Contabiidad Momento 3

8/18/2019 Contabiidad Momento 3

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CONTABILIDADMOMENTO 3

APORTE INDIVIDUAL

NAZLY VIVIANA CEBALLOS CRIOLLO

CURSO: 102004A_223

CODIGO: 41110235

DIRECTOR CURSO: ALEXANDRA MONTENEGRO

UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA “UNAD”

UNIO 2015

INDICE1


2/22

P!"#$%

Introducción 3

A&'#(#)%)*+ M,-*$', 2Descripción de actividades a realizar 4

Datos ejercicio 5

Nomina y aportes parafiscales 7

Prestaciones sociales y aportes a la seguridad social 8

alance inicial !

"i#ro diario $%&uentas ' $(

)aldos en cuentas ' $8

alance de *esultados $!

alance +eneral (%

&onclusiones ($

i#liograf,a ((

2


3/22

INTRODUCCI.N

-n el presente tra#ajo se da a conocer la ela#oración de varios asientos conta#les. as,como un ejemplo de li/uidación. pago y conta#ilización de la nomina donde se calculanlos aportes de seguridad social. aportes parafiscales y provisiones de prestacionessociales0

)e realiza el estado de situación inicial propuesto en el ejercicio. as, como el li#rodiario. cuentas '. saldos de cuentas '. #alance de resultados y #alance general0

"i/uidación. pago y conta#ilización de la nomina. incluyendo los aportes a la )eguridadsocial. aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales

3


4/22

A&'#(#)%)*+ % R*%/# % :

-l estudiante. previa revisión de la información contenida en el modulo 1/ue de#edescargar del &urso2 correspondientes a la nidad (. &ap,tulos 4. 5 y . realizando laarticulación con los conocimientos apropiados en la primera fase del proceso deaprendizaje. el estudiante en forma individual realizara paso a paso el siguiente ejerciciode aplicación del ciclo conta#le. aciendo uso de las competencias desarrolladas para laresolución de la situación propuesta. recuerde tener a la mano el &ódigo de &omercio. eldecreto ( 4! de $!!3 1*eglamento +eneral de la &onta#ilidad2. el decreto ( 5% de$!!3 1Plan 6nico de &uentas P &2. el odulo de &onta#ilidad 1/ue de#e descargar delcurso20

-l estudiante realizara aportes de manera individual en la construcción de lassiguientes actividades. incluyendo el dise9o de los soportes /ue se re/uieran para cadauna de las transacciones:

$0 alance inicial

(0 *egistros de las transacciones realizadas durante el periodo

30 "i/uidación y conta#ilización de la nomina

40 &ierre conta#le 1;justes y cierre de cuentas de resultado250 -la#oración de -stados


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D%',+ % % */ * * ,

$0 -l d,a 3 de -nero del a9o (%$5 se reunieron los se9ores =uan &uadros. Diego *,os.>arold ;gudelo. acuerdan constituir una sociedad de responsa#ilidad limitada /ue sellamara &omercial "a -strategia0 ? deciden /ue "a empresa tendr@ un capital de&incuenta millones de pesos 1A5%0%%%0%%%2. representado en cincuenta mil A5%0%%% dinterBs social por un valor igual de mil pesos cCu 1A$0%%%2 el capital lo pagan los sociosde la siguiente manera: =uan &uadros aporta A(705%% cuotas de A $0%%% cada una pagadas ;)I: A$805%%0%%% en efectivo y mercanc,as para la venta 8%% unidades aA$$0(5% &C . Diego *,os aporta (%05%% cuotas de A $0%%% cada una pagadas en efectivoy >arold ;gudelo paga (0%%% cuotas por valor de A $0%%% /ue corresponden al aporte/ue Bl realiza0

"as siguientes son las transacciones realizadas por "a comercializadora "a -strategia0Durante el mes de -nero de (%$50

(0 -nero $%0 )e constituye la cuenta corriente No0 8%(5$5 del ancolom#iaconsignación por valor de A(%0%%%0%%%0

30 -nero $%0 sB compran c e/ueras as,: ancolom#ia. Nota de#ito por valor deA$5%0%%%

