•

•

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN ouoc TE VI."E:TNAM

BAo cAo TV L."E:AN ToAN TAl cHiNHT~i ngay 30 thang 06 nam 2017

(Theo Thong tu 226120101TT-BTC ngay 3111212010cua B9 Tat chinhvJ viec huang dan cdc chi lieu an toan tai chinh va bien phdp xu If d6i vai cdc ,6 chtrc

kinh doanh chimg khoan khong flap tmg cdc chi lieu an toan tai chinh va Thong tu 165120121TT-BTCngay 911012012cua B9 Tai chinh sua d6i, b6 sung mot s6 diJu cua Thong tu 226)

••••• Hit NQi - Thang 8 nam 2017

--------

•• CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN ouoc TE VIET NAM

• MT,JCLT,JC

•••

NOIDUNG TRANG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC VB BAo cAo TV Ll;:AN ToAN TAl CHfNH 2

BAo cAo soAT XET THONG TIN TAl CHfNH GIUA NIEN DO VB BAo cAoTV LB AN ToAN TAl cHfNH

3-4

BAo cAo TV LB AN ToAN TAl CHlNH 5

THUYET MINH BAo cAo TV LB AN ToAN TAl CHiNH 6 - 19

•

••

~2I

• (

\~~

••••••••-- --- ----------------------

CONGTY co pHAN cIIirNGKIlOAN' ouoc TIt VI~T NAM

CONGHoA xA HOI COONGHiA VIEr NAM. . .DQc l~p - Til do - Hanh phuc

Hi NQi, ngay 01 thang 08 nam 2017

Kinh gUi: Uy ban Chung k hoan Nhil nurrc

BAo cAo TY L~ ANToAN TAl cHiNHT~i thai diSm: 30106/2017

Chung toi cam dean rang:

(1) sao cao duoc xay dung tren co so' s6 lieu duoc c~p nhat tai ngay l~p bao cao va duoc l~p theodung cac quy dinh tai Thong tu s6 226/20101TT-BTC ngay 31/12/2010 cua BQ Tai chfnh quy dinhv§ chi tieu an toan tai chfnh va bien phap XLI' ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chung khoan khongdap irng cac chi tieu an toan tai chfnh va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 09110/2012 sua d6i,b6 sung mot s6 dieu cua Thong tu s6 226/201 OITT-BTC cua BQ Tai chinh quy dinh v§ chi tieu antoan tai chinh va bien phap xu' ly d6i voi cac t6 chuc kinh doanh chung khoan khong dap (rng cacchi tieu an toan tai chinh;

(2) D6i vo-inhu'ng vin d€ co thS anh huong den tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau ngayl~p bao cao nay, chung toi se c~p nMt trong ky bao cao tiep theo;

PhI} trach k~ toan BQ ph{in

(3) Chung toi xin hoan toan chiu trach nhi~m tru6c Phap lu~t v€ tinh chinh xac va trung thl,fc cuanQidung bao cao,

TrAn 111!LanNguy~n Quynh Mai

2

anviet Cong ty TNHH Kiem toan An Vi~tlang 12, toa nha 167 Bui Thi Xuan, quan Hai Ba Trunq, Ha NOiW www.anvietcpa.com T (84-4) 6278 2904E anviet@anvietcpa.com F (84-4) 6278 2905

Certified Public Accountants

s6: 15112017IBCSX-AV!-TC1

BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAl CHINH GIUA NIEN DQV~BCIOcao Ty If an toan tai chinh thea cac quy dinh tai Thong tu s6226/201 OITT-BTC

va Thong tu 165120121TT-BTCcua B¢5Tai chinh.

Kinh gfri : Oie e6 dongHQi dBng quan tr] va Ban Giarn d8eCong ty ce ph§n Chung khoan Qu8e t~ Vi~t Nam

Chung toi dil soat xet Bao cao ty I~an toan Utichinh tai ngay 30106/2017 cua Cong ty C6 phan Chung khoanQuoc t~ Viet Narn diroc I?p ngay 01/08/2017, ttl trang 05 d~n trang 19, Bao cao ty I~ an toan Utichinh kerntheo duoc I?p theo quy dinh tai Thong tu s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 va Thong tu s6165/2012/TT-BTC ngay 09/10/2012 cua BQ Hi chinh sua d6i, b6 sung mot s6 diSu cua Thong tu226/2010/TT-BTC quy dinh vS chi tieu an toan tai chinh va bien phap xu Iy d6i v6i cac t6 chu'c kinh doanhchu'ng khoan khong dap u'ng cac chi tieu an toan tai chinh,

Traeh nhi~m eua Ban Giam d8e

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m I~p va trinh bay Bao cao ty I~ an toan tai chinh phu hQ'Pv6i cacquy dinh hi~n hanh t~i Thong tu s6 226/201 O/TT-BTC ngay 31112/2010 va Thong tu s6 165/2012/TT-BTCngay 09/10/2012 cua BQ Hi chinh sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu cua Thong tu 226/2010/TT-BTC quy dinhv@chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xu' Iy d6i v6i cac t6 ch(l'c kinh doanh chung khoan khong dap ungcac chi tieu an toan tai chinh va chiu trach nhi~m vS kiSm soat nQi bQ ma Ban Giam d6c xac dinh la dnthi~t dS dam bao cho vi~c I~p va trlnh bay Bao cao ty I~ an toan tai chinh khong c6 sai s6t tr9ng y~u dogian I?n ho~c nh~m I~n,

Traeh nhi~m eua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra k~t lu~n v~ bao cao ty I~ an toan tai chinh dI,l'atren k~t qua soat xet cuachung toi, Chung t6i dil thl/C hi~n cong vi~c soat xet theo Chuan mI,l'cVi~t Nam v~ hQ'Pd6ng dich vv soat xets6 2410 - Soat xet thOng tin tai chinh giua nien dQdo kiSm toan vien dQc I?p cua dan vi thv'c hi~n,

C6ng vi~c soat xet thong tin tai chinh gii:l'anien dQ bao g6m vi~c thI,l'chi~n cac cUQcph6ng van, chu y~u laph6ng van nhll'ng ngU'()'ichiu trach nhi~m v~ cac van d~ tai chinh k~ toan, va thv'c hi~n thu wc phan tich vacac thu tl,lc soat xet khac, MQt cUQcsoat xet v~ CO' ban c6 ph:;trnvi h~p hcm mQt cUQckiSm toan dUQ'Cthv'chi~n theo cac chuan ml,l'CkiSm toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phep chung toi d~t duQ'cSI,l' dam bao r~ngch(mg t6i se nh~n bi~t dUQ'Ctat ca cac van dS tr9ng y~u c6 thS dUQ'cphat hi~n trong mQt cUQckiSm toan, Theod6, chung toi khong dua ra y ki~n kiSm toan,

K~t lu~n ella Ki~m toan vien

Can Cll'tren kSt qua soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay c6 van dS gl khiSn chung t6i cho r~ngBao cao ty I~ an toan tai chinh kem theo kh6ng phan anh trung thv'c va hQ'pIy, tren cac khia c:;tnhtr9ng y~u,ty I~ an toan tai chinh cua C6ng ty t?i ngay 30106/2017, phu hQ'Pv6i cac quy dinh hi~n hanh t:;tiThong tu s6226/20101TT-BTC ngay 31/12/2010 va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 09110/2012 cua BQHi chinhsLl'ad6i, b6 sung mN s6 di~u cua Thong tu 226/20101TT-BTC quy dinh v~ chi tieu an toan tai chinh va bi~nphap XLI'Iy d6i voi cac t6 chu'c kinh doanh chu'ng khoan khong dap ung cac chi tieu an toan tai chinh,

