Embed Size (px)
Citation preview
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017PRESSUPOST 2017
1
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017ÍNDICE DE DOCUMENTOSPRESSUPOST 2017ÍNDEX DE DOCUMENTS
2
NÚM. DOCUMENTO / DOCUMENT PÁGINAS/PÀGINES
1MEMORIA EXPLICATIVA PROYECTO DE PRESUPUESTO
MEMÒRIA EXPLICATIVA DEL PROJECTE DE PRESSUPOST4
2BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL
BASES D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST GENERAL14
3EQUILIBRIO Y ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA
EQUILIBRI I ESTABILITAT PRESSUPOSTARIA25
4INGRESOS – ORDEN ECONÓMICO
INGRESSOS – ORDRE ECONÒMIC27
5GASTOS – ORDEN ECONÓMICO
DESPESES – ORDRE ECONÒMIC29
3
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017MEMÓRIA EXPLICATIVAPRESSUPOST 2017MEMÒRIA EXPLICATIVA
4
MEMÒRIA EXPLICATIVA DEL CONTINGUT I DE LES PRINCIPALS MODIFICACIONSQUE PRESENTA EN RELACIÓ AMB EL PRESSUPOST VIGENT
1. OBJECTE
Aquesta Gerència eleva a la Junta Rectora del Consorci el Projecte del Pressupost
General i les seves Bases d’Execució per a l’exercici econòmic 2017, l’import del qual
ascendeix a 2.289.167,65 €, acompanyat d’aquesta Memòria en la qual s’expliquen, tot
mantenint l’esperit de continuïtat en relació al pressupost de l’exercici anterior, les
modificacions més essencials introduïdes:
ESTAT DE DESPESES
ESTAT D’INGRESSOS
5
2. PRESSUPOST DE L'ESTAT DE DESPESES
En aquest exercici 2017 les despeses de forma global augmenten un 5,56 % respecte a l’exercici
2016, però com desglossarem tot seguit, veurem que aquest augment es centra en la creació
(obligatori per la legislació actual) d’un fons de contingència per import de 108.569,00 € que
suposa la gran part d’aquest augment de despesa.
A) DESPESES CORRENTS:
- CAPÍTOL I:
Respecte a la despesa de personal existeix correlació entre els crèdits del Capítol I de Despeses
de Personal, inclosos en el Pressupost i l’ Annex de Personal per a aquest exercici econòmic, sent
el seu import global de 984.348,07 € (s'ha de tenir present que aquesta xifra suposa un augment
del 1,13% del capítol respecte a l'exercici 2016. Aquest augment ve determinat per la previsió
d’augment de la LGPE2017 per els treballadors públics.
A tal efecte, es vol deixar l'oportuna constància que s’han previst en el capítol 1 de l'Estat de
Despeses, de forma general, els crèdits per a despeses de personal (retribucions personal laboral
segons massa salarial) previstos per la legislació vigent i amb les variacions següents respecte al
pressupost del 2016:
Increment salarial de l'1 % segons previsions d’aquesta Gerència i que s’aplicaran quan es
confirmin amb la LGPE 2017.
Increments salarials pels efectes derivats del meritament dels conceptes retributius
corresponents a l’antiguitat del personal i les reincorporacions a temps complet.
- CAPÍTOL II:
Gràcies al treball realitzat al llarg dels darrers anys, el capítol 2 es manté estable, incloent la
provisió de pressupost per fer front al pagament de 50.000 € en concepte de contribució al
pagament de les obres realitzades per la UNED per l'adequació de l'edifici de l'Av. Rio de
Janeiro, 36 de Barcelona. Aquest pagament, que s'allargarà fins l'any 2029, està contemplat en el
sisè punt del Convenio por el que se establece la cesión de uso por parte de la UNED al Consorci
Universitari Centre Associat a la UNED de la Provincia de Barcelona del edificio, que, a su vez, ha
recibido del excelentísimo ayuntamiento de Barcelona mediante acuerdo de cesión del Derecho
de Superficie , que indica que entre els anys 2015 a 2028 l'aportació serà de 50.000 € i l'any 2029
serà de 24.000 €.
6
S'ha consignat en el Pressupost de 2017, per a les despeses pròpies d'aquest capítol, crèdit per
import de 399.440,19 € (enfront dels 398.037€ de l'exercici 2016), el que suposa un augment
quasi be inapreciable respecte de l'exercici anterior del 0,35%.
