Delårsrapport Augusti 2016 · 2016. 11. 2. · ten 2016. Enkätens resultat är tänkt att användas som underlag för beslut i frågor som rör unga. Samhällsutveckling Kommunens

Delårsrapport

Augusti 2016

http://www.google.se/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwigmIGhu97MAhWH3CwKHeWPDNkQjRwIBQ&url=http://www.vanersborg.se/download/18.249b71a514dd9679b15260bb/1434621072422/Utv%C3%A4rdering%2Bvaedunu%2B-%2BSkolans%2Bv%C3%A4rld%2Bm%C3%B6ter%2Bverkligheten.pdf&psig=AFQjCNFHsOq1N33mUqxHbK72LW9lUWSxdQ&ust=1463483556734843

Vänersborgs kommun Delårsrapport Augusti 2016

Innehåll

2

Innehållsförteckning Övergripande målavstämning........................................................................................................................................ 3

Finansiell analys ............................................................................................................................................................. 6

Driftsredovisning och nyckeltal................................................................................................................................... 12

Finansiella rapporter ..................................................................................................................................................... 14

Barn- och utbildningsnämnden ................................................................................................................................... 21

Byggnadsnämnden ....................................................................................................................................................... 25

Kommunstyrelsen ......................................................................................................................................................... 28

Kultur- och fritidsnämnden .......................................................................................................................................... 32

Miljö- och hälsoskyddsnämnden................................................................................................................................. 36

Samhällsbyggnadsnämnden ....................................................................................................................................... 38

Socialnämnden .............................................................................................................................................................. 42

AB Vänersborgsbostäder ............................................................................................................................................. 47

Fastighets AB Vänersborg ........................................................................................................................................... 49

Kunskapsförbundet Väst .............................................................................................................................................. 50

Hunnebergs Kungajakt- och viltmuseum AB ............................................................................................................. 53

Vattenpalatset Vänerparken AB................................................................................................................................... 54

Nätaktiebolaget Biogas Brålanda ................................................................................................................................ 55

Norra Älvsborgs Räddningstjänst ............................................................................................................................... 56

Fyrstads Flygplats AB .................................................................................................................................................. 59

Framsida,

Dansaktivitet, firande av student och mate-

matikundervisning på Dalboskolan.

Foto: Jerry Lövberg

Full fart mitt i stan! Cykeltävlingen 2-dagars skapade folkfest i

centrala Vänersborg 20-21 maj. Foto: CK Wänershof


Övergripande målavstämning

3


Vision

Vänersborgs kommun - attraktiv och hållbar i alla

delar, hela livet

Kommunfullmäktige fastställde kommunens vision i de-cember 2013. Visionen omfattar alla kommuninvånare och beskriver en framtida idealbild och en gemensam färdriktning. Visionen ska vara en ledstjärna för all kommunal verksamhet och ska genomsyra hela orga-nisationen.

Visionen kan gälla över en lång planperiod, flera man-datperioder och under skilda politiska majoriteter. Vis-ionen preciseras i inriktningsmål.

Kommunfullmäktiges inriktningsmål

Inriktningsmålen är fullmäktiges övergripande viljein-riktning som ordnas under fem områden: invånare, samhällsutveckling, ekonomi, verksamhetsutveckling och medarbetare. Kommunfullmäktige tolkar visionen och preciserar den till inriktningsmål.

I inriktningsmål anges viljeinriktning för vad som ska uppnås. Det ska ge en strategisk och övergripande vägledning. Inriktningsmålen ska vara ett fåtal och sär-skilt viktiga och skall hanteras inom beslutade bud-getramar.

Målavstämning

Under året görs delårsrapporter april och augusti och årsredovisning. Den startar med rapportering av mått, aktiviteter och resultatuppfyllelse inom förvaltningarna. Där sker analys, vidtas åtgärder för resultatuppfyllelse och sammanställs rapporter till nämnderna respektive kommunstyrelsen. Nämnderna och kommunstyrelsen följer upp uppdragen, inriktningsmålen och resultaten och rapporterar till fullmäktige.

Den övergripande målavstämningen är en samman-fattning av hur de politiska inriktningsmålen infrias och hur kommunen närmar sig visionen.

Invånare

Fler invånare upplever livskvalitet, välbefinnande och

trygghet

Uppnås delvis Vänersborg har utsetts till landets främsta klimatan-passade kommun. I undersökningen Aktuell hållbarhet (tidigare Miljöaktuellt) förbättrades kommunens place-ring från 181 till plats 63. För ytterligare förbättring kan andelen fossildrivna fordon av kommunens for-donspark minska. Antal barn per årsarbetare på förskolan ligger fortfa-rande 0,6 barn över kommungruppen och 0,8 barn över riksgenomsnittet. Antal inskrivna barn per avdel-ning har mellan 2013-2014 ökat med 0,9 barn och lig-ger nu 1,3 barn över kommungruppen och 1,4 barn

över riksgenomsnittet. Kultur och fritids utbud och tillgänglighet har ökat ge-nom inkluderande och generationsöverskridande insat-ser. Mått saknas som kan indikera utfall. Andelen ekologiska livsmedel i kommunens livsme-delsproduktion har ökat och uppgick första halvåret till 27 procent. Den upplevda tryggheten inom äldreomsorg är fortsatt hög. Inom äldreomsorg hemtjänst ökade tryggheten (+3) till 90 procent, vilket är strax högre än Trollhättan och Uddevalla. Inom äldreomsorg särskilt boende minskade tryggheten (-6) till 90 procent, vilket är lik-ställt Uddevalla och högre än Trollhättan (81). Andelen elever i åk 5 som är trygga i skolan uppgår till 96 pro-cent (oförändrat), medan andelen elever i åk 8 har minskat sex procentenheter till 89 procent.

Fler invånare ska bli delaktiga i utbudet av kultur, id-

rott, rekreation och föreningsliv

Uppnås Med syfte att öka deltagande och bidra till ökad integ-ration har en ny mötesplats för kultur öppnats i Timjan-huset. I samverkan med arbetsmarknadsenheten och SISU arrangerades sport- och lekbibliotek på ett flertal plat-ser där barn och unga i åldrarna 6-15 år kunde låna id-rotts- och lekutrustning. Ledarna bestod av sommar-jobbande ungdomar, dels från föreningslivet och dels ungdomar som kommit som ensamkommande flyk-tingar till Sverige. Syftet var att främja integration och spontanlek, och intresset har varierat stort mellan de olika platserna. Sammantaget har publikantalet vid evenemang ökat något från 2015 till 2016. Dansens dag och National-dagsfirandet lockade mycket publik jämfört med tidi-gare. Evenemang vid biblioteket för barn och ungdo-mar såsom bokklubben Sommarboken, berättarpalat-sets högläsningar och bio har förbättrat besöksantalet vid Vänersborgs bibliotek. Under försommaren invigdes ett utegym i Brålanda. Under hösten pågår anläggning av ett utegym i Villa Björkås-parken. Kommunens Facebooksida ger tips om arrangemang och platser vilket sidans följare har indikerat bidrar till ökad delaktighet.

Fler invånare ska vara nöjda med kommunens service

och hur behov och förväntningar tillgodoses

Uppnås delvis Föräldrarenkäten för förskola och grundskola visar på en hög nöjdhet gällande service, behov och förvänt-ningar för verksamheterna förskola och grundskola. I augusti kunde 13 barn inte erbjudas sitt förstahandsval av barnomsorgsplats på förskolan. För att undersöka önskemål och synpunkter om kultur



4

och fritids verksamhet planeras en enkät till kommu-ninvånarna. Vid arbetet med att ta fram underlag för ett program för fortsatt utveckling av Sportcentrum får för-eningsliv och invånare möjlighet att lämna synpunkter. I juni infördes närtrafik för att öka tillgängligheten till kollektivtrafik för invånare på landsbygden. En arbets-grupp utreder konceptet Pågatåg där tågstopp i Brå-landa ingår. I Kommunkompassens handlingsplan ingår upprät-tande av samarbetskontrakt mellan kommunen och ci-vilsamhället för att förbättra samarbetet och tillgodose behov och förväntningar. Utbyggnaden av fiber i kommunens tätorter har startat i Blåsut. I oktober beräknas de första hushållen ha fär-digställd fiberanslutning. Brukarbedömning inom äldreomsorg visar att ökad hänsyn tas till åsikter och önskemål, där hemtjänst ökar till 91 procent (+1) och särskilt boende till 83 pro-cent (+2). Brukarnöjdheten är högre i kommunen än i Trollhättan och Uddevalla.

Fler invånare anser att kommunen har en öppen dialog

med invånare, företag och föreningar

Uppnås delvis Nöjd-Inflytande-Index för 2015 om invånarnas upp-levelsegrad för inflytande var oförändrad jämfört med 2014. Vid de frukostmöten som anordnas för finns personal från myndighetsutövande nämnder tillgängliga för frå-gor efter mötet. SKL:s servicemätning Insikt kommer att genomföras fyra gånger per år med start under hösten. Kommunens Facebooksida är ett verktyg för ökad dia-log med invånarna och rankades i juni som landets fjärde mest aktiva kommun baserat på följarnas aktivi-tet. Efterfrågan från förvaltningarna om utbildning och utvecklingsarbete för förbättrad kommunikation och di-alog med invånare och brukare har ökat. En ny Kom-munikationsstrategi är under framtagande och syftar till att förbättra kommunikationen extern och internt. I nuläget saknas strukturer för att tillvarata ungas syn-punkter. Ungdomsenkäten Lupp (Lokal Uppföljning av ungdomspolitiken) kommer att genomföras under hös-ten 2016. Enkätens resultat är tänkt att användas som underlag för beslut i frågor som rör unga.

Samhällsutveckling

Kommunens attraktionskraft ska öka inom näringsliv,

regional- och statlig förvaltning, utbildning, kultur och

turism

Uppnås Den öppna arbetslösheten minskade 0,3 procent i juli 2015 jämfört med 2014. Under första halvåret har an-talet nya platser ökat och antal nyanmälda platser till Arbetsförmedlingen har ökat med 46,9 procent i jämfö-relse med juli 2015. Varner har startat upp sin verk-samhet under försommaren med cirka 100 nya arbets-tillfällen. Resultaten på de nationella proven, betyg, medelmerit-värdet och behörighet till gymnasiet har ökat under

2015 i jämförelse med föregående år. Under året har nationell media uppmärksammat kommunens arbete med att underlätta processen att få nyanlända lärare i arbete. Intresset för kommunal företagsmark är fortsatt högt.

