (-), giam ( +) chi phi tra tm6c 12 476.469.865 782.979.118
- Tang(-), giam (+) cht'.ing khoan kinh doanh 13
- Tien lai vay da tra 14 VI.6 (1.677.763.021) (2.031.947.086)
- Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n()p 15 V.14 (18.700.701)
- Tien thu khac tu hoi;it d()ng kinh doanh 16
- Tien chi khac tu hoi;it d()ng kinh doanh 17
LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho:,tt dqng kinh doanh 20 10.590. 796. 712 4.819.856.822
II. LU'U CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU
l. Tien chi d~ mua s~m. xay dµng TSCD va TSDH khac 21 V.10 (610 .,042.204)
2. Tien thu tu thanh ly, nhm;mg ban TSCD va TSDH khac 22
3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong c1,1 ng cua dan vi khac 23
4. Tien thu hbi cho vay, ban li;ii cac cong c1,1 ng cua dan vi 24
khac V.2 110.000.000
5. Tien chi d~u tu g6p v6n vao dan vi khac 25
6. Tien thu hfli dftu tu g6p v6n vao dan vi khac 26
7. Tien thu tu lai cho vay, c6 tuc va lgi nhu~n dugc chia 27 Vl.5 7.511.014 l.387.919
8. Tang/(giam) t)' gia do chuy~n d6i bao cao tai chinh cua 28
khoan dftu tu cho cong ty con va chi nhanh nu6c ngoai (25.394.358) (84.226.570)
Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho:,tt dqng dh ttr 30 (517.925.548) (82.838.651)
co NG TY co PHAN CHE T ~o MA v nzi AN Mliu sB B 03 - DN/HN
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT
(Theo phuang phap gian ti~p)
Cho thai kY tai chinh 6 th6ng adu niim 2019 Dem vj tinh: Dimg Vi?t Nam
I. 6 thang dftu nam 6 thang dftu nam CHiTIEU Mas6
Thu yet minh 2019 2018
III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHINH :,
I. Ti€n thu tu phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p ctia CSH 31
2. Ti~n tra l~i v6n g6p cho cac chti sa hfru, mua l~i c6 phi~u ctia doanh nghi~p da phat hanh
32
" Ti€n thu tu di vay 33 VII.I 49.132.520.018 56.359.577.124 .J.
4. Ti€n tra nq g6c vay 34 VII.2 (57.464.772.486) (63.629.478.265) J. 5. Ti€n tra nq g6c thue tai chfnh 35
6. c6 ttrc, !qi nhu~n da tra cho chti sa hfru 36
Luu chuy~n ti~n thuftn tlr ho\}t d{>ng tai chinh 40 (8.332.2S2.468) (7.269.901.141)
Luu chuy~n ti~n thufin trong ky (SO= 20+ 30 + 40) so 1.740.618.696 (2.S32.882.970)
Ti~n va tuo·ng du·o-ng ti~n dftu ky 60 263.S44.816 3.090.199.870
Anh hucrng ctia thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo~i t~ 61 382.583 51.20 I
Ti~n va tuo-ng du:o-ng ti~n cu6i ky (70 = S0+60+61) 70 V.l 2.004.S46.09S SS7.368.101
Nguiri l~p bi~u K~ toan tmo·ng
Nguy~n Thi Toan Duo-ng Thi Phuo-ng Thao
CONG TY c6 PHAN CHE T ~o MA y DZi AN
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQl> NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thang ddu ni:im 2019
I. D~C DIEM HO~ T D<)NG CUA DOANH NGHI~P
1. Thanh I~p
Milu sfi B 09 - DN/HN
Dem vj tinh: D6ng Vi?t Nam
Cong ty C6 Phfin Ch€ Ti;io May DzT An duqc thanh l~p theo Gifty chl'.rng ch~n dang kY kinh doanh Cong Ty C6 Phfin s6 4603000016, dang kY !fin dfiu ngay 19 thang O 1 nam 2001. Dang kY Ii;ii theo gifty chl'.rng nh~n dang Icy doanh nghiep c6 phfin s6 3700363445 duqc thay d6i lftn thl'.r 11 vao ngay 10 thang 10 nam 2013.
Ten ti~ng anh: Dzi An Machinery manufacturing Joint stock company.
Ma chung khoan niem y~t: DZM.
Tr1,1 so· chinh: S6 3 Duong s6 1, KCN S6ng Thftn I, Thi xll DzT An, Blnh Duong.
2. Hinh thu·c sO' hfru v6n: Cong ty c6 phftn.
3. Linh v1,1·c kinh doanh: San xuftt cong nghiep.
4. Ho~t dQng chinh ciia Cong ty
San xuftt may phat di~n. thi€t bi phan ph6i va di€u khi€n dien. San xulit Io nung h6a khi ph@ lieu sinh kh6i r~n. si:ra chua may m6c thi€t bi. L~p d~t may m6c, thi€t bi cong nghiep. San xuftt di~n (khong hoi;it d<)ng ti;ii tn,1 so).
5. Chu ky san xu§t, kinh doanh thong thui'rng
Chu Icy san xuftt, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang theo nam tai chinh thong tlmang b~t dftu tu ngay o 1 thang o 1 d€n ngay 31 thang 12.
6. D~c di~m ho~t dQng ciia doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh huO'ng d~n bao cao tai chinh hQlJ nh§t
ha may dien Tonlebet ho~t d<)ng kh6ng hieu qua thua 16 keo dai do J6i Icy thu~t, nen san xuftt dien khOng nhu di! ki€n ban dftu va chi phi phat sinh cao. Hi~n nay, cong ty dang ngtrng san xuftt. Cong ty TNHH MTV NM May Dien Sinh Kh6i Tonlebet dang xem xet phuang an chuy€n nhuqng dµ an.
"". Tang s6 nhan vien d~n ngay 30 thang 06 nam 2019: 66 nhan viep. (Ngay 31 thang 12 nam 2018: 78 nhan vien)
. ch true doanh nghi~p
Cong ty c6 hai cong ty con nlur sau:
Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh KhBi Tonie Bet
Cong ty TNHH Nha May Dien Sinh Kh6i Tonie Bet duqc thanh l~p theo gifty chl'.rng nMn dang ky kinh doanh s6: 1467/09E ngay 05 thang 05 nam 2009 do BQ Thuang Mi;ii Cambodia clip va gifty chl'.rng nMn dftu tu ra nu6c ngoai s6 437/BKH DTRNN ngay 25/04/2011 do BQ K@ hoi;ich Dftu ttr Vi~t nam clip. T6ng v6n dftu tu nha may 3.500.000 USD (ba trieu nam tram nghln do la My).
ganh ngh€ kinh doanh: Nha may di~n sinh kh6i chi;iy b~ng trau hay cac loi,ii ph€ lieu khac v6i cong suat 3.000 KW
Dia chi tn,1 so chfnh: Ap Tuol Vihea, Xll Shiro Pi Sok, Huyen Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia
Ty 1e g6p v6n, tY 1e so hcru va quy€n bi€u quy€t ti,ii cong ty con: I 00%.
' ,.
CONG TY c6 PHAN CHE T ~o MA y DZI AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT
Cho thai kY tai chfnh 6 thci.ng tldu niim 2019
Cong ty TNHH MTV May pbat di~n An Tam
Mfo sB B 09 - DN!Ir.'\
Dr.m vj tfnh: D6ng Vi¢t Nam
Cong ty TNHH MTV Ch€ tl;lO may An Tam duqc d6i ten tu Cong ty TNHH M9t thanh vien Xe Ca Gi6i An Tam theo gifty chl'.mg nh~n dang ki doanh nghi~p Cong ty TNHH MTV s6 6400151188 dang kY lfrn dfru ngay 22 thang 12 nam 2009; Dang kY thay d6i l~n thu 06 thay d6i ten Cong ty TNHH MTV Ch€ tl;lo may An Tam thanh Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam ngay 21 thang 03 nam 2018 do Sa K€ hol;lch va Dfru tu tinh Dik Nong dp. T6ng v6n kinh doanh la 4.000.000.000 d6ng.
San xufit mo ta, may phat, bien the di~n, thiet bi phan ph6i va di~u khiSn di~n. Chi tiet: san xufit may phat di~n, thiet bi phan ph6i va di~u khiSn di~n. Hol;lt d(mg thiet ke chuyen di,mg. San xufit lo mrang, lo luy~n va lo nung. Slia chua may m6c, thiet bi. San xufit cac thiet bi nang, hl;l va b6c xep. San xufit may nong nghi~p va lam nghi~p. San xuftt than xe c6 d(mg ca, ra mo6c va ban ra mo6c. Lip d~t may m6c va thiet bi cong nghi~p.
Tn,1 sa chinh: Lo D2, KCN Tam Thing, Xa Tam Thing, Huy~n Cu Jut, Tinh Dik Nong.
Ty I~ g6p v6n, tY I~ s6 hitu va quy~n biSu quyet tl;li cong ty con: 100%.
9. Tuyen b6 v~ khii nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai chinh hq·p nhllt
i~c h,ra ch9n s6 li~u va thOng tin cfrn phai trinh bay trong bao cao tai chinh hqp nhfit duqc th\rc hi~n theo nguyen tic c6 th~ so sanh duqc giita cac kY k€ toan tuang l'.mg.
IL . ilEN D(> KE TOAN, DON VJ TIEN T~ SU DVNG TRONG KE TOAN
1. . ien dQ ki toan
. ien d9 ke toan cua Cong ty bit dfru tu ngay 01 thang 01 va ket thuc ngay 31 thang 12 hang nam.
- · Don vj ti~n t~ sfr di,mg trong ki toan
D6ng Vi~t Nam (VND) duqc sli di.mg lam dan vi ti6n t~ dS ghi s6 k€ toan.
ITI. CH AN Mlf C VA CHE D(> KE TOAN AP DVNG
1. Chi dQ ki toan ap di,mg
Cong ty ap dvng Th6ng tu 202/2014/TT-BTC ("Thong tu 202") duqc B(> Tai chinh Vi~t Nam ban hanh ngay . __ 12/20 14 huang dftn phuang pbap l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hqp nhfit. Thong tu 202 thay the cho cac hu&ng
dfu tru6c day trong phfrn XIII Thong tu s6 161/2007 /TT-BTC ban hanh ngay 31/12/2007 cua. B9 Tai chinh.
- · Tu en b6 v~ vi~c tuan thii chuAn mt,rc ki toan va chi dQ ki toan.
Chung toi da th1fc hi~n cong vi~c ke toan l~p va trlnh bay bao cao tai chinh hqp nhftt theo cac chu§n m\rc ke toan Vi~t am, che d(> ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan. Bao cao tai chfnh hqp nhfit da duqc
trinh bay m(>t each trung tlwc va hqp ly v6 tinh hlnh tai chinh hqp nhfit, ket qua kinh doanh hqp nhfit va cac lu6ng ti6n ua doanh nghi~p.
\ i~c h,ra chQn s6 Ii~u va thong tin dn phai trlnh bay trong ban Thuyet minh bao cao tai chinh hqp nhfit duqc th\rc hi~n theo nguyen tic tr9ng yeu quy djnh tl;li chu§n mvc k€ toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
CONG TY c6 PHAN CHE T ~o MAY DZI AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Cho thai kji tai chinh 6 thang adu nam 2019
IV. cAc CHiNH SA.CH KE TOAN AP Dl}NG
1. U6·c tlnh k~ toan:
Mfiu sfi B 09 - DN/HN
Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
Vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nhftt tuan thu theo cac Chui\n mvc kS toan Vi~t Nam. H~ th6ng kS toan Vi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh khac v€ kS toan ti.ii Vi~t Nam yeu du ban T6ng Giam d6c phai c6 nhUng u6c tfnh va gia djnh cho vi~c ghi nMn gia tri cac tai san, cong nq va vi~c trinh bay cac khoan tai san, cong nq ti€m tang ti,ii ngay l~p bao cao tai chinh hqp nhftt cling nhu cac khoan mvc doanh thu va chi phi trong ky.
2. Co- sO' hgp nhat bao cao tai chfnh
Bao cao tai chinh hqp nhftt bao g6m cac bao cao tai chinh cua Cong ty c6 ph§n ChS ti,io may DzI An ("Cong ty") va Cong ty con cho thai k)' tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 06 n~m 2019.
Cac Cong ty con duqc hqp nhftt toan b9 ke tu ngay mua, la ngay Cong ty thvc sv nftm quy€n kiem soat cac Cong ty con, va chftm dm vao ngay Cong ty thvc sv chftm dm quy€n kiem soat cac Cong ty con.
Cac bao cao tai chinh cua cac Cong ty con duqc l~p cung ky kS toan v6i Cong ty m~ theo cac chinh sach kS toan th6ng nhftt v6i cac chinh sach kS toan cua Cong ty m~. Cac but toan di€u chinh da dm;rc thvc hi~n d6i v6i bftt k)' chinh sach kS toan nao c6 diem khac bi~t nhim dam bao tfnh th6ng nhftt giua cac Cong ty con va Cong ty my.
Cac khoan 16 chua thvc hi~n phat sinh tu cac giao djch n9i b9 dang phan anh trong gia trj tai san cling duqc loi,ii b6 tru khi chi phi gay ra khoan 16 d6 khOng the thu h6i duqc.
Tftt ca cac s6 dtr giua cac dan vi trong cung Cong ty va cac khoan doanh thu, thu nMp, chi phi phat sinh tu cac giao djch trong n()i b9 Cong ty, ke ca cac khoan lai chtra thvc hi~n phat sinh ttr cac giao djch trong n()i b9 Cong ty dang nim trong gia tri tai san dtr<;rc Joi.ii tru hoan toan.
Cac khoan 16 chua thvc hi~n phat sinh tu cac giao djch n9i b9 dang phan anh trong gia tri tai san cling duqc lo~i b6 tru khi chi phi gay ra khoan 16 d6 khong the thu h6i duqc.
3. Co- sO' ho~t di)ng o· nu6·c ngoai
Bao cao tai chinh cua cong ty con a nu6c ngoai duqc chuyen d6i theo nguyen tftc sau de hqp nhftt vao bao cao tai chinh cua Cong ty:
- Tai san va nq phai tra (ca khoan mvc ti€n t~ va phi ti€n t~) va lqi thS thmmg m~i phat sinh khi mua Cong ty con a nuoc ngoai duqc quy d6i theo ty gia giao <lich thvc ts blnh quan cu6i ky;
- Gia trj tai san thu§n cua cong ty con do cong ty my nftm giu ti,ii ngay mua duqc quy d6i theo ty gia ghi s6 t~i ngay mua;
- Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i phat sinh sau ngay mua cong ty con duqc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam bang each tinh toan theo cac khoan m1,1c cua Bao cao kSt qua hoi,it d9ng kinh doanh.