3Thanh vien doe I~peua GMN International glTl

International

Chinh sdch /ljp bdo cdo vagioi han vi dai tuang nhljn va sk dung bdo cdo

Ng «ngPM TAng giam d&cS6 Gifry chirng nhan dang ky hanh ngheki~m toan 0308-2015-055-1

Thay m!it va d{li difn choCONG TY TNIllI KIEM ToAN AN VI¥T

Ha NrJi, ngay 14 thang 08 ndm 2017

-5"

v

4

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N ouoc TIt VI~T NAM

BA.O CA.O TY L~ AN TOAN TAl cHiNHTt;zingay 3010612017

SIT Cac chi tieu Thuyet minh Gia tr] rui ro/v8n kha dyng

1 T6ng gia trj rui ro thi truong 4 3.016.016.206

2 T6ng gia tr] rui ro thanh toan 5 12.152.190.728

3 T6ng gia trj rui ro hoat dong 6 27.000.000.000

4 T6ng gia trj rui ro (4=1+2+3) 42.168.206.933

5 V6n kha dung 7 135.861.544.065

6 Ty I~ an toan V8n k ha dyng (6=5/4) 322,19%

Ha N(Ji, ngay 01 thang 08 nom 2017

Phu trach k~ toan BQ ph~nki~m soat nQi bQ

Nguy~n Quynh Mai Tdn Th]Lan

5

CONG TY CO PHA.NCHUNG KHoAN QUOC TE VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE AN ToAN TAl CHiNHCac Thuyet minh nay fa bi)phdn hop tha~h va cdn duoc doc a6ng thoi vai Baa cao Ty f¢ an toan tai chinh kern thea

1. D~C DIEMHO';'T D<)NGCVADOANHNGHI~P

Gi~y phep thanh l~p va hoat dQng cong ty chung khoan

Cong ty c6 phan Chung khoan Quoc t6 Viet Nam (goi t~t Ia "Cong ty") duoc thanh l~p va hoat dongthea Giay phep thanh I~p va hoat dong s6 118/UBCK-GP ngay 15/09/2014 va Giay phep di€u chinhs6 40/GPDC-UBCK ngay 02/12/2016 do Uy ban Chung khoan Nha nuoc cap.

Dja chi lien h~ cua Cong ty:

Tn;1sa chinh: T§.ng3 - s6 59 Quang Trung - Phuong Nguyen Du - Quan Hai Ba Tnrng - Ha NOi.

Van phong tai Thanh ph6 H6 Chi Minh: s6 09 - Ph6 Nguy6n Cong Tnr - Phuong Nguyen Thai Binh- Quan 1 - Thanh ph6 H6 Chi Minh.

Di~u l~ ciia Cong ty: duoc ban hanh ngay 15/09/2014 va sua d6i ngay 05112/2016.

D~c di~m ho~t d{lng chinh

C6ng ty ho~t dong trong ITnhv\!'cchUng khoan. V6n di€u I~cua Cong ty la 150 ty d6ng.

H~n ch6 d§.u tu cua C6ng ty chung khoan: dUQ'cthl),Chi~n thea guy dinh t~i Di€u 44 Thong tu s6210/2012/TT-BTC ngay 30111/2012 va Di€u 14 Thong tu s6 07/2016/TT-BTC ngay 18/01/2016 cuaBOTai chinh.

2. co Sa L~P BAo cAo TYL~ ANToAN TAl CHiNH

Bao cao tY I~ an toan tai chinh dll duQ'ci~p phl! hQ'pvai cac quy dinh cua Thong tu s6 226/20101TT­BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 ("Thong tu 226") va Thong tu s6 165/20 12/TT-BTC ngay 9 thang10 nam 2012 ("Thong tu 165") cua BOHi chinh quy dinh v€ chi tieu an toan tai chinh va bi~n phapxu' Iy d6i vai cac t6 chuc kinh doanh chu'ng khoan khong dap Ung cac chi tieu an toan tai chinh.

'.~.J-

'\HA~

Bao cao tY I~an toan tai chinh duQ'cI~pdl),atren CO' sa s6 li~u tai chinh cua Cong ty t~i ngay 30 thang06 nam 2017 va cac thong tin tai chinh lien guan kMc.

3. TOMTAT cAc CHiNH SACHL~P BAo cAo TYL~ ANToAN TAl CHiNHCHV YEU

Sau day la nhli'ng chinh sach chu y6u duQ'cC6ng ty ap dVng trong vi~c I~p Bao cao ty I~ an toan taichinh nay.

3.1. Ty l~vBn kha d\lUg

Ty I~v6n khi dl;mgcua Cong ty duQ'cxac dinh theo guy dinh cua Thong tu 226 nhu sau:

V6n khti dl,mg x 100%Ty I? v6n kha dl,mg

T6ng gia trl rid ro

Trong d6, t6ng gia tri rui ro la t6ng cac gia tri rui ro thi truong, gia tri rui ro thanh toan va gia tri ruiro ho~t dong.

6

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN QUOC TIt VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE ANToAN TAl CHiNHCac Thuy€t minh nay la hi)phdn hop tha~h va cdn duac doc a6ng thai voi Baa cao Ty If an toan tai chinh kem thea

3.2. V6n kha dung

V6n kha dung la v6n chu so hiru e6 th@chuyen d6i thanh tien trong vong 90 ngay, trong d6 chi tieu IQ'inhuan lily k~ va IQ'inhuan chua phan phci diroc cong lai s6 duocua cac tai khoan dir phong tren Bangcan d6i k~ toan tai ngay I?p bao cao,

V6n kha dung cua Cong ty duoc di~u chinh tang them cac khoan muc sau:

• Nam muoi phan tram (50%) phan gia tri tang them cua tai san c6 dinh duoc dinh gia lai thea guydinh cua phap luat;

• Toan bO phan gia trj tang them cua cac khoan d~u tu khong bao g6m eac eh(rng khoan duQ'c phathanh b6i eac t6 ehuc c6 guan h~ v6i v6i Cong ty cling nhu cac ch(rng khoan co thai gian bi h:;tnch~ ehuy~n nhuqng con l:;titren 90 ngay k~ tir ngay I?p bao cao.

• Trai phi~u chuy~n d6i, c6 phi~u uu dai do Cong ty phat hanh e6 ky h:;tn ban d~u t6i thi~u la nam(5) nam va da dang ky b6 sung vao v6n kha dl,mg v6i Uy ban Ch(rng khoan Nha nu6e; va

• Cae eong C\1nQ'khac do Cong ty phat hanh e6 ky h:;tnban d~u t6i thi~u tren mmJi (10) nam va dadang ky b6 sung vao v6n kha d\1ng v6i Uy ban Chung khoan Nha nu6e.

T6ng gia trj cac khoan duQ'c suod\1ng d~ b6 sung vao v6n kha d\1ng t6i da b~ng 50% ph~n v6n eM sO'huu. 86i v6i cae khoan nQ'co th~ chuy~n d6i thanh v6n ehu So' huu va da dang ky b6 sung vao trongtho-i gian nam (5) nam eu6i cung tru6c khi d~n h:;tn thanh toan/ ehuy~n d6i thanh c6 phi~u ph6 thongva kh~u tru 25% gia trj con l:;tim6i guy trong tho-i h:;tnb6n (4) guy eu6i cung tru6c khi d~n h:;tn thanhtoan/chuy@n d6i thanh e6 phi~u ph6 thong.

