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La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000
BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000
EXISTENCIAS 450.000
CLIENTES 420.000
LETRAS X COBRAR 330.000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES CAPITAL 1.200.000
COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000
D.A.MUEBLES -46.000
D.A.COMPUTADOR -60.000
2.044.000 2.274.000
EJERCICIO AYUDANTÍA
ACTIVO PASIVO
BALANCE AL 01 -01- 2009
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance
Operaciones mes de Enero 2009
fecha
02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
02-01-2009 existencia + 100.000 activo
Credito Fiscal + 19.000 activo
proveedores + 59.500 pasivo
l. por pagar + 59.500 pasivo
banco + 120.000 activo
cliente - 120.000 activo
clientes + 59.500 activo
letras por cobrar + 59.500 activo
venta + 100.000 R+
debito fiscal + 19.000 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
gastos generales + 20.000 R-
caja - 20.000 activo
caja + 20.000 activo
banco - 20.000 activo
LIBRO DIARIO
04-01-2009 existencia + 80.000 activo
credito fiscal + 15.200 activo
proveedores + 47.600 pasivo
l. por pagar + 47.600 pasivo
banco + 60.000 activo
cliente - 60.000 activo
clientes + 47.600 activo
letras por cobrar + 47.600 activo
venta + 80.000 R+
debito fiscal + 15.200 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
gasto general + 20.000 R-
caja - 20.000 activo
caja + 20.000 activo
banco - 20.000 activo
05-01-2009 existencia + 180.000 activo
credito fiscal + 34.200 activo
proveedores + 107.100 pasivo
l. por pagar + 107.100 pasivo
banco + 100.000 activo
cliente - 100.000 activo
clientes + 77.350 activo
letras por cobrar + 77.350 activo
ventas + 130.000 R+
debito fiscal + 24.700 pasivo
costo de venta + 50.000 R-
existencia - 50.000 activo
letras por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
gasto general + 20.000 R-
caja - 20.000 activo
caja + 20.000 activo
banco - 20.000 activo
06-01-2009 existencia + 100.000 activo
credito fiscal + 19.000 activo
proveedores + 59.500 pasivo
l. por pagar + 59.500 pasivo
banco + 120.000 activo
cliente - 120.000 activo
clientes + 59.500 activo
L. por cobrar + 59.500 activo
ventas + 100.000 R+
debito fiscal + 19.000 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
L. por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
07-01-2009 existencia + 80.000 activo
credito fiscal + 15.200 activo
proveedores + 47.600 pasivo
l.por pagar + 47.600 pasivo
banco + 60.000 activo
cliente - 60.000 activo
clientes + 47.600 activo
l. por cobrar + 47.600 activo
ventas + 80.000 R+
debito fiscal + 15.200 pasivo
costo de venta + 20.000 R-
existencia - 20.000 activo
L. por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
08-01-2009 existencia + 180.000 activo
Credito Fiscal + 34.200 activo
proveedores + 107.100 pasivo
l. por pagar + 107.100 pasivo
banco + 100.000 activo
cliente - 100.000 activo
clientes + 77.350 activo
L. por cobrar + 77.350 activo
ventas + 130.000 R+
debito fiscal + 24.700 pasivo
costo de venta + 50.000 R-
existencia - 50.000 activo
L. por pagar - 15.000 pasivo
banco - 15.000 activo
2.544.600 2.544.600
Saldo Inicial 450.000 20.000 19.000
100.000 20.000 15.200
80.000 50.000 34.200
180.000 20.000 19.000
100.000 20.000 15.200
80.000 50.000 34.200
180.000
1.170.000 180.000 136.800 0
S/D 990.000 S/D 136.800
Saldo Inicial 550.000 15.000 Saldo Inicial 420.000 120.000
120.000 20.000 59.500 60.000
60.000 15.000 47.600 100.000
100.000 20.000 77.350 120.000
120.000 15.000 59.500 60.000
60.000 20.000 47.600 100.000
100.000 15.000 77.350
15.000
15.000
1.110.000 150.000 788.900 560.000
S/D 960.000 S/D 228.900
Existencias Credito fiscal
Banco Itaú Clientes
LIBRO MAYOR
20.000 100.000
20.000 80.000
20.000 130.000
100.000
80.000
130.000
60.000 0 0 620.000
S/D 60.000 620.000 S/A
Saldo Inicial 230.000 Saldo Inicial 300.000
230.000 0 30.000 0
S/D 230.000 S/D 300.000
G. generales Venta
Muebles Computadores
Saldo Inicial 450.000 15.000 250.000 Saldo Inicial
59.500 15.000 59.500
47.600 15.000 47.600
107.100 15.000 107.100
59.500 15.000 59.500
47.600 15.000 47.600
107.100 107.100
0 878.400 90.000 678.400
878.400 S/A 588.400 s/A
Saldo Inicial 330.000 20.000
59.500 20.000
47.600 50.000
77.350 20.000
59.500 20.000
47.600 50.000
77.350
698.900 0 180.000 0
S/D 698.900 S/D 180.000
Proveedores L. por pagar
Costos de ventasL. por cobrar
19.000 1.200.000 Saldo inicial
15.200 1.200.000
24.700
19.000
15.200
24.700
0 117.800 0 2.400.000
117.800 S/A 2.400.000 S/A
46.000 Mueble 100.000 20.000
60.000 Equipo 20.000 20.000
Computador 20.000 20.000
20.000
0 106.000 160.000 60.000
S/A S/D 100.000
D. Acumulada Caja
CapitalDebito fiscal