Fler attraktiva och energieffektiva boenden i hela kom-

munen

Uppnås delvis Antalet färdigställda bostäder, i flerfamiljshus och små-hus, ökade under 2015 till 2,0/1000 invånare, i jämfö-relse med 0,9 (2014) och 1,2 (2013). Enligt beräk-ningar från SCB och länsstyrelsen är behovet i kom-munen 155 bostäder/år under perioden 2016-2026. Exploateringen av det nya bostadsområdet Hol-mängen har startat och förhandling angående försälj-ning av tomter för byggnation pågår. Socialförvaltningen bedömer att det fattas hyresrätter för förvaltningens målgrupper. En revidering av boen-deplan är påbörjad. Ett nyrenoverat boende för äldre beräknas vara färdigställt under andra kvartalet 2017. För målgruppen funktionsnedsatta har beslut tagits om att bygga tre nya gruppbostäder. Trots denna satsning råder fortsatt stor efterfrågan på denna boendeinrikt-ning. För att trygga möjligheten att ge akut logi finns nu ett tillfälligt akutboende inom IFO, och pågår för en permanent lösning. Arbete pågår med att ta fram ett nytt bostadsförsörj-ningsprogram.

Fler mötesplatser som är till för alla i hela kommunen

Uppnås Som en del av arbetet med Områdesutveckling Torpa fortsätter biblioteket med att utveckla sin verksamhet vid biblioteksfilialen på Tärnanskolan. Hjälpande hän-der erbjuder en "Tonårsklubb" flera dagar i veckan där verksamheten utformas i dialog med ungdomarna. I Timjanhuset har kommunen fått en ny mötesplats för alla i centrum. Under fotbolls VM skapades ett evenemangsområde i Plantaget. Ett utegym har invigts i Brålanda.

Det ska vara enklare för företag att etablera sig och

verka i kommunen

Uppnås Antalet nyregistrerade företag ökade till 4,2 per 1000 invånare under 2015, i jämförelse med 3,6 (2014) och 4,1 (2013). Antalet är högre än Trollhättan (3,9) och lägre än Uddevalla (5,5). Kommunens Nöjd-Kund-In-dex i SKL:s mätning Insikt förbättrades 2015 med fyra enheter till 68, vilket är samma som riket.

Ekonomi

Nämnderna ska hantera beslutade budgetmedel rat-

ionellt och effektivt, så att de gör mesta möjliga nytta

för kommuninvånarna utifrån de uppgifter som kom-

munfullmäktige delegerat till dem

Uppnås delvis



5

Strukturella kostnader är beroende av befolkningens ålder, sociala bakgrund mfl. faktorer. En hög struktur-kostnad beror på en högre ambitionsnivå eller en lägre effektivitet. Äldreomsorgens kostnader var tio procent högre än vad strukturen motiverar medan Individ- och familjeomsorgens strukturkostnad var lägst i Trestad. Trollhättans kostnad följer strukturen medan Uddevalla hade högre strukturkostnad för äldreomsorg (+7) och individ- och familjeomsorg (+6). Barnomsorgen och grundskolan tangerade sin struk-turkostnad. Kostnaden för gymnasieskolan var högre i Vänersborg än strukturen motiverar (+4) medan kostnaden i Troll-hättan och Uddevalla var lägre. Trollhättans kostnad var två procent lägre än strukturkostnaden. Medelmeritvärdet för kommunens årskurs 9 ökade. Andelen elever som var behöriga till ett gymnasiepro-gram uppgick till 84,8 procent, och var strax under riks-snittet.

Kommunens tillgångar och skulder ska förvaltas på ett

betryggande och effektivt sätt

Uppnås delvis Samhällsbyggnadsförvaltningen har tilldelats under-hållsmedel som möjliggör en långsiktigt god förvaltning av kommunens byggnader. Särskilda prioriteringar för 2016 är kultur- och fritidsanläggningar, i synnerhet Hal-levibadet i Vargön och Idrottshuset.

Vänersborgs kommun ska i alla sammanhang ha en

välskött ekonomi. All verksamhet ska bedrivas i en

anda av god ekonomisk hushållning och i enlighet med

kommunfullmäktiges beslut om finansiella mål och ra-

mar

Uppnås delvis Fyra av nio nämnder prognostiserar underskott mot budget. Barn- och utbildningsförvaltningen prognostiserar ett underskott om 3,3 Mkr för 2016. Beräknat underskott avser ökade lokalkostnader samt personalkostnader, och motsvarar ungefär 0,5 procent av nämndens bud-get. Den stora elevökningen under de senaste åren lig-ger till grund för avvikelsen. Socialförvaltningen prognostiserar ett underskott om 1,9 Mkr för 2016. Beräknat underskott avser köp av externa platser, underskott inom personlig assistans, hemvård, hemsjukvård och särskilt boende, och mots-varar 0,2 procent av nämndens budget. Alla fyra finansiella mål prognostiseras uppnås.

Verksamhetsutveckling

Medarbetarnas delaktighet, innovationskraft och kom-

petens ska stödjas och utvecklas

Uppnås För ett ökat samarbete mellan förvaltningarna deltar även anställda från miljö- och hälsoskyddsförvalt-ningen vid ärendegenomgång av inkomna bygglov. Utvecklingsarbetet på en övergripande nivå utgår från

Kommunkompassen, som genomfördes 2014. Kom-munstyrelsen har godkänt handlingsplanen som är framtagen av kommundirektörens ledningsgrupp och ansvariga för respektive aktivitet är utsedda. Ny mät-ning av Kommunkompassen ska genomföras 2017.

Verksamheten ska i ökad grad utformas så att den in-

kluderar alla

Uppnås Kunskapen har ökat om hur verksamheten ska göras tillgänglig för alla. Genom att identifiera olika målgrup-pers behov har information och utbud anpassats för att möjliggöra för fler och nya grupper att inkluderas i kommunens kultur- och fritidsverksamhet. Särskilda in-satser har resulterat i att fler invånare med fysisk eller psykisk funktionsnedsättning regelbundet deltar i ordi-narie verksamhet. Flera nyanlända och ensamkom-mande barn deltar i verksamheten. Enligt Handisams undersökning för 2016 ökade till-gängligheten för kultur till 59 procent och arbetsmark-nad till 58 procent av totalt maxpoäng. Tillgängligheten för idrott minskade med tre procentenheter till 59 pro-cent av totalt maxpoäng.

Medarbetare

Vänersborgs kommun upplevs i högre grad som en at-

traktiv arbetsgivare

Uppnås Inför sommaren genomfördes ergonomiutbildning för 200 nya medarbetare inom vård och omsorg samt om-sorg om funktionshindrade. Utbildningen bidrog till att sommarvikarierna fick rätt förutsättningar till en bra ar-betsmiljö, gav brukarna bra omhändertagande samt att belastningen för ordinarie personal minskade. Inom Individ- och familjeomsorgen pågår arbete kring den fysiska och psykiska arbetsmiljön relaterad till den höga personalomsättningen främst inom sektionen för familjestöd. Inom kommunrehab pågår aktiviteter för att locka och bibehålla fysioterapeuter och arbetstera-peuter. Chefer erbjuds kompetensutveckling genom kommun-gemensamma chefsdagarna samt ledarskapsutbild-ning, där 80 procent anser att senaste ledarskapsut-bildningen var värdefull. En fjärde omgång av Karriärprogrammet startar hösten 2016. Programmet har hittills haft 31 deltagare där 77 procent fått chefstjänster. Utöver detta så har tre per-soner fått andra ledande uppdrag. Sedan lanseringen av förmånsportalen Värdefyllt 2015 har 40 400 inloggningar skett fördelat på 2 300 unika användare. Kommunikationsstrategin har inkluderat behovet av förbättrad information till medarbetarna, baserat på re-sultat i personalenkäten 2015.

Sammanfattningsvis innebär målavstämningen att sju

inriktningsmål uppnås helt och sju uppnås delvis.


Finansiell analys

6

Finansiell analys

Utgångspunkter Den finansiella analysen utgår från följande fyra aspekter som är viktiga att beakta.

Avsikten med analysen är att identifiera eventuella finansiella problem och att klargöra om kommunen har en god

ekonomisk hushållning.

Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen är upprättad enligt

rekommendationer från Rådet för kommunal redovis-

ning, RKR. I Vänersborgs koncern ingår, förutom kom-

munen, Kunskapsförbundet Väst (KFV), AB Väners-

borgsbostäder (ABVB) och Fastighets AB Vänersborg

(FAAB). För ytterligare upplysning, se redovisnings-

principer.

Resultat och kapacitet

Koncernens delårsresultat positivt Det sammanställda resultatet för koncernen t.o.m. au-

gusti uppgick till 84 Mkr. Av koncernens resultat stod

kommunen för 67 Mkr, Kunskapsförbundet Väst för

3 Mkr, AB Vänersborgsbostäder för 12 Mkr och Fastig-

hets AB Vänersborg för 2 Mkr.

Kommunens delårsresultat bättre än bud-get Kommunens periodiserade resultat för augusti 2016

uppgick till 67 Mkr, vilket motsvarar 4,6 % av peri-

odens skatter och generella statsbidrag.

Resultatet motsvarande period föregående år var

49 Mkr

- Verksamhetens nettokostnader 82 Mkr högre - Skatteintäkter och generella statsbidrag 98 Mkr

högre - Finansnettot 3 Mkr bättre

Intäkterna uppgick till 396 Mkr för perioden, vilket var

90 Mkr mer än i motsvarande period 2015. Ökningen

förklaras främst av erhållna statsbidrag från Migrat-

ionsverket. Kostnaden för personal uppgick till

1 037 Mkr, en ökning med 104 Mkr. Köp av tjänster

uppgick till 534 Mkr, en ökning med 55 Mkr, där köp av

huvudverksamhet ökade med 27 Mkr. Bidragen ökade

med 3 Mkr. Kostnader för material ökade med 12 Mkr

och avskrivningskostnaderna minskade med 1 Mkr.

Sammantaget ökade nettokostnaderna med 82 Mkr.

Ökningen av skatteintäkter och de generella statsbi-

dragen förklaras bl.a. av erhållna extra generella stats-

bidrag för migration.

Delårsresultatet för augusti var 63 Mkr bättre än bud-

geten för perioden. Nämndernas budgetavvikelse var

positiv och uppgick till 46 Mkr. Finansförvaltningen

hade en positiv avvikelse på 17 Mkr, vilket förklaras

bl.a. av högre skatteintäkter och ett betydligt bättre fi-

nansnetto än budgeterat.