V6n kha dl,mg eua Cong ty dUQ'eduQ'c di~u ehinh giam cae khoan m\1e sau:

• V6n e6 ph~n uu dai hoan l:;tiva e6 phi~u guy (n~u co);• Toan bO ph~n gia trj giam di cua tai sim e6 djnh duQ'c djnh gia l:;tithea guy dinh cua phap lu?t;• Toan bO ph~n gia trj giam di eua cac khoan d~u tu khong bao g6m cae chung khoan dUQ'e phat

hanh b6i cae t6 ch(re co guan h~ v6i Cong ty va eh(rng khoan co tho-i gian bi h:;tn eh~ ehuy~nnhuQ'ng con l:;titren 90 ngay k~ tu' ngay I?p bao cao;

• Cac tai san dai h:;tnva tai san nglln h:;tnco tho-i h:;tnthu h6i ho?c tho-i h:;tnthanh toan con l:;titren 90ngay; va

• Cae khoan ngo:;ti trt), tren Bao eao tai chfnh da dUQ'eki~m toan (n~u co).

Khi xac dinh ph~n giam tru' kh6i v6n kha d\1ng, Cong ty di~u ehinh giam bat ph~n gia trj giam tru mOtkhoan b~ng gia trj nh6 nh~t eua gia trj thj truo-ng eua tai san, gia trj s6 saeh va gia trj con l:;ticua caenghTa vI,!(d6i v6i tai san dUQ'edung lam tai san dam bao eho cae nghTa vI,!cua Cong ty ho?c cho benthu ba) va gia tri nh6 nh~t eua gia tri thj tmo-ng eua tai san dam bao va gia trj s6 saeh (d6i v6i tai sanduQ'c dam bao b~ng tai san eua khaeh hang).

3.3. Gill tri rui ro thi truiJ'llg

Gia trj rui ro thj tmo-ng la gia trj tuong ung v6i mire dO t6n th~t e6 th~ xay ra khi gia thi tnro-ng eua taisan dang sO'huu bi~n dOng thea chi~u huang b~t IQ'i.Gia tri rui ro thj tmo-ng dUQ'exae dinh thea guydjnh eua Thong tu 226 nhu sau:

Gia tri rid ro thi truimg = Vi thi rang * Gia tai scm *H¢ s6 rid ro thi truimg

Trong d6, vj th~ rong d6i v6i mOt ehirng khoan t:;timOt tho-i di~m la s6 IU'qng ch(rng khoan rna Cong tydang nllm gifi', sau khi da di~u chinh giam bat s6 eh(rng khoan cho yay va tang them s6 chung khoandi yay phu hQ'p v6i guy djnh cua phap lu?t.

7

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN ouoc TIt VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo T'V LE ANTOANTAl CHINHCac Thuyet minh nay la h9 phdn hop tha~h va cdn duac a9Ca6ng thai vai Baa cao Ty If an loan tai chinh kern thea

Cong ty khong xac djnh rui ro thi tnrong cho cac chung khoan, tai san sau:

• c6 phieu quy;• Chung khoan phat hanh boi cac t6 chirc c6 quan h~ voi Cong ty;• Chung khoan c6 thai gian b] han ch~ chuyen nhuong con lai tren 90 ngay k6 tu ngay I~p bao cao;• Trai phieu, cac cong cu no, gi~y to c6 gia tren thj tnrong ti~n t~ dii dao han.

(iJ cu tal san

Gia tai san duoc xac dinh thea nguyen tac dinh gia duoc quy dinh tai Thong tir 226 nhu sau:

STT Loai Uti san Nguyen t~e dinh gia giao dieh tren thi trirongTi~n va cac khoan tU'O'DgdU'O'Dgti~n, eong eu thi tnr<mg tien !t

1 Tien VND So du tai khoan t~i ngay tinh toan2 Ngo~i t~ Gia trj quy doi ra VND thea ty gia t~i cac to chfrc tin dVng duQ'c

phep kinh doanh ngo~i h6i tinh t~i n_g~ tinh toan3 Tien gU'iky h~n Gia trj tien _gCricQng~liii chua dUQ'cthanh toan t6'i ng~ tinh toan4 Tin phieu kho b~c, hoi Gia mua cQng v6'i liii lily ke tinh den ngay t1nh toan

phi~u ngan hang, thuO'ngphi~u,' chu'n,g chi ti~n gU'ic6 the chuyen nhugng, traiphi~u va, cac coryg cl.! thjtruang tien t~ chiet khau

Trai phi~u ,5 Trai phieu niem yet >- Gia yet blnh quan tren h~ thong gi,ao dj~h t~i SO'Giao djch

Chung khoan t~i ngay giao djch gan nhat cQng liii lily ke>- Tru'ang hQ'P khong c6 giao djch nhi~u han hai (02) tu~n

tinh d~n ngay tinh toan, la gia trj 16'0nh~t trong cac gia trjsau:+ Gia mua cQng liii lily k~;+ M~nh gia cQng liii lily k~; va+,Gia xac djnh t~eo phu'O'ng phap nQi bQ cua Cong ty, baogom ca liii lily ke,TUG la:Max (Gia mua cQng liii lily k~; M~nh gia cQng liii lGy k~;G,ia xac djnh thea phuang phap nQi bQ, bao g6m ca liii lilyke)

6 Trai phieu khong niem yet La gia trj 16'0nhat trong cac gia trj sau:+ Gia y~t (n~u c6) tren, cac h~ th6ng bao gia do Cong tylI,rachQn, cQng liii lily ke;,+ Gia mua cQng liii lily ke;+ M~nh gia cQng liii lily k~; va+ Gia thea quy djnh nQi bQ cua Cong ty, bao g6m ca liiilGy k~,

TUG la:Max (Gia y~t (n~u c6); Gia mua cQng liii lily k~; M~nh gia cQngliii lily k~; Gia xac djnh thea phuO'ng phap nQi bQ, bao g6m caliii lily k~)

C6 phieu7 Co phieu niem yet tren SO' >- Gia d6ng cu'a t~i ngay giao djch gan nhat ngay Hnh toan

Giao djch Chung khoan >- Tmang hQ'P khong c6 giao djch nhi~u han hai (02) tu~nH6 Chi Minh tinh d~n ngay tinh toan, la gia trj 16'0nh~t trong cac gia trj

sau:+ Gia trj s6 sach;+ Gia mua; va+ Gia thea phuang phap nQi bQ cua Cong ty,

c

8

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TIt VI$T NAM

THUYET MINH BAo cAo TV LE AN ToAN TAl cHiNHCac Thuyet minh nay fa b(;phdn h9P tha~h va cdn duac d9Cd6ng thai voi Baa cao Ty f? an toan tai chinh kem thea

8

Co phan, phan von gopkhae

Tue la:Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh thea phuongphap ni)i bi))

Co phieu niern yet tren So'Giao dich Chung khoanHa Ni)i (*)

~ Gia dong elm cua ngay giao dich gan nhat ngay tinh toan~ Truong hop khong co giao dich nhieu han hai (02) twin

tinh d6n ngay tinh toan, la gia tri Ion nh~t trong cac gia trisau:+Gia tri s6 sach;+Gia mua; va+ Gia thea phuong phap ni)i bi) cua Cong ty.Tue ts.Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac djnh thea phuongphap ni)i bo)