40 -nero $$0 Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de li#ros de conta#ilidada la &@mara de &omercio. &ompro#ante de egresos No0 %(. c e/ue No0 $(%( del anco

ancolom#ia por valor de A55%0%%%

50 -nero $40 &ompra a crBdito. ve ,culo de distri#ución. a agdalena otors. por valorde A(50%%%0%%%. seg n factura $ 5%

0 -nero $40 )e ad/uiere seguro. para el ve ,culo. contra todo riesgo con )egurosPlaneta. por un a9o por valor de A$0(%%0%%%. seg n póliza No0 75(%. se paga con elc e/ue No0$(%3 del ancolom#ia

70 -nero $50 &ompra a crBdito. al ;lmacBn *omero "tda0 )C factura de venta: $$(5unidades a A$(0((5 cCu. m@s IE; $ F *etención en la fuente (05F0

80 -nero $50 &ompra de mue#les y enseres para el almacBn a crBdito. a aderas yDise9os -0 0


6/22

)eg n factura 8 3( &ompro#ante de egresos No0 %3. c e/ue No0 3(%3 delancolom#ia.

$(0 -nero ( 0 Eenta de mercanc,as al contado. a 'u#os "tda0 )C factura No %%%(. $875unidades a A($0%%% cCu m@s IE; del $ F retención en fuente (05F

$30 -nero (50 &ompra a crBdito. al ;lmacBn venta: $35% unidades a A$(05(5 cCu. m@sIE; $ F *etención en la fuente 305F )eg n factura 75$!0

$40 -nero 3%. "i/uidación. pago y conta#ilización de la nomina. incluyendo los aportesa la )eguridad social. aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: conlos )iguientes tra#ajadores. /uienes la#oraron 3% d,as ;ngBlica &alderón. +erenteA(05%%0%%%. =orge &and,a y -dgar N 9ez vendedores A$05%%0%%% cada uno y "ucianoPomar conductor /ue devenga el salario m,nimo legal vigente para el (%$50

)alario #@sico (%$5 G44 350;uHilio de 'ransporte (%$5 G64 000 solo a tra#ajadores /ue devenguen mensualmente

asta dos salarios m,nimos legales0


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NOMBRES SUELDOBASICODIAS

TRABAADOS SUELDO APAGAR MES

D-E-N+;D D-D &ID

AUX DETRANSPORTE

TOTALDEVENGADO SALUD 47 PENSION 47

8ONDO DESOLIDARIDAD

RETENCIONEN LA

8UENTESALARIOS

TOTALDEDUCIDO VALOR A PAGAR

;ngelica&alderón (05%%0%%%.%% 3% (05%%0%%% %.%% (05%%0%%% $%%0%%% $%%0%%% %.%% %=orge &and,a $05%%0%%%.%% 3% $05%%0%%% %.%% $05%%0%%% %0%%% %0%%% %.%% %-dgar N 9ez $05%%0%%%.%% 3% $05%%0%%% %.%% $05%%0%%% %0%%% %0%%% %.%% %."ucianoPomar 44035%.%% 3% 44035% 740%%%.%% 7$8035% (50774 (50774 %.%% %.%% 5$0548.TOTALES 0$44035% 740%%%.%% 0($8035% (450774 (450774 %.%% %.%% 4!$05485 62 902 00

APORTES PARA8ISCALES)-N; (F $((0887.%%I& < 3F $84033%.5%&;=;& P-N);&I N-) 4F (450774.%%

' ';" !F 552 ;;1 50

7


8/22

8


9/22

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL);" D 8.5%F 5((0( !.75

P-N)I N $(F 73703((.%%*I-)+ %.5(F 3(0%73.5$' ';" ($.%(F $0(!$0 5.(

9

PRESTACIONES SOCIALES&-);N'J;) 8.33F 5$$08(4.3IN'-*-)

&-);N'J;)$F $0443.5%

E;&;&I N-) 4.$7F (5 0($!.4%P*I ; 4.$7F (5 0($!.4%' ';" $7. 7F $0%8507% . 5


10/22

Producto a #tener: na vez realizada estas transacciones. se solicita /ue el estudianterealice:

