COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MEXICO

Código: 15-528-PO-12 –I01 Revisión 00 Fecha de Emisión 16/08/2012 Página 1 de 4

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS

DEFINICIÓN.-La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los movimientos que el Colegio tiene registrados en su contabilidad de una cuenta bancaria, con los movimientos que el banco registró y se ven reflejados en el Estado de Cuenta Bancaria de un mes determinado; es un reporte que se presenta en forma mensual

OBJETIVODeterminar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos según nuestros registros contables, contra el saldo que muestra el estado de cuenta bancario a un corte determinado.

RESPONSABLE.-En la Dirección General del Conalep Estado de México.- El Jefe de Proyecto de Contabilidad.En Planteles, Delegación y Cast.- El jefe de Proyecto de Servicios Administrativos.

NORMAS DE OPERACIÓN Las conciliaciones se elaboran mensualmente. Contener la firma de quien la elabora, revisa y autoriza. Contener anexo el estado de cuenta bancario y el auxiliar contable. Los cargos y/o abonos no correspondidos se verificarán en la conciliación del mes

siguiente. Las partidas en conciliación deberán depurarse en el mes siguiente, en el caso de

los cheques entregados y que no hayan sido cobrados, deberá realizar gestiones para que sean cobrados, en un plazo no mayor a 3 meses, de lo contrario, se procederá a regresare el recurso donde el beneficiario podrá volver a gestionarlo para su cobro.

Los cheques elaborados y que no pasen a recogerlo en un plazo de tres meses se cancelaran y el beneficiario podrá volver a gestionar su pago.

Procedimiento de la Conciliación Bancaria.Cvo. Responsable Descripción de la actividad

1

Jefe de Proyecto de Servicios Administrativos en planteles, Delegación y Cast. Y Jefe de Proyecto de Contabilidad de Dirección del Conalep Estado de México, o cualquier otra persona del Colegio.

Recibe estados de cuenta de los bancos correspondientes a fin del mes.

2Cualquier otra persona del Colegio. Entrega estados de cuenta a la persona

encargada de realizar conciliaciones bancarias.

3 Jefe de Proyecto de Servicios Administrativos en planteles, Delegación y Cast. Y Jefe de Proyecto de

Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos a conciliar Coteja los movimientos reflejados por el

NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”.

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Contabilidad de Dirección del Conalep Estado de México o en su caso el encargado de elaborar la conciliación bancaria.

auxiliar contra los asentados en el estado de cuenta, marcando aquellos que estén correspondidos, es decir los cargos que se

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Cvo. Responsable Descripción de la actividad

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Jefe de Proyecto de Servicios Administrativos en planteles, Delegación y Cast. Y Jefe de Proyecto de Contabilidad de Dirección del Conalep Estado de México o en su caso el encargado de elaborar la conciliación bancaria.

reflejen en el auxiliar, con los abonos que se reflejan en el estado de cuenta, así como los abonos del auxiliar con los cargos del estado de cuenta, quedando sin marca las diferencias, o los movimientos no correspondidos.Analiza los movimientos que establecen la diferencia entre los saldos, determina :

Si están correspondidos con las partidas de conciliación del reporte del mes anterior, procede a eliminarlas.

Si son errores u omisiones de registro contable, procede a corregir y/o registrar en la contabilidad, a fin de eliminar de las partidas innecesarias.

Identifica las partidas no correspondidas, elabora la conciliación bancaria en el formato preestablecido de Conciliación Bancaria 15-528-PO-12–F11 y la firma en elaborado, entrega en su caso, al Jefe inmediato superior.

4

Jefe inmediato superior.-Jefe de Proyecto de Servicios Administrativos de Planteles, Delegación y Cast; o Coordinador de Contabilidad en la Dirección del Conalep Estado de México.

Revisa conciliación bancaria.No es correcta o está incompleta.- Devuelve reporte al responsable de su elaboración y conecta a la actividad 5.Es correcta y está completa.- Firma conciliación y turna al Director de Plantel y Cast; al Delegado de la Delegación del Conalep Estado de México; o al Subcoordinador de Administración y Finanzas de la Dirección del Conalep Estado de México.

5

Director de Plantel y Cast; Delegado de la Delegación del Conalep Estado de México; Subcoordinador de Administración y Finanzas de la Dirección del Conalep Estado de México.