9 Co phieu eua Cong ty d<;tichung dang ky giao djehtren h~ th6ng UpCom (*)

~ Gia giao dich binh quan cua ngay giao dich gan nhat ngaytinh toano

~ TruOng hgp khong co giao djeh nhi@u hai (02) twin tinhd6n ngay tinh toan, la gia trj l&n nh~t trong cae gia trj sau:+Gia trj s6 saeh;+ Gia mua; va+Gia thea phu-ang phap ni)i bi) eua Cong ty.nrc la:Max (Gia trj s6 saeh; Gia mua; Gia xae djnh thea phuangphap ni)i bi))

10 Co phieu dil dang ky, luuky nhung ehu'a niem y6t,elma dang ky giao djeh

~ Gia trj trung binh d1la tren bao gia eua toi thieu ba (3) eongty chung khoan khong phai la nguai co lien guan t<;tingaygiao djeh gftn nh~t truae thai diem tinh to an

~ Truang hgp khong co du bao gia eua t6i thieu ba (3) eongty chung khoan, la gia trj l&n nh~t trong cae gia trj sau:+ Gia tLl' cae bao gia;+Gia eua ky bao eao gftn nh~t;+ Gia trj s6 saeh;+ Gia mua; va+Gia thea guy djnh ni)i bi) eua Cong ty.Tue la:Max (Gia tlr cae bao gia; Gia eua ky bao eao gftn nh~t; Giatrj s6 saeh; Gia mua; Gia thea guy djnh ni)i bi) eua Cong ty)

NHIIM~,

11 Co phieu bj dinh chi giaodjeh, hoi;ie huy niem y6thoi;ie huy dang ky giaodjeh

La gia trj Ian nhat trong cae gia tri sau:+Gia trj s6 sach;+M~nh gia; va+ Gia thea phuang phap ni)i bi) eua Cong ty.

Tue la:Max (Gia trj s6 saeh; M~nh gia; Gia xae djnh thea phuang phapni)i bi))

12 Co phieu eua to ehU"etrong tinh tr<;tng giai the,pha san

80% gia tri thanh Iy eua co phieu do t<;tingay I~p bang can doik6 to an gftn nh~t, hoi;ie thea guy djnh ni)i bi) eua Cong ty.

13 Lagia trj Ian nh<ittrong cae gia trj sau:+Gia trj s6 saeh;+Gia mua/gia trj v6n g6p; va+ Gia mua thea guy djnh ni)i bi) eua Cong ty.

Tue la:Max (Gia trj s6 saeh; Gia mua/gia trj v6n gop; Gia mua thea guydjnh ni)i bi) eua Cong ty)

Quy/Co phi~u cua Cong ty diu tll chUng khoan14 Quy dong d<;tichung ~ Gia dong eU'aeua ngay giao djeh gan nhat ngay tinh toan

~ TruOng hqp khong co giao djeh nhi@u han hai (2) tu§.n tinhden ngay tinh toan la NA V11CCQ t<;tilibao eao g§.n nh~t

9

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N ouoc TIt VItT NAM

THVYET MINH BA.OCA.O TY LE AN ToAN TAl CHINHCdc Thuyit minh nay fa b(;phdn h9P tha~h va cdn duoc doc a6ng thai vai Baa cao Ty I¢ an toan tai chinh kem thea

truce ngay tinh toan15 Quy thanh vien/Quy Gia trj tai san rong NAV tren me>tdon vi phan von gop/don vi

mO'/C6phieu cua Cong ty chung chi quy/c6 phieu tai ky bao cao g~n nhat truce ngay tinhd~u tir chung khoan phi! toanhanh rieng le

16 Cac tnrong hop khac Theo quy dinh ne>ibe>cua Cong !yTai san cB dinh17 Quyen su dung dat", Gia tri duoc xac dinh boi to chirc dinh gia de>cI~p do Cong ty

lua chon18 Nha cu'a/v~t kien true bao Gia tri duoc xac djnh boi to chirc dinh gia de>cI~p do Cong ty

gom ca h1;lng mlfc xay Ilf'aCh9n/Chi phi xay dVng CCY ban dO'dang lfiy kSdlfng CCY ban dO'dang

19 Cac trang thiet bi, may Gia tri con l1;licua tai sanm6c, phuong ti~n",

20 Oic tai san co dinh khac Gia tri dugc xac dinh bai to chuc dinh gia de>cI~p do Cong tyIva ch9n

(*) Gia tri c6 phiSu niem ySt tren Sa Giao dich Chung khoan Ha Ne>i(HNX) ho~c dang ky giao dichtren h~ th6ng Upcom ctugc xac dinh la gia d6ng clra cua ngay giao dich g~n nhfrt ngay tinh toan ho~cMax {Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh thea phu'CYngphap ne>ibe>}(d6i vO'itruOng hgp khong c6giao dich nhi€u hon hai (02) tu~n tinh dSn ngay tinh toan) thea huO'ng d~n cua Thong tu s6146/2014/TT-BTC ngay 6110/2014 cua Be>Tai chinh v€ "Huang d~n chS de>tai chinh d6i vO'icong tychUng khoan, cong ty quan Iy quy", Tuy nhien, thea huO'ng dftn t1;liThong tu s6 226/2010/TT-BTCngay 31 thing 12 nam 2010 ("Thong tu 226") va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang 10 nam2012 ("Thong tu' 165") cua Be>Hi chinh, gia tri c6 phiSu niem ySt tren SO'Giao dich Chung khoan HaNe>i(HNX) ho~c dang ky giao dich tren h~ th6ng Upcom dugc xac dinh la gia tri giao dich binh quancua ngay giao dich g~n nhAt ngay tinh toan ho~c Max{Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theaphuang phap ne>ibe>}(d6i vO'itruong hgp khong c6 giao dich nhi€u han hai (02) tu~n tinh dSn ngaytinh toan), Ban Giam d6c Cong ty danh gia vi~c xac dinh gia tri giao djch tren thj truOng cua c6 phiSuniem ySt tren HNX ho~c dang ky giao djch tren h~ th6ng Upcom thea gia d6ng cua c6 sv chenh I~chkhong dang kS so vO'iquy dinh cua Thong tu 226 va Thong 165 cua Be>Tai chinh,

l'

(ii) Hf sa rui ro thi tru:irng

H~ s6 rui ro thi truong dugc xac dinh cho tUng khoan mlfCtai san thea quy dinh cua Thong tu 226du'gc trinh bay a ThuySt minh s6 4,

(iii)Gid tri rui ro thi tru:irngtang them

Gia trj rui ro thi truong cua m6i tai san xac djnh thea quy djnh tren day se phai di€u chinh tang themtrong truong hgp Cong ty d~u tu qua nhi€u vao tai san d6, ngo1;litrlr chung khoan dang trong thai gianbao lanh phi! hanh thea hinh thu'c cam kSt ch~c ch~n, trai phiSu Chinh phu, trai phiSu dugc Chinh phubao lanh, Gia tri rui ro dugc di€u chinh tang thea nguyen t~c sau:

• Tang them 10% trong truo'ng hgp gia tri cua khoan d~u tu nay chiSm tlr 10% to'i 15% V6n chu sahuu cua Cong ty;