A judici d'aquesta gerència el total dels crèdits pressupostaris consignats per operacions corrents i
les despeses derivades del funcionament dels serveis existents poden considerar-se suficients per
atendre les obligacions exigibles al Consorci.
- CAPÍTOL III.
Les despeses financeres d'aquest proper exercici s’han de veure augmentades considerablement
fins a un 33,33 %, passant de 9.000 € a 12.000 € de dotació pressupostària, degut a la necessitat
de preveure la contractació de pòlisses de crèdit per poder fer front als pagaments en els terminis
legalment establerts. Si es repeteix l'incompliment amb els terminis del pagament de la
transferència ordinària (que suposa més del 70% del nostre pressupost) això provocarà tensions
de tresoreria que ens portarà inevitablement a la contractació d'operacions de tresoreria.
- CAPÍTOL IV.
Les transferències corrents referenciades en el pressupost comprenen els crèdits pels
pagaments de les beques a efectuar als professors-tutors del Consorci, així com el conveni
amb la Universitat Politècnica de Catalunya pels estudis de Ciències Ambientals que es realitzen a
la seu de Sant Boi de Llobregat. L’estimació d’aquestes transferències s’ha fet en base a la
programació docent aprovada en la Junta Rectora del 12 de juliol del 2016.
Des de l’Ajuntament de Terrassa s’ha comunicat que l’aportació pel curs 16-17 serà de 60.000 €,
incloent la despesa d’espais del Vapor Universitari. La consignació del 2016 va ser de 94.555 €
sense comptar l’aportació per la reserva d’espais que en els darrers anys ha estat de 54.000€
afegits. En total suposa una disminució d’aportació per part de Terrassa del 60%.
Amb totes aquestes consideracions, aquest capítol es veu reduït en un 1,95% amb respecte a
l'exercici anterior, quedant l'import total pel 2017 en 768.804,39€.
El crèdit relatiu al pagament de les beques s'ha fixat d’acord amb les quantitats que van ser
acordades per aquesta gerència, segons consta al decret 17/2016 de data 28 de novembre de
2016, i a les necessitats de professors-tutors en les diferents seus.
7
Segons aquest decret, la beca d'investigació i docència pel curs 2016-2017 queda fixada en el
marc dels següents termes:
Com a norma general dels encàrrecs, el pagament dels tutors inclou totes les tasques descrites en el Document de
Vinculació Tutorial.
D'acord amb el Vicerectorat de Qualitat i Internacionalització de la UNED, l'obligatorietat del professor tutor arribarà fins
a la correcció de les PEC corresponents a 50 estudiants (100 PEC). A partir d'aquesta xifra, a finals de cada
quadrimestre, el tutor percebrà 2,50 € més per cada correcció addicional, prèvia acreditació documental.
Si cal fer alguna indemnització utilitzant l'hora com a element base, es retribuirà a 46,25 €/h.
Tipus d'encàrrec (quadrimestral) hores presencialscomplement
virtual
importtotal
quadrimestral
U-Sènior 30 hores --- 1.387,50 €
CUID 22 hores 120,00 € 1.137,50 €
CAD 10 hores 120,00 € 582,50 €
1r curs de Grau 10 hores 120,00 € 582,50 €
1r curs de Grau en Matemàtiques 10 hores --- 462,50 €
2n curs de Grau 8 hores 120,00 € 490,00 €
3r i 4r curs de Grau 6 hores 120,00 € 397,50 €
Encàrrec Campus --- 300,00 € 300,00 €
Encàrrec Intercampus --- 300,00 € 300,00 €
Assignatures amb Pràctiques presencials en empreses:
hores presencialsquadrimestre
complementvirtual
quadrimestre
importtotal
quadrimestre
Pràctiques (Graus)* 10 hores 120,00 € 582,50 €
*Aquests encàrrecs tenen un complement de 10 € per alumne matriculat
Coordinació Acadèmica
Els Coordinadors de Facultat seran indemnitzats amb 1.336,00 € repartits en 10 mensualitats (des de setembre a juny),
i s'abonarà per mesos lectius vençuts.