- Lqi nhu~n, c6 tt'.rc da tra duqc quy d6i ra Dbng Vi~t Nam theo ty gia giao djch th\rc tS t~i ngay tra lqi tuc, c6 tuc;
- Cac khoan mvc thu()c Bang can d6i kS toan, Bao cao kSt qua hoi,it d()ng kinh doanh va Bao cao luu chuyen ti€n t~ duqc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam theo tY gia giao djch thvc tS t~i thai diem phat sinh giao djch hoi,\c theo tY gia binh quan nSu chenh !~ch khong vuqt qua 3% so v6i ty gia thvc ts ti,ii thai diem phat sinh giao djch. Ty gia quy d6i: 23.262 VND/USD.
- Chenh !~ch h6i doai phat sinh khi chuyen d6i bao cao tai chinh cua cong ty con a nu6c ngoai duqc phan anh ICiy kS trong ph§n v6n chu sa huu cua Bang can d6i kS toan hqp nhftt Ph§n chenh !~ch ty gia h6i doai phan b6 cho Cong ty my duqc trlnh bay a khoan mvc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" thu()c ph§n v6n chtl so hfru CLla Bang can d6i kS toan hqp nhftt.
c6_G CHET .. 0 I.' DZi
BAJ T T ET ~
Cho thc'!i kY tai chinh 6 thang adu nam 2019 Dem vi tinh: D6ng Vi?t Nam
4. Cac Io:_li tY gia hBi doai ap dl)ng trong k~ toan
Cong ty thµc hi~n quy d6i d6ng ngoi;ii t~ ra d6ng Vi~t Nam can ct'.r vao t)' gia giao djch thvc t€ vat)' gia ghi s6 k€ toan.
Nguyen t~c xac djnh tY gia giao djch th\)'C t~
Tat ca cac giao djch bing ngoi;ii t~ phat sinh trong Icy (mua ban ngoi;ii t~. g6p v6n ho~c nMn v6n g6p, ghi nh~n nq phai thu, nq phai tra, cac giao djch mua sim tai san ho~c cac khoan chi phi duqc thanh toan ngay bang ngoi;ii t~) duqc h~ch toan theo t)' gia thvc t€ t~i thai di€m giao djch phat sinh.
S6 du cu6i Icy CUa cac khoan IU\lC ti€n t~ (ti€n, tmmg duang ti€n, cac khoan phai thu va phai tra, ngo~i trlr cac khoan m1,1c khoan tra trn6c cho nguai ban, nguai mua tra tien trn6c, chi phi tra trn6c, cac khoan d~t c9c va cac khoan doanh thu nh~n trn6c) c6 g6c ngoi;ii t~ duqc danh gia Ii;ii theo t)' gia giao djch thµc t€ c.ong b6 ti;ii thCYi di€m l~p bao cao tai chinh:
- Ty gia giao djch thvc t€ khi danh gia I~i cac khoan m1,1c tien t~ c6 g6c ngoi;ii t~ duqc phan lo~i la tai san: ap d1,1ng theo tY gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Cong Thuang t)' gia mua quy d6i ti;ii ngay 30/06/2019: 23.248 VND/USD; 26.321 VND/EUR.
- Ty gia giao djch thµc t€ khi danh gia li;ii cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngoi;ii t~ duqc phan loi;ii la nq phai tra: ap d1,1ng theo t)' gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Cong Tlmang, Ty gia ban quy d6i t~i ngay 30/06/2019: 23.375 VND/USD; 27.036 VND/EUR.
Nguyen t~c xac djnh cy gia ghi sB k~ toan
Khi thu h6i cac khoan nq phai thu, cac khoan ky cuqc, kY quy ho~c thanh toan cac khoan nq phai tra bing ngo~i t~. Cong ty su d1,1ng t)' gia ghi s6 thvc t€ dich danh.
Khi thanh toan ti€n bang ngo~i t~. Cong ty su di,mg t)' gia ghi s6 binh quan gia quyen di d<)ng.
5. Nguyen t~c ghi nh~n cac kho:in ti~n va tuo-ng duo-ng ti~n
Ti~n bao glim: Tien m~t ti;ii quy, ti€n gui ngan hang khong Icy hi;in va ti€n dang chuyen.
Cac khoan tuo-ng du·o·ng ti~n bao g6m cac khoan ti€n gui c6 ky hi;in g6c khong qua ba thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i d@ dang thanh cac Juqng tien xac djnh va kh6ng c6 nhi€u rui ro trong chuyen d6i thanh tien.
6. Nguyen t~c k~ toan cac kho:in dfiu hr tai chinh
Nguyen t~c k~ toan dBi v6·i cac kho:in dfiu hr n~m gifr d~n ngay dao h:_ln
Cac khoan ddu tu nim giU d€n ngay dao hi;in bao g6m: cac khoan ti€n gui ngan hang c6 Icy h~n. Cac khoan ddu tu nay duqc ghi nh~n theo gia g6c.
Cac khoan ddu tu nay duqc trlnh bay tren bao cao tai chinh hqp nhat la tai san ngin hi;in n€u ky hi;in con li;ii du&i 12 thang ho~c la tai san dai hi;in n€u ky hi;in con l~i tu 12 thang tr& Jen k€ tu thai di€m Mo cao.
Nguyen t~c k~ toan cac khoan dfiu hr vao cong ty con
Khoan ddu tu vao cong ty con duqc ghi nh~n khi Cong ty nim gict tren 50% quyen bieu quy€t va c6 quyen chi ph6i cac chinh sach tai chfnh va hoi;it d<)ng, nhim thu duqc !qi ich kinh t€ tCr cac ho~t d()ng cua Cong ty d6. Khi Cong ty khong con nim gict quyen kiem soat Cong ty con thl ghi giam khoan dfru tu vao cong ty con. Cac khoan ddu tu vao Cong ty
con duqc phan anh tren bao cao tai chfnh theo phuang phap gia g6c.
Phuong phap gia g6c la plmang phap k€ toan ma khoan dfru tu duqc ghi nh~n ban dfru theo gia g6c, sau d6 khong duqc
di€u chinh theo nhctng thay d6i cua phfrn sa hctu cua cac nha dfru tu trong tai san thufrn cua ben nh~n ddu tu. Bao cao k€t qua ho~t d()ng kinh doanh chi phan anh khoan thu nh~p cua cac nha dfru tu duqc phan chia tl.r !qi nhu~n thufrn luy
k€ cua ben nMn dfru tu phat sinh sau ngay dfru tu.
Phuong phap I~p d\f phong tan th§t dfiu tu:
Dµ phOng t6n that ddu tu vao cong ty con: La khoan d\l' phong t6n that do doanh nghi~p nh~n v6n g6p dfru tu bi 16 dftn d€n Cong ty c6 kha nang mat v6n.
Can cu de trich l~p d\l' phong t6n that dfru tu vao cong ty con la khoan 16 tren bao cao tai chinh cua cong ty con duqc
ddu tu.
Tranf! 14
c6NG TY c6 PHAN CHE T ~o MAY nzi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thcing tldu nam 2019
7. Nguyen t~e ghi nh~n die khoiin phiii thu thuo·ng m:}i va phai thu khae:
Mfiu s8 B 09 - DN/HN
Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam
Nguyen t~e ghi nh~n die khoiin phiii thu: theo gict g6c trl! dµ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.
Viec phan loc,ii cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu n()i hQ va phai thu khac tuy thUQC theo tinh chftt cua giao djch phat sinh ho~c quan he giil'a c6ng ty va d6i tm;mg phai thu.
Phuong phap I~p dl,l· phong phai thu kho doi: dµ phong phai thu kh6 doi dm;rc u6c tinh cho phftn gia tri hi t6n thftt CUa cac khoan nQ' phai thu va cac khoan dftu ttr nam gill' d€n ngay dao hc,in khac CO ban chftt tmmg t\l' cac khoan phai thu kh6 c6 kha nang thu h6i da qua hc,in thanh toan, chua qua hc,in nhung c6 thS kh6ng doi duqc do khach nq kh6ng c6 kha nang thanh toan vl Jam vao tlnh trc,ing pha san, dang lam thu tvc giai thS, mftt tich, ho tr6n ...
8. Nguyen t~c ghi nh~n hang tan kho:
Nguyen t~c ghi nh~n hang tAn kho: Hang t6n kho duqc ghi nh?n theo gia g6c (-) trtr dµ phong giam gia va dµ phong cho hang t6n kho 16i thai, mftt phfim chftt.
Gia g6c hang tAn kho du·Q·e xac djnh nhu sau:
Nguyen lieu, v~t lieu, hang h6a: bao g6m gia mua, chi phi v?n chuySn va cac chi phi lien quan trµc ti€p khac phat sinh dS co duqc hang t6n kho a dia diSm va trc,ing tMi hien tc,ii.
Thanh phfim: bao g6m chi phi nguyen v?t lieu, nhan c6ng trµc ti€p va chi phi san xuftt chung c6 lien quan duqc phan b6 dµa theo muc dQ hoc,it d()ng blnh thuang.
Chi phi san xuftt kinh doanh do dang: bao g6m chi phi nguyen v?t lieu chinh, nhan cong tqrc ti€p va chi phi san xuftt chung phat sinh trong qua trlnh san xuftt.
Phuong phap tinh gia trj hang tAn kho: Theo gia blnh quan gia quy€n.
H:}eh toan hang tAn kho: Phuong phap ke khai thuang xuyen.
Phuong phap I~p dl}' phong giiim gia hang tAn kho: Dµ phong cho hang t6n kho duqc trfch l~p khi gia tri thuftn c6 thS thµc hien duc;rc cua hang t6n kho nh6 hon gia g6c. Gia tri thuftn c6 thS thµc hien duqc la gia ban u&c tfnh tru di chi phi u&c tinh dS hoan thanh san phfim va chi phi ban hang u&c tfnh. s6 d\I' phong giam gia hang t6n kho la s6 chenh lech giil'a gia g6c hang t6n kho l&n hon gia tri thuftn c6 thS thvc hien duqc cua chung. Dv phong giam gia hang t6n kho duqc l?p cho ttrng m~t hang t6n kho c6 gia g6c l&n hon gia tri thuftn c6 thS th\l'c hien duc;rc.
9. Nguyen t~e ghi nh~n va khfiu hao tai siin c6 djnh (TSCD):
9.1 Nguyen t~c ghi nh~n TSCD hfi'u hinh:
Tai san c6 djnh hU'u hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trtr di(-) gia tri hao mon !Gy kB. Nguyen gia la toan b9 cac chi phi ma doanh nghiep phai ho ra dS c6 dm;rc tai san c6 djnh tfnh d€n thai diSm dua tai san d6 vao tr(,lng thai s~n sang sir di,mg theo dt,r tfnh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh?n ban dftu chi duqc ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh n€u cac chi phi nay chac chfo lam tang !qi ich kinh t€ trong tuang lai do si'.r di,mg tai san d6. Cac chi phi khong th6a man di€u kien tren duqc ghi nh?n la chi phi trong ky.
Khi tai san c6 djnh duqc ban ho~c thanh ly, nguyen gia va khfiu hao !Gy kS duqc x6a s6 va bftt k.Y khoan lai 16 nao pMt sinh ttr viec thanh ly d€u dm;rc tinh vao thu nh?p hay chi phi trong ky.
Tai san c6 tltnh hiru hinh mua slim
Nguyen gia tai san c6 djnh bao g6m gia mua (trl! (-) cac khoan duqc chiSt khftu thuang mc,ii ho~c giam gia), cac khoan thus (khong bao g6m cac khoan thus duqc hoan lc,ii) va cac chi phi lien quan tri,rc tiSp dSn viec dua tai san vao tr?ng thai s~n sang su di,mg, nlm chi phi lap d~t, chc,iy thu, chuyen gia va cac chi phi lien quan tri,rc tiSp khac.
Tai san c6 djnh la nha cua, v~t ki€n true gan lien v6i quyen su d1,mg dftt thl gia tri quyen su di,mg dftt duc;rc xac dinh rieng hiet va ghi nh?n la tai san c6 djnh v6 hinh.
CONG TY CO PHAN CHET "'O MAY DZi AN Miiu sfi B 09 - DN/HN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT
Cho thai fry tai chinh 6 thcing adu nam 2019 Dern vi tinh: D6ng Vi?t Nam
9.2 Nguyen t~c ghi nh~n TSCD vo hinh:
Tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nh~n theo nguye~ gia trl! di (-) gia trj hao mon !Gy ke. Nguyen gia tai san c6 djnh vo hlnh la toan b9 cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d6 c6 duqc tai san c6 djnh vo hlnh tfnh den thai di6m dua tai
san d6 vao SU di,mg theo d\f kien.
Tai san cJ tlinh VO hinh la quyin SU d1,mg adt
Nguyen gia tai san c6 djnh vo hinh la quySn sti d1,mg dftt la s6 tiSn tra khi nh~n chuy€n nhugng quySn su di,mg dftt hqp phap tl:r nguoi khac, chi phi dSn bu, giai ph6ng m~t bing, san !ftp m~t bing, 1e phi tru6c bi;t..
Phdn mim may vi tinh Ph~n mSm may tfnh la toan b9 cac chi phi ma Cong ty da chi ra tfnh d6n thoi di~m dua phftn mSm vao sir di.mg.
9.3 Phmmg phap khfo hao TSCD
Tai san c6 djnh duqc khftu hao theo phuong phap duong thing dµa tren thoi gian sir di,mg u6c tfnh c1'.!a tai san. Thai gian hilu di,mg u6c tfnh la thoi gian ma tai san phat buy duqc tac d1,mg cho san xuftt kinh doanh.
Th(Ji gian hitu diJ.ng UYYC tinh cua ctic TSCIJ nlur sau:
Nha xuang, vtjt kdn true
May m6c, thiit bi
Phucrng fi?n vtjn tai, truyin ddn
5 - 50 nam
3 -20 nam
4-lOnam
Phdn mim may vi tinh 5 nam
Quyin SU d1,mg adt c6 thai hr;m OU(YC khdu hao phu h(Yp vai thai hr;m tren gidy chzmg nhtjn quyin SU d1,mg adt.
10. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra tru6·c
Chi phi tra tru6c bao g6m cac chi phi thvc te da phat sinh nhung c6 lien quan den ket qua ho?t dc)ng kinh doanh cua nhiSu kY k6 toan. Chi phi tra tm6c cua cong ty bao g6m cac chi phi sau: cong cv di.mg cv va cac chi phi khac.
Phuong phap phan b6 chi phi tra tru6c: Vi~c tfnh va phan b6 chi phi tra tru6c vao chi phi ho(;lt dc)ng kinh doanh tl:rng kY theo phuong phap duong thing. Can cu vao tfnh chftt va mfrc dc) tl:rng lo?i chi phi ma c6 thai gian phan b6 nhu sau: chi phi tra tru6c ng~n h?n phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra tru6c dai h?n phan b6 tu 12 thang den 36 thang.
11. Nguyen t~c ghi nh~n nq· phai tra
Cac khoan nq phai tra duqc ghi nh~n theo nguyen gia va khong th?p hon nghia vv phai thanh toan.
Cong ty thµc hien phan lo?i cac khoan nq phai tra la phai tra nguoi Mn, phai tra nc)i be), phai tra khac tuy thuc)c theo tinh chftt cua giao djch phat sinh ho~c quan h~ gifra cong ty va d6i tuqng phai tra.
Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi ti6t theo kY h?n phai tra, d6i tuqng phai tra, lo?i nguyen te phai tra (bao g6m vi~c danh gia l<;li nq phai tra th6a man djnh nghia cac khoan mvc tiSn te c6 g6c ngo(;li t~) va cac yeu t6 khac theo nhu
du quan ly cua Cong ty.
T?i thOi di€m l~p bao cao tai chinh, Cong ty ghi nMn ngay mc)t khoan phai tra khi c6 cac bing chfrng cho thfty m9t khoan t6n thftt c6 kha nang chac chan xay ra theo nguyen tac th~n tr9ng.
12. Nguyen t~c ghi nh~n vay
Gia tri cac khoan vay duqc ghi nh~n la t6ng s6 tiSn di vay cua cac ngan hang.
Cac khoan vay duqc theo doi chi tiet theo tung d6i tuqng cho vay, cho nq, tl:rng khe u6c vay nq va tl:rng lo?i tai san vay
nq.
13. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan chi phi di vay:
Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: lai tiSn vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tri,rc tiep den cac khoan vay
cua doanh nghi~p duqc ghi nMn nhu khoan chi phi san xuftt, kinh doanh trong ky.
CONG TY c6 PHAN CHE T ~o MA y DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HqI> NHAT
Cho thai kY tai chfnh 6 thang ddu nam 2019
14. Nguyen tiic ghi nh~n cac khoan d\f phong phai tra:
Mftu s6 B 09 - DN/HN
Dern vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Dl}' phOng pbai tra chi dtrQ'c ghi nh~n khi thOa m1'in cac Cli~u Iden sau: Doanh nghi~p c6 nghTa V\J nq hi~n t~i (nghia vv phap ly ho?c nghia V\J lien d6i) do kSt qua tu mi)t slJ ki~n da xay ra; S\r giam sut vs nhung !qi ich kinh tS c6 thS xay ra d~n dSn vi~c yeu du phai thanh toan nghia V\I nq; Va dua ra mi)t u6c tinh dang tin c~y v€ gia tri cua nghia V\I nq d6.
Gia trj du·Q·c ghi nh~n cua m{it khoan d\f phong phai tra la gia tri duc;rc u6c tinh hqp ly nhfrt v€ khoan ti€n se phai chi dS thanh toan nghia v1,1 nq hi~n t~i t~i ngay kSt thuc ky kS toan.
Cac khoan d\l' phong phai tra cua Cong ty bao g6m dv phOng phai tra bao hanh san phftm va u6c tinh trich l~p theo tY I~ hqp ly tren doanh thu phat sinh trong nam.
15. Nguyen tiic ghi nh~n doanh thu chua th1,1·c hien
Doanh thu chua thlJc hi~n Ia doanh thu se duqc ghi nh~n tuang t'.l'ng v6i ph~n nghia v1,1 ma Cong ty se phai thvc hien trong mi)t ho?c nhi€u kY kS toan tiSp theo.
Doanh thu chua th1Jc hien bao g6m s6 tiSn cua khach hang da tra tru6c cho khoan doanh thu tuang t'.l'ng v6i gia tri hang h6a, dich V\J cong ty th\l'C hi~n trong tuang lai.
16. Nguyen tiic ghi nh~n v6n chu so· hii'u
Nguyen tiic ghi nh~n v6n gop cua chu so· hii'u:
v6n g6p cua chu sa hfru duqc hlnh thanh ttr s6 tiSn da g6p v6n ban d~u, g6p b6 sung cua cac c6 dong. v6n g6p cua chu sa hilu duqc ghi nMn theo s6 v6n thvc tS da g6p bing tiSn ho~c bing tai san tinh theo m~nh gia cua c6 phiSu da phat Mnh khi mai thanh l~p. ho?c huy d9ng them cts ma r9ng quy mo ho~t cti)ng cua cong ty.
Th~ng du v6n c6 phftn: Phan anh khoan chenh !~ch tang giU·a gia phat hanh c6 phiSu so v6i menh gia khi phat hanh I~n d~u ho?c phat hanh b6 sung c6 phiSu va chenh !~ch tang, giam gifra s6 tiSn thvc tS thu duqc so v6i gia mua l~i khi tai phat hanh c6 phiSu quy. Truong hqp mua I~i c6 phiSu dS huy bo ngay t~i ngay mua thi gia tri c6 phiSu duqc ghi giam ngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua la gia th1Jc tS mua l~i va cung phai ghi giam ngu6n v6n kinh doanh chi tiSt theo m~nh gia va ph~n th?ng du v6n c6 ph~n cua c6 phiSu mua l~i.
Nguyen tiic ghi nh~n IQ'i nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i.
Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i duqc ghi nh~n la s6 !qi nhu~n (ho?c 16) ttr kSt qua ho~t di)ng kinh doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-)chi phi thus thu nMp doanh nghiep cua kY hi~n hanh va cac khoan diSu chinh do ap dvng h6i t6 thay d6i chinh sach kS toan, diSu chinh h6i t6 sai s6t tr9ng ySu cua cac nam tnr6c.
Vi~c phiin ph6i !qi nhu~n cho cac c6 dong duqc thong qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.
17. Nguyen tiic va phuO'ng pbap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac
Nguyen tiic va phuO'ng pbap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duqc ghi nMn khi d6ng thai thoa man 5 diSu ki~n sau: l. Doanh nghi~p da chuySn giao phfin 16n rui ro va !qi ich gitn liSn quySn sa hll'u san phftm ho~c hang h6a chO' nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong con nitm giu quySn quan ly hang h6a nhu ngubi so hfru hang h6a ho?c quySn kiSm soat hang h6a;. 3. Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i chitc chitn. Khi hqp d6ng quy djnh ngubi mua duqc quySn tra l~i san phftm, hang h6a da mua theo nhfrng diSu ki~n q1 thS, doanh nghi~p chi duqc ghi nh~n doanh thu khi nhU·ng diSu kien cv thS d6 khong con t6n t~i va nguai mua khong duqc quySn tra l~i san phftm, hang h6a (trtr truang hc;rp tra l~i du6i hlnh tht'.l'c ct6i l~i dS !fry hang h6a, djch vv khac); 4. Doanh nghiep da ho~c se thu duc;rc Ic;ri ich kinh tS ttr giao dich ban hang; 5. Xac dinh duc;rc cac chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.
c6. ·c n c6 PH. CHE T .. 0 'i DZi
BAJ~ THLTYET . IISH BAO CAO T. I CHi H
Cho thin Jcy tai chinh 6 thang adu niim _ 019
17. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac
Nguyen t~c va phu·O'ng phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch VI}
. Cu 6 B 09 - D, '/H 1
Dern vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Doanh thu cua giao djch vs cung dp djch v1,1 dugc ghi nh~n khi k6t qua ct'.1a giao djch d6 duqc xac djnh m(>t each dang tin c~y. Truong hgp giao djch vS cung dp djch v1,1 lien quan d6n nhiSu ky thl doanh thu duqc ghi nh~n trong ky theo k6t qua ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang Can d6i k6 toan ctia ky d6. Doanh thu cung dp djch V\I duqc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man t.it ca b6n (4) diSu ki~n: I. Doanh thu dtrQ'c xac djnh tmmg dfli chftc chiin. Khi hgp d6ng quy djnh nguai mua dugc quySn tra li;ii djch v1,1 da mua theo nhitng diSu ki~n c1,1 th€, doanh nghi~p chi duqc ghi nh?n doanh thu khi nhung diSu ki~n c1,1 th€ d6 khong con t6n ti;ii va nguai mua khong dtrQ'c quySn tra li;ii djch V\I da cung dp; 2. Doanh nghi~p da ho?c se thu dugc IQ'i fch kinh t6 tu giao djch cung dp djch vv d6; 3. Xac djnh dtrQ'C ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p bang Can d6i k6 toan; 4. Xac djnh dugc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung dp djch v1,1 d6.
N6u khong th€ xac djnh dugc k6t qua hqp d6ng m(>t each chiic chiin, doanh thu se chi duqc ghi nh?n 6 mt'.rc c6 th€ thu h6i dugc cua cac chi phi da duqc ghi nh?n.
Nguyen t~c va phuO'ng phap ghi nh~n doanh thu ho~t dl}ng tai chfnh
Doanh thu hoi;it d()ng tai chinh phan anh doanh thu tu tiSn lai, c6 tt'.rc, !qi nhu?n duqc chia va lai ty gia h6i doai.
Doanh thu phat sinh tu tiSn lai, c6 tl'.rc va !qi nhu~n duqc chia ctia doanh nghi~p dtrQ'C ghi nh~n khi th6a man d6ng thai 2 diSu ki~n: 1. C6 kha nang thu dugc !qi ich tu giao djch d6; 2. Doanh thu dugc xac djnh tuang d6i chiic chiin.
- TiSn lai dugc ghi nh~n tren ca sa thai gian va lai su.it th\Ic t6 tung ky.
- c6 tt'.rc va !qi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi c6 dong dugc quySn nh~n c6 tt'.rc ho?c cac hen tham gia g6p v6n dtrQ'C quySn nh?n IQ'i nhu?n tu vi~c g6p v6n.
Khi khong the thu h6i m(>t khoan ma tru6'c d6 da ghi vao doanh thu thl khoan c6 kha nang khong thu h6i dugc ho?c khong chiic chiin thu h6i duqc d6 phai hi;ich toan vao chi phi phat sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu.
18. Nguyen t~c va phuO"ng phap ghi nh~n gia v6n hang ban
Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n ctia san ph~m. hang h6a, djch vi.1 ban trong ky va cac chi phi khac dugc ghi nh?n vao gia v6n ho?c ghi giam gia v6n trong k)' bao cao. Gia v6n duqc ghi nh~n ti;ii thai diem giao djch phat sinh ho?c khi c6 kha nang tuang d6i chiic chiin se phat sinh trong tuang lai khong phan bi~t da chi tiSn hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu duqc ghi nh~n d6ng thai theo nguyen tac phu hqp. Cac chi phi vuqt tren muc tieu hao binh thuang duqc ghi nh~n ngay vao gia v6n theo nguyen tile th~n tr9ng.
19. Nguyen t~c va phuO"ng phap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh bao glim: Cac khoan chi phi ho?c khoan 16 lien quan d6n cac hoi;it d(>ng d~u tu tai chfnh, chi phi cho vay va di vay v6n; Dµ phong giam gia dftu tu tai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngoi;ii t~, 16 t)' gia h6i doai va cac khoan chi phi tai chfnh khac.
Khoan chi phi tai chfnh duqc ghi nh~n chi ti6t cho tung n()i dung chi phi khi th\!C t6 phat sinh trong ky va duqc xac dinh m(>t each dang tin c~y khi c6 dfty du b~ng chtrng vS cac khoan chi phi nay.
20. Nguyen t~c va phuO"ng phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan l~i
Chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p hoan li;ii phat sinh trong nam lam can ct'.r xac djnh k6t qua hoi;it d(>ng kinh doanh sau thu€ ctia Cong ty trong nam tai chinh hi~n hanh.
Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p h i~n hanh la s6 thu€ thu nh~p doanh nghi~p phai n()p tfnh tren thu nh?p chju thu€ trong nam va thu€ suftt thu€ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh.
Cac thuyit minh nay la bl) ph(in h(!p thanh cac Bao cao tai cl inh Tranf! JR
CONG TY CO PHAN CHE T ~O MAY DZi AN Ml'iu sB B 09 - DN/HN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQl> NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thang adu nam 2019 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Cac khoan thus phai rn'.)p ngan sach nha nu&c se duQ:c quySt toan C\l th6 v&i ca quan thus. Chenh I~ch gicta s6 thus phai n(\p theo s6 sach va s6 Ii~u ki6m tra quySt toan se dt.rc;rc dieu chinh khi c6 quySt toan chinh tht'.rc v&i ca quan thus.
Cong ty ap di,mg muc thus suilt thus TNDN Ia 20%. Cong ty da duqc thanh tra thus dSn nam 2016.
21. Nguyen tic ghi nh~n Iai tren cA phi~u
Lai ca ban tren c6 phiSu dLrqc tfnh bAng each chia Jqi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong so hltu c6 phiSu ph6 thong cua Cong ty tm&c khi trfch J~p Quy khen thuang va pht'.lc Jqi cho s6 Juqng blnh quan gia quyen cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang lt.ru hanh trong ky.
Lai suy giam tren c6 phiSu duqc tfnh bilng each chia Jqi nhu~n ho~c 16 sau thus phan b6 cho c6 dong sa hUu c6 phiSu ph6 th6ng cua Cong ty (sau khi da di@u chinh cho c6 tt'.rc cua c6 phiSu uu dai c6 quy@n chuy6n ddi) cho s6 luqng blnh quan gia quy@n cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang Juu hanh trong kY va s6 Juqng blnh quan gia quy@n cua c6 phiSu ph6 thong se duqc phat hanh trong tmang hqp tilt ca cac c6 phiSu ph6 thong ti@m nang c6 tac d(\ng suy giam d@u duqc chuy6n thanh c6 phiSu ph6 thong.