• Tang them 20% trong truong hgp gia trj cua khoan d~u tu nay chiSm tLI'15% to'i 25% V6n chu sahil'u cua Cong ty;

• Tang them 30% trong truOng hgp gia tri cua khoan d~u tu nay chiSm tlr 25% tra len V6n chu sahuu cua Cong ty,

Cac khoan c6 tu'c, trai tu'c, gia trj quy€n uu dai cua chu'ng khoan (nSu c6) ho~c lai cho yay cua ti€n guiva cac khoi'tntuong duang ti€n, cong ClfchuySn nhugng, giAyto c6 gia dugc di6u chinh tang them vaogia trj tai san khi xac djnh gia trj rui ro thj truOng,

10

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN ouoc TE VI~T NAM

THUYET MINH BAO cAo TY LIt AN TOAN TAl CHiNHCac Thuyet minh nay la b(Jphdn h9"Ptha~h va cdn aU9'Ca9Ca6ng IMi voi Baa cao Ty I¢ an loan tai chinh kem thea

3.4. Gia tr] rui ro thanh toan

Gia tri rui ro thanh toan la gia tri tuong irng voi mire d9 t6n th~t co th~ xay ra khi d6i tac khong th~thanh toan dung han hoac chuyen giao tai san dung han thea cam ket. Gia tri rui ro thanh toan duocxac djnh khi k~t thuc ngay giao dich cua cac hop d6ng, giao dich nhu sau:

• Gia trj rui ro thanh toan truce thai han nhan chuyen giao chirng khoan, ti~n va thanh Iy hop d6ng,duoc xac dinh thea nguyen dc sau:

Gia tri rui rothanh to an

H~ s6 rui ro thanh to anthea d6i tac

x Gia tri tai san tiern anrui ro thanh toan

Nguyen t~c xac dinh gia tri rui ro tmac thai hc:tnthanh toan tren day duqc ap d\lng cho cac hqp d6ngsau day:

Ti@ngU'i co ky h,;ln tc:ticac t6 chuc tin dVng, cac khoan cho vay d6i vai cac t6 chuc, ca nhan khac;Hqp d6ng vay, muqn chung khoan phu hqp vai quy dinh cua phap lu~t;Hgp d6ng ban co cam k~t mua Ic:tich(mg khoan phu hgp vai quy dinh cua phap lu~t;HQ'p d6ng mua co cam k~t ban I?i chung khoan phu hgp vai quy dinh cua phap lu~t;Hgp d6ng cho vay mua ky quy chung khoan phu hgp vai quy dinh cua phap lu~t; vaCac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san khac co ti~m an rui ro thanh toano

• D6i vai hgp d6ng bao lanh phat hanh ky vai cac t6 chuc khac trong t6 hgp bao lanh phat hanh theahlnh thu'c cam k~t ch~c ch~n rna Cong ty la t6 chuc bao lanh phat hanh chinh, gia tri n1i ro thanh toanduQ'c xac dinh b~ng 30% gia tri con Ic:ticua cac hQ'pd6ng bao lanh phat hanh chua duQ'c thanh toan

• D6i vo-i cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san co khac qua hc:tn;chlrng khoan chuanh~n chuy~n giao dung hc:tn,k~ eft chung khoan, ti@nchua nh~n duQ'c tu' cac hQ'p d6ng sau day:

Ti@ngui co ky h?n tc:ticac t6 chu'c tin dVng, cac khoan cho vay d6i vo-i cac t6 chuc, ca nhan khac;HQ'p d6ng vay, mUQ'nchung khoan phu hgp vai quy dinh cua phap lu~t;HQ'p d6ng ban co cam k~t mua Ic:tich(mg khoan phu hgp vo-i quy dinh cua phap lu~t;HQ'p d6ng mua co cam k~t ban I?i chu'ng khoan phl! hQ'pvo-i quy dinh cua phap lu~t; vaHQ'p d6ng cho vay mua ky quy chu'ng khoan phu hQ'pvo-i quy dinh cua phap lu~t.

J HINT1:;?

Gia tri rui ro thanh to an qua thai hc:tnthanh toan duQ'c xac dinh thea nguyen t~c sau:

Gia tri rui rothanh to an

H~ s6 rui ro thanh toanthea thai gian

x Gia tri tai san ti@manrui ro thanh to an

(i) H~ s8 rui ro thanh toan

H~ s6 rui ro thanh toan theo d6i tac duQ'c quy dinh tc:tiThong tu 226 nhu sau:

STT DBi tac thanh toan cho Cong ty H~ so " .rUl rothanh toan

1 Chinh phu, cac t6 chu'c phat hanh duQ'CChinh phti bao lanh, 89 Tai chinh 0%bao lanh, Ngan hang Nha nuo-c, Chinh phU va Ngan hang Trung uang d,cnuo-c thu9c kh6i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 tn.rc thu9CTrung u'ong

2 Sa Giao dich Chung khoan, Trung tam Luu ky Chu'ng khoan 0,8%") To ehu'c tin d\lng, to chu'c tai chfnh, t6 chu'c kinh doanh chung khoan 3,2%.)

thanh I~p a cae nuo-c thu9C kh6i OECD va co h~ s6 tin nhi~m dap ung cacdi@uki~n khae thea quy dinh n9i b9 ctia t6 chu'c kinh doanh chung khoan

1 1

---------- - - - ,--

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN ouoc n!:VI:E;TNAMTHUYET MINH BAo cAo TY LE AN TOAN TAl CHINHCac Thuyet minh nay fa b(Jphdn h9P tha~h va cdn duoc doc dong thai vai Baa cao Ty l¢ an toan tai chinh kern thea

4 To chirc tin dung, to chirc tai chinh, to chirc kinh doanh clurng khoan 4,8%thanh I?p ngoai cac nuoc thuoc kh6i OECD; hoac thanh lap tai cac mrocthuoc kh6i OECD va khong dap irng cac di€u kien khac thea guy dinh noibQ cua t6 chirc kinh doanh chung khoan

5 To chirc tin dung, to chirc tai chinh, to chtrc kinh doanh chung khoan 6%thanh I?p va hoat dQng tai Viet Nam

6 Cac to chirc ca nhan khac 8%

H~ s6 rui ro thanh toan thea thai gian duoc guy djnh tai Thong nr 226 nhu sau:

STT Thiri gian qua han thanh toan, chuyen giao clnrng khoan H~ so '" rorUIthanh toan

1 o - 15 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chung khoan 16%2 16 - 30 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chung khoan 32%3 31 - 60 ngay sau thai h<;\nthanh toan, chuyen giao chlrng khoan 48%4 Tel' 60 ngay tr6 di 100%

Thai h<;\nthanh toan/nh?n chuy~n giao ch(rng khoan la T+3 (d6i voi c6 phi~u niem y~t), T+l (d6i voitrai phi~u niem y~t) ho?c T+n (d6i voi cac giao dich th6a thu?n ngoai h~ th6ng giao dich).