Forma de pagament
Assignatura anual: l'import de la beca es dividirà en vuit mesos (octubre, novembre, desembre i gener) pel primer
quadrimestre i (febrer, març, abril i maig) pel segon quadrimestre, i s'abonarà per mesos lectius vençuts. Assignatura
quadrimestral: l'import de la beca es dividirà en quatre mesos (octubre, novembre, desembre i gener) pel primer
quadrimestre i (febrer, març, abril, i maig) pel segon quadrimestre, i s'abonarà per mesos lectius vençuts.
8
B) DESPESES DE CAPITAL:
- CAPÍTOL VI.En aquest exercici 2017 el pressupost inicial per inversió s’amplia fins els 10.000€ dotats per tot el
capítol.
Les partides que es proposen per aquest tipus de despesa són les que seguidament es detallen :
Les restants modificacions introduïdes en les partides del pressupost de despeses per a 2017 no
són remarcables en relació amb el pressupost anterior.
9
3. PRESSUPOST DE L'ESTAT D'INGRESSOS
A) RECURSOS ORDINARIS:
Com constava en la memòria del pressupost 2016, al no tenir comunicació oficial sobre l’aportació
estimada que ens havia de fer la UNED, vàrem fer un càlcul aproximat i molt prudent de
1.463.700€. Finalment l’aportació de la UNED pel 2016 ha sigut de 1.668.331,73€.
Aquest any ens trobem de nou amb aquest dilema, ja que no tenim cap comunicació oficial al
respecte, però, feta la consulta a la Vicegerència de Centres, aquesta ens aconsella, vist el
comportament de la matrícula, suposar que l’aportació serà molt similar a la del 2016.
Al considerar que l’aportació de la UNED en el nostre pressupost del 2017 serà de 1.668.331,73€
fa que, al comparar-la amb la de l’any passat, aquesta hagi augmentat prop d’un 14% respecte del
curs passat, sense que hi hagi cap variació real ni en la matrícula ni en l’aportació final.
Malgrat que l’aportació de la UNED representi prop del 73% del pressupost, l’equilibri del Consorci
també depèn força de la participació dels ens consorciats, tant per la seva aportació econòmica,
com per la visibilitat que donen al centre.
Al tancament d’aquesta proposta de pressupost, i com ja es habitual, encara no tenim tancats tots
els convenis amb les Seus i les Aules. Com sempre en aquest cas, si no es van acordar canvis en
la programació feta en la Junta Rectora del 12 de juliol de 2016, ni s’han plantejat la voluntat de
fer-ho per el curs 2017-18, hem mantingut l’aportació de l’any passat. Cal destacar que aquest
mes de desembre s’ha produït l’anunci de la denuncia del Conveni per part de l’Ajuntament de
Terrassa.
- CAPÍTOL III.
Les previsions del capítol III de l'estat d'ingressos són superiors a les de l'exercici 2016 en previsió
de continuar amb l'increment de recaptació per cursos d’UNED Sènior i d'extensió universitària.
Aquest augment l'estimem en un 14,64%
10
Justifiquen aquest increment, la consolidació de la UNED Sènior i les previsions dels nous cursos,
seminaris i jornades que s'organitzaran durant aquest any.
- CAPÍTOL IV.
El total d’ingressos previstos en el Capítol IV per transferències corrents, malgrat la davallada
en l’aportació de l’Ajuntament de Terrassa, es veuen augmentats de forma global en un 5,08% per
efecte de l’augment de la previsió de la transferència de Seu Central. Àmpliament explicat en el
punt inicial d’aquest apartat d’ingressos.
També s’han actualitzat les previsions de les aportacions dels convenis en relació a les seus per
aquest consorci aplicables a l’exercici, atès que es consignen aquells imports d’ingressos que, en
relació amb els convenis vigents, i altres factors que legalment correspongui, es preveu que
hauran de liquidar-se durant l’any.
- CAPÍTOL V.
Malgrat la bona gestió econòmica portada a terme en els darrers exercicis, els efectes que sobre
la tresoreria del consorci comporten:
a) Per una banda, el retard en el cobrament de les transferències/aportacions procedents d'altres
administracions;
b) Per una altra, la reducció en els terminis de pagament que ha comportat per aquest any 2016 la
modificació de la llei orgànica 2/2012.
Tenen com efecte directe que les previsions pels ingressos procedents per interessos de dipòsit es
redueixin i siguin encara de molt difícil consecució.