Positiv prognos i koncernen och kommu-nen Koncernens resultat prognostiseras till 58 Mkr, där

kommunen står för 50 Mkr, KFV för – 3 Mkr, ABVB för

9 Mkr och FAAB för 2 Mkr. Det prognostiserade resul-

tatet för kommunen är 9 Mkr bättre än resultatet för

2015 och 44 Mkr bättre än budgeten 2016.

Kommunens resultatmål uppnås

Enligt Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) ska,

som tumregel, årets resultat uppgå till minst 2 % av

skatteintäkter och generella statsbidrag för att god

Finansiellt mål för kommunen

Årets resultat bör uppgå till minst 1 % av skat-

ter och generella statsbidrag. Långsiktigt bör re-

sultatet uppgå till 2 %.

Resultat Kapacitet

Risk Kontroll

Vilken balans har kommu-

nen haft mellan kostnader

och intäkter under året och

över tiden? Finns det var-

ningssignaler? Hur utvecklas

investeringarna?

Finns det några risker

som kan påverka kom-

munens resultat och ka-

pacitet? Hur är kommu-

nen exponerad finansi-

ellt?

Vilken finansiell motstånds-

kraft har kommunen på lång

sikt? Vilken betalningsbered-

skap finns?

Vilken kontroll har kom-

munen över den ekono-

miska utvecklingen? Hur

väl följs upprättade pla-

ner?


Finansiell analys

7

ekonomisk hushållning ska anses vara uppnådd.

Enligt prognosen kommer 2016 års resultat att uppgå

till 50 Mkr, vilket är 44 Mkr bättre än budget och 9 Mkr

bättre än föregående års resultat.

Prognosen för kommunen utgår från nämndernas pro-

gnoser med tillägg för finansförvaltningens poster. I

jämförelse med utfallet för augusti är nämndernas pro-

gnoser överlag negativa.

Årets prognostiserade resultat motsvarar 2,3 % av

skatter och generella statsbidrag. Med denna prognos

uppfylls årets finansiella resultatmål.

Årets resultat 2007 - 2016

I 2015 års bokslut hade nämnderna ett totalt överskott

på 5 Mkr. I 2016 års bokslut prognostiserar nämnderna

ett överskott på 20 Mkr, vilket är en förbättring med

15 Mkr. Socialnämnden prognostiserar ett underskott

på – 1,9 Mkr, barn- och utbildningsnämnden – 3,3 Mkr,

kultur och fritidsförvaltningen -3,8 Mkr och överförmyn-

darnämnden -0,8 Mkr. Kommunstyrelsen och sam-

hällsbyggnadsnämnden prognostiserar överskott på

24 Mkr respektive 3,5 Mkr. Övriga mindre nämnder

prognostiserar nollresultat eller överskott.

Finansförvaltningen innefattande arbetsgivaravgifter,

pensioner och intern finansiering prognostiserar ett

överskott på 6 Mkr gentemot budget.

Sammantaget ger skatteintäkterna och de generella

statsbidragen ett överskott på7 Mkr mot budget trots

försämrade skatteprognoser. Överskottet mot budget

förklaras av ökat antal invånare.

Finansnettot prognostiseras till 11 Mkr lägre än bud-

get. Detta förklaras av att upplåningen blir lägre än

budgeterat samt det mycket låga ränteläget.

Vid en avstämning mot det lagstadgade balanskravet

enligt kommunallagen kan följande avräkning, utifrån

helårsprognosen, göras:

Balanskravsutredning, Mkr 2014 2015 2016

Årets resultat enligt resultaträkning 19,9 41,3 50,0

Avgår realisationsvinster -0,4 -1,6 -2,9

Förändring av resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0

Justerat resultat 19,5 39,7 47,1

Enligt balanskravsutredningen kommer kommunens

resultat för 2016 att uppgå till 47 Mkr. Vänersborgs

kommun kommer därmed att uppfylla balanskravet.

Ökande nettokostnader Mellan 2015 och 2016 beräknas nettokostnadsök-

ningen bli 6,3 % i koncernen och 5,8 % i kommunen.

En förutsättning för en långsiktigt hållbar ekonomi är

att nettokostnaderna inte ökar snabbare än de intäkter

kommunen får genom skatter och generella statsbi-

drag.

Procent 2014 2015 2016

Skatte- och statsbidragsutveckling 3,4 6,1 5,9

Nettokostnadsutveckling 4,7 5,0 5,8

Enligt prognosen för 2016 kommer nettokostnaderna

att uppgå till 2 133 Mkr, vilket innebär en ökning med

5,8 % jämfört med 2015. Skatteintäkterna och de ge-

nerella statsbidragen kommer enligt prognosen att

uppgå till 2 185 Mkr, vilket är en ökning mellan åren

med 5,9 %. För år 2016 ser det då ut som om skatte-

och statsbidragsutvecklingen blir högre än nettokost-

nadsutvecklingen. Den positiva utvecklingen beror

framförallt på erhållna extra generella statsbidrag för

migration.

Hög investeringsnivå i koncernen Nettoinvesteringarna t.o.m. augusti uppgick till 199 Mkr, vilket är 24 Mkr högre än vid samma tidpunkt föregående år. Enligt prognoser från förvaltningar och bolag kommer årets nettoinvesteringar för koncernen att uppgå till 365 Mkr, vilket är mer än dubbelt så högt som avskrivningskostnaderna. Av investeringarna står kommunen för 192 Mkr, ABVB för 168 Mkr och KFV för 5 Mkr.

Enligt fullmäktiges beslut uppgår investeringsbudgeten

till totalt 309 Mkr för 2016. Nämnderna beräknar att in-

vestera för totalt 192 Mkr för 2016, vilket är 19 Mkr

lägre än under 2015.

0

10

20

30

40

50

60

70

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Kommunen Koncernen


Finansiell analys

8

Nettoinvesteringar Nämnd,

Mkr Budget

Netto utfall aug

Pro-gnos 2016

Budget avvikelse

Barn- och utbildningssnämn-den 5,2 1,0 3,8 1,4

Byggnadsnämnden 0,5 0,5 0,5 0,0

Kommunstyrelsen 4,8 0,6 1,6 3,2

Kultur- och fritidsnämnden 1,3 0,6 1,3 0,0

Samhällsbyggnadsnämnden 293,3 105,0 179,7 113,6

Socialnämnden 4,3 2,6 4,3 0,0

Summa kommunen 309,4 110,2 191,2 118,2

Bolagen 88,8 173,5

Totalt koncernen 309,4 199,0 364,7 118,2

Till och med augusti har samhällsbyggnadsnämnden

investerat för 105 Mkr, varav 24 Mkr avser Birger Sjö-

bergsgymnasiet och 25 Mkr avser VA längs Väner-

kusten. Övriga investeringar är Tengrenstorps förskola

8 Mkr, boende för socialförvaltningen 7 Mkr Lindgår-

den 6 Mkr, pendelparkering Öxnered 2 Mkr samt flera

mindre investeringar.

Investeringarna i ABVB består bl.a. av nybyggnation i

kvarteret Cypressen, 20 Mkr. Övriga betydande projekt

är stambyte i kvarteret Nejlikan 22 Mkr samt om- och

tillbyggnad av Niklasbergsvägen 9, 15 Mkr.

Nämndernas investeringsprognoser för 2016 är

192 Mkr. Några av de största investeringarna under

året kommer vara:

- Birger Sjöberggymnasiet,28 Mkr - VA längs Vänerkusten, 37 Mkr - Boenden inom socialnämnden, 14 Mkr - Fritids-och idrottsanläggningar 10 Mkr.

Avvikelsen mot budget på 119 Mkr består bl.a. av

91 Mkr avseende fastighetsinvesteringar och 18 Mkr

gällande exploatering.

Investeringsvolym i kommunen 2014 2015 2016

Nettoinvesteringar, Mkr 133,9 211,0 192,0

Investeringsvolym/nettokostn, % 7,0 10,5 9,0

Skattefinansieringsgrad, % 77,8 59,8 71,4

Investeringsvolymen i förhållande till nettokostnaderna

minskar under 2016. Som en jämförelse var den ge-

nomsnittliga investeringsnivån i Västra Götaland och

Hallands kommuner 10 % av nettokostnaderna under

2015.

Skattefinansieringsgraden mäter andelen av nettoinve-

steringarna som kan finansieras med de skatteintäkter

som återstår när den löpande driften är betald. Skatte-

finansieringsgraden förbättras till 71 % p.g.a något

lägre investeringsnivån och högre resultat. Skattefi-

nansieringsgraden för rikets kommuner låg i snitt på

88 % under 2015.

Soliditet är ett finansiellt nyckeltal som anger hur stor

del av tillgångarna som är finansierade med eget kapi-

tal. Nyckeltalet används för att beskriva kommunens fi-

nansiella styrka på lång sikt. En förändrad åldersstruk-

tur kommer att medföra en kraftig ökning av efterfrå-

gan på kommunal service. En förbättrad soliditet gör

kommunen bättre rustad att möta de finansiella på-

frestningar som följer av denna utveckling och är där-

med förenlig med god ekonomisk hushållning. Koncer-

nens soliditet uppgick till 33 % i bokslutet 2015 och en-

ligt prognosen för 2016 förbättras soliditeten till 34 %.

Soliditetsutveckling för koncernen 2007-2016

För kommunen var soliditeten föregående år 50 % ex-

klusive kommunens ansvarsförbindelse för pensionså-

taganden som inte är skuldförda. I augusti uppgår soli-

diteten till 54 % och i årsprognosen till 52 % för kom-

munen. Förbättringen beror på en något lägre investe-

ringsnivå i kombination med en högre resultatnivå.

Kommunens mål om förbättrad soliditet uppnås där-

med.

0

10

20

30

40

50

60

70

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

%


Soliditeten bör förbättras.


Finansiell analys

9

Soliditetsutveckling för kommunen 2007-2016

Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen uppgick till

9 % i bokslutet för 2015, till 13 % t.o.m. augusti och

beräknas till 13 % i årsprognosen för 2016. Den för-

bättrade soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen för

pensioner förklaras av att ökade pensionsutbetal-

ningar minskar ansvarsförbindelsen.

Risk och kontroll Likviditetsmålet uppnås Koncernens kassalikviditet i bokslutet för 2015 uppgick till 60 %, men beräknas minska till 48 % i bokslutet för 2016. Kommunens kassalikviditet minskar, från 66 % föregående år, till 52 % enligt prognosen för 2016.

Med målet om en kassalikviditet på minst 50 % menas

att likvida medel, inklusive kortfristiga placeringar, till-

sammans med kommunens checkkredit på 150 Mkr

bör vara minst 50 % av kortfristiga skulder. Måttet an-

vänds för att spegla kommunens betalningsberedskap

på kort sikt.