22. Cong c1,1 tai chinh:
Ghi nh~n ban dfiu:
Tai san tai chinh
Theo thong tu s6 210/2009/IT-BTC ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 21 O"), tai san tai chinh duqc phan lo?i m<;>t each phu hqp, cho ID\JC dich thuySt minh trong cac bao cao tai chfnh, thanh tai san tai chfnh duqc ghi nh~n theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d(\ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dfru tt.r gilt dSn ngay dao h?n va tai san tai chfnh s~n sang d6 ban. Cong ty quySt dinh phan lo?i cac tai san tai chfnh nay t?i thbi di6m ghi nh~n lfrn dfru.
T?i thai di6m ghi nMn lfrn dfru, tai san tai chinh duqc xac dinh theo nguyen gia c<;>ng v&i chi phi giao dich tqrc tiSp c6 lien quan.
Cac tai san tai chinh cua cong ty bao g6m ti6n va eac khoan ti6n gtri ng~n h?n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac
NQ" phai tra tai chinh
Nq phai tra tai chinh theo ph?m vi cua Thong tu 210, cho m\]c dich thuySt minh trong cac bao cao tai chinh, duqc phan lo?i m(\t each phu hqp thanh cac khoan nq phai tra tai chinh duqc ghi nh~n thong qua Bap cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phan b6. Cong ty xac dinh vi~c phan lo?i cac khoan nq phai tra tai chinh t?i thai di6m ghi nh~n Ifrn dfru.
Tilt ca nq phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n ban dfi.u theo nguyen gia c<;>ng v&i cac chi phi giao dich trvc tiSp c6 lien quan.
Nq phai tra tai chfnh cua Cong ty bao g6m cac khoan pbai tra nguai ban, cac khoan phlii tra khac, nq va vay.
Gia tr! sau ghi nh~n lfin dfiu
Hi~n t?i khong c6 yeu du xac djnh l?i gia tri cua eac cong C\J tai chinh sau ghi nMn ban dfru.
Bu trir cac cong Cl,I tai chinh
Cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai chfnh duqc bu tru va gia tri thufrn se duqc trinh bay tren cac bao cao tai chinh nSu, va chi nSu, don vi c6 quyen hqp phap thi hanh vi~c bu tn':r cac gia tri da duqc ghi nh~n nay va c6 y dinh bU tn':r tren ca sa thufrn, ho~c thu duqc cac tai san va thanh toan nq phai tra d6ng thai.
CO. ·c TI CO PIL. CHE T .. 0 . -~ ' DZi . Iia B B 09 · D. '/RN
BAN THUYf T l\IINH BAO CAO T.~I CH'
Cho thm kY tai chinh 6 thong adu nam 2019 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
23. Cac ben lien quan
Cac ben lien quan la cac doanh nghi~p, cac ca nhan, tr\rc ti€p hay gian ti€p qua m()t hay nhi~u trung gian, c6 quy~n kiSm soat ho~c chiu sv kiSm soat cua Cong ty. Cac ben lien k€t, cac ca nhan nao tqrc ti€p ho~c gian ti€p n~m giu quy~n biSu quy€t va c6 anh hu&ng dang kS d6i v6i Cong ty, nhung cht'.rc trach quan ly chu ch6t nhu Ban T6ng Giam d6c, H()i d6ng Quan tri, nha·ng thanh vien than c?n trong gia dlnh cua nhung ca nhan ho~c cac ben lien k€t ho~c nhil'ng cong ty lien k€t v&i ca nhan nay cCing dm:;rc coi Ia cac ben lien quan. Trong vi~c xem xet tung m6i quan h~ giua cac ben lien quan, ban chftt cua m6i quan M duqc chU y cht'.r khong phai la hlnh tht'.rc phap ly.
24. Bao cao bi) ph~n
BC) ph?n kinh doanh bao g6m b() ph?n theo ITnh V\l'C kinh doanh va b() ph?n theo khu V\l'C dja ly.
B() ph?n theo ITnh vvc kinh doanh Ia m()t b() ph?n c6 thS phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trlnh san xuftt ho~c cung dp san phfrm, dich v1,1 rieng le, m()t nh6m cac san phfrm ho~c cac dich v1,1 c6 lien quan ma b() ph?n nay c6 rui ro va lqi ich kinh t€ khac v&i cac b() ph?n kinh doanh khac.
B9 ph?n theo khu vµc dja ly la m()t b9 ph?n c6 thS phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trlnh san xufit ho~c Cung cfrp san phfrm, djch V\I trong pl1<;tm Vi m()t moi tnrang kinh t€ Cl,l th6 ma bQ ph?n nay CO rui ro Va )qi fch kinh t€ khac v&i cac b() ph?n kinh doanh trong cac moi tnrang kinh t€ khac.
v. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRINH BA y TRONG BANG CAN DOI KE TOAN
1. Ti~n va cac khoan tuo-ng duo-ng ti~n 30/06/2019 01/0112019
Ti~n 2.004.546.095 263.544.816
Ti~n m~t 8.666.784 897.324
Ti~n giri ngan hang khong ky Iwn 1.995.879.311 262.647.492
Ci)ng 2.004.546.095 263.544.816
2. Cac khoan dAu tu tai chinh (xem chi ti€t trang s6 37)
3. Phai thu ciia khach hang
30/06/2019 01/01/2019
Gia tri D~1· phong Gia tri DI! phong
Ng~n h~n 35.090.231.67 4 (6.070.226.056) 24.265.452.007 (6.058.701.360)
Khach hang trong nu&c 33.630.758.946 (5.248.388.644) 22.811.184.857 (5.238.360.198)
Cty CP CNVT Dong Du011g 4.816.438.000 5.173.916.000
CN TCT Viin Thong Mo bi 10. 104.543. 167 6.428. 770. 698
Trjp iloan Cong Nghi?p -Viin Th6ng Quan D9i 10.258. 677. 000
Cac khcich hang khac 8.451.100. 779 (5.248.388:644) 11.208.498.159 (5.238.360.198)
Khach hang nu&c ngoai 1.459.472.728 (821.837.412) 1.454.267.150 (820.341.162)
Singtech Giobal Engineering & Trading Co.Ltd 537.121. 792 (298.453.662) 534.857.600 (298.453.662)
Khach hang khac 922.350.936 (523.383. 750) 919.409.550 (521 .887.500)
Ci)ng 35.090.231.674 (6.070.226.056) 24.265.452.007 (6.058.701.360)
Cdc thuvit minh nav la h6 ohdn hao thilnh cdc Bno cno 1. i r • Trani! 20
c6. 'G n c6 PH,' CHE T.~O L\ \ DZi
BAN TIIUYET 1\iIINH BAO CAO TAI CHl:\ri HQ'P IBAT
Cho thCri kY tai chinh 6 thang tldu ni:im 2019
4. Tra truo·c cho ngu-i'ri ban
30/06/2019
Gia trj Dt,r phong
a. Ng~n h~n 33.929.853.955 (1.694.576.449)
Nha cung dp trong nu6c 15.965.258.279 (54 7.483 .663)
Cty TNHH Cong Nghi¢p Phu Thai
Cty TNHH TMDV Tam Cat Thanh 1. 000. 000. 000
Cty CP Vietgen 3.177. 733.500
Cty TNHH TM SG Ban Mai 9.808.321.952
Cac cong ty khac 1.979.202.827 (547.483. 663)
Nha cung dp nu6c ngoai 17.964.595.676 (1.147.092.786)
Sumec Complete E&A Co., LTD 1.012.393.146 (1.012.393.146)
Himoinsa Asia Pacific Pte Ltd
Piller Power Singapore Pte Ltd 15.497. 055. 000
Cac nha cung cdp khac 1.455.147.530 (134.699.640)
Cl}ng 33.929.853.955 (1.694.576.449)
b. Tra truo·c cho ngu-i>'i ban Ia cac ben lien quan
Cty CP Vietgen 3.177.733.500
Cl}ng 3.177.733.500
5. Phai thu khac
30/06/2019
Gia tri D1,1· phong
a. Ng~n h~n 11.879.061. 799
Ky quy, ky cuqc 151.I 90.000
T~m l'.mg cua nhiin vien 11.497.742.259 Vo Anh Th1,1y 128.826.990
Tq, Thi My Dung 1. 713.419.320
Nguyin Thuy Minh Thu 2. 090. 007.558
Le Trung Thao
Nguyin Qu6c Cong 2.457.531.879
Nguyin Van Nhan 2.199.839.120
Cac nhan vien khac 2.908.117.392
. th 5 B 09 - DN/HN
fJO'n vi tinh: D6ng Vi?t Nam
0110112019
Gia tri Dt,r phong
8.190.656.448 (1.694.576.449)
4.349.329.454 (547.483.663)
1.196.910.000
1. 000. 000. 000
2.152.419.454 (547.483 .663)
3 .841.326.994 (1.14 7.092.786)
1.012.393.146 (1 .012.393.146)
1.349. 706.110
1.479.227. 738 (134. 699. 640)
8.190.656.448 (1.694.576.449)
0110112019
Gia tri Dt,r phOng
16.659.046.705
1.748.900.692
14.872.146.013
128.826.990
2.214.682.092
2.090.007.558
1.176.523.998
2.620.869.879
2.209.839.120
4.431.396.376
CO. 'G TI COP ~ . CHET .. 0 . \ DZ
BAN THUYtT NIIN1I BAO CAO T_U cHTI\11 HQl> _ ~.lT
Cho thai kY tai chinh 6 thong tJdu nam 2019
5. Phai thu khac (ti~p theo)
Phai thu khac
Cty CP Vietgen
Phai thu kh6c
C{>ng
6. Nq·x~u
T6ng gia tri cac khoan phai thu qua h<;m thanh toan ho~c chua qua h~n nhung kh6 c6 kha nang thu h6i
Nq qua h:;m tu 3 nam
Nq qua h~n tu 2 nam
Nq qua h~n tu 1 nam
Nq qua h~n du6i 1 nam
C{>ng
7. Hang tbn kho
Nguyen Ii~u. v~t li~u
Cong c9, d9ng c9
Chi phi SX, KD d6' dang
Thanh ph~m
Hang gtii ban
C{>ng
30/06/2019
Gia tri
230.129.540
15 0. 000. 000
80.129.540
11.879.061. 799
30/06/2019
Dt,r phong
Gia tri c6 th~ thu Gia g6c h~. 01
5.590.208.551
1.747.624.900 490.193.820
2.260.451.280 1.573.315.896
766.758.300 536.730.810
10.365.043.031 2.600.240.526
30/06/2019
Gia g6c D9· phong
34.686.949.208 (3.230.423.242)
202 .951.226 (7 .226.667)
14.223 .260.4 73
17.224.790.181 (1.280.085 .112)
1.164.402.333 (1.164.418.513)
67.502.353.421 (5.682.153.534)
. 1:1.a c3 B 09 - n. ·m ·
Don vi tinh: D6ng Vi¢t Nam
01/01/2019
Gia tri n., phong
38.000.000
38.000.000
16.659.046.705
01/01/2019
Gia tri co th~ thu
Gia g6c h~' 01
5.590.208.551
1.648.344.660 496.717.398
127.348.000 1.996.500
2.923 .634.986 2.037.544.490
10.289.536.197 2.536.258.388
01/01/2019
Gia g6c Dl! phong
39.451.889.774 (3.230.423.242)
207.585.999 (7 .226.667)
5.481.230.414
19.434.287.819 (1.280.085.112)
1.164.402.333 (1.164.418.513)
65.739.396.339 (5.682.153.534)
- Gia tri hang t6n kho t'.r d9ng, kem, mM ph~m chftt khong c6 kha nang tieu tlw t~i thCYi di6m cu6i ky: 5.682.153.534 d6ng.
- Nguyen nhan va hu6ng Xlr ly d6i v6i hang t6n kho t'.r d9ng, kem chftt Juqng: l~p dµ phong va cha thanh ly.
- Toan b9 hang t6n kho dung d6 th~ chftp, dm c6 bao dam cac khoan·nq phai tra t~i thai di6m cu6i ky.
- Ly do d§n d~n vi~c trich l~p them ho~c hoan nMp dg phong giam gia hang t6n kho: Cong ty hoan nh~p dµ phOng hang t6n kho do thanh ly va tai SU dt,mg hang t6n kho hu hong.
Coe thuvh minh nav la h6 vhdn hav thanh enc Btin rtin 1M r • TranfY 22
c6. G TI c6 PH . CHE T 0 . f''u & B 09 - D. '/H '
BAN TRGYET :\ILXH BAO CAO T . .U CH ' -ill HQJ> - rn...\T
Cho th&i kj tai chinh 6 thang ildu niim 2019 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
8. Tai siin c6 djnh hfru hinh:
Khoan m1,1c
Nguyen gia
s6 dudftu Icy Tiing (giam) do h(lp nhdt
s6 dtr cu6i kY
Gia trj hao mon liiy k~ s6 dtr dftu kY
Khdu hao trong kY Tang (giam) do h(lp nhdt
s6 du cu6i Icy
Gia tri con l~i s6 dtr dftu ky s6 du cu6i ky
Nha cfra, v~t ki~n true
13.205.955.066
19.532.021
13 .225 .487 .087
8.658.768.800
333.163.948
14.951.833
9.006.884.582
4.547.186.266
4.218.602.505
May m6c thi~t bi
67.487.889.137
153.623.021
67.641.512.158
38.788.794.545
2.284.034. 789
82.092.558
41.154.921.891
28.699.094.592
26.486.590.267
Phuo-ng ti~n v~n tai
2.080.448.727
2.080.448.727
1.846.927.586
72.991.596
1.919.919.182
233.521.141
160.529.545
Tbng cqng
82. 77 4.292.930
173.155.042 82.947.447.972
49.294.490.931
2.690.190.333
97.044.391
52.081. 725.655
33.479.801.999
30.865. 722.317
*Gia tri con IC;li cua TSCDHH da dung d€ thS chftp, dm c6 dam bao cac khoan vay: 25.982.126.368 VND.
*Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i ky da khftu hao hSt nhung v§n con sli d\lng: 10.442.158.741 VND. *Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i ky cha thanh ly: khong c6. * Cac cam kSt v€ vi~c mua, ban tai san c6 djnh hfl"u hlnh c6 gia tri l&n trong tmmg lai: kh6ng c6.