B) RECURSOS DE CAPITAL:
Per tal de donar compliment l'article 165.2 del Reial Decret Legislatiu 2/2004 pel que s'aprova el
Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, que estableix que el pressupost general
atendrà l'acompliment del principi d'estabilitat pressupostària en els termes previstos en la llei
orgànica 2/2012, d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, -i el reglament de
desenvolupament de l’any 2007- per a l'any 2017 -igual que succeí en els exercicis anteriors- el
11
finançament de les inversions que es pressuposten en despeses anirà a càrrec únicament de
recursos ordinaris.
Així doncs, i atès el caràcter de continuïtat amb els objectius previstos per la Junta Rectora en
relació amb el pressupost de l’exercici 2006, no són remarcables les modificacions introduïdes en
els altres conceptes del pressupost d’ingressos per a 2017 en relació amb el pressupost anterior.
12
CONCLUSIONS:
Primera.- El pressupost per a l'exercici 2017 continua mantenint tant pel que respecta a ingressos
com a despeses la línia de continuïtat que ens vàrem marcar en l'exercici 2006.
Segona.- L'existència de romanent de tresoreria constatat en la darrera liquidació pressupostària
presentada a aquesta Junta Rectora, ha permès atendre puntualment i en els terminis legalment
establerts els pagaments a proveïdors. Aquesta dada novament confirma el procés de control i
estabilització de la despesa endegat l’any 2006 per aquesta gerència a indicació de la Junta
Rectora.
Tercera- El pressupost del consorci -al no recórrer a la concertació d'operacions de crèdit per tal
de finançar cap tipus d'actuació- compleix l'objectiu d'estabilitat pressupostària.
Barcelona, 7 de desembre de 2016
El gerent,
Jordi Rotger i Estapé
13
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017BASES DE EJECUCIÓNPRESSUPOST 2017BASES D’EXECUCIÓ
14
BASES D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST
CAPÍTOL I. PRINCIPIS GENERALS
Art. 1. Crèdits inicials i contingut
1.1. El crèdit inicial de despeses del pressupost del Consorci Universitari Centre
Associat a la UNED de la Província de Barcelona és de 2.289.167,65 € i es finançarà
amb els drets econòmics a liquidar en l'exercici, estimats en igual quantia.
1.2. El pressupost serà públic i haurà de contenir, amb la deguda especificació, la totalitat
de les despeses màximes a realitzar en el període, així com les previsions d'ingressos,
conforme als drets econòmics, que s'estimin liquidar en l'exercici.
Art. 2. Vigència i pròrroga del pressupost
L'exercici pressupostari coincidirà amb l'any natural. Si abans del primer dia de l'exercici
no s'aprovés el pressupost, s'aplicaran fins a l'aprovació i publicació del nou pressupost
les normes i crèdits inicials previstos en el pressupost de l'exercici anterior.
Art. 3. Normes d'aplicació
L'estructura i execució pressupostària s'ajustaran a les normes públiques locals i/o a les
recollides en els Estatuts del Consorci, a la Llei Orgànica d'Universitats i els Estatuts de la
UNED i a l'empara de la normativa que sobre el règim econòmic i financer públic es
contenen en la legislació vigent i normes d'aplicació.
15
CAPÍTOL II. CRÈDITS PRESSUPOSTARIS I LES SEVES MODIFICACIONS
Art. 4. Vinculació
4.1.Els crèdits per a despeses es destinaran a la finalitat prevista i per quantia igual o
inferior a l'import consignat i conforme a la vinculació per capítols, articles i conceptes que
s'estableixen en aquests pressupostos.
4.2.La vinculació dels crèdits s'estableix a nivell d'article, excepte els crèdits destinats a
“incentius del rendiment” en les despeses de personal i de representació, “atencions
protocol·làries i representatives”.
Art. 5. Modificacions de crèdit
Quan hagi de realitzar-se una despesa sense que existeixi crèdit pressupostari suficient,
haurà de tramitar-se un expedient de modificació, mitjançant proposta raonada de la
Direcció del Centre, la Gerència, o la Junta Rectora conforme a la naturalesa o modalitat
que correspongui segons els articles següents.