Kassalikviditeten redovisades i bokslutet 2015 till

66 %. De likvida medlen redovisades i delårsbokslutet

augusti 2016 till 251 Mkr och de kortfristiga skulderna

till 449 Mkr. Kassalikviditeten uppgick därmed till 56 %

i delårsbokslutet.

Sedan våren 2015 råder minusränta eller negativ ränta

vilket innebär att räntesatsen sätts under noll. För att

undvika negativ ränta på de likvida medlen har

100 Mkr placerats kortfristigt samtidigt som checkkre-

diten höjts med 50 Mkr. I samma syfte har också de

långfristiga lånen amorterats med 75 Mkr. Den kortsik-

tiga betalningsförmågan upprätthålls dock då den kort-

fristiga placeringen snabbt kan omvandlas till likvida

medel och genom utnyttjandet av checkkrediten.

I takt med att årets planerade investeringar genomförs,

sjunker likviditeten, vilket innebär att kommunen måste

finansiera investeringarna med lån. I prognosen räknar

kommunen med att uppta nya lån med 25 Mkr fram till

årsskiftet. I prognosen för 2016 beräknas då kassalik-

viditeten uppgå till 52 %. Enligt prognosen för 2016

uppnås därmed målet om en kassalikviditet på minst

50 %.

Kassalikviditet 2012-2016 %

Låneskulden ökar Låneskulden ökade åren 2007 till 2011, var oförändrad mellan 2011 och 2014 och ökade med 23 Mkr under 2015. Under 2016 har kommunen hittills amorterat 75 Mkr för att minska likviditeten. När investeringarna genomförs kommer dock kommunen behöva låna 25 Mkr med nuvarande prognos. Kommunens lånes-kuld uppgår då till 173 Mkr, vilket är en minskning med 50 Mkr jämfört med 2015. Koncernens låneskuld be-räknas uppgå till 1 401 Mkr vid årets slut, vilket är en ökning med 29 Mkr, det är framförallt ABVB som ökar sin låneskuld. Låneskuld 2007-2016

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Exklusive ansvarsförbindelserInklusive ansvarsförbindelser

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2012 2013 2014 2015 2016

%

Kommunen Koncernen

0

500

1 000

1 500

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016Kommunen Koncernen

Mkr


Kassalikviditeten bör vara minst 50 %.


Finansiell analys

10

Enligt den pensionspolicy som kommunfullmäktige be-

slutat ska kommunstyrelsen, vad gäller intjänad pens-

ion före 1998, vidta åtgärder som syftar till att mildra

den framtida ekonomiska belastningen. Syftet är att

jämna ut kostnad och likviditetsbelastning över tiden

och därmed minska risken för undanträngningseffek-

ter. Under 2007-2009 och 2012-2013 avsattes totalt

90 Mkr i detta syfte.

Pensionsåtagandet som inte är skuldfört uppgick i au-

gusti till 824 Mkr och det egna kapitalet till 1 088 Mkr,

vilket innebar att pensionsåtagandet som inte är skuld-

fört uppgick till 76 % av eget kapital.

Pensionsåtaganden som inte är skuldförda som andel

av eget kapital, 2007-2016

I bokslutet för 2015 uppgick nyckeltalet till 83 %. Vid

årets slut beräknas det egna kapitalet uppgå till

1 071 Mkr och pensionsåtagandet till 813 Mkr, vilket

innebär ett nyckeltal på 76 %.

Målet om att ej skuldförda pensionsåtaganden bör

minska som andel av eget kapital uppnås. Måluppfyl-

lelsen förklaras av att ansvarsförbindelsen minskar un-

der året och det egna kapitalet ökar något.

Budgetföljsamhet i verksamheterna

Budgetföljsamhet och prognossäkerhet i verksam-

heten är viktiga delar för att upprätthålla en god ekono-

misk hushållning. Tabellen visar budgetavvikelse per

nämnd i bokslutet för 2015 och den budgetavvikelse

för helåret som nämnden prognostiserar i delårsbok-

slutet för augusti 2016.

Nämnd, Mkr Bokslut 2015

Prognos april 2016

Prognos aug 2016

Barn- & utbildnings-nämnd 10,4 -2,4 -3,3

Kommunstyrelse 12,3 28,3 24,0

Kultur- och fritidsnämnd 1,5 -4,0 -3,8 Samhällsbyggnads-nämnd -3,4 2,3 3,5

Socialnämnd -17,2 -5,9 -1,9

Övriga nämnder 1,2 0,3 2,0

Summa 4,8 18,6 20,5

Kommunfullmäktige har 2016-04-27 reviderat budgeten.

Beslutet innebär i korthet att nämnderna tillförts 25 Mkr

jämfört med tidigare budgetbeslut 2015-06-17.

Nämnderna redovisar i sina augustiprognoser ett sam-

manlagt överskott mot budget på 20 Mkr för 2016.

Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar över-

skott för förskola/pedagogisk omsorg med 0,6 Mkr.

Överskottet förklaras av färre antal barn än prognosti-

serat inom enskild pedagogiska omsorg. Grundskolan

prognostiserar underskott med 3,9 Mkr vilket bl.a. för-

klaras av ökade kostnader för fler elever framförallt

personal- och lokalkostnader. Nämnd och administrat-

ion prognostiserar ett nollresultat. Totalt underskott

3,3 Mkr.

Kommunstyrelsen prognostiserar ett sammantaget

överskott på 24 Mkr gentemot budget. Av överskottet

avser 11 Mkr den politiska verksamheten varav 10 Mkr

avser förfogandeanslaget. Kommunledningskontoren

prognostiserar sammantaget ett överskott på 6 Mkr.

Räddningstjänst- och försäkringar 2 Mkr i överskott

och Gymnasium/ Vuxenutbildning prognostiserar ett

överskott på 5 Mkr.

Kultur- och fritidsnämndens prognos är ett underskott

på 3,8 Mkr gentemot budget. Största delen av under-

skottet är hänförligt till arena/fritid.

Samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar överskott.

Alla verksamheter utom Gator/vägar/park prognostise-

rar mindre överskott som sammantaget ger 3,5 Mkr.

Gator/vägar/park prognostiserar ett nollresultat gente-

mot budget.

Socialnämnden prognostiserar ett sammantaget un-

derskott om 1,9 Mkr för hela nämnden. Av underskot-

tet avser 16,9 Mkr verksamheten omsorg om funkt-

ionshindrade. Det är framförallt kostnader för köpta

platser LSS och SoL samt personlig assistans som

överskrider budget. Vård och omsorg prognostiserar

underskott med 7 Mkr bl.a. hänförligt till kostnader i

eget boende såsom hemvård och hemsjukvård. Indi-

vid- och familjeomsorg prognostiserar överskott med

112 108 10292 98 93 95 90

83 76

0

20

40

60

80

100

120

140

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

%


Ej skuldfört pensionsåtagande bör minska som

andel av eget kapital.


Finansiell analys

11

10,9 Mkr det är framförallt egna HVB för ensamkom-

mande barn och försörjningsstöd som prognostiserar

överskott.

Övriga nämnder prognostiserar sammantaget 2 Mkr i

överskott mot budget.

Sammanfattande slutsatser

Kommunens beslutade Mål- och resursplan för 2016

innebar ett budgeterat resultat på 6 Mkr. Det prognosti-

serade resultatet uppgår till 50 Mkr vilket är 44 Mkr

bättre än budget. Under 2016 har kommunens eko-

nomi stärkts genom såväl extra statsbidrag för migrat-

ion, samt förbättrade skatteintäktsprognoser. Det för-

bättrade intäkterna har under året använts till att tillföra

kommunstyrelsen och nämnderna utökade budget-

anslag med sammanlagt 74 Mkr, jämfört med det ur-

sprungliga och upphävda budgetbeslutet i juni 2015.

Fem av kommunens nio nämnder prognostiserar över-

skott mot budget. De prognostiserade underskotten

återfinns främst i kommunens större nämnder och krä-

ver att åtgärder vidtas för att balans ska nås vid årets

slut.

Enligt prognosen kommer kommunen klara samtliga

fyra finansiella mål. Ur ett finansiellt perspektiv be-

döms kommunen som helhet bedriva verksamheten

inom ramen för en god ekonomisk hushållning under

2016.


Driftredovisning och nyckeltal

12

Uppföljning på anslagsbindningsnivå, Tkr

Månadens riktpunkt: 67% 8

Periodiserat Budget- Bokslut Budget- Periodis. Budget % Netto- Prognos Budget-

nettoutfall diff netto diff nettoutfall diff budget nettoutfal diff

2015-08 2015-08 2015 helår 2016-08 2016-08 2016 2016-08 helår

Byggnadsnämnden 8 729 436 13 763 -15 7 548 2 393 51 14 911 13 211 1 700

Kommunfullmäktige 1 156 242 2 110 -13 1 320 118 61 2 157 2 157 0

Miljö- & hälsoskyddsnämnden 3 911 252 6 011 233 3 803 509 59 6 467 5 767 700

Revisionen 309 484 1 068 121 244 556 20 1 201 1 201 0

Valnämnden 44 252 51 393 16 288 4 457 57 400

Överförmyndarnämnden 2 869 -52 3 727 499 3 938 -534 77 5 106 5 906 -800

Summa 17 018 1 614 26 729 1 219 16 869 3 331 56 30 299 28 299 2 000

Barn & utbildningsnämnden 0

- Nämnd och administration 2 733 613 4 040 979 2 792 922 50 5 572 5 572 0

- Förskola 143 216 3 271 214 410 5 322 147 313 1 712 66 223 539 222 939 600

- Grundskola, särskola, fritidshem 293 524 3 035 440 726 4 113 317 141 1 571 66 478 067 481 967 -3 900

Summa 439 473 6 919 659 176 10 414 467 247 4 204 66 707 178 710 478 -3 300

Kommunstyrelsen 0

- Styrelsen 7 852 6 158 10 933 10 082 6 752 8 424 30 22 764 11 764 11 000

- Kommunledning 46 586 9 616 75 732 8 571 50 963 6 795 59 86 638 80 638 6 000

- Räddningstjänst/försäkringar 22 264 942 33 650 1 160 22 056 1 747 62 35 705 33 705 2 000