-l alance INI&I;"

BALANCE INICIAL <

COMERCIALIZADORA =LA ESTRATEGIA=BALANCE INICIAL

AL 3 DE ENERO DEL 2015ACTIVO VALOR PASIVO VALOR

;ctivo &orriente Pasivo &orriente$$%5 &aja 4$0%%%0%%%.%%T,'%/ 0 00

$4 Inventarios !0%%%0%%%.%% PatrimonioT,'%/ 50 000 000 003$ &apital )ocial 5%0%%%0%%%.%

T,'%/ 50 000 000 00

T,'%/ A&'#(,+ 50 000 000 00 T,'%/ )* P%+#(, > C% #'%/ 50 000 00

+erente

&ontador

10


11/22

COMERCIALIZADORA =LA ESTRATEGIA=LIBRO DIARIO

*$*


12/22

(3 5 *etención


13/22

K$3%Kene 5$%5 8 ;portes a ;*P 3(0%74

5$%5 ! ;portes a entidades de salud 5((0(7%5$%57%


14/22

-6 1.200.000

50.000.0

00

-11 20.882.813

Saldo

acreedor

50.000.

000 62.876.290 22.782.81340.093.47

7 Saldo deudor

5305 $INANCIER#514010 RE%IS!R#

MERCAN!I"DEBE HABER DEBE HABER

-3 150.000 -4 550.000

150.000 550.000

150.000Saldo

deudor 550.000Saldo

deudor

1540 $"#!A & 'EH(C)"#S

2205 R#'EED#RESNACI#NA"ES

DEBE HABER DEBE HABER-5 25.000.000 -5 25.000.000

-7 15.609.797 -8 5.625.000

25.000.000 0 -13 19.022.344

25.000.000Saldo

deudor 65.257.141Saldoacreedor

65.257.141

170515 SE%)R# 240* I'A #R A%ARDEBE HABER DEBE HABER

-6 1.200.000 -7 2.200.500 -93.402.00

0 -8 800.000

-11 2.970.000

1.200.000-

126.300.00

01.200.000 Saldo deudor -13 2.705.400

8.675.9009.702.00

014


15/22

Saldoacreedor 1.026.100

237010 A #R!E A"ICB$+ SENA & CAJA DE

C#M ENSACI,N

152405 M)EB"ES & ENSERES

DEBE HABER-8 5.000.000

DEBE HABER

-15552.99

25.000.000

5.000.000 Saldo deudor

552.99

2

510527 A)-I"I# DE!RANS #R!E 510506 ueldo

DEBE HABER DEBE HABER-14 74.000

-14 6.144.350

74.00074.000 Saldo deudor 6.144.350

6.144.350Saldo

deudor

2365 RE!ENCI#N$)EN!E

1355 AN!ICI #IM )ES!#S DEBE

HABER

DEBE HABER -7 343.828-9 531.563 -8 175.000

-12 984.375 -11 649.688 -13 591.8061.515.93

81.760.3

221.515.9

3*Saldo

deudor Saldo acreedor1.760.

322

15


16/22

510572 A #R!ES ACAJAS DE

C#M ENSACI,N

DEBE HABER2505050 SA"ARI# #R

A%AR

-15 245.774 DEBE HABER

-145.726.8

02

245.7745.726.8

02

245.774Saldo

deudor Saldo acreedor5.726.