9. Tai san c6 <ljnh vo hlnh Q ). ? Phftn m~m uyen str
TBng cqng ~ may tinh d1,mg dat Nguyen gia
s6 dtr dftu ky 5.232.376.790 343.738.000 5.57 6.114. 790
Tang (giam) do h(lp nhdt 11.013.107 11.013.107
s6 du cu6i ky 5.243.389.897 343.738.000 5.587.127.897
Gia tri hao mon lily k€
s6 dtr dftu ky 553.832.301 343.738.000 897.570.301
Khdu hao trong kY 17.549.491 17.549.491
s6 dtr cu6i ky 571.381.792 343.738.000 915.119.792
Gia trj con I~i s6 du dftu kY 4.678.544.489 4.678.544.489
s6 du cu6i kY 4.672.008. l 05 4.672.008.105
* Gia tri con l~i cua TSCDVH da dtmg ct€ thS chftp, dm c6 dam bao cac khoan vay: 4.672.008.105 VND.
- Tai san c6 ajnh v6 hinh la quydn sir dimg adt c6 thai h(;m tc;li khu c6ng nghi?p Song Thdn 1, Di An, Binh Duong c6 gia trj con !t:;ii 819.656.435 VND au(lc di'mg ai thi chdp cho cac khoan vay trong nam. - Quydn su dimg adt t9i Kdp Tuol Vihea, Xii Shiro Pi Sok, Huy?n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gia trj con /9i 93. 796,00 USD dung ai thi chdp khoan vay ngdn hang.
- Quydn su d1,mg adt t9i Kampong Traclach, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gia trj con /9i 71 .814,63 USD dung ai thi chdp khoan vay ngdn hang.
*Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i ky da khftu hao hSt nhung v§n con su d~mg: 343.738.000 VND.
* Tai san c6 djnh v6 hlnh la quy€n su dµng dftt c6 thai h~n t~i khu cong nghi~p Song Thftn 1, Di An, Blnh Duong duqc dung d€ thS chftp cho cac khoan vay trong h.')·.
~
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAYDZi AN
BAN THUYET MINH B.AO CAO TAI CHiNH HQP NHAT
Cho thai k:y tai chfnh 6 thcing aciu ni:im 2019
10. Tai san do· dang dai h~n
Xay di,mg co· ban do· dang
Stia chCi'a, nang dp showroom
11. Chi phi tra trn6·c
Chi phi tra trn6·c ng~n h~n
Chi phi cong c\1, d1,mg C\l va chi phi khac
Chi phi tra trn6·c dai h~n
Chi phi cong C\l, d\lng C\l va chi phi khac
C()ng
12. Phai tra ngu<ri ban 30/06/2019
a. Ng~n h~n
Nha cung dp trong mr6c
Cong ty CP Vietgen
Cty TNHH SXTM XNK Tan Thanh
Cua Hang Di~n Tiin Phat
Kh<ich hang khac
Nha cung dp nu&c ngoai
Weichai Singapore Pte Ltd
Mare/Ii Motori Asia
J{ecc Alte (F.E) PTE., Ltd
Asian Star Import Export Company Limited
Cac nha cung cdp khac
Gia tri
6.791.501.319
1.043.907.885
3.889.957.500
1.857.635.934
6.080.780.475
1.932.988. 750
601 .356.175
273.063.600
2.290.129.506
983.242.444
12.872.281. 794
b. Phai tra ngm'>"i ban la cac ben lien quan
Cong ty CP Vietgen
Ci)ng
s6 c6 kha nang tn\ nQ'
6. 791.501.319
1.043.907.885
3.889.957.500
1.857.635.934
6.080.780.475
1.932.988. 750
601.356.175
273.063.600
2.290.129.506
983.242.444
12.872.281. 794
Mfiu sB B 09 - DN/HN
Dern vj tfnh: D6ng Vi?t Nam
30/06/2019 01101/2019
610.042.204
610.042.204 ~
610.042.204 ~":;~ /
30/06/2019 01/01/2019 Kil
109.411.769 151.438.562 !C T
109.411.769 151.438.562 .. H ·-Y
978.343.623 1.412. 786.695
978.343.623 1.412.786.695
1.087.755.392 1.564.225.257
0110112019
s6 co kha Gia tri nang tra nQ'
3.836.860.169 3.836.860.169
848.831.000 848.831 .000
755.842.280 755.842.280
2.232.186.889 2.232.186.889
6.129.744.009 6.129.744.009
754.910.121 754.910.121
493.332.065 493.332.065
4.159.152.164 4.159.152.164
722. 349. 659 722.349.659
9.966.604.178 9.966.604.178
30/06/2019 01101/2019
848.831.000
848.831.000
co.·cn c p • CHE T.~O ,;,_\DZ- .
BAN THLTIT ~ID'H BAO c.Ao TAI cHbaI HQ1> ~ aL.\T
Cho thm kj; tai chinh 6 thang ddu niim 20 J 9
13. Nguiri mua tra ti~n tmo·c
a. Ngiin h:.m
Cty TNHH Ky Thu~t Quan Ly Bay
Cty CP Vietgen
Viettel Group
Trung tam m?ng luai Mobifone mi~n Trung
Cac khach hang khac
CQng
b. NguO'i mua tra ti€n tmo·c la ben lien quan
Cty CP Vietgen
CQng
14. Thu~ va cac khoan phai nQp nhi'l nu·o·c
a. Phai n9p
Thu€ gia tri gia tang dftu ra
Thu€ GTGT hang nh~p khftu
Thu€TNDN
Thu€ thu nh~p ca nhan
Cac khoan phi, I~ phi va cac khoan phai n<)p khac
C9ng
b. Phai thu
Thu€ GTGT
Thu€ khac
C9ng
15. Phai tra ngu<ri Iao d9ng
Luang phai tra
C9ng
16. Chi phi phai tra
0110112019
11.503.451
900.714.570
533.570.335
1.445. 788.356
21.136.486
90.459
21.226.945
Chi phi l~p d~t h?ng m1,1c cua Vietgen
C9ng
17. Doanh thu chu·a thl)'C hi~n
Ng~n h~n
Doanh thu nh~n truac
CQng
sa phai n9p trong ky
6.042.894.138
2.201.886.003
93.344.276
2.455.348
8.340.579. 765
. I:in 6 B 09 - D 1/HN
Dern vj tinh: DJng Vi?t Nam
30/06/2019
33.423. 702.454
1.859.193 .5 10
1.301.800.000
10.109.146.944
33.423. 702.454
1.301.800.000
1.301.800.000
sa da n(lp trong ky
5.433.096.883
2.201.886.003
2.455 .3 48
7.637.438.234
30/06/2019
605.423.946
605.423.946
30/06/2019
118.425.455
118.425.455
30/06/2019
500.971.000
500.971.000
0110112019
8.995.768.680
1.859.193.510
2.469.042.000
1.139.853 .000
1.668.391.996
1.859.288.174
8.995. 768.680
2.469 .042.000
2.469.042.000
30/06/2019
609.797.255
11.503.451
994.058.846
533.570.335
2.148.929.887
21.136.486
90.459
21.226.945
01/0112019
1.150.410.127
1.150.410.127
0110112019
01101/2019
CONG TY CO PHAN CHE T ~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT
Cho thai fry tai chinh 6 thcing adu nam 2019
18. Phai tra khac
a. Ng~n h~n Kinh phi cong doan
Bao hi~m xa hQi, bao hi~m y tS va Bao hi~m th~t nghi~p Mm.m ti€n cua D~ng Thu Hi€n
Muqn ti€n cua T? Thi My Dung Muqn ti€n cl'.1a Duong Thi Phuong Thao Muqn ti€n cua Vu Anh Ng9c Phai tra Cong ty CP Vietgen
Chi phi phai tra hoa h6ng, thuemg theo doanh thu
T<;z Thi My Dung
Le Trung Thcio
Ccic nhan vien khcic
c6 tuc, !qi nhu~n phai tra
Cac khoan phai tra, ph::ii rn'.)p khac
C{ing
b. Phai tra khac la ben lien quan
Cty CP Vietgen
T? Thi My Dung
Duong Thi Phuong Thao
C{ing
19. Vay va DQ' thue tai chfnh 30/06/2019
a. Vay ng~n h~n Vay ngan hang
CN Ngan hang Cong Thuang
Vay dai h?n dSn h?n tra
BIDC Cambodia bank
CN Ngan hang Cong Thuang
Vay ca nhan
Tt;z Thi My Dung
b. Vay dai h~n
Vay ngan hang
CN Ngan hang Cong
Thuang
C{ing
Gia tri
50.226.029.931
39.624.662.431
39. 624. 662.431
10.601.367.500
10.351.367. 500
2 5 0. 000. 000
377.999.485
377.999.485
377. 999. 485
50.604.029.416
s6 co khii nang tra nq·
39.874.662.431
39.624.662.431
39.624.662.431
250.000.000
2 5 0. 000. 000
377.999.485
377.999.485
377. 999.485
40.252.661.916
Mftu s6 B 09 - DN/HN
Dan vf tinh: D!mg Vi?t Nam
30/06/2019 01/01/2019
28.797.378 28.797.378
475.580.801 106.049 .831
1.849.819.947 1.988.723.017 G
110.500.000 1.000.000.000
1.340.000 .000 1.000.000.000
9.805.800.000
1.769.000.000
2.645.053 .035 1.558.446. 763
217.082.854 217.082.854
1.856.524. 775
571.445.406 1.341.363.909
4.294.950 4.294.950
4.265.452.519 387.793.455
22.294.298.630 6.074.105.394
1.769.000.000
327.582.854 1.217.082.854
1.340.000.000 1.000.000.000
3.436.582.854 2.217 .082.854
0110112019
Gia trj s6 co kha nang
tra nq·
58.558.282.399 48.236.507.399
46.967 .507 .399 46.967.507.399
46.967.50 7. 399 46.967.507.399
I 0.821.775.000 5 00. 000. 000
10.321. 775.000
5 00. 000. 000 5 00. 000. 000
769.000 .000 769.000.000
7 69. 000. 000 7 69. 000. 000
377.999.485 377.999.485
377.999.485 3 77 .999 .485
377.999.485 377.999.485
58.936.281.884 48.614.506.884
CONG TY c6 PHAN CHE T ~o MA y DZi AN Mfiu sfi B 09 - DN/HN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT
Cho thai kj tai chinh 6 thang adu nam 2019 Don vf tinh: D6ng Vi?t Nam
19. Vay va nc;r thue tai chinh (ti€p theo)
Thuy~t minh cac khoan vay ngan hang
Khoim vay ngdn hang Cong Thuong ng&n hr;m baa g6m nhiiu hr;p a6ng vay ti'rng /Jn ph1,1c v~1 cha timg d11 an rieng
bi?t.
Khoan vay ca nhdn thai hr;m vay ti'r 3 ain 6 th6ng. Tin chdp. Lai sudt theo /{ii sudt vay thf truang.
Vay ngdn hang adu tu & phat triin Cambodia (BIDC) cua Cong ty TNHH NM Tonlebet (cong ty con) Hinh thu·c
s6 hc;rp d6ng Ngay vay Tho-i h:,rn Lai suAt dam bao
D9ng san va bdt i19ng 1612010/MC-BJDC 1910412011 1910412015 9'Yolnam san nha may ili?n
Khoim vay nay cong ty con kh6ng c6 kha nang tra nr;r.
Khoan vay ngdn hang Cong Thuong dai hr;m g6m c6 cac hr;p a6ng vay sau:
s6 hQ·p dang Ngay vay Ngay dao h~n Lai suAt Hinh thU-c dam bao
15.036/ 2015- Lai suftt thi truang May m6c thi€t bi
HDTDAINHCT901- 0310612015 03/06/2020 theo tling Ifin nh~n DZIAN nc;r
cua Cong ty
Van ban sua a6i b6 sung s6 15.09012015- SDBS OJI NHCT901-DZIAN thang 912015 sfra a6i khoan 2.04, tlidu 2 hr;rp a6ng tin d1,1ng s6 15.036/2015-HDTDDAINHCT901-DZIAN: Sfra a6i lich tra nr;r g6c.
20. Dir phOng phai tra
Ng~n h~n
Dµ phong bao hanh san phfrm hang h6a
G)ng
Dt,r phOng bao hanh san phfim hang h6a
s6 dtr dftu ky
s6 dµ phong hoan nh~p trong ky
s6 dµ phOng SU d~mg trong ky
s6 dtr cu6i ky
21. v6n ch ii sO' hfru
a. Bang d6i chi~u bi~n di}ng ciia V6n chii so· hO·u (xem chi ti€t trang sf> 38)
b. Chi ti~t v6n g6p ciia ch ii so· hfru
Ty I~ v6n g6p
D~ng Dinh Hung 20,15%
CTCP Quan Ly va Phat tri~n Bftt d(mg san Conasi 7,43%
Cty QL NQ' va Khai thac Tai san NH Vi~t A 7,23%
Nguyen Due Cuang 5,36%
Cac c6 dong khac 59,83 %
Ci}ng 100,00%
30/06/2019 01/01/2019
746.831.923 940.027 .989
7 46.831.923 940.027.989
6 thang dftu nam Nam 2018
2019
940.027.989 2.108.408.3 73
(I 91.386.560)
193 .196.066 976.993.824
746.831.923 940.027.989
30/06/2019 01/01/2019
I 0.871.230.000 I 0.871.230.000
4.0 I 0.000.000 4.010.000.000
3 .900.000.000 3.900.000.000
2.893.010.000 4.393.0 I 0.000
32.285.610.000 30.785.610.000
53.959.850.000 53.959.850.000
CO 'G C H CH£ T .. 0 I DZI
BA T THL.,YET ~ r ~ B: o c , o r: 1 cHL H
Cho thr'!i kY tai chinh 6 rhang adu nam 2019
c. Cac giao djch v~ v6n v6·i cac chu so· hii"u
va phan ph6i cB tfrc, chia IQ·i nhu~n
v 6n d~u tu cua chu sa hilu
v6n g6p adu kY v6n g6p cu6i kY
c6 tl'.rc, lqi nhu~n da chia
d. ca phi~u s6 luqng c6 phi€u d1ing kY phat hanh
s6 luqng c6 phi€u da ban ra c6ng chung
c6 phiiu ph6 thong
s6 luqng c6 phi€u dang luu hanh
c6 phiiu ph6 thong
M?nh gia c6 phiiu dang luu hanh: aJng Vi?t Nam!c6 phiiu.
e. Cac quy cua doanh nghi~p
Quy d~u tu phat tri€n
Cl}ng
* M\.}C dfch trich l~p va Slr d\.}ng cac quy cua doanh nghi~p
, AT
tau {, B 09 - D. ' H ,'
Dem vj tinh: DJng Vi?t Nam
6 thang d§u nam 6 thang d§u nam 2019 2018
53.959.850.000 53.959.850.000
53.959.850.000 53.959.850.000
53.959.850.000 53.959.850.000
30/06/2019 01/01/2019
5.395.985 5.395.985
5.395 .985 5.395.985
5.395.985 5.395.985
5.395.985 5.395.985
5.395.985 5.395.985 10.000 10.000
30/06/2019 01/0112019
8.808.263.977 8.808.263 .977
8.808.263.977 8.808.263.977
Quy adu tu phat triin OU(!C /rich lrjp tu l(li nhurjn sau thui thu nhrjp doanh nghi?p va chr(!C SU di,mg vao vi?c adu tu ma r9ng quy mo scin xudt, kinh doanh ho(lc adu tu chidu sau ciia doanh nghi?p.