- Gymnasium 103 793 5 138 167 631 -4 234 107 567 4 972 64 168 808 164 208 4 600

- Komvux 12 756 210 22 717 -3 268 15 322 327 65 23 474 23 074 400

Summa 193 251 22 064 310 663 12 311 202 660 22 266 15 337 389 313 389 24 000

Kultur- och fritidsnämnden 0

- Nämnd, Bibliotek & Kultur 17 916 -72 27 631 -736 19 481 274 66 29 633 29 733 -100

- Arena o Fritid 36 649 238 54 316 1 530 34 991 -2 354 71 48 955 52 255 -3 300

- Musik och ungdom 16 530 -109 23 260 728 18 824 -774 70 27 075 27 475 -400

Summa 71 095 58 105 207 1 522 73 296 -2 854 17 105 663 109 463 -3 800

Samhällsbyggnadsnämnden 0

Skattebaserad verksamhet 0

- Nämnd och administration 3 265 692 4 920 1 015 3 409 8 164 20 17 359 16 759 600

- Gator och vägar, Park m m 32 445 5 624 55 013 2 091 44 129 -5 485 76 57 967 57 967 0

- Fastighetsenheten -5 417 12 002 15 824 -5 946 -1 820 7 015 -23 7 792 6 892 900

- Städ-/Kost-/Serviceenheter 648 514 1 397 347 124 1 035 7 1 738 1 338 400

Taxebaserad verksamhet 0

- Renhållningsverk -490 490 -612 612 -1 156 1 156 0 -600 600

- VA-verksamhet 1 444 -1 444 1 554 -1 554 -1 421 1 421 0 -1 000 1 000

Summa 31 895 17 879 78 096 -3 436 43 265 13 306 15 84 856 81 356 3 500

Socialnämnden 0

- Nämnd och administration 18 228 406 27 154 797 23 509 6 897 52 45 609 34 509 11 100

- Vård och omsorg 301 107 -13 037 445 707 -13 602 303 999 -4 982 68 448 525 455 525 -7 000

- Individ- och familjeomsorg 78 574 4 741 112 960 12 012 79 172 13 168 57 138 509 127 609 10 900

- Omsorg om funktionshindrade 148 951 -6 794 229 121 -15 885 158 640 -11 937 72 220 054 236 954 -16 900

- AMA 12 092 -959 17 205 -505 11 260 2 592 54 20 778 20 778 0

Summa 558 952 -15 643 832 148 -17 184 576 579 5 736 17 873 475 875 375 -1 900

0

S:a nämndsverksamhet 1 311 684 32 891 2 012 020 4 846 1 379 916 45 988 65 2 138 860 2 118 360 20 500

Verksamhetskostnader finansen

Pensioner interna pålägg mm 8 363 5 283 41 20 469 14 867 5 602

-varav reglering Vas resultat -1 421

Summa verksamhetens nettokostnader 1 388 279 51 271 105 2 159 329 2 133 227 26 102


Driftredovisning och nyckeltal

13

Nyckeltal Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec

Antal utbetalda löner, år 2014 3 626 3 642 3 592 3 791 3 634 3 794 3 930 3 839 3 764 3 802 3 630 3 652

Antal utbetalda löner, år 2015 3 679 3 676 3 660 3 952 3 729 3 836 4 070 3 911 3 895 3 820 3 842 3 870

Antal utbetalda löner, år 2016 3 959 3 974 3 977 4 358 4 115 4 210 4 456 4 532

Sjukfrånvarotimmar i % av tillgänglig arbetstid

Kommunen totalt, år 2014 6,9 7,6 8,0 6,9 6,5 5,2 4,1 5,3 6,7 7,1 7,3 7,8

Kommunen totalt, år 2015 8,4 8,7 8,1 7,3 7,5 6,3 5,2 6,4 8,3 7,8 8,0 7,7

Kommunen totalt, år 2016 8,0 10,2 9,0 8,6 7,8 6,9 6,2

varav kvinnor 9,5 11,4 10,2 9,8 8,9 8,0 7,4

män 4,8 6,3 4,8 4,6 4,3 3,1 2,4

Antal arbetslösa, inklusive i åtgärder

Kommunen totalt, år 2014 1 922 1 917 1 936 1 916 1 840 1 782 1 787 1 823 1 861 1 882 1 885 1 937

Kommunen totalt, år 2015 1 964 1 944 1 875 1 876 1 790 1 772 1 830 1 852 1 901 1 935 1 934 1 951

Kommunen totalt, år 2016 1 984 1 953 1 915 1 863 1 794 1 804 1 811 1 837

Antal öppet arbetslösa, kommunen tot 894 839 830 787 774 865 876 897

Antal personer i arbetsmarknads-

åtgärder, kommunen tot 1 090 1 114 1 085 1 076 1 020 939 935 940

Antal verkst hemtjänsttimmar för personer i eget boende, per vecka:

År 2014 4 765 4 811 4 826 5 127 4 987 4 940 4 911 5 070 5 133 5 240 5 260 5 544

År 2015 5 409 5 193 5 237 5 304 5 431 5 344 5 560 5 389 5 449 5 492 5 572 5 416

År 2016 5 512 5 645 5 397 5 405 5 491 5 379 5 400 5 471 5500*

Utbetalt försörjningsstöd under månaden, Tkr

År 2014 2 868 2 815 3 161 2 981 3 021 2 674 3 110 2 286 2 849 2 862 2 325 2 934

År 2015 2 537 2 604 3 016 2 765 2 712 2 779 2 657 2 208 2 472 2 463 2 399 2 557

År 2016 2374 2587 2730 2694 2583 2607 2679 2603

Antal placeringar i HVB och familjehem den 15:e i månaden

År 2014 65 70 69 73 73 75 75 75 80 75 73 73

År 2015 72 76 77 76 77 83 91 92 94 102 106 110

År 2016 115 120 129 132 133 133 138 138*

- hem för vård eller boende (HVB) 17 19 18 21 21 18 21 21*

- familjehem 98 101 111 111 112 115 117 117*

Totalt inskrivna i barnomsorg den 15:e i månaden, barn 1-5 år

År 2014 2 062 2 097 2 135 2 173 2 178 2 129 2 055 1 803 1 965 1 988 2 000 2 008

År 2015 2 058 2 096 2 123 2 172 2 183 2 177 2 102 1 781 1 980 1 999 2 031 2 067

År 2016 2 116 2 159 2 181 2 217 2 235 2 232 2 130 1 825

Totalt inskrivna i skolbarnomsorg den 15:e i månaden, barn 6-13 år

År 2014 1 817 1 821 1 811 1 779 1 769 1 679 1 679 1 804 1 966 1 981 1 957 1 957

År 2015 1 938 1 919 1 902 1 900 1 878 1 806 1 715 1 877 2 000 1 992 1 973 1 982

År 2016 1 919 1 886 1 878 1 851 1 856 1 769 1 662 1 883

Totalt inskrivna i grundskolan den 15:e i månaden

År 2014 4 176 4 188 4 192 4 205 4 216 4 211 4 211 4 295 4 295 4 308 4 312 4 339

År 2015 4 331 4 361 4 415 4 437 4 456 4 466 4 466 4 469 4 513 4 561 4 584 4 622

År 2016 4 685 4 708 4 720 4 747 4 774 4 773 4 773 4 797

*) Nyckeltalet är preliminärt.


14

Finansiella rapporter


Resultaträkning, Mkr

Kommunen Årspro-

gnos

Koncernen Års-

Aug Aug Bokslut Budget Budget Aug Aug Bok-slut

pro-gnos

Not 2015 2016 2015 2016 2016 diff. 2015 2016 2015 2016

Verksamhetens intäkter 1 306 396 489 594 498 96 502 613 791 1 065

Verksamhetens kostnader -1 556 -1 729 -2 421 -2 640 -2 570 -70 -1 691 -1 876 -2 632 -3 022

Avskrivningar 2 -56 -55 -85 -87 -87 0 - 82 -82 -124 -129

Verksamhetens nettodriftskostnad -1 306 -1 388 -2 017 -2 133 -2 159 26 -1 271 -1 345 -1 965 -2 086

Skatteintäkter/gen. statsbidrag 3 1 358 1 456 2063 2 185 2 178 7 1 358 1 456 2 063 2 185

Finansnetto 4 -3 0 -4 -2 -13 11 - 30 -27 -45 -41

Resultat före extraord. poster 49 67 41 50 6 44 57 84 53 58

Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Perioden/Årets resultat 49 67 41 50 6 44 57 84 53 58

Kassaflödesanalys, Mkr

Kommunen Års- Koncernen Års-

Aug Aug Bok-slut

pro-gnos Aug Aug

Bok-slut

pro-gnos

Not 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2015

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens/Årets resultat 49 67 41 50 57 84 53 58

Justering för övriga ej likviditetsp. poster 5 58 51 116 85 86 73 155 121

Medel från verk. före förändr av rörelsekap 107 119 157 135 143 157 208 179

FÖRÄNDRING RÖRELSEKAPITAL Ökning (-) minskning (+) förråd 7 0 0 -18 0 0 0 -18 0

Ökn. (-) minsk. (+) kortfristiga fordringar 7 -1 -114 -15 -107 -23 -156 -10 -82

Ökn. (+) minsk. (-) kortfristiga skulder 11 -8 -40 124 -9 -10 -17 116 -6

Medel från den löpande verksamheten 98 -36 248 19 110 -16 296 91

INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -118 -110 -211 -192 -175 -199 -303 -365

Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 0 -26 0 0 0 -26 0

Försäljning av anläggningstillgångar (tomtfsg) 0 0 1 0 0 0 0 0

Försäjlning av anläggningstillgångar (övrigt) 1 5 5 1 5 1 5

Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 0 0 0

Anläggningsavgifter och investeringsbidrag 3 18 7 18 3 18 7 18

Medel från investeringsverksamheten -114 -87 -228 -169 -171 -176 -320 -342

FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning (+) långfristiga skulder 9,10 0 0 25 25 47 50 75 109

Minsk. (-) långfristiga skulder (amortering) 9,10 0 -75 -75 -1 -75 -6 -75

Ökn. (-) långfristiga fordringar och placeringar 0 0 0 0 Minskning (+) långfristiga fordringar och placeringar 0 0 0 0 Medel från finansieringsverksamheten 0 -75 25 -50 46 -25 69 34