(U) Gia trj ta1scm tiJm an rui ro thanh toan

• Gia tri tai san ti€m ~n rlli ro thanh to an trong ho<;\tdQng yay, cho yay chung khoan, giao dich kyguy, giao dich mua ban I<;\i:

STT Loai hlnh giao dich Gia tri Uti san tiem ~n rui ro thanh toan1 Tien gui c6 ky h<;\n,khoan tien Toan bQ gia tri khoan cho yay, tien gui

cho yay khong c6 tai san baodam

2 Cho yay ch(mg khoan Max {(Gia tri thi tmang clla HQ'P dong - Gia tri tai sandam bao (n~u c6)),0)}

3 Yay chlrng khoan Max {(Gia tri tai san dam bao - Gia tri thi trtremg cua HQ'Pd6ng),0)}

4 HQ'P d!'mg mua chlrng khoan c6 Max {(Gia trj hQ'p dong tinh thea gia mua - Gia trj thjcam ket ban I<;\i trtremg clla HQ'Pd6ng * (I - H~ s6 rlli ro thi trtrang)),O}

5 HQ'P d,ong ban ch(rng khoan c6 Max {( Gia tri thj trtremg clla HQ'Pdong * (1 - H~ so rlli rocam ket mua l<;li thj tfU'emg) - Gia trj hQ'..£.d6f!g_tinh thea _g_iamua),O}

6 HQ'p dong cho yay mua ky guy Max {(So du nQ'- Gia tri tai san bflOdam),O}(cho khach hang yay mua ch(rngkhoan)/Cac th6a thu?n kinh t~c6 cung ban ch~t

s6 du nQ'bao g6m gia tri khoan yay, lai yay va cac 10<;liphi.

Gia trj tai san dam bao dUQ'cxac djnh theo gia thj tmcrng, Trong trtremg hQ'Ptai san dam bao cua khachhang khong c6 gia tham khao thea thj tfU'cmg, thi duQ'c xac djnh thea guy djnh nQi bQ cllaCong ty.

• Gia trj tai san ti€m ~n rlli ro trong hO<;ltdQng giao djch ch(rng khoan:

STT Tho; gian Ghi tri tai san tiem an rui roA. D3i v6'i cac giao djch ban chung khoan (ben ban la Cong ty ho~c khach hang cua Cong ty

trong ho~t dong moi gi6'i)I Tmoc thai h<;lnnb?n thanh toan -2 Sau thai h<;\nnb?n thanh toan Gia trj thj tr~'emg clla HQ'p dong (trong tmang hQ'p Gia

thj tmang thap han Gia giao djch)o (trong tmang hQ'P Gia thj trtremg cao han Gia giaodjch)

12

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN onoc TE VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE ANToAN TAl CHiNHCac Thuyit minh nay fa bt)phdn h9P tha~h va cdn dU(JCdoc d6ng thai vai Bao cao Ty l¢ an toan tai chinh kem thea

B. DBi vot cac giao djch mua chirng khoan (ben mua la Cong ty ho~e khach hang eiia Cong tytrong hoat dong mfii gim)I Tnroc thai han nhan chuyen giao -

chung khoan2 Sau thai h~ nh?n chuyen giao Gia trj thi truong cua Hop dong (trong tnrong hop Gia

chirng khoan thi tnrong cao han Gia giao dich)o (trong tnrong hop Gia thi tnrong thap han Gia giaodich)

• Gia tri Uti san tiern ~n rui ro thanh toan cua cac khoan phai thu, trai phieu da dao han va cac congCI,.1 no da dao han Ia gia tri khoan phai thu tinh thea menh gia, cong them cac khoan lai chua duocthanh toan, chi phi c6 lien quan va tnr di khoan thanh toan da thvc nh?n tfU'6c d6 (n~u c6).

(iii) Giam tru gid trj tai san tiJm an rui ro thanh toan

Cong ty duQ'c di~u chinh giam trt.r ph§.n gia trj tai san dam bao clla d6i tac, khach hang khi xac dinhgia tri tai san ti~m ~n rui ro thanh toan trong tmang hgp cac hgp d6ng, giao djch nay dap ung d§.y dllcac di~u ki~n sau:

• D6i tac, khach hang c6 tai san bao dam thv'c hi~n nghTa vv clla mlnh va tai san bao dam la ti~n,cac khoan tuang dll'ang ti~n, gi~y to c6 gia, cong cv chuy~n nhll'gng tren thi tfU'ang ti~n t~, chUngkhoan niem y~t, dang ky giao dich tren Sa Giao djch ChUng khoan, trai phi~u Chinh phil, traiphi~u dU"gcB<)Tai chinh bao lanh phM hanh;

• Cong ty c6 quy~n dinh do~t, quan Iy, suod\.lng, chuy~n nhugng tai san bao dam trong tfU'ang hgp d6itac khong thvc hi~n nghTa V~l thanh toan d§.y du va dung thai h~n da th6a thu?n t~i cac hgp d6ng.

Gia trj tai san bao dam tinh giam trt.r dU"gcxac dinh nhu sau:

Gia trj tai sanbao dam

Kh6i IU"gngtai san x Gia tai san x (1- H~ s6 rui ro thi tfU'ang)

Gia tai san dugc xac dinh thea nguyen t~c quy dinh clla Thong tll' 226 dugc trlnh bay a Thuy~t minh3.3 (i).

H~ S6 rui ro thj tfU'cmg dugc xac djnh thea quy djnh cua Thong tu 226 dU"gc trinh bay a Thuy~t minhs64.

(iv) Tiing them gid trj rui ro thanh toan

Gia trj rlli ro thanh toan phai duQ'c di~u chinh tang them trong cac truang hgp sau:

• Tang them 10% trong tfU'ang hgp gia trj khoan cho vay d6i v6'i m<)t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6chu'C, ca nhan lien quan (n~u c6), chi~m tt.r 10% t6'i 15% V6n chll sa hu'U;

• Tang them 20% trong tfU'ang hgp gia tri khoan cho vay d6i v6'i m<)t t6 chuc, ca nhan va nh6m t6chu'C, ca nhan lien quan (n~u c6), chi~m tt.r 15% t6i 25% V6n chll sa hu'U;

• Tang them 30% trong truang hgp gia tri khoan cho vay d6i v6'i m<)t t6 chuc, ca nhftn va nh6m t6chuc, ca nhan lien quan (n~u c6), ho?c m<)t ca nhan va cac ben lien quan t6i ca nhan d6 (n~u c6)chi~m tt.r25% V6n chll sa hu'U tra len.

(v) Bit tri'l'song pluulng gia trj tai san tiJm an rui ro thanh toan

Gia trj tai san ti~m ~n rlli ro thanh toan dU"gCbu trt!' song phu"O'ngkhi:

• Rlli ro thanh toan lien quan t6i cung m<)td6i tac;• Rlli ro thanh to an phat sinh d6i v6i cung m<)t lo~i hlnh giao djch; va• Vi~c bu tru' rang song phuang da dugc cac ben th6ng nh~t tm6c b~ng van ban.

13

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN QUOC TE VI~T NAM

THUYET MINH BAo cxo TY L~ AN TOAN TAl cHINHCac Thuyit minh nay fa b9 phdn hop thanh va cdn duoc a9Ca6ng thai voi Baa cao Ty f¢ an toan tai chinh kern thea

3.5. Gili tr] riii ro hoat dQog

Gia trj rui ro hoat dong la gia tr] tuong ung voi rmrc di;>tbn th~t co th6 xay ra do 16i ky thuat, 16i h~thong va quy trinh nghiep vu, 16i con nguoi trong qua trinh tac nghiep, hoac do thieu v6n kinh doanhphat sinh tir cac khoan chi phi, 16 tir hoat dong d~u tu, hoac do cac nguyen nhan .khach quan khac,Gia trj rui ro hoat dong cua Cong ty duoc xac dinh bang 25% chi phi duy tri hoat di;>ngcua Cong tytrong vong 12 thang li~n k~ tinh toi thang g~n nhat, hoac 20% V6n phap dinh thea quy dinh cua phaplu~t, tuy thui;>evao gia trj nao Ian han.