Art. 6. Crèdit extraordinari i suplement de crèdit
Quan hagi de realitzar-se una despesa que no pugui demorar-se fins a l'any següent i no
existeixi crèdit o no sigui suficient ni ampliable el consignat, la Directora o el Gerent, amb
coneixement de la Junta Rectora, podrà acordar la corresponent modificació
pressupostària fins a un import de 60.000€. Si superés aquesta xifra, l'acord correspondrà
a la Junta Rectora.
16
Art. 7. Transferències de crèdit
Quan hagi de realitzar-se una despesa aplicable a una partida el crèdit de la qual sigui
insuficient i resulti possible disminuir el crèdit d'altres partides, podrà la Directora o el
Gerent, acordar les transferències de crèdit corresponents, excepte les que afectin a
despeses de capital que seran acordades per la Junta Rectora.
Segons estipula a l’Ordre HAP/419/2014, de 14 de març, per la que es modifica l’Ordre
EHA/3565/2008, de 3 de desembre, per la que s’aprova l’estructura dels pressupostos de
les entitats locals, la qual estableix, entre altres, la creació del capítol 5 de la classificació
econòmica de despeses, que recull el “Fons de Contingència”, que es destinarà a atendre
necessitats de caràcter general no discrecional i no previstes en el pressupost inicialment
aprovat, que es puguin presentar durant l’exercici.
L'aprovació de les transferències de crèdit motivades per despeses imprevistes urgents i
improrrogables amb càrrec a l'aplicació 325.50000 FONS DE CONTINGÈNCIA
correspondrà a la Junta Rectora, no obstant si la urgència es motivada, la podrà aprovar
la Directora ó Gerent per delegació, i ratificades en la propera sessió de la Junta Rectora.
Art. 8. Generació de crèdit d'ingressos
Els excessos d'ingressos podran incrementar els crèdits en les partides de despeses del
pressupost, que excepte afectació específica, correspondran:
DESPESA ampliable amb INGRÉS
Capítols II i VI Transferències corrents
Capítols II i VI Aportacions d'entitats privades
Capítol VI Transferències de capital
i aquelles activitats que generin ingressos en els conceptes pressupostaris de “venda de
béns” o ”prestació de serveis” es correspondran amb els conceptes específics del
pressupost de despeses els crèdits de les quals van finançar l'activitat.
17
Art. 9. Despeses de caràcter plurianual i incorporació de romanents de crèdit
Podran adquirir-se compromisos de despeses que per la seva finalitat hagin d'aplicar-se a
exercicis posteriors, no obstant això haurien d'autoritzar-se mitjançant l'oportú expedient i
donar compte o relació dels mateixos per la Directora o el Gerent a la Junta Rectora.
Per a la incorporació del pressupost de l'exercici següent, dels romanents de crèdit que
s'hagin produït en la liquidació del pressupost, es procedirà d'igual manera i de
conformitat amb la normativa vigent.
CAPÍTOL III. GESTIÓ PRESSUPOSTÀRIA
Art. 10. Competències
L' autorització de la despesa i ordenació de pagaments correspon a la Directora o al
Gerent,no obstant això,
a) La Junta Rectora haurà d'aprovar aquelles despeses que suposin contractació d'obres,
serveis o subministraments d'import superior a 60.000 € i els derivats de la contractació
de personal fix o permanent. Sense aquesta aprovació prèvia no podran efectuar-se els
corresponents contractes.
b) Podran delegar en la Secretaria del Centre l'autorització de les despeses i pagaments
menors, que la seva xifra no sigui superior a 3.000 € .
Art. 11. Drets i obligacions
Els drets i obligacions que generi el Centre Associat donaran lloc als corresponents fluxos
d'ingressos i pagament del mateix que es realitzaran a través dels comptes corrents
autoritzats. La gestió recaptadora i la tramitació de despeses i pagaments es portarà a
18
terme per la Directora del Centre o el Gerent conforme a aquestes normes d'execució i
aquelles altres que siguin d'aplicació general.
Art. 12. Tresoreria
12.1. Integren la tresoreria del Centre la totalitat dels seus recursos financers, tinguin
caràcter pressupostari o no pressupostari, i es regiran pel principi de caixa única. La
tresoreria durà registres de tots els comptes bancaris que siguin de titularitat del Centre.
Aquests comptes tindran necessàriament caràcter restringit.
12.2. Així mateix, la tresoreria realitzarà el pagament material als creditors o perceptors a
favor de qui es tramitin les corresponents ordres de pagament, mitjançant transferència
bancària o xec nominatiu. Les retribucions del personal es faran per transferència.