Periodens /Årets kassaflöde -16 -198 46 -200 -15 -217 46 -217


15


Balansräkning, Mkr


Aug Aug Bokslut prognos Aug Aug Bokslut prognos

Not 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016

Anläggningstillgångar 6 1612 1 733 1 683 1788 2 900 3 104 2993 3 228

Omsättningstillgångar 7 279 289 373 274 322 326 387 250

Tillgångar 1 891 2 021 2 055 2 062 3 222 3 430 3 380 3 478

Ingående eget kapital 980 1 021 980 1021 1069 1 122 1069 1 122

- därav avsatt till resultatutjämningsreserv 50 50 50 50 50 50 50 50

Periodens/årets förändring 49 67 41 50 57 84 53 58

Eget kapital 1 029 1 088 1 021 1 071 1 126 1 206 1 122 1 180

Avsättningar 8 229 231 232 233 244 249 250 252

Långfristiga lån 9 200 148 223 173 1357 1 342 1 372 1401

Övriga långfristiga skulder 10 76 105 90 105 85 115 100 115

Kortfristiga skulder 11 357 449 489 480 410 519 536 530

Skulder 633 701 802 758 1 853 1 975 2 008 2 046 Eget kapital, skulder och avsätt-ningar 1 891 2 021 2 055 2 062 3 222 3 430 3 380 3 478

Ansvarsförbindelser: Pensionsåtaganden t.o.m 1997-12-31 12 858 824 844 813 858 824 844 813

Övriga ansvarsförbindelser 13 1 090 1 133 1 089 19 18 17 18

Ställda panter 127 127 126 127

Jämförelsetal, övergripande


Aug Aug Bokslut prognos Aug Aug Bokslut prognos

2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016

Invånare, antal* 38 018 38 018 38 381 Personal

Antal anställda (tillsvidare- & visstidsanställda) 3 084 3 394 3 168 varav kvinnor 2 476 2 679 2 543 varav män 608 715 625 Sjukfrånvaro* 5,2% 6,2% 7,5% för kvinnor 6,0% 7,4% 8,4% för män 2,6% 2,4% 4,4% Pensionsavgångar* 53 46 66 varav med sjukersättning 2 2 5 Finansiella mål

Periodens resultat/skatter och gen. statsbidrag 3,6% 4,6% 2,0% 2,3% 4,2% 5,8% 2,5% 2,7%

Soliditet, eget kapital/tillgångar exkl pensionsåtaganden 54% 54% 50% 52% 35% 35% 33% 34%

inkl pensionsåtaganden 9% 13% 9% 13% 8% 11% 8% 11%

Kassalikviditet, likvida medel inkl checkräknings- kredit/kortfristiga skulder 73% 56% 66% 52% 57% 49% 60% 48%

Pensionsåtaganden/eget kapital 83% 76% 83% 76% 76% 68% 75% 69%

Övriga nyckeltal

Skattefinansieringsgrad Periodens resultat+avskrivningar/nettoinveste-ringar 89% 111% 60% 71% 111% 83% 59% 51%

Verksamhetens nettokostnad/ skatter och generella statsbidrag 96% 95% 98% 98% 94% 92% 95% 95%

* Uppgifter för aug är julisiffror.


16


Redovisnings- och värderingsprinciper Kommunens redovisning upprättas enligt kommunalla-

gen och enligt kommunala redovisningslagen samt föl-

jer anvisningar och rekommendationer från Rådet för

ko Kommunens redovisning upprättas enligt kommu-

nallagen och enligt kommunala redovisningslagen

samt följer anvisningar och rekommendationer från

Rådet för kommunal redovisning, RKR. I vissa fall, där

praxis inte är enhetlig, görs vissa avsteg från rekom-

mendationerna från normgivande organ. Dessa avsteg

kommenteras nedan, under respektive rubrik. Kommu-

nen följer också ett antal övergripande principer,

såsom principen om pågående verksamhet, objektivi-

tetsprincipen, försiktighetsprincipen, matchningsprinci-

pen samt principen om öppenhet. Detta ger samman-

taget en rättvisande bild av kommunens ekonomiska

resultat och ställning på bokslutsdagen.

Anläggningstillgångar Med anläggningstillgång menas tillgång som är avsedd för stadigvarande bruk eller innehav. För att klassas som anläggningstillgång ska värdet vara över ett halvt basbelopp, d.v.s. över 22 150 kr. Värdet av anlägg-ningstillgången är anskaffningsvärdet med gjorda av-skrivningar över anläggningstillgångens nyttjandepe-riod.

Avskrivningar beräknas på anskaffningsvärdet. Av-skrivningstiderna baseras på anläggningstillgångarnas beräknade nyttjandeperiod och sker med rak nominell metod, d.v.s. linjär avskrivning. Avskrivning av färdigin-vesterade anläggningstillgångar påbörjas tertialvis.

Avskrivningstider:

Verksamhetsfastigheter 5-50 år

Fastigheter för affärsverksamhet 5-50 år

Bostäder och lokaler 5-50 år

Gator, vägar och parker 10-33 år

Fastigheter för annan verksamhet 5-50 år

Vad gäller anläggningar med komponenter som förbru-kas under olika tidsperioder har arbete påbörjats för att inventera anläggningarna och dess komponenter. Av-sikten är att fastställa väsentliga komponenter och dess livslängd för att därefter öka följsamheten till RKR:s rekommendation nr 11.4. Kommunen tillämpar huvudmetoden, vilket innebär att inga lånekostnader ingår i anskaffningsvärdet. Några immateriella anläggningstillgångar finns inte.

Klassificering av finansiella tillgångar Vänersborg kommuns finansiella anläggningstillgångar består av aktier i kommunala bolag, andelar i förbund och i bostadsrätter. I anskaffningsvärdet ingår inga lå-nekostnader. Kortfristiga placeringar som kan omsät-tas inom 0–3 dagar redovisas som kortfristiga ford-ringar men betraktas som likvida medel när nyckeltal för likviditet beräknas. Placeringsmedel är värderade

till det lägsta av anskaffningsvärdet och marknadsvär-det. Koncernkonto Koncernens tillgångar placerade i koncernkonto redo-visas som likvida medel i kommunen. De kommunala bolagens andel redovisas som kortfristig skuld i kom-munen och som kortfristig fordran i respektive bolag. Leasing De fåtal finansiella leasingavtal kommunen har redovi-sas som operationella då avtalens värde bedöms som obetydliga. Samtliga hyresavtal för lokaler översti-gande tre år klassificeras också som operationell lea-sing Intäktsredovisning Kommunen följer RKR:s rekommendation nr 18, Intäk-ter från avgifter, bidrag och försäljningar. Det innebär bl.a. att investeringsbidrag och anläggningsavgifter för VA redovisas som förutbetalda intäkter. De förutbe-talda intäkterna redovisas bland långfristiga skulder och periodiseras över anläggningarnas nyttjandepe-riod. 1/45 intäktsförs per år. Från och med bokslut 2014 redovisas även VA-verk-samhetens resultat som en förutbetald intäkt och dess egna kapital som kortfristig skuld till Va-kollektivet. Pensioner Pensionsskulden redovisas i överensstämmelse med Kommunal redovisningslag enligt blandmodellen. Pensionsrätt intjänad t.o.m. 1997 redovisas således som en ansvarsförbindelse. Från 2007 till 2009 samt 2012 och 2013 gjordes dock extra pensionsavsätt-ningar, totalt 90 Mkr inklusive löneskatt. Detta för att inte ytterligare vältra över kostnaderna för pensioner intjänade före 1998 på framtida skattebetalare. Detta är ett avsteg från redovisningslagen men i linje med kommunallagens bestämmelser om god ekonomisk hushållning. Det finns inga finansiella placeringar av-seende pensionsmedlen utan medlen har använts i den egna verksamheten, till investeringar m.m. Pens-ionskostnader och pensionsskuld för kommunen grun-dar sig på Kommunernas Pensionsanstalts, KPA:s, be-räkningar och prognoser enligt RIPS07. Visstidsförord-nanden för politiker som ger rätt till särskild avtal-spension redovisas som avsättning när det är troligt att de kommer att leda till utbetalning. Kommunen har an-tagit bestämmelser om omställningsstöd och pens-ioner till förtroendevalda (OPF-KL) att gälla from denna mandatperiod. Redovisning sker enligt rekommendat-ion. Semesterlöneskuld Semesterlöneskuld och andra löneskulder till persona-len redovisas som en kortfristig skuld. Ingen förändring på semesterlöneskulden är bokad under året.


17


Tomtmark för exploatering Tomtmark för exploatering redovisas som omsätt-ningstillgång på nytillkommande exploateringsområ-den. Sammanställd redovisning Enligt RKR:s rekommendation, 8.2 Sammanställd re-dovisning behöver endast de bolag och kommunalför-bund vars omsättning och omslutning är mer än 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag ingå i kon-cernens räkenskaper. Så i koncernens räkenskaper in-går endast kommunen, Kunskapsförbundet Väst, AB Vänersborgsbostäder och Fastighets AB Vänersborg. Skillnader i redovisningsprinciper mellan bolagen och kommunen vad gäller investeringsbidrag och en upp-skrivningsfond har justerats till kommunens gällande principer I koncernredovisningen ska intäkter och kost-nader för interna tjänster redovisas under samma år. Därför har förlusttäckningsbidraget till Kunskapsför-bundet Väst justerats enligt kommunens principer. Skillnader i pensionsredovisning ska inte justeras.