Chi phi duy trl ho<:ttdi;>ngeua Cong ty dll'Q'exae djnh b~ng tbng chi phi phlit sinh trong ky, trl!' di:

• Chi phi kh~u hao;• Dl,I'phong giam gia d~u tll' ngim h<:tn;• Dl,I'phong giam gia d~u tll' dai h<:tn;va• Dl,I'phong phai thu kh6 doi.

4. GIA TRI RiJI RO THI TRUONG

Cae hl.lngm....e d§u tu· H~ so Quymo Gia tri rui ro(1) (2) (3)= (1)x(2)

I.Tien va cae khoiin tU'o'ngdU'o'ngtien,

I Tibn m~t (VND) 0% 294.749.489 -2 Utc khoan tuang ouang tibn 0% - -3 Gi~y ta c6 gia, cong C\l chuy~n nhu9TIg tn~n thi truang tibn t~ 0% -

U. Trai phi~u Chinh ph"

4 Tnii phiSu Chinh phu khongtni ]iIi 0% -5 Tnii phiSu Chinh phu tni lai sufu cu5ngphiSu -

Tn'ii phiSu Chinh phu, Tn'ii phiSu Chinh phu cac nuac thui)ckh5i OECD ho~c oUQ'cbaa lanh boi Chinh phu ho~c Ngan hang

5,1 Trung uang cua cae nuac thui)c kh5i nay, Trai phi€u oU'Q'cphat 3% -hanh bai cac t6 chuc qu5c t~ IBRD, ADB, (ADB, AIDB, EIBvaEBRD

5,2Trai phiSu cong trinh oU'Q'cChinh phu, Bi) Hi chinh bao Ianh c6

3%thai gian oao h<;mcon l\li dum I nam; -

5,3Trai phiSu cong trinh oUQ'cChinh phu, Bi) Hi chinh bao lanh

4%c6 thai gian oao h<;mcOn l\li ti! ( tai 5 nam; -

5,4Trai phi€u cong trinh oUQ'cChinh phu, Bi) Hi chinh bao lanh c6

5%thai gian oao h<;mcon I\li ti! 5 nam tra len; -

m. Trlii phi~u doanh nghi~pTrai phieu niem yet c6 thai gian oao h\ln cOn l\li duai 1 nam, ke 8%ca trai phiSu chuy€n dbi -

6 Trai phieu niem yet c6 thai gian oao h\ln ti! ( tm 5 nam, ke ca 15%trai phi€u chuy€n obi -Trai phh~u niem yet c6 thai gian dao h\ln ti! 5 nam trolen, ke ca 20%trai phi€u chuy~n obi -Trai phieu khongniem yet c6 thai gian dao h\ln con l\li dU'm ( 25% 600.000 150.000nam, k~ ca trai phi€u chuy~n obi

7Trai phieu khongniem yet c6 thm gian oao h<;mIU I tm 5 nam, 30%k~ ca trai phi€u chuy~n obi -Trai phieu khong niem yet c6 thai gian oao h<;mtu 5 nam tra len, 40%k~ ca trai phi€u chuy~n obi -

':--.j T,-,=

14

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC TIt VI~T NAM

THUYET MINH BA.OCA.O TY LE AN ToAN TAl CHiNHCac Thuyit minh nay la bi)phdn hop tha~h va cdn duac d9Cd6ng thai vO'iBaa cao Ty If an toan tai chinh kem thea

N. C3 phieu

8c6 phieu pho thong, c6 p hieu uu dlii cua cac t6 chirc niem y~t 10% 6.486.960.600 648.696.06qtai Sa Giao dich Chimg khoan H6 Chi Minh; chirng chi quy mo

9cs p hieu ph6 thong, c6 phieu uu dlii cua cac t6 chirc niem y~t 15% 10.276.800 1.541.520tai Sa G iao dich Chung khoan HaNQi

10c6 phieu p h6 thong, c6 p hi~u uu dlii cac cong ty dai chung chua 20% 2.068.189.700 413.637.940niem y~t, dang ky giao dich qua h~ thong UpCom

cs p hi~u ph6 thong, c6 p hi~u uu dlii cua cac cong ty dai chungII dli dang ky luu ky, nhung chua niern y ~t hoac dang ky giao 30%

djch; c6 phieu dang trong dot phat hanh IfuJd~u (lPO)

12 Co p hieu cua cac cong ty d\li chung khac 50% 3.900.000.000 1.950.000.000

V. Chung chi quy d~u tu' chu'ng khoan

13 Quy d\li chung 10% -14 Quy thanh vien 30% -

VI. Chu'ng khoan bi h~n che giao djch

15 Chung khoan bi t\lffi nglrng giao dich 40% -

16 Chung khoan bi huy niem yet, huy giao djch 50% 3.981.371 1.990.68q

VIT.Chung khoan khac

17 c6 ph~n, phfuJ v6n g6p va cac IO\lichung khoan khac 80% -

vm. Riii ro tling them (neu c6)

Mil chu'ng khoanMu'c tling Quy morili ro Gia tri rili ro

them

TONG GIA TRl RDI RO TH! TRu'ONG3.016.016.206

(I+U+IU+IV+V+V1+VII+VIU)

iG\E1\,-'J'

15

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TIt VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TV LE ANToAN TAl CHINHCac Thuyet minn nay la hi)phdn hop tha~h va cdn duac arc a6ng thai vai Baa cao Ty If an toan tai chinh kern thea

5. GIATRl mn RO THANHToAN

Loai hlnh giao djchGili tr] rui ro Tang gia tr] rtii

(3) (4) (5) (6) ro

I.Rui ro trutrc tho'i han thanh toan 3,20% 4,80% 6% 8%

Tien glii ky han va cac khoan tien cho vay khong co tai san baoI dam va cac khoan p hai thu nr hoat dong giao dich va nghiep vu 3.337.359.695 3.337.359.695

kinh doanh chung khoan

2 Cho vay chirng khoan -3 Yay chirng khoan -4 H9'P dong mua chirng khoan co cam ket ban lai -5 H9'P dong ban chirng khoan co cam ket mua lai -6

H9'P dong cho vay mua ky quy (cho khach hang vay mua chirng1.332.896.776 1.332.896.776

khoanj/Cac thoa thuan kinh t~ co cling ban chit

II. Rui ro qua tho'i han thanh toan

Tho'i gian qua han H~ so rul ro Quy rno rui ro Gia tr] rul ro

1 0-15 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao clnrng khoan 16% -

2 16 - 30 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chimg khoan 32% -

3 3 I- 60 ngay sau thai hi,lllthanh toan, chuy ~n giao chung khoan 48% -

4 Tu 60 ngay tra di 100% 7.300.165.957 7.300.165.957

ill. Rui ro tang them (n~u co)

Chi tiet to'i tirng khoan yay, t6'i ti.mg doi tac Mtfc tang Quy rno rui ro Gia tri

I Tongcongty Co phan Khoan va dich vI,!Dau khf (PVD) 10% 22.721.037.460 181. 768.300