*02

23*030 $#ND#S DECESAN!IAS &/#

ENSI#N237005 A #R!ES A

EN!IDADES DE SA")DDEBE HABER DEBE HABER

-14245.77

4 -14 245.774

245.774 245.774

Saldo acreedor 245.774 Saldo acreedor 245.774

510569 A #R!ES AEN!IDADES DE SA")D51056* A #R!ES AAR

DEBE HABER DEBE HABER-

1

6 32.074 -16 522.270

32.074 522.270

32.074Saldo

deudor 522.270Saldo

deudor

51057* A #R!ES A"SENA

510575 A #R!ES A"ICB$

DEBE HABER DEBE HABER-15 122.887 -15 184.331

16


17/22

122.887 184.331

122.**7Saldo

deudor 1*4.331 Saldo deudor

510570 $#ND#S DECESAN!(AS &/#

ENSI#NES237005 A #R!ES A

EN!IDADES DE SA")D

DEBE HABER DEBE HABER-16 737.322 -16 522.270

737.322 522.270

737.322Saldo

deudorSaldoacreedor 522.270

237006 A #R!ES AAR 23*030 $#ND#S DE

CESAN!(AS &/#ENSI#NESDEBE

HABER-16 32.074 DEBE HABER

-16 737.322 32.074 737.322

Saldo acreedor 32.074 Saldo acreedor 737.322

510536 RIMAS 510530 CESAN!(ASDEBE HABER -17 DEBE HABER

-17 256.219 511.824

256.219 511.824

256.219Saldo

deudor 511.*24Saldo

deudor

261005 CESAN!(AS 510539 'ACACI#NESDEBE HABER DEBE HABER

-17511.82

4 -17 256.219

511.824 256.219

Saldoacreedor

511.*24 256.219

Saldodeudor

17


18/22

261015 'ACACI#NES 510533 IN!ERESES S#BRECESAN!(ASDEBE HABER

-17 256.219 DEBE HABER -17 61.444

256.219 61.444Saldoacreedor 256.219 61.444 Saldo deudor

261010 IN!ERESESS#BRE CESAN!(AS

261020 RIMASDEBE HABER

DEBE HABER -17256.21

9

61.444 256.219

61.444Saldoacreedor

256.219

Saldoacreedor 61.444

SALDOS EN CUENTAS T

C,DI%# C)EN!ASA"D#

DE)D#RSA"D#

ACREED#R

1105 CAJA 46.947.2726205 MERCANCIAS 2.413.125

31 CAPITAL SOCIAL 50.000.0001110 BANCO 40.093.4785305 FINANCIERO 150.000

514010 REGISTRO MERCANTIL 550.0001540 FLOTA Y VE !C"LOS 25.000.0002205 PROVEE#ORES NACIONALES 65.257.141

170515 SEG"RO 1.200.0002408 IVA POR PAGAR 1.026.100

152405 M"EBLES Y ENSERES 5.000.000510527 A"$ILIO #E TRANSPORTE 74.000

18


19/22

510506 S"EL#OS 6.144.3501355 ANTICIPO IMP"ESTOS 1.515.9382356 RETENCION F"ENTE 1.760.322

510572 APORTES A CAJAS #E COMPENSACI%N 245.7742505050 SALARIO POR PAGAR 5.726.802

238030FON#OS #E CESANT!AS Y&OPENSIONES 245.774

237005 APORTES A ENTI#A#ES #E SAL"# 245.774510568 APORTES ARP 32.074510569 APORTES A ENTI#A#ES #E SAL"# 522.270510578 APORTES AL SENA 122.887510575 APORTES AL ICBF 184.331

237010APORTE AL ICBF' SENA Y CAJA #ECOMPENSACION 552.992

510570

FON#OS #E CESANT!AS Y&O

PENSIONES 737.322237005 APORTES A ENTI#A#ES #E SAL"# 522.270237006 APORTES A ARP 32.074

238030FON#OS #E CESANT!AS Y&OPENSIONES 737.322

510536 PRIMAS 256.219510530 CESANT!AS 511.824261005 CESANT!AS 511.824510539 VACACIONES 256.219261015 VACACIONES 256.219510533 INTER(S SOBRE CESANT!AS 61.444261010 INTER(S SOBRE CESANT!AS 61.444261020 PRIMAS 256.219

129.605.402 129.605.402

BALACE DE RESULTADOS <

19


20/22

BALANCE GENERAL

20


21/22

CONCLUSIONES

21


22/22

BIBLIOGRA8 A

ttp:CCencolom#ia0comCeconomiaCempresasCdefinicionyclasificaciondelaempresaCMst as0ji -O)i?0dpuf

ttp:CCOOO0actualicese0comCpucCcomerciantesC$5

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Documents

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