22. Cac khoan ID\IC ngoai Bang can d6i k~ toan
a. Ngo~i t~ cac Io~i
USD
EUR
b. Nq kho ctoi da xu Iy
Cong n(l ph<ii thu
Cl}ng
30/06/2019
675,97 106,94
30/06/2019 Gia tri
5. 769. 688. 489
5.769.688.489
01/01/2019
675,97 106,92
01/01/2019 Gia tri
5.181.888.489
5.181.888.489
"vi. THONG TIN B6 SUNG CHO cAc KHOAN Ml)C TRINH BAY TRONG nAo cAo KET QUA HO~T D(>NG KINHDOANH
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\l
Doanh thu
Doanh thu ban hang
Cl}ng
2. Cac khoan giam trir doanh thu
Hang ban bi tra I~i
Cl}ng
Coe thuyi t minh nay la b6 ph(in h(Jp thanh cac Bao coo tai chinh~-----
6 thang dAu nam 2019
49.243.347.657
49.243.347.657
6 thang dAu nam 2019
6 thang dAu nam 2018
39.529.786.755
39.529.786.755
6 thang d§u nam 2018
105.780.000
105. 780.000
Tran£ 28
~ , '
~
c
i
~
CONG TY c6 PHAN CHET ~o MA y DZi AN Mfiu s6 B 09 - DN/HN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thang adu nam 2019 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
). 6 thang dau nam 6 thang dfiu nam
3. Doanh thu thufin v@ ban hang va cung dp djch vy 2019 2018
Doanh thu thu~n v~ ban hang 49.243.347.657 39.424.006.755
CQng 49.243.347.657 39.424.006. 755
6 thang dftu nam 6 thang dftu nam
~ 4. Gia v6n hang ban 2019 2018
Gia v6n ban hang 42.995.929.767 34.178.879.178
CQng 42.995.929. 767 34.178.879.178
~ ). ).
6 thang dau nl'im 6 thang dau nam
5. Doanh thu ho~t dQng tai chinh 2019 2018
!~ Lai ti~n gui, ti~n cho vay 7.511.014 1.387.919
Lai chenh !~ch t)' gia cta tlwc hi~n 172.845.211 400.609 .917
Lai chenh !~ch t)' gia chua th1,rc hi~n 17.173.592 12.237.237
Doanh thu ho~t d9ng tai chinh khac 6.954.334
CQng 197.529.817 421.189.407
6 thang dftu nl'im ).
6 thang dau nam
6. Chi phi tai chinh 2019 2018
Lai ti~n vay 1.677.763 .021 2.031.94 7 .086
L6 chenh !~ch t)' gia da thµc hi~n 287.332.639 382.223.127
Chi phi tai chinh khac 11 .975.776
CQng 1.965.095.660 2.426.145.989
6 thang dfiu nl'im 6 thang dftu nam
7. Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p 2019 2018
a. Chi phi ban hang
Chi phi nhan vien 1.292.802.863 518.791.120
Chi phi hoa h6ng, tlm6ng theo doanh thu 1.179.645.147 479.662.592
Chi phi khftu hao TSCD va phan b6 CCDC 78.568.170 223.074.211
Chi phi djch Y\I mua ngoai 556.824.183 2.365.481.712
Chi phi b~ng ti~n khac 220.15 }.103 730.532.354
CQng 3.327.991.466 4.317.541.989
b. Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phi nhan vien 1.694.522.018 1.833 .000.416
Chi phi ct6 dung van phong 19.183.611 8.065.000
Chi phi khftu hao TSCD va phan b6 CCDC 2.126.314.405 2.591.521.475
Thu~, phi; I~ phi 2.000.000
Dµ phong phai thu kh6 ctoi 49.432.275 (I 06.660.115)
Chi phi djch w mua ngoai va b~ng ti~n khac 626.109.341 694.599.724
CQng 4.515.561.650 5.022.526.500
CONG TY co PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT
Cho thr'Yi kY tai chinh 6 thang tldu nam 2019
8. Thu nh~p kbac
Cac khoan khac
C(ing
9. Chi phi kbac
Xii ly cac khoan cong nq !au nam
Cac khoan bi plw.t
Cac khoan khac
C(ing
10. Chi phi san xuiit, kinh doanh theo y€u t6
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhfin cong
Chi phi khftu hao tai san c6 dinh
Chi phi djch V\l mua ngoai
Chi phi khac
C(ing
11. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
1. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p tl;li cac cong ty
Cong ty TNHH MTV May phat tli?n An Tam
2. Thu€ thu nh~p doanh nghi~p duQ·c mi~n
Cong ty TNHH MTV May phcit tli?n An Tam
2. Tbng chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n hanh
12. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l:;ti
Mfiu sfi B 09 - DN/HN
Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam
6 thang dftu nam 6 thang dftu nam 2019 2018
44.939.941 226.481 .224
44.939.941 226.481.224
" 6 thang dau nam 6 thang dftu nam 2019 2018
96.156.581
18.040.000 28.103.921
9.624.404 109.244.075
27.664.404 233.504.577
6 thang dftu nam 6 thang dftu nam 2019 2018
38 .821.467.253 20.924.483 .188
4.314.129.101 1.636.1 55.762
3.062.384.653 3.798.322.160
3 .196.15 8.994 3.640.557.517
10.187.372.941 29.037.888 .058
59.581.512.941 59.037.406.685 ~ 6 thang dau nam 6 thang dftu nam
2019 2018
9.353.780
9.353. 780
9.353.780
Theo lu~t thu€ Thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, khoan 16 bftt kY nam tfnh thu€ nao duqc chuy~n sang bu tnr vao thu nh~p trong thCri gian t6i da khong qua 5 nam k~ tu nam ti~p sau nam phat sinh 16 va chenh !~ch tc;im thai c6 th~ duqc khftu tnr khong bi giai hc;in v~ thoi gian. Tai san thu~ thu nh~p hoan lc;ii kh6ng duqc ghi nh~n cho nhftng khoan nay vi Ban T6ng Giam d6c danh gia kha nang c6 thu nh~p chju thu~ trong tuang lai d~ sti di,mg nhftng !qi ich d6 la chua chAc chAn.
13. Lai co- ban tren c& phi€u
LQ'i nhu~n k€ toan sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p
Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam
LQ'i nhu~n ho~c 18 phan b& cho cA dong so· hii'u cA phi€u phb thOng
c6 phifo ph6 th6ng dang luu hanh blnh quan trong kY Lai cO' ban tren c& phi€u
6 thang dftu nam 2019
(3.346.425.532)
6 thang dftu nam 2018
(6.116.274.627)
(3.346.425.532) (6.116.274.627)
5.395.985 5.395.985
(620) (1.133) =========
K
D!~
C6NGTYC6PHANCHiT~OMAYDtiAN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thang adu nam 2019
14. Lai suy giam tren cB phi~u
Lqi nhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong s6 hftu c6 phi6u ph6 thong
LQ·i nhu~n ho~c 16 phan ba cho ca <long slr hu·u ca phi~u pha thong
sau khi Cla cti~u chinh cac y~u t6 suy giam
c6 phi6u ph6 thong dang luu hanh blnh quan trong ky
ca phi~u phA tbOng Clang tu-u hanh binh quan trong nam sau khi era Cli~u chinh cac y~u t6 suy giam
Lai suy giam tren ca phi~u
15. Ml,lc tieu va chinh sach quan Iy riii ro tai chinh
Mfiu sB B 09 - DN/HN
Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam
6 thang crAu nam 2019
(3.346.425 .532)
(3.346.425.532)
5.395.985
5.395.985
(620)
6 thang crAu nam 2018
(6.116.274.627)
(6.116.274.627)
5.395 .985
5.395.985 -~
(1.133) ~
Cac rui ro chinh tu cong C\I tai chfnh bao g6m rui ro thi tn.rang, n'.ti ro tfn di.mg va rui ro thanh khoan
T6ng Giam d6c xem xet va ap dvng cac chinh sach quan ly cho nhang rui ro n6i tren nhu sau:
15.1 Rui ro thj truiJng
Rui ro thi trnang la rui ro ma gia tri hqp ly cl.ta cac lu6ng ti€n trong tuang lai cl.ta m()t cong cv tai chfnh se bi6n d()ng theo nhang thay d6i ct'.ia gia thi tnrang. Rui ro thi tn.rang c6 ba lo~i rui ro: rui ro Iai su~t, rt'.1i ro ti€n t~ va rui ro vs gia khac, ch~ng h~n nhu rui ro v€ gia c6 phfrn. Cong cv tai chinh bi anh hu6ng bai rui ro thi tnrang bao g6m cac khoan vay va nq, ti€n gui
Cac phan tfch d9 nh~y nlm duqc trlnh bay du6i day lien quan d6n tlnh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 30 tMng 06
nam 2019 va ngay 30 thang 06 nam 2018.
Cac phan tfch d9 nlwy nay da dugc l~p tren ca sa gia tri cac khoan nQ' thufrn, ty l~ giua cac khoan ng c6 lai suftt c6 djnh va cac khoan ng c6 lai suftt tha n6i va tY l~ tuang quan giua cac cong cv tai chfnh c6 g6c ngo~i t~ la khong thay d6i.
Khi tfnh toan cac phan tfch d() nlwy, T6ng Giam d6c gia dinh rAng dQ nh~y cua cac cong cv nq sfln sang d~ ban tren bang Can d6i k6 toan va CaC khoan m\IC c6 lien quan trong bao Cao k6t qua ho~t d<)ng kinh doanh bj anh htrang b(Jj CaC thay d6i trong gia djnh v€ rui ro thi tnrang ttrang t'.'mg. Phep phan tfch nay dtrqc di,ra tren cac tai san va nQ' phai tra tai chfnh ma Cong ty nilm giu t~i ngay 30 tMng 06 nam 2019 va ngay 30 thang 06 nam 2018.
Rui ro lii.i sutit
Rui ro lai suftt la rui ro ma gia tri hgp ly ho~c cac Ju6ng ti€n trong tuang lai cl.ta m<)t cong cv tai chfnh se bi6n d<)ng theo nhung thay d6i cua lai suftt thi tnrang. Rt'.1i ro thi tnrang do thay d6i lai suftt cua Cong ty chu y6u lien quan d6n khoan vay va nq, tiSn va cac khoan tiSn gui ngiln h~n cua Cong ty.
Cong ty quan ly rui ro lai suftt b~ng each phan tich tlnh hlnh c~nh tranh tren thi trnang d~ c6 dugc cac lai su~t c6 lgi cho mvc dich cl.ta Cong ty va vftn nAm trong gi6i h~n quan ly rui ro cl.ta minh.
D9 nh(ly tli5i v6'i lt1i sutit
DQ nh~y cua cac (khoan vay va nq, tiSn va cac khoan tiSn gt'ri ngiln h~t1) cl.ta Cong ty d6i v6i S\T thay d6i c6 th~ xay ra a mt'.rc d9 hqp ly trong lai suftt duqc th~ hi~n nhu sau.
CONG TY c6 PHAN CHE T ~o MA y DZi AN
BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thang ildu niim 2019
Miiu sa B 09 - DN/HN
Don v; tinh: DJng Vi?t Nam
V 6i gia djnh la cac bi en s6 khac khong thay d6i, cac bi en d()ng trong lai suftt cua cac (khoan vay va nq, ti€n va cac khoan ti€n gtii ngiin h<;in) v6i lai suit tha n6i c6 anh huong den lqi nhu~n tnr6c thue cua Cong ty nhu sau:
Cho thcri ky tai chfnh 6 thang dfiu nam 2019 VND VND
Tang/ giarn aiim ca ban
+100 -100
Anh huimg din l(Yi nhu(in truac thui
(485.994.833) 485.994.833 • 3(
Nd NH: Cho thcri ky tai chfnh 6 thang dfiu nam 2018
VND VND
+200 -200
T01 (1.324.222.877) J 11 1.324.222.877 Nt-1
Mt'.rc tllng/ giam di@m ca ban sti d1,mg d@ phan tich d() nh(;ly d6i v6i lai suftt duqc gia djnh d1,ra tren cac di€u ki~n c6 th@ quan sat duqc cua thi tnrong hi~n t(;li. Cac di€u ki~n nay cho thfiy mt'.rc bien d()ng cao han khong dang k@ so v6i cac ky tnr6c.
Rid ro ngof)i tf
Rui ro ngo(;li t~ la rui ro ma gia tri hqp ly cua cac lubng ti€n trong tuang lai cua m()t cong C\J tai chinh se bien d()ng theo nhUng thay d6i cua ty gia ngo(;li t~. Cong ty chiu rui ro do si.r thay d6i cua ty gia h6i doai lien quan tri.rc tiep den cac ho(;lt d()ng kinh doanh cua cong ty bing cac don vi ti€n t~ khac Dbng Vi~t Nam.
Cong ty quan Jy rui ro ngo(;li t~ bing each xem xet tlnh hlnh thi tnrang hi~n hanh va dlJ kien khi Cong ty l~p ke ho(;lch cho cac nghi~p V\J trong tuang lai bing ngo(;li t~ . Cong ty khong sti d1,mg bftt k)' cong C\J tai chinh phai sinh d6 phOng ngua rui ro ngo(;li t~ cua mlnh.
D~ nh<JY a6i v<Yi ngo<Ji tf
Cong ty khong thvc hi~n phan tich d() nh(;ly d6i v6i ngo(;li t~ vi rui ro do thay d6i ngo(;li t~ t<;li ngay l~p bao cao tai chinh la khong dang k@
15.2 Rtii ro tin d1;mg .
Rui ro tin dl,lng la rui ro ma mQt ben tham gia trong mot cong Cl,l tai chfnh ho~c hqp dbng khach hang khong thi.rc hi~n cac nghTa Y\l cua mlnh, dftn den t6n thftt v€ tai chinh. Cong ty c6 rui ro tin d1,mg tu cac ho(;lt dong san xufit kinh doanh cua minh ( chu yeu d6i v6i cac khoan phai thu khach hang) va tu ho(;lt dong tai chinh cua mlnh, bao gbm ti€n gtii ngan hang.