TONG GIA TRJ RUI RO THANH TOAN (I+II+IIl) 12.152.190.728

T'Hloi~

16

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE VI"¢TNAM

THUYET MINH BAo cAo T'Y L"¢AN ToAN TAl CHINHCac Thuyet minh nay la bo phdn hop thanh va cdn duoc doc a6ng thai vai Baa cao Ty I¢ an toan tai chinh kem thea

6. GIA TRJ mn RO HO~T DONG

I. TAng chi phi phat sinh trong vong 12 thang 35.397.747.109

Cac khoan giam trlr khei tong chi phi 3.447.749.2211. Chi phi khau hao 389.062.220

II. 2. D\I Phong giamgia Qaunr chung khoan ngan han 3.058.687.0013. D\I phong giamgia dau tu chung khoan dai han -4. D\I phong phai thu kh6 doi -

m. TAng chi phi sau khi giam trir (Ill = 1- U) 31.949.997.888

IV. 25% T6ng chi phi sau khi giam tnr (IV = 25% III) 7.987.499.472

V. 20% V6n phap dinh cua t6 chirc kinh doanh chung khoan 27.000.000.000

TONG GIA.TRJ Rill RO HO~T DQNG (Max {IV,V}) 27.000.000.000

~-,

i HI,NT/.\~~

17

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE ANToAN TAl CHiNHCac Thuyit minh nay la b(;phdn h9P tha~h va cdn aU9'Ca9Ca6ng thai vai Baa cao Ty I¢ an loan tai chinh kem theo

7. VON KHA DVNG

STT NQI DUNGVon khii dung

VKD Khoan giiim tru' Khoan tang themA Nguon von (1) (2) (3)

IVon chu sa hfru khong bao gorn cO p han iru da:i hoan 150.000,000,000lai (neu 00)

2 Thang du von cO p han3 Co phieu quy4 Quy du trir bo sung von dieu I~ 335,373,8765 Quy dau nr phat trien 4,992,168,2826 Quy du p hong Uti chinh 357,317,5787 Quy khac thuoc von chu sa hii u

LO'inhuan lily k~ va IO'inhuan chua phan phoi truce8 khi trich l~p cac khoan du phong theo quy dinh cua 18,155,185,170

phap luat

9 Chenh lech danh gia lai tai san (50% tang them hoac100% giam di)

10 Chenh lech ty gia hoi doaiII LO'iich cua co dong thieu so12 Cac khoan no co the chuy en doi

13 Toan bi;>p han giam di hoac tang them cua cac chung6,933.472.140 63.430.650

khoan t~i chi tieu diu tu tai chinhlA Tong 166.970.003.416B Tai san ngan h~nI Tien WI ale khoiin tu:ang ilu:ong tU1nII Cae khoiin il/iu ttl·till ehinh ngizn /U,Ill - - -1 Diu tu ngjm h~n - - -

Chung khoan tiem an rui ro thi truong thea quy dinht~i khoan 2 Di~u 8Chung khoan bi giam tru kh6i von kha dl,mg theo quydinh khoan 5 D i~u 5

2 Dll p hong giam gia dau tu ngan h~ (*)III Cdc khoiin phiii thu ngizn h(ln - 22.648.509.330 -1 Phai thu cua khach hang - - -

Phai thu cua khach hang 00 thai h~n thanh toan cOn l~itu 90 ngay tro' xu6ngPhai thu cua khach hang 00 thai h~ thanh toan cOn l~itren 90 ngay

2 Tra tru6c cho nguai ban 22,648,509,3303 Phai thu ni;>ibi;>ngln h~ - - -

Phai thu ni;>ibi;>00 tho1 h~U1thanh toan cOn l~i tu 90ngay tra xu6ngPhai thu ni;>ibi;>00 thai h~ thanh toan cOn l~i tren 90ngay

4 Phai thu ho~t di;>nggiao dich chung khoan - - -Phai thu ho~t di;>nggiao dich chung khoan co thai h~thanh toan con l~i tu 90 ngay tra xu6ngPhai thu ho~t di;>nggiao dich chung khoan co thai h~nthanh toan con l~i tren 90 ngay

5 Cac khoan phii thu khac - - -Phii thu khac co thai h~ thanh toan con I~i tu 90ngay tra xu6ngPhai thu khac co thOi h~n thanh toan con l~i tren 90ngay -

6 Dll phong p hii thu ngan h~n kho doi (*)

18

CONG TY CO PH AN CHUNG KHoAN QUOC TIt VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY L~ AN TOAN TAl CHiNHCac Thuyet minh nay fa h9 phdn hop thanh va c6n duoc doc a6ng thai voi Baa cao Ty If an toan tai chinh kem thea

IV Hang ton khoV Tai scmngiin han kluic - 2.340.890.862 -1 Chi phi tra truoc ngan han 366.440.463

2 Thue GTGT duoc khau trir3 Thue va cac khoan p hai thu nha nuoc4 Tai san ngan han khac4,1 Tam irng 1.165.069.744

T~ irng co thai han hoan irng can lai tir 90 ngay troxuongTarn irng co thai han hoan irng can lai tren 90 ngay 1.165.069.744

4,2 Tai san ngan han khac 809.380.655

IB Tong 24.989.400.192

C Tai san dai hanI Cac khoan p hai thu dai han - - -1 Phai thu dai han cua khach hang - - -

Phai thu dai han cua khach hang co thai han thanhtoan can lai tir 90 ngay tro )..'u6ngPhai thu dai Iwn cua khach hang cO thai h~n thanhtoan can I~i tren 90 ngay

2 Yon kinh doanh a don vi tn.rc thuoc

3 Phai thu dai h~n noi bO - - -Phai thu dai h~n noi bO c6 thai h~n thanh toan can I~itu 90 ngay tra xu6ngPhai thu dai h~n noi bo c6 thai h~ thanh toan can I~itren 90 ngay

4 Phai thu dai h~n khac - - -Phai thu dai h~n khac c6 thai h~n thanh toan can I~i til'90 ngay tra xu6ngPhai thu dai Iwn khac c6 tho; h~n thanh toan can I~itren 90 ngay

1,5 Dv phong phai thu dai h~n kh6 doi (*)II Tili san co iI/nh /.851.9/3.662

III Btu arng san tlfzu tu:IV Caekhoan tlfzu Iu:tili chin" dili hfln 900.000.0001 Dau tu vao cong ty con2 Dau tu vao cong ty lien ket, lien doanh

3 D~u tu chung khoan dai h~ - - -Chung khoan tiern an rui ro thi tnrang theo quy dinht~i khoan 2 Di~u 8Chung khoan bi giarn tru khoi von kha dVng theo quydinh t~i khoan 5 Di~u 5

4 Dau tu dai h~n khac 900.000.000

5 DV phong giam gia dau tu tai chinh dai h~n (*)V Tili san dili h(m khae 3.367.145.497

Cac chi tieu tai san bi coi la khoan ngo~i tru t~i baocao tai chinh nam da dugc ki~rn toan rna khong bi tinhgiarn tru theo quy dinh t~i Di~u 5

IC Tong 6.119.059.159

YON KHA Dl)NG - lA-lB-IC 135.861.544.065«~Cll; , 01 thang 08 nam 2017

Ph ... tnich k~ toan BQph~n 0' CONG T l(. him ttac

.Jbt--. . QUOe ~-5- -'"'7'/ VIE A ~\S .

N en,oh Mai

' /I RlING -,« .u u Trao Thi Lan iiH an Mi hg y Q y

19

o g 0