18


Noter Resultaträkning Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Koncernen

Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Specialdestinerade statsbidrag 104 193 112 203

Försäljning 24 33 31 38

Avgifter och ersättningar 115 102 166 195

Hyror och arrenden 55 59 172 164

Realisationsvinst 2 3 2 3

Övriga intäkter 6 6 19 10

Summa 306 396 502 613

Not 1 Verksamhetens kostnader Kommunen Koncernen

Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Personalkostnader 858 961 959 1 061

- varav arbetsgivaravgifter 197 227 220 250

- varav förändring semesterskuld m.m. 0 0 0 0

Pensionskostnader inkl löneskatt 75 76 80 81

- varav extra pensionsavsättning 0 0 0 0

Summa personalkostnader

inkl löneskatt 933 1 037 1 039 1 142

Material 83 95 130 146

Tjänster 479 534 458 526

- varav köp av huvudverksamhet 279 306 279 266

- varav hyror 67 74 47 43

Bidrag 60 63 63 64

- varav försörjningstöd 23 24 23 24

Realisationsförlust 2 0 0 0

Summa övriga kostnader 623 692 652 734

Summa 1 556 1 729 1 691 1 876

Not 2 Avskrivningar Kommunen Koncernen

Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Avskrivningar enligt plan 56 55 81 82

Summa 56 55 81 82

Not 3 Skatteintäkter Kommunen Koncernen

Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Prel. utbet kommunskatt för året 1 038 1 091 1 038 1 091

Prognos slutavr. innevarande år 1 -7 1 -7

Definitiv slutavräkning föregående år -1 -1 -1 -1

Summa 1 038 1 082 1 038 1 082

Not 3 Kommunalekonomisk Kommunen Koncernen

utjämning Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Inkomstutjämning 238 258 238 258

Kostnadsutjämning 11 13 11 13

Strukturbidrag 3 0 3 0

Bidrag LSS-utjämning 25 27 25 27

Fastighetsavgift 44 44 44 44

Regleringsavgift -1 -1 -1 -1

Övriga generella statsbidrag 0 33 0 33

Summa 320 374 320 374

Not 4 Finansiella intäkter Kommunen Koncernen

Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Ränta på rörliga medel 2 4 1 2

-varav utdelning aktier andelar 0 2 0 2

-varav borgensavgift 2 2 0 0

Summa 2 4 1 2

Not 4 Finansiella kostnader Kommunen Koncernen

Aug Aug Aug Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Ränta på checkkredit och lån 2 3 28 28

Ränta på pensionslöfte 3 1 3 1

Summa 5 4 31 29

Kassaflödesanalys Not 5 Justering för ej likviditets- Kommunen Koncernen

påverkande poster, Mkr Aug Aug Aug Aug

2015 2016 2015 2016

Justering för - av- och nedskrivningar 56 55 82 82

- gjorda avsättningar 7 1 8 1

- i anspråkstagna avsättningar -4 -2 -4 -2

- realisationsvinster/förluster 0 -3 0 -3

Övriga likviditetspåverkande poster -1 -1 0 -5

Summa 58 51 86 73


19


Balansräkning Not 6 Materiella anläggningstillgångar Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Skogar, lantegendomar, mark 13 11 13 11

Verksamhetsfastigheter 863 834 1120 1255

Fastigheter för affärsverksamhet 245 264 245 264

Publika fastigheter 173 168 173 168

Fastigheter för annan verksamhet 27 26 8 56

Bostäder och övriga fastigheter 0 0 1123 971

Pågående investeringar 200 273 200 273

Summa 1 521 1 576 2 883 2 998

Verksamhetsfastigheter är främst skolor, fritidsanläggningar och omsorgsfastigheter.

Fastigheter för affärsverksamhet är bl.a. vatten- och avloppsreningsverk.

Inventarier

Maskiner och transportmedel 13 13 15 23

Inventarier 45 40 51 40

Summa 58 53 66 63

Not 6 Finansiella anläggningstillgångar Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Aktier, andelar och bostäder

AB Vänersborgsbostäder 58 58 0 0

Vänerhamn AB 1 1 1 1

Fastighets AB Vänersborg 1 1 0 0

Hunnebergs Kungajakt- och 0

Viltmuseum AB 0 0 0 0

Fyrstads Flygplats AB 2 2 2 2

Kommunassurans Syd AB 1 1 1 1

Vattenpalatset Vänerparken AB 7 7 7 7

Bostadsrätter 3 3 3 3

Kommuninvest 24 24 24 24

Nätaktiebolag Biogas Brålanda 1 1 1 1

Dalslands Turist AB 0 0 0 0

Övriga andelar 0 0 0 0

Långfristig placering - Kommuninvest 5 5 5 5

Summa 103 103 44 44

Not 7 Kortfristiga fordringar Kommunen Koncernen

och lager Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Kommunal skatteavräkning 2 0 2 0

Statsbidragsfordringar 31 77 31 78

Kundfordringar 29 15 48 29

Upplupna intäkter & förutbet. kostnader 57 74 47 87

Övriga kortfristiga fordringar 13 0 18 7

Lager 20 20 20 20

Summa 152 186 165 221

Not 7 Likvida medel Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Kassa 0 0 0 0

Bank 7 7 7 10

- varav gåva Dorchimont 2 2 2 2

Plusgiro (likställt med bank) 191 -5 191 -5

Sända betalningar 0 0 0 0

Kortfristig placering 23 100 23 100

- varav gåva Dorchimont 3 3 3 3

Summa 221 103 221 105

Not 8 Avsättningar Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Pensionsavsättningar

Ing pensionsavsättningar 208 213 210 216

Förändring under året 4 0 5 0

Förändring löneskatt 1 0 1 0

Summa pensionsavsättningar 213 213 216 216

Kommunalförbundet NÄRF 19 18 19 18

Uppskjuten skatt 0 0 15 15

Summa övriga avsättningar 19 18 34 33

Totalt avsättningar 232 231 250 249

Aktualiseringsgrad pensioner 97 Ingen uppg 96

Ingen uppg.

Pensionsavsättningarna har i sin helhet återlånats i verksamheten och har inte placerats.

Not 9 Långfristiga lån Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Kommuninvest 223 148 802 722

Trollhättans Stad 0 0 1 1

Handelsbanken 0 0 375 375

Nordea 0 0 144 244

SEB 0 0 50 0

Summa 223 148 1 372 1 342

Not 10 Övriga långfristiga skulder Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Anläggningsavgifter 56 71 56 71

Investeringsbidrag 22 23 33 33

Skuld lösen hyreskontrakt 11 11 11 11

Summa 90 105 100 115


20


Not 11 Kortfristiga skulder Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Leverantörskulder 69 49 86 58

Sem- o timlöneskuld m.m. 93 93 104 104

Arbetsgivaravgift och skatter 59 71 52 77

Förutbet skatteintäkter 52 24 52 24

Skuld till bolagen i kommunens 0

koncernkontosystem 76 74 32 37

Upplupna kostnader & förutbet intäkter 80 86 108 164

Skuld till VA-kollektivet 8 9 8 9

Avgiftsbest. ålderspension 45 31 63 34

Gåvor 5 5 4 5

Övriga kortfristiga skulder 3 6 26 7

Summa kortfristiga skulder 489 448 535 519

Not 12 Ansvarsförbindelse Kommunen Koncernen

pensioner Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Pensionsförpliktelse

Ing pensionsförpliktelse 963 930 963 930

Förändring under året -33 -20 -33 -20

Summa pensionsförpliktelser inkl löneskatt 930 910 930 910

Avdrag för extra pensionavsättningar

inkl. löneskatt -90 -90 -90 -90

Summa ansvarförbindelse 840 820 840 820

Aktualiseringsgrad 96 96 96 96

Pensionsutfästelse

Ingående visstidspensioner för förtroendevalda 5 4 5 4

Förändring under året -1 0 -1 0

4 4 4 4

Summa ansvarsförbindelse 844 824 844 824

Not 13 Övriga ansvarförbindelser Kommunen Koncernen

Dec Aug Dec Aug

Mkr 2015 2016 2015 2016

Föreningar m.fl. 4 4 4 4

Egna hem 1 1 1 1

Folkets hus 9 9 9 9

Fastighets AB Vänersborg 21 15 0 0

AB Vänersborgsbostäder 1 052 1 102 0 0

Nätaktiebolaget Biogas Brålanda 3 3 3 3

Fyrstads Flygplats AB 0 0 0 0

Privata medel 0 0 0 0

Fastigo 0 0 1 1

Summa 1 089 1 133 17 18


21

Barn- och utbildningsnämnden

Barn- och utbildningsnämnden Ordförande: Mats Andersson (C) Vice ordförande: Tove af Geijerstam (FP) 2:e vice ordförande: Joakim Sjöling (S) Förvaltningschef: Anne-Len Kriewitz

Verksamhetsbeskrivning Verksamheten omfattar barnomsorg, grundskola samt grundsärskola. I kommunens regi finns 27 förskolor och 13 dagbarnvårdare. Det finns 17 kommunala grundskolor och vid alla F-6 skolor finns det fritidshem. Det finns två fristående aktörer inom grundskolan, fem enskilda förskolor och flera aktörer för enskild pedago-gisk omsorg.

Resultatavstämning

Nedan redovisas nämndens förväntade resultat som ska bidra till att fullmäktiges inriktningsmål uppnås.

Invånare

Andelen barn och ungdomar som upplever trivsel,

trygghet, arbetsro och motivation till lärande ska öka

Uppnås Föräldraenkäten för förskola och elevenkäten för grundskolan visar för läsåret 2015/2016 en fortsatt hög nivå på trygghet och trivsel för våra barn och elever. Nöjdheten med arbetsro för eleverna är inte lika hög, men har för årskurs 8 ökat i nöjdhet från föregående års mätning. Siffrorna angående elevernas lust att lära är inte lika höga som trygghet och trivsel, men nöjd-heten ligger kvar på samma nivå som föregående år.

Barn och ungas psykiska hälsa skall förbättras.

Uppnås delvis Arbetet med att barn och ungas psykiska hälsa ska förbättras har fortgått på olika nivåer En kommun och förvaltningsövergripande kompetens-utvecklingsinsats genomförs för att medvetandegöra och förbättra möjligheter till ökad psykisk hälsa. Sats-ningen kallas Psykisk hälsa – en livsresa och riktar sig till allmänhet, skolungdomar personal inom vården och lärare i förskola och skola. På gruppnivå erbjuds exempelvis flickorna i årskurs 8 en kurs i Disa (Din inre styrka aktiveras) för att öka självkännedom och höja självförtroendet. Några sko-lenheter har även erbjudit liknande kurs för pojkar. På en enhet har bland alla elever i årskurs 7 genomfört ett pilotprojekt med hjälp av programmet HASP (Hälsa, arbetsmiljö, självförtroende och prestation).

Skolnärvaron ska öka.

Uppnås För åk 7-9 gäller att från 2015 till 2016 har frånvaron minskat. Resultatet för eleverna med mer än 25 % frånvaro i januari är att siffran har minskat med 3 pro-

centenheter och för juni med 4 procentenheter. Ele-verna med mer än 40 % frånvaro har i januari minskat med 2 procentenheter och i juni med en procentenhet. För åk. F-6 finns inte någon jämförelse med 2015 och därför kan inte något resultat redovisas. En ytterligare jämförelse presenteras i tertial 3.

Samverkan mellan föreningsliv och skola ska öka.

Uppnås Under innevarande läsår har det pågått samarbete mellan fritids och ishockeyföreningar. Inför kommande läsår påbörjas ett liknande projekt med fotbollsför-eningarna.

Alla skall få sitt förstahandsval inom barnomsorgen till-

godosett inom fyra månader.

Uppnås inte Under årets tre första månader, januari till mars, är det 32 stycken barn som inte blivit erbjuden barnomsorgs-plats på förskolan inom garantitiden fyra månader. I augusti var det 13 barn som inte fick sitt förstahands-val inom fyra månader. Vi kommer i fortsättningen att ta fram siffror varje månad för att sammanställa vid tertialuppföljning.