12.3. Podran tramitar-se ordres de pagament a justificar o provisions de fons conforme a
les normes establertes i en quantia no superior a 3.005 €. La tresoreria exigirà la
justificació dels fons lliurats amb aquest caràcter als perceptors dels mateixos, en els dos
mesos següents al seu deslliurament.
Art. 13. Comptabilitat
13.1. Els ingressos i pagaments es compatibilitzaran d'acord amb els principis i normes
comptables públiques en el moment en què es percebi; si no es conegués l'aplicació que
hagi de donar-se a un determinat ingrés o pagament es compatibilitzaran com pendents
d'aplicació.
13.2. Els serveis administratius del Centre es responsabilitzaran que no existeixi cap
cobrament o càrrec en comptes bancaris pendents de registre comptable.
Art. 14. Contractes
19
14.1. L'execució d'obres, subministraments o serveis requeriran la formació prèvia d'un
expedient de contractació pública que garanteixi els principis de publicitat, concurrència
en l'oferta i fixi en els corresponents plecs, requisits i condicions per a la licitació i
adjudicació del contracte
14.2. En els subministraments, obres o serveis que no superin els 12.000€ podran
substituir-se els plecs per una proposta d'actuació raonada amb les condicions que
sotmeti el contracte.
14.3. En les adquisicions de subministraments menors, farà les vegades de document
contractual la factura amb els requisits previstos en les normes de contractació pública.
Art. 15. Patrimoni
Per a l'administració i disposició dels seus béns patrimonials, el Centre ha de comptar
amb un inventari valorat i de l'oportú pla d'amortitzacions, i dotar-se d'un sistema
permanent d'actualització del mateix.
Art. 16. Activitats no reglades
16.1. El conjunt d'activitats que revesteixen aquest caràcter haurien de contenir per a la
seva aprovació, a més dels requisits establerts, un document financer on constin els
ingressos o béns que com a mínim han d'obtenir-se amb aquestes activitats, així com les
despeses o costos màxims que per a la realització dels mateixos s'autoritzen, que tindran,
en tot cas, com límit, els ingressos realment produïts.
16.2. Per a la distribució dels ingressos o béns procedents de l'activitat s'assignaran
prèviament els percentatges tripartits que corresponen per despeses generals del Centre,
per participació del professorat i costos de material.
20
Art. 17. Transferències, subvencions i ajudes rebudes
17.1. La gestió dels crèdits provinents de transferències de la UNED i altres
administracions públiques comporta l'obligació de justificar l'aplicació dels fons rebuts i
certificació d'haver procedit a la seva adequada comptabilització. Si es tracta d'ajudes o
fons que revesteixen caràcter extraordinari es justificarà documentalment la seva aplicació
per als fins per als quals van ser concebuts, sense perjudici de poder ser verificar
materialment el seu ús per l'òrgan pertinent, i d'observar els preceptes continguts en la
Llei General Pressupostària.
17.2. Amb les ajudes provinents d'altres institucions públiques i privades es procedirà
igualment a la seva comptabilització i s'utilitzaran per als fins previstos en la seva
concessió.
17.3. El Centre Associat, no podrà efectuar transferències o subvencions a altres entitats
públiques o privades, excepte amb caràcter extraordinari i aprovació de la Junta Rectora.
Haurà de limitar les subvencions a les previstes per a les persones físiques, i sempre en
concepte d'ajudes a l'estudi o activitats directament vinculades amb el mateix.
21
CAPÍTOL IV. DESPESES DE PERSONAL
Art. 18. Retribucions de personal
18.1. Les retribucions del personal vinculat al Centre estaran subjectes a la legislació
laboral general i a les normes estatutàries i específiques que li siguin d'aplicació. En tot
cas, els crèdits destinats a aquesta fi es consignaran el el capítol I del pressupost i
quedaran subjectes, per la seva disposició, a les normes que són d'aplicació a aquest
capítol.