Firma la conciliación en autorizado y regresa al Jefe de Proyecto de Servicios Administrativos de Planteles, Delegación y Cast; o Coordinador de Contabilidad en la Dirección del Conalep Estado de México.

6

Jefe de Proyecto de Servicios Administrativos de Planteles, Delegación y Cast; o Coordinador de Contabilidad en la Dirección del Conalep Estado de México.

Recibe y entrega conciliaciones firmadas a los encargados de elaborar conciliaciones.

7 Encargados de elaborar conciliaciones Archiva las conciliaciones bancarias.

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Formato de Conciliación Bancaria.-CONCILIACIÓN BANCARIA DE LA CUENTA

Unidad Administrativa (1) Clave ( 2)

Cuenta bancaria (3) mes (4) Año (5)

Saldo en Bancos $ (6)(mas)(+) CARGOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR EL CONALEP (depósitos en tránsito)Fecha Referencia Concepto (7) (8) (9)

(+) CARGOS DEL CONALEP NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCOFecha Referencia Concepto (12) (13) (14)

(menos)(-) ABONOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOSFecha Referencia Concepto (17) (18) (19)

(-) NUESTROS ABONOS NO CORRESPONDIDOS (cheques en Tránsito)Fecha Referencia Concepto (22) (23) (24)

$(10)

$(15)

$(20)

$(25)

$(11)

$(16)

$(21)

$(26)

Saldo registro contables $ (27)

Elaboro(28)

Nombre cargo y firma

Revisó (29)

Nombre cargo y firma

Autorizó(30)

Nombre cargo y firma

GUÍA DE LLENADO CONCILIACIÓN BANCARIA.-1. Anotar el nombre de la Unidad Administrativa: Plantel, Delegación, Cast o

Dirección General.2. Anotar la clave de la Unidad Administrativa: Plantel, Delegación, Cast o Dirección

General.3. Anota el número de la cuenta bancaria.4. El mes de la conciliación.5. El año de la conciliación.6. Se anota el importe del saldo del Estado de cuenta bancario al último día del mes

que se concilia.7. La fecha de la partida de los cargos no correspondida en los registros de Conalep.8. La referencia correspondiente a la partida no correspondida.

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9. Concepto o nombre que identifica la partida no correspondida.10.Importe de los cargos del banco no correspondidos en nuestros registros.11.Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 10.12.La fecha de la partida no correspondida por nuestros cargos no correspondidos en

el banco.13.La referencia correspondiente a la partida no correspondida.14.Concepto o nombre que identifica la partida no correspondida.15.Importe de los cargos en nuestros registros no correspondidos por el banco.16.Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 15.17.Fecha de las partidas abonadas en el banco no correspondida en los registros del

Colegio.18.Referencia correspondiente a la partida no correspondida.19.Concepto o nombre que identifica la partida en referencia no correspondida.20.Importe de los abonos del banco no correspondidos por el Colegio.21.Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 20.22.Fecha de los abonos en nuestros registros no correspondidos por el banco.23.Referencia correspondiente a la partida no correspondida.24.Concepto o nombre que identifica la partida no correspondida.25.Importe de los abonos en nuestros libros no correspondidos por el banco.26.Anotar la suma de las cantidades que se describen en el punto 25.27.Anotar el resultado de la operación que resulte de sumar al saldo en bancos, los

cargos del banco no correspondidos por el Colegio y los cargos del Colegio no correspondidos por el banco; y restar a éste resultado los abonos del banco no correspondidos por el Colegio y los abonos del Colegio no correspondidos por el banco; lo que deberá ser igual al importe que se refleje en los registros de contabilidad al cierre del mes que se concilia.

28.Nombre y firma de la persona responsable de la elaboración de la Conciliación.29.Firma de la persona que revisa las conciliaciones.30.Nombre y firma del Director del Plantel, Delegación, Cast o del Subcoordinador de

Administración y Finanzas del Conalep Estado de México.

NOTA: Cualquier documento impreso diferente del original y cualquier archivo electrónico que se encuentren fuera del Masterweb del Sistema CONALEP serán considerados como COPIA NO CONTROLADA, por lo que el usuario deberá asegurarse que el documento que consulta es vigente”.