I ökad grad kan barnens och elevernas vårdnadsha-

vare känna sig nöjda med de samverkansformer som

finns mellan hem och barnomsorg/skola.

Uppnås Föräldraenkäten för förskola och grundskola läsåret 2015/2016 visar en fortsatt hög nöjdhet med den sam-verkan som finns mellan hem och förskola/skola. Nöjd-heten för föräldrarna i årskurs 8 är dock lägre än för förskolan och årskurs 2 och 5.

Ungas upplevelse av delaktighet och inflytande ska

öka och i fler beslut skall det framgå hur ungas syn-

punkter tagits tillvara

Uppnås Elevenkäten för läsåret 2015/2016 visar på en fortsatt hög nöjdhet för årskurs 2 och 5 i upplevelsen av att lä-rarna tar hänsyn till elevernas åsikter. För årskurs 8 är nöjdheten lägre, men höjdes i jämförelse med föregå-ende läsår med nästan 10 procent. Utvecklingsarbete bedrivs för att se över hur ungas delaktighet och infly-tande kan öka på fler områden.


22


Samhällsutveckling

Öppettiderna i förskola och fritidshem ska i större ut-

sträckning möta vårdnadshavarnas behov

Uppnås Förändradringar av öppettider i förskola och fritidshem genomförs med start från höstterminen 2016.

Den goda kvaliteten inom förskola och grundskola ska

synliggöras.

Uppnås Goda exempel och erfarenheter sprids via kommunens hemsida och i nationell media exempelvis arbetet med nyanländas lärande och att tillgodogöra oss nyanlän-das kompetens

Likvärdigheten mellan och inom skolenheter skolor ska

öka.

Uppnås delvis En sammantagen analys av betygen i åk. 3, åk.6 och åk. 9 visar inte på att likvärdigheten skulle ha ökat i jämförelse med 2015. Dock är siffrorna i nuläget för osäkra för att ge ett definitivt resultat. Ett bredare ana-lysunderlag kommer att användas i rapporteringen i tredje tertialet.

Skolornas lokaler används i större omfattning för före-

ningsliv och allmänhet.

Uppnås inte I nuläget kan vi inte se att det är fler föreningar och all-mänhet som använder skolans lokaler jämfört med 2015. Fler analyser kommer att göras till tredje tertia-let.

Ekonomi

Samverkan sker med hem, andra myndigheter och öv-

riga aktörer

Uppnås Huvudmannen har i sitt systematiska kvalitetsarbete identifierat ett utvecklingsområde i att tydliggöra för-skolan och skolans uppdrag i samverkan med vård-nadshavare samt att skapa bra forum för samverkan med vårdnadshavare. I samverkan Vänersborg fortsätter arbetet i att hitta bra och gemensamma styrnings- och ledningsverktyg för att utveckla samarbetet mellan förvaltningar och mel-lan olika myndigheter med syfte att öka barns psykiska hälsa.

Arbetssätt och arbetsformer utvecklas för att bidra till

effektivare verksamhet

Uppnås Mötesstrukturen för samtliga chefer inom förvaltningen utvecklas fortlöpande i syfte att skapa bättre balans

mellan arbetsorganisation och utvecklingsorganisation. Detta ska leda till större möjligheter i att utveckla ar-betssätt och arbetsformer utifrån vetenskaplig grund, beprövad erfarenhet samt kollegialt lärande. Arbetsformerna för nyanländas lärande har effektivise-rats genom införandet av mottagningsenheten Väl-komsten

Väl utnyttjade och för verksamheten väl anpassade lo-

kaler, strategiskt placerade och större förskolor

Uppnås delvis "Utredning av den kommunala barnomsorgen 1-5 år" och "Skolutredning av de centrala grundskolorna" har under våren 2016 tagits fram och beslut har fattats uti-från underlaget. Projekteringar och utredningar pågår

Nämndens arbete ska präglas av långsiktighet och

strategisk planering.

Uppnås delvis Under året har nämnden fattat beslut utifrån "Utredning av den kommunala barnomsorgen 1-5 år" och "Skolut-redning av de centrala grundskolorna". Besluten gäller på lång sikt och är uppdelade i etapper där en del pro-jektering är påbörjad.

Barn och ungdomar får tillgång till rätt insatser tidigare.

Uppnås delvis Analys av hälsosamtalen på grupp- och skolnivå med-för att tidiga insatser kan göras förebyggande. Alla skolsköterskor från och med föregående läsår analyse-rar sitt material med ett gemensamt frågebatteri. Logopederna kompetensutvecklar personalen i försko-lan. Kompetensutveckling till lärare angående språkut-vecklande arbetssätt med syftet att förskolepersonalen ska kunna göra tidiga insatser. Skolnärvaro: samtliga skolor kan följas i närvarosta-tistiken. Analys och kontakt med ansvarig rektor sker månadsvis. Påbörjat arbete angående förändrade ruti-ner Elevhälsoteam som medför tidiga analyser utifrån bland annat läs- och skrivplanens arbete . Psykolog, logoped, skolkurator och skolsköterska ar-betar sedan vt-16 på mottagningsenheten Välkomsten. Logopeder arbetar främst konsultativt men också med individuella kartläggningar, överlämningar och kompe-tensutveckling. Skolsköterska genomför hälsosamtal.

Verksamhetsutveckling

Beslut ska fattas så nära verksamheten som möjligt

Uppnås Organisationsförändringar har medfört en tydligare och mer förankrad beslutsgång. Revideringen av delege-ringsordningen tydliggör att beslutsfattande kan deleg-eras i verksamhetsnära frågor.


23


Lärmiljön ska utformas på ett sådant sätt att alla

barn/elever känner sig inkluderade

Uppnås delvis Det tidigare utvecklingsinsatserna anseende lärmiljö syftar till att bredda förskolornas och skolornas kun-skaper kring utformning av och tänkande kring lärmil-jöer. Rektorer och elevhälsopersonal har förbättrat ar-betet kring anpassningar och särskilda stödåtgärder. Ytterligare insatser är planerade i samverkan med Specialpedagogiska skolmyndigheten.

Medarbetare

Ökat antal personal med hög kompetens och adekvat

utbildning till verksamheten

Uppnås delvis Resultat redovisas i tredje tertialet.

Nyckeltal/jämförelsetal

Antal barn/elever: snitt år Bokslut

2015 Utfall 1608

Prognos 2016

Förskola, pedagogisk om-sorg

Totalt antal placeringar, barn 1-5 år

2 064 1 825 2 134

Varav barn med delad pla-cering Varav andel i enskilda al-ternativ %

30 18

38 20

36 19

Nyttjandegrad % 89 78 91

Fritidshem, pedagogisk omsorg

Totalt antal placeringar, barn 6-13 år

1 907 1 883 1 913

Varav barn med delad pla-cering Varav andel i enskilda al-ternativ %

15

17

21

14

21

16

Nyttjandegrad % 60 58 59

Grundskola F-9

Totalt antal elever 4 463 4 742 4 809

varav andel i enskilda al-ternativ %

11 11 11

Varav Grundsärskola 45 46 46

Antal inskrivna barn och elever för bokslut och prognos avser snitt för året, utfall anger antal barn och elever aktuell månad. Delad placering barn 1-5 år avser barn som har plats på både en-skild pedagogisk omsorg samt allmän förskola. Delad placering för barn 6-13 år avser barn som har plats på fritids-hem samt på nattverksamhet.

Ekonomi Resultaträkning

Mkr Utfall 1508

Bok-slut 2015

Budget 2016

Utfall 1608

% Prognos 2016

Statsbidrag 23,5 44,8 50,5 40,6 80,4 55,8

Övriga intäkter 18,5 29,1 26,0 18,8 72,3 25,8

Summa Intäkter 42,0 73,9 76,5 59,4 77,7 81,6

Personal 289,2 439,5 478,3 321,2 67,2 480,4

Omkostnader 188,6 288,0 301,2 202,7 67,3 307,6

Avskrivningar och internränta

3,7 5,1 4,2 2,7 65,1 4,2

Kostnader 481,5 732,6 783,7 526,6 67,2 792,1

Nettokostnad 439,5 659,2 707,2 467,2 67,2 710,5

Nettobudget 446,4 669,6 707,2 471,4 66,7 707,2

Resultat 6,9 10,4 0 4,2 66,1 -3,3

Anslagsbindningsnivå, Mkr

Mkr Budget

2016 Utfall 1608

% Prognos

2016

Bud-get- diff

Nämnd/adm. 5,6 2,8 50,1 5,6 0,0

Förskola, pe-dagogisk om-sorg 1-5 år

223,5 147,3 65,3 222,9 0,6

Grundskola F-9, fritidshem, pedagogisk omsorg 6-13 år Grund-särskola

478,1 317,1 66,6 482,0 -3,9

Netto 707,2 467,2 66,1 710,5 -3,3

Utfall 2016-08-31 En jämn fördelning av årets budget innebär en procen-tuell förbrukning för perioden januari till augusti på 66,7 %. Lägre procentsats innebär lägre kostnader och en högre procentsats innebär högre kostnader. Barn och utbildningsnämnden uppvisar ett överskott om 4,2 Mkr för perioden januari till augusti. Del av utfall för jan-augusti består av förväntade intäk-ter från Migrationsverket för asylsökande barn i skolan, ansökningar för vårterminen är gjorda men beslut har ej meddelats.

Nämnd/Administration Nämnd/administration redovisar ett överskott om 0,9 Mkr efter årets första 8 månader. Överskottet beror främst på ej tillsatta tjänster och sjukfrånvaro.

Förskola/Pedagogisk omsorg 1-5 år Förskola/Pedagogisk omsorg 1-5 år redovisar ett över-skott om 1,7 Mkr för perioden januari-augusti. Över-skottet består till stor del av färre barn än beräknat


24


inom enskild pedagogisk omsorg, samt avsatta medel för ökning av semesterlöneskuld. Grundskola/fritidshem, pedagogisk om-sorg 6-13 år Grundskola/fritidshem, pedagogisk omsorg 6-13 år re-dovisar ett överskott om 1,6 Mkr efter årets första åtta månader. Barn och utbildningsnämnden har under 2016 erhållit extra budget om 9 Mkr ur det statsbidrag om 73,8 mkr som Vänersborgs kommun erhållit för åren 2015-2016 för mottagande av asylsökande och nyanlända. Barn och utbildningsnämnden beslutade 2016-04-18 att bidraget bland annat skulle användas till att förstärka lärmiljö och tidsenliga lärverktyg inom verksamhet grundskola. Ur bidraget har inköp av dato-rer till alla elever inom 7-