18.2. Les retribucions previstes per a l'any 2017, d'acord amb les normes vigents i que
inclouen totes les quantitats a percebre per aquest concepte pel personal al servei del
consorci, són les establertes per la Junta Rectora en l'annex de la plantilla que
s'acompanya a l'expedient de pressupost general, prèvia proposta raonada de la Directora
del Centre o del Gerent. Únicament roman com a complement vigent el vinculat a les
tasques de Direcció (d’acord amb la directiu marcada per l’artícle 25, en el seu apartat 2,
del Reglament d’Organització i Funcionament del Centre) , secretaria acadèmica, cap de
serveis econòmics, cap informàtica i els de productivitat quan s'escaiguin.
Amb caràcter extraordinari, i prèvia proposta de la Directora del Centre o del Gerent, es
podran assignar retribucions especials vinculades a la consecució d'objectius o tasques
fixades prèviament.
18.3. Al pressupost anual s'acompanyarà per a la seva aprovació conjunta per la Junta
Rectora una relació que contingui tots els llocs de treball del Centre, amb inclusió dels que
tinguin caràcter directiu, i s'expressarà a més:
• El cost individualitzat dels mateixos, distingint les retribucions bàsiques d'aquelles altres
que tinguin caràcter complementari o específic.
• La denominació i característiques especials dels llocs.
22
• Els requisits exigits per a l'accés als mateixos i posterior acompliment
18.4. La creació, supressió o modificació dels llocs de treball es realitzarà a proposta de la
Directora o del Gerent, mitjançant acord de la Junta Rectora.
Art. 19. Indemnitzacions per raó del servei
Quan per raons justificades de servei s'ordeni una comissió per la Directora del Centre o
el Gerent, el comissionat tindrà dret a percebre, a més de les dietes, les despeses
d'allotjament i transport que hagin produït, presentant a l'administració del Centre, si
escau, els documents justificatius que acreditin haver realitzat l'encàrrec o activitat fixada
en la comissió
La quantia de les despeses a realitzar i la seva justificació s'efectuaran a raó del R. D.
sobre indemnitzacions per raó de servei i en l'Ordre Ministerial que fixi les quanties
vigents a percebre per cadascun dels conceptes susceptibles d'indemnització.
Art. 20. Assistència a convocatòries
Quan el personal directiu, d'administració, professors tutors i els estudiants assisteixin a
convocatòries o eventualment, a congressos o cursos, serà l'òrgan convocant o ordenant
de l'assistència qui haurà de satisfer la corresponent indemnització, compensació
econòmica o ajuda subjectes a les condicions que estiguin establertes pel vicerectorat
competent de la UNED o pel Centre.
Art. 21. Despeses de representació i protocol
Els crèdits per a aquests fins haurien de consignar-se específicament en el pressupost de
despeses i seran realitzats per la Directora del Centre o el Gerent i subjectes a la
corresponent justificació.
23
Art. 22. Convivències, conferències i tutories «on line»
Prèviament a l'aprovació de les mateixes haurà de certificar-se l'existència de crèdit
pressupostari suficient i adequat a tal fi.
Els preus amb els quals han de ser retribuïts aquells professionals que prestin aquests
serveis a requeriment del Centre els fixarà la Directora o el Gerent.
CAPÍTOL V. PRESSUPOST ANUAL I TANCAMENT DE L'EXERCICI PRESSUPOSTARI
Art. 23. Pressupost anual
El projecte de pressupost de l'exercici serà presentat per la Directora del Centre o pel
Gerent per a la seva aprovació per la Junta Rectora abans de l'últim mes de l'any anterior.
A aquest document haurà d'acompanyar-se de la relació de llocs de treball segons les
característiques ressenyades en l'Art. 18.3 d'aquestes normes, a més de l'informe de
control financer de l'exercici anterior i avanç d'execució de l'exercici corrent.
Art. 24. Liquidació d'ingressos i despeses
24.1. D'acord amb la normativa general, el pressupost es liquidarà quant a la recaptació
d'ingressos i al pagament d'obligacions reconegudes a 31 de desembre.
24.2. La presentació dels documents de liquidació de l'exercici, juntament amb els
comptes anuals i a un informe de control financer, es presentaran a la Junta Rectora del
Consorci per a la seva aprovació en els tres mesos següents al tancament d'exercici i
prèvia remissió al Vicerectorat de Centres Associats de la UNED.