Phai thu kluich hilng
Cong ty giam thi@u n:1i ro tin di.mg bing each chi giao djch v6i cac dan vj c6 kha nllng tai chinh t6t cong ty thuong xuyen theo doi cMt che nq phai thu d@ don d6c thu hbi. Tren ca so nay va khoan phai thu cua Cong ty lien quan den nhi€u khach hang khac nhau nen rui ro tin di.mg khong t~p trung vao mot khach hang nhftt djnh.
Tiin gti·i ngiin hilng
Cong ty chu yeu duy trl s6 ti€n gtii t(;li cac ngan hang 16n c6 uy tin 6 Vi~t Nam. Cong ty nh~n thfty mi'.rc dQ t~p trung rui ro tin dl,lng d6i v6i ti€n gll'i ngan hang la thftp.
·Hfl
CO. G TIC PH •. CHE T,_ 0 I DZi ~ . l~u 5 B 09 - D, /H,
BAN THL'YET IIXH BAO CAO T.' CH. iH HQ'P . arAT
Cho thai try tai chinh 6 thang adu nam 2019 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam
T6ng Giam d6c cua Cong ty danh gia ri ng h~u h~t cac tai san tai chfnh d€u trong hl;ln va khong bi suy giam vi cac tai san tai chfnh nay d€u lien quan d~n cac khach hang c6 uy tin va c6 kha nang thanh toan t6t ngol;\i trlr cac khoan phai thu qua hi;m va bi suy giam dugc trinh bay trong bang sau day:
Khong qua hi;m Qua hl;ln
Phiii thu khach hang khong bi suy giam bi suy giam khong bj suy giam Ngay 30 thang 06 nlim 2019 Duai 90 ngay 91-180 ngay > 181 ngay Ti>ng ci}ng gia trj ghi sl> Dv phong giam gia tri Gia tri thuAn
Ngay 31 thang 12 nlim 2018
Du6i 90 ngay 91-180 ngay > 181 ngay Ti>ng ci}ng gia trj ghi si> Dv phong giam gia tri Gia tri thuftn
15.3 Rui ro thanh khoan
13.193.783.358
I 0.557.477.000
227.465 .000
23.978. 725.358
23.978. 725.358
10.255.595.430
5.139 .098.331
15.394.693.761
15.394.693. 761
3.831.774.189
3.831.774.189
3.831.774.189
275 .798.498
275. 798.498
275.798.498
bi suy giam
7.279.732.127
7.279.732.127 'I
(6.070.226.056)
1.209.506.071
8.594.959. 748
8.594.959.748 (6.058 .70 1.360) 2.536.258.388
Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thvc hi~n cac nghTa v1,1 tai chfnh do thi~u v6n. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu y~u phat sinh tir vi~c cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai chfnh c6 cac thai di€m dao hl;ln !~ch nhau.
Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m(>t luqng ti€n m~t va cac khoan tuong ducrng ti€n va cac khoan vay ngan hang 6 muc ma Ban T6ng Giam d6c cho la dt'.1 d€ dap ung cho cac hol;lt d('mg cua Cong ty va d€ giam thi@u anh hu6ng cua nhilng bi~n d()ng v€ lu6ng ti€n.
Bang du6i day t6ng hgp thai hl;ln thanh toan cua cac khoan nQ' phai tra tai chfnh cua Cong ty dt,ra tren cac khoan thanh toan d!J ki~n theo hgp d6ng theo ca so chua dugc chi~t khftu:
Ngay 30 thang 06 nlim 2019
Cac khoan vay va nQ'
Phai tra nguai ban
Cac khoan phai tra khac Ci}ng
Ngay 31 thang 12 nlim 2018
Cac khoan vay va ng
Phai tra nguai ban
Cac khoan phlii tra khac
Ci}ng
Duai 1 nam
50.226.029.931
12.872.281. 794
21 .785.625.501
84.883.937.226
Duai 1 nam
58.558.282.399
9.966.604.178
5.934.963.235
74.459.849.812
Tu 1-5 nam
377.999.485
377.9'99.485
Tu 1-5 nam
377.999.485
377.999.485
Tren 5 nam
Tren 5 nam
T6ngc9ng
50.604.029.416
12.872.281.794
21.785.625.501
85.261.936. 711
T6ngc9ng
58.936.281.884
9.966 .604.178
5.934.963.235
74.837.849.297
Cong ty c6 du kha nang ti~p c~n cac ngu6n v6n va cac khoan vay d~n hl;ln thanh toan trong vong 12 thang c6 th@ duqc tai t1,1c v6i cac ben cho vay hi~n tl;li.
CO. GTI C6 . CHt T,. 0 \ DZi .
BAN THL'YET !\IINH BA.o cA.o TAI cH· m HCJP _ rn__.\ T
Cho thiri kY tai chinh 6 thong ttdu niim 2019
Tai san dam bao
~Iiu a B 09 - D, /H.
Dem vf tinh: D6ng Vi?t Nam
Cong ty da sli di,mg hang t6n kho, may m6c thi€t bi, nha clia v~t ki€n true va quySn sli di,mg dfit lam tai san the chfip cho cac khoan vay tu cac ngan hang (Thuyet minh Vay va nc;r thue tai chinh).
16. Tai siin tai chinh va ng phiii trii tai chinh: Xem chi ti€t trang s6 39
VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml.JC TRINH BAY TRONG BAO cAo LUU CHUYEN TIEN Tt 1. SB ti~n di vay th\fC thu trong ky
6 thang dftu nam 6 thang dftu nam 2019 2018
- TiSn thu tu di vay theo khe u6c thong thuang 49.132.520.018 56.359.577.124
2. SB ti~n da thi.rc tra gBc vay trong ky
6 tbang dftu nam 6 tbang dftu nam
2019 2018
- TiSn tra n<;r g6c vay theo khe u6c thong thuang (57.464.772.486) (63.629.478.265)
VIII. NHiJNG THONG TIN KHAC
1. Cac si.r ki~n phat sinh sau ngay k~t thllc nien di}
Khong c6 si,r ki~n quan trong nao xay ra k~ tu ngay ket thllc k)' tai chinh yeu diu phai c6 cac diSu chinh ho~c thuy€t
minh trong cac bao cao tai chinh.
2. Nhfrng khoan nQ· ti~m tang, khoiin cam k~t va nhfrng thOng tin tai chfnh kMc
Khong c6 cac khoan n<;r tiSm tang, khoan cam ket nao xay ra trong yeu dang k~, k~ tl.r ngay k€t thuc ky tai chinh yeu
diu phai c6 cac diSu chinh ho~c thuyet minh trong cac bao cao tai chinh.
3. Giao djch vo·i cac ben lien quan
Cac giao djch trong y€u va s6 du v6i cac ben lien quan trong kY nhu sau:
Ben lien quan MBi quan h~ ~~~-'-~~~~-'-
Cong ty CP Vietgen Ben lien quan
r:ac thuvh minh nnv In hii nhiin hrm thlinh clic Rlin clin tn i rhi"J,
Tinh chfit giao djch
Nguai mua tra tiSn tm6c
Phai thu khac
Tra tm6c phi l~p d~t
Phai tra khac
Ni}i dung
SB du dftu ky
Phat sinh tang
Phat sinh giam
SB du cuBi ky
SB dtr dftu ky
Phat sinh tang
Phat sinh giam
s.i: d .i:. k' 0 U' CUOI y
SB du dftu ky
Phat sinh tang
Phat sinh giam
SB du cuBi ky
SB du dftu ky
Phat sinh tang
Phat sinh giam
SB du cuBi ky
SB ti~n (2.469.042.000)
6.256.298.000
5.089.056.000
(1.301.800.000)
250.000.000
100.000.000
150.000.000
(848.831.000)
669.752.000
4.696.316.500
3.177.733.500
2.339.000.000
570.000.000
(1. 769.000.000)
Trnnr> 34
:~ --~
"\
CONG TY CO PHAN CHE T ~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT
Cho thai kY tai chinh 6 thting adu nam 2019
3. Giao djch v6"i cac ben lien quan (ti€p theo)
Ben lien quan M6i quan h~ ~~~-=--~~~~-
T;;t Thi My Dung Nguoi lien quan T6ng Giam D6c
Tinh chftt giao djch
T;;tm l'.rng
Phai tra luang doanh thu
Phai tra ti~n mugn
Phai tra ti~n vay
Duong Thi Phuong Thao K€ toan tnr6ng Phai tra ti~n mugn
VtJ Anh Th9y Thanh vien HDQT T;;tm (mg
Thanh vien chu ch6t
H()i d6ng quan tri va T6ng Giam d6c
4. Bao cao bQ ph~n
Tinh chftt giao djch
Luong
NQi dung
Chi tra trong nam
Mliu s6 B 09 - DN/HN
Dern vj tinh: D6ng Vi?t Nam
NQi dung s6 tiSn
s6 du e1Au ky 2.214.682.092
Phat sinh tang
Phat sinh giam 501.262.772
s6 du cu6i ky 1.713.419.320
s6 du e1Au ky (217 .082.854) s,( d ,(.,,
0 u· CUOI {~ (217.082.854)
s6 du·dAu ky (1.000.000.000)
Phat sinh tang 5.170.000.000
Phat sinh giam 4.280.500.000
s6 du cu6i ky (110.500.000)
s6 du dAu ky (769.000.000)
Phat sinh giam 769.000.000 S.c d .c. I ' 0 u· CUOI {y
s6 du· dftu ky (1.000.000.000)
Phat sinh tllng 1.370.000.000
Phat sinh giam 1.030.000.000
s6 dtr cu6i ky (1.340.000.000)
s6 dtr e1Au ky 128.826.990 S.c d .c. I' 0 lf CUOI {y 128.826.990
6 thang dftu nam 6 thang dftu nam 2019 2018
370.578.000 893 .900.922
Cac bao cao b() ph~n chfnh y€u theo hai khu V\TC dia ly va bao cao thu y€u theo !Tnh V\TC kinh doanh du6i S\T quan ly cua cong ty C6 Ph~n Ch€ T;;to May Dzi An nhu sau: •
Theo khu Vl}'C dja ly T(li Vi?t Nam
Cong ty C6 ph~n Ch€ T;;to May Dzi An
Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam
T(li Cambodia
Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonlebet
.
CONG TY CO PHAN CHET ~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Cho thOi kY tai chinh 6 thang tldu nam 2019
4. Bao cao bi) ph~n (ti€p theo)
Theo linh V\fC kinh doanh
San xuiit va kinh doanh may phtit tlifn
Cong ty C6 phftn Ch€ Ti;io May DzI An
Cong ty TNHH MTV May phat di~n An Tam
San xuiit tlifn sinh khlii
Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonlebet
Mfiu sB B 09 - DN/HN
Dern vi tinh: DJng Vi?t Nam
(Bao cao b9 ph~n duqc trlnh bay chi ti€t tinh hlnh tung b9 ph~n nhu sau: xem trang s6 40-42)
5. Thong tin v€ ho~t di)ng lien tt.ic: Cong ty v~n ti€p t1,1c hoi;it d9ng trong tmmg lai.
Ngu·O"i I~p bi~u K~ toan tnrO-ng
Nguy~n Thj Toan DuO"ng Thj PhuO'ng Thao
ONG TY c6 PHAN CHE T~O MAY DZi AN
AN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT '10 th&i kj; tai chinh 6 tha.ng ddu nam 2019
2. Cac khoan dAu ttr tai chinh
a. I>Au trr nim gifr d~n ngay dao h~n
Ngin h~n - TiSn gui c6 kY h?D tren 3 thang va du&i 1 nam
C(>ng
b. DAu tlf g6p v&n vao dO'n v! khac
- DAu trr vao cong ty con
Diu tu vao Cty TNHH MTV May Phat di~n An Tam
Cong ty TNHH NM May Di~n Sinh K.h6i Tonlebet
- T6m t~t tinh hinh ho~t d(mg cua cac cong ty con trong k}':
30/06/2019
Gia g&c Gia tr! ghi sA
30/06/2019
Ty I~ v&n g6p Gia g&c
100% 4.000.000.000
100% 67.116.203.358
Miu sfi B 09 - DN/llN
Don vi tfnh: Dln1J: l 'it~I N11111
01/01/2019 Gia g&c Gia tri ~hi N<1
110.000.000
110.000.000
110.000.000
I I 0.000 000
110.000.000 : I 0.000.000
01101/2019
Ty I~ v6n g6p (:ill l'OI
100% 4 .000 (}()() ()()()
100% 67. I I 6.20L1 ~ 8
I.Cong ty CJ Phdn Chi Tc;zo May Dz'f An tidn hanh g6p v6n ddu tu 100% (mua lc;zi) vao Cty TNHH MTV Chi Tc;zo May An Tdm nam 2012. Kit qua hogt d(Jng kinh doa11h o thang adu nam 201916 1. 629.279.271 d6ng.
2. Cong ty CJ phdn Chi tc;zo may Dz'f An tidn hanh g6p vJn ddu tu 100% vao Cong ty TNHH MTV Nha May Di?n Sinh Kh6i Tonlebet- da di vao hoc;zt d(Jng nam 2011. Kcft q11<1
hoc;zt d(Jng cua Cong ty c616 lien tidp cac na~ va 16 lily ki din 3010612019 la 2.469.881,33 USD. Qua trinh vgn hanh nha may di?n sinh kh6i bi IJi ky thugt nen cong ty k/uj11J..:
thd san xudt di?n theo nhu ki hoc;zch ban adu. Trang khi san xudt chi phi nguyen li?u tang, chi phi vgn hanh nha may phat sinh rdt 1611 ddn ain tu khi bdt adu hoql d911g S<fll
xudt ain nay Cong ty 16 ngoai ki hoc;zch. Cong ty c6 cac ddu hi?u anh hu6ng din hoc;zt d(Jng lien t1,1-c do thu&ng xuyen tri hc;zn thanh toan cac khoan nQ' din hc;zn, nha mciy klt/i11,1, hoc;zt d(Jng dung cong sudt thiit ki va thua 16 lien tiip qua cac nam. Hi?n nay, Cong ty TNHH MTV Nha May Di?n Sinh Kh6i Tonlebet dang ngirng san xudt, chi hoat Cung cdp djch V{l tu vdn ky thugt VG dang xem xet phuong an chuyin nhu(lng dlj: an.
Cac thuyit minh nay la b9 ph9n h9JJ thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 37
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT Cho thifi kj; tai chinh 6 thang adu nam 2019
V.21. VBn chu sO' hfru
a. Bang dBi chi~u bi~n d{>ng cua VBn chu sO' hfru
VBn g6p cua Th~ng dtr v6n Khoan mi.ic
ch ii sO' h fru c& phAn
s 6 drr di u na m tnr&c 53.959.850.000 16.090. 726.000
Lqi nhu~n niim 2018 - -Tiing/(giam) do hqp nh~t - -
s6 dtr cu6i nam trn&c 53.959.850.000 16.090. 726.000
s6 dU' dAu kY nay 53.959.850.000 16.090. 726.000
Lqi nhu~n 6 thang dAu niim 2019 - -
Tiing/(giam) do hqp nh~t - -s6 dU' cu6i kY nay 53.959.850.000 16.090. 726.000
Cac thuyi t minh nay la b9 ph(m h17P thanh ccic Bao cclo tai chinh.
Chenh I~ch tY gia
8.015.504.205
-1.621.428.615
9.636.932.820
9.636.932.820
-220.051.026
9.856.983.846
Ml'iu sfi B 09 - DN/llN
D011 vj tinh: D6ng ViN Na111
Quy dAu ttr LQ'i nhu~n sau
phat tri~n thu~ chtra phan C{h1~
phBi
8.808.263.977 (18.827.240.575) 68.047.1 OJ.(107
- (14.903.774.418) (14.903.774.4 IH)
- (1.056.780.2~ 1) 564.MH.J C),t
8.808.263.977 (34.787.795.214) 53. 707. 977.SH:\ =
8.808.263.977 (34.787.795.214) 53.707.977.~~n
- (3 .346.425 .532) (3.346.425.~.n >
- (158.321.626) 61.729.400
8.808.263.977 (38.292.542.372) 50.423.281.452
Trang 38
CONG TY CO PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN -
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT Cho thOi kY tai chinh 6 thang adu niim 2019
Vll.16. Tai san tai chinh va nQ' phai tra tai chinh:
Bang du&i day trinh bay gia tri ghi s6 va gia tri hgp Jy cua cac cong c1,1 tai chinh duqc trinh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty.
Mliu s6 B 09 - DN/llN
Dem vj tinh: DcJng /11et No111
Gia tri ghi sA Gia tr! hQ·p ly
Tai san tai chinh
- Cac khoan dftu tu n~m giu d~n ngay dao h~
- Phai thu khach hang
- Phai thu khac
- Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n
TONG C<)NG
NQ· phai tra tai chinh
- Vay va nQ'
- Phai tra nguai ban.
- Phai tra khac
TONG C<)NG
30/06/2019
Gia tri
35.090.231.674
151.190.000
2.004.546.095
37.245.967.769
50.604.029.416
12.872.281.794
21.785.625.501
85.261.936. 711
Di.r phong
(6.070.226.056)
(6.070.226.056)
31112/2018 30/06/2019 31/12/2018
Gia tri
110.000.000
24.265.452.007
1.748.900.692
263.544.816
26.387.897.515
58.936.281.884
9.966.604.178
5.934.963.235
74.837.849.297
Dt,r phong
(6.058. 701.360)
(6.058. 701.360)
: I 0 000 ooo 29.020.005.6 J 8 18./ ()(, / 'i () , , l '
151.190.000 1.7'18 <)()() ,, , , , ,
2.0D4.546.095 2<>.IS l -1. li l !•
31.175.741.714 20.]2'>. I% I
50.604.029.416
12.872.281. 794
21.785.625.501
85.261.936. 711 74.837.8..ilJ.l'J?
Gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va nQ' phai tra tai chinh duqc phan anh theo gia tri ma c6ng c1,1 tai chinh c6 th~ chuy~n d6i trong m()t giao <lich hi~n t~i gifra cac bl: n tham gia, ngo~i tru tmang hgp b~t bu()c phai ban ho~c thanh ly. Cong ty sir d1,1ng phuang phap va gia dinh sau day duqc dung d~ u&c tinh gia tri hgp Iy:
Gia tri hgp Iy cua ti~n m~t va ti~n glri ng~n h~, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai tra nguai ban, vay va ng phai tra ng~n h~n khac tuang duang v&i gia tr i ghr sci CUa cac Jchoan ffil,IC nay do nhiing Cong Cl,I nay CO Icy h~ ng~n.
Ngo~i tru cac khoan d~ c~p a tren, gia tri hgp ly cua ng phai tra tai chinh dai h~n chua duqc danh gia va xac dinh m()t each chinh thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2019 vt' 1 1 thang 12 nam 2018. Tuy nhien, Ban T6ng Giam d6c Cong ty danh gia gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh nay khong c6 khac bi~t tr9ng y~u so v1\'1
gia tri ghi s6 vao ngay k~t thllc Icy ta.i chinh.
Cac thuyit minh nay Iii b9 phrj.n h(f]J thiinh cac Bao cao tiii chinh. Trang 39
L~~ ~i ~ ~.~ ~ J~il --~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
CONG TY CO PHAN CHE T~O MA.Y DZi AN
THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH H<}P NHAT Cho thiYi kj; tai chinh 6 thitng adu nam 2019
Bao cao bl} ph~n theo khu Vl!C dia ly: BANG CAN DOI KE TOAN
T:;ii Cambodia
30/06/2019 CtyTNHHMTV Nha May Di~n Sinh
Kh6i Tonle Bet
TAI SAN A.TAI SAN NGAN~ 17 4.461.250
I. Ti~n va tuang duang ti~n -II. Cac khoan d~u tu tai chinh ng~n h~n -III. Cac khoan phai thu ngk h~n 174.461.250
IV. Hang t6n kho -V. Tai san ng~n h~n khac -
B. TAI SAN DAI~ 29.696.948.897
I. Cac khoan phai thu dai h~n -II. TSCD hfru hinh 24.905 .205. 741
III. TSCD vo hinh 3.852.351.670
IV. Tai sand& dang dai h~n -V. Cac khoan d~u tu tai chinh dai h~n -VI. Tai san dai h~n khac 939.391.486
TONG C<)NG TAI SAN 29.871.410.147
NGUONVON . A. NQ PHAI TRA 10.351.367.500
I. Nq ng~n h~n 10.351.367.500
IL Nq dai h~ -B. VON CHU so HUu 19.520.042.647
I. v 6n chu sa hfru 19.520.042.647
II. Ngu6n kinh phi va quy khac -TONG CONG NGUON VON 29.871.410.147
T:;ii Vi~tNam
CongtyTNHH Cong ty C6 Ph~n MTV May phat di~n chS t~o may Dzi An -
An Tam Vi~tNam
8.831.070.837 145.164.749.875
76.491.781 1.928.054.314
- -8.692.518. 778 81.229.877.238
- 61.938.239 .887
62.060.278 68.578.436
4.883.595.949 23. 716.941.488
- -4.883.595.949 1.076.920.627
- 819.656.435
- 610.042.204
- 21.171.370.085
- 38.952.137
13. 714.666. 786 168.881.691.363
10.138.837.081 120.382.912.179
10.138.837.081 120.004.912.694
- 377.999.485
3.575.829. 705 48.498.779.185
3.575.829.705 48.498.779.185
- -13. 714.666.786 168.881.691.363
\1 ' \.. = i ;c. Z ·- :<J. ;. JI \~~~~ - - ~, ~ n
Mftu s6 B 09 - DN/ llN
[)071 vi tinh: D6ng Vi¢t Nam
. Lo:;ii trir T&ng c{)ng
(17.080.552.343) 137.089. 7 29.620
- 2.004.5'1 6 01141
-(16.962.512.·343) 73. 134.3•1'1 'Pl
(118.040.000) 61.820.199 881
- 130.618 7 1·1
(21.171.370.085) 37.126.116.24'>
-- 30.865.722.3 17
- 4.672.008. I 04\
- 610.042 .20'1
(21.171.370.085) -- 978 .343.62'3
(38.251.922.428) 174.215.845.868
(17.080.552.343) 123. 792.564.41 7
(17.080.552.343) 123.414.564 .932
- 377.999 .485
(21.171.370.085) 50.423.281.451
(21.171.370.085) 50.423 .281.451
- -(38.251.922.428) 174.215.845.868
Trang 40
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT Cho thai kj; tai chinh 6 thang adu nam 2019
Bao cao b{> ph~n theo khu v~c dja ly: BANG CAN DOI KE TOAN
T~i Cambodia
01/01/2019 CtyTNHHMTV Nhi May Di~n Sinh
Kh6i Toole Bet
TAI SAN A. TAI SAN NGAN~ 173.962.500
I. TiSn va tuang duang tiSn -II. Cac khoan d~u tu tai chinh ng~n h~n -ill. Cac khoan phii thu ng~n h~n 173.962.500
IV. Hang t6n kho -V. Tai san ng~ h~ khac -
B. TAISANDAI~ 31.678.841. 704
I. Cac khoan phii thu dai h~n -II. TSCD hfru hinh 26.547.166.219
ill. TSCD vo hinh 3.841.338.563
IV. Tai san do dang dai h~ -V. Cac khoan d~u tu tai chinh dai h~n -VI. Tai san dai h~n khac 1.290.336.922
TONG C(>NG TAI SAN 31.852.804.204
NGUONVON .
A. N<J PIIAI TRA 10.321. 775.000
I. Nq ng~n h~n 10.321.775.000
II. Nq dai h~n -B. VON CHU SO Hiru 21.531.029.204
I. v 6n chu so· hfru 21.531.029 .204
II. Ngu6n kinh phi va quy khac -TONG CONG NGUON VON 31.852.804.204
Miiu s6 B 09 - DN/llN
D011 vi tinh: fJ6ng Viet N11111
T~i Vi~tNam
CongtyTNHH Cong ty C6 Ph~n Lo:;i.i trir T'~ " ong CQng
MTV May phat di~n chS t~o may DzI An -An Tam Vi~tNam
4.985. 753.643 105.304. 702.995 (8.340.918.218) 102.1 23.500. 920
2.395.920 261.148.896 - 263 .54'1 Xi ii
- 110.000.000 - 11 0.000 000
4.962.130.778 44.566. 702.291 (8 .340.918.2 18) 41 .361.877J5 1
- 60.057.242.805 - 60.057.24 1 80;\
21.226.945 309.609.003 - 330.8 3) I) )8
5.450.265.614 25.850.314.836 (23.408.288.971) 39.571. IJJ. I IU
- - -5.450.265 .614 1.482.370.166 - 33.479.80 1.9<)<)
- 837.205.926 - 4.678 .544 .4 8 ~)
- - - -- 23 .408.288.971 (23.408 .288 .971) -- 122.449.773 - 1.412.786.69 5
10.436.019.257 131.155.017.831 (31. 749.207.189) 141.694.634. 102
5.230.910.281 80. 77 4.889.457 (8.340.918.218) 87.986.656.520
5.230.910.281 80.396.889.972 (8.340.918.218) 87.608 .657.035
- 377.999.485 - 377.999.485
5.205.108.976 50.380.128.3 7 4 (23.408.288.971) 53. 707.977.583
5.205.108.976 50.380.128.374 (23.408.288.971) 53 . 707.977.583
- - - -10.436.019.257 131.155.017.831 (31.749.207.189) 141.694.634.102
Trang 41
\:-t...~ g J>· /..;._--.//
CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT Cho th&i kj; tai chinh 6 thang adu nam 2019
Bao cao bi} ph~n theo khu V\fC dja ly: B.AO CAO KET QUA HO~T I>(>NG KINH DOANH
CHI TIEU T~i Cambodia T~i Vi~t Nam
CtyTNHHMTV CongtyTNHH Cty Cb Ph~n chS t~o
Nha May Di~n Sinh MTV May phat di~n Kh6i Tonie Bet An Tam
mayDzi An
6 thang diu nam 2019 1. T6ng doanh thu ill cac giao d!ch hen ngoai - - 49.243.347.657
2. Tbng doanh thu ill giao d!ch gifra cac b<) ph~n - 360. l 08.000 -3. TBng doanh thu theo bi} ph~n - 360.108.000 49.243.347.657
4. T6ng chi phi theo b<) ph~ 2.072.715.958 1.979.501. 792 47.147.373.133
5. LQi nhu~n tir ho~t di}ng kinh doanh (2.072. 715.958) (1.619.393. 792) 2.095.97 4.524
6. LQi nhu~n tai chinh - (2.599.206) ( 4.001.885.523)
7. LQi nhu~n tir ho~t di}ng khac - (7.286.273) 24.561.810
8. TBng Ioi nhuan trmrc thu~ (5+6+7) (2.072. 715.958) (1.629.279.271) (1.881.349.189)
6 thang diu nam 2018 1. Tbng doanh thu ill cac giao d!ch ben ngoai - - 39.424.006.755
2. Tbng doanh thu tu giao d!ch gifra cac b9 pMn - 2.921 . 736.000 739.640.852
3. TBng doanh thu theo bi} ph~n - 2.921. 736.000 40.163.647.607
4. Tbng chi phi theo b<) ph~n 2.495.080.026 2.728.671.116 41.956.573.377
5. LQi nhu~n tir ho~t di}ng kinh doa~h (2.495.080.026) 193.064.884 (1. 792.925. 770)
6. LQi nhu~n tai chinh - (5.989.289) ( 4.496.655.303)
7. LQi nhu~n tir ho~t di}ng khac - (86.278.463) 79.255.110
8. TBng Ioi nhuan trmrc thu~ (5+6+7) (2.495.080.026) 100. 797.132 (6.210.325.963)
·~
Miiu sfi B 09 - DN!HN
Dern vj tinh: D6ng Vi¢t Nam
Lo~i trir TBng d _) ng
- 49.243 .347 (1 57
(360.108 .000)
(360.108.000) 49.243.347.6"7
(360. l 08 .000) 50.839.482.81P
- (1.596. I 35.2lC.)
2.236.918.886 (1. 767.565.84\)
- 17.275.5.37
2.236.918.886 (3.346.425.532}
- 39.424.006 .755
(3 .661.376.852) -(3.661.376.852) 39.424.006. 755
(3.661.376.852) 43 .518.947.667
- (4.094.940.912)
2.497.688.010 (2.004.956.582)
- (7.023.353)
2.497.688.010 (6.106.920.847)
Trang