24
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017EQUILIBRIO Y ESTABILIDAD PRESUPUESTARIAPRESSUPOST 2017EQUILIBRI I ESTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA
25
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT
A LA UNED DE LA PROVINCIA DE BARCELONA
Projecte de pressupost exercici 2017 / equilibri
Estabilitat pressupostària
26
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017INGRESOS ORDEN ECONÒMICOPRESSUPOST 2017INGRESSOS DETALL ORDRE ECONÒMIC
27
28
CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT A LA UNED DE LA PROVÍNCIA DE BARCELONA
PRESUPUESTO 2017GASTOSDETALLE ORDEN ECONÓMICOPRESSUPOST 2017DESPESESDETALL ORDRE ECONÒMIC
29
30
CLASSIFICACIÓ NOM PARTIDA EXERCICI 2017
325.13000 RETRIBUCIONS BÀSIQUES PERSONAL LABORAL 733.718,07 €
325.13002 ALTRES REMUNERACIONS 30.805,00 €
325.13100 RETRIBUCIONS PERSONAL LABORAL EVENTUAL 9.825,00 €
325.15100 INCENTIUS AL RENDIMENT-GRATIFICACIONS 100,00 €
325.16000 SEGURETAT SOCIAL 208.000,00 €
325.16300 DESPESES SOCIALS PERSONAL LABORAL 1.000,00 €
325.16305 ASSEGURANCES ACCIDENTS DEL PERSONAL 900,00 €
TOTAL CAPÍTOL 1 984.348,07 €
325.20200 LLOGUER EDIFICIS 5.000,00 €
325.20300 LLOGUER MAQ.INSTAL. I UTILLAT. 2.750,00 €
325.20600 LLOGUER EQUIPS INFORMÀTICS i SERVIDORS 5.000,00 €
325.21200 REPARACIÓ, MANTENIMENT I CONSERV. EDIFICIS 93.000,00 €
325.21201 REPARACIÓ, MANTENIMENT I CONSERV. EDIFICIS-vapor universitari 6,00 €
325.21300 MAQUINÀRIA INSTAL.LACIONS I EINES 3.500,00 €
325.21500 REPARACIÓ MOBILIARI I ESTRIS 500,00 €
325.21600 REPARACIÓ i MANTENIMENT EQUIPS INFORMÀTICS 2.000,00 €
325.21900 REPARACIÓ ALTRE IMMOBILITZAT 512,00 €
325.22000 MATERIAL D'OFICINA ORDINARI 9.000,00 €
325.22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS 2.000,00 €
325.22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO INVENTARIABLE 2.000,00 €
325.22003 LLIBRES BIBLIOTECA 20.000,00 €
325.22004 LLIBRES TUTORS 6.000,00 €
325.22005 MATERIAL MATRICULA UNED 1.000,00 €
325.22006 MATERIAL PRACTIQUES LABORATORI 5.000,00 €
325.22100 SUBMINISTRE ENERGIA ELÈCTRICA 31.000,00 €
325.22101 SUBMINISTRE AIGUA 7.000,00 €
325.22200 COMUNICACIONS TELEFÒNIQUES 9.000,00 €
325.22201 COMUNICACIONS POSTALS 3.500,00 €
325.22300 TRANSPORTS 1.500,00 €
325.22301 SERVEI MISSATGERIA 1.500,00 €
325.22408 ASSEGURANCES ALTRE IMMOBILITZAT 5.000,00 €
325.22500 TRIBUTS 500,00 €
325.22600 DESPESES VINCULADES A SALÓ ESTUDIA 6,00 €
325.22601 DESPESES ATENCIONS PROTOCOLARIES I REPRESENTACIÓ 6.500,00 €
325.22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA 15.000,00 €
325.22604 DESPESES JURIDÍQUES 3.000,00 €
325.22607 DESPESES CURSOS EXTENSIÓ UNIVERSITÀRIA 1.000,00 €
325.22609 DESPESES DIVERSES 5.000,00 €
325.22700 TREBALLS ALTRES EMPRESES: NETEJA 63.600,00 €
325.22706 TREBALLS ALTRES EMPRESES:ESTUDIS I TREB.TÈCNICS 15.566,19 €
325.22709 ALTRES CONTRACTES 57.500,00 €
325.23010 DIETES DEL PERSONAL 3.000,00 €
325.23101 LOCOMOCIÓ PERSONAL 3.000,00 €
325.23102 ALTRES DESPESES PER RAÓ DEL SERVEI (VIATGES) 10.000,00 €
TOTAL CAPÍTOL 2 399.440,19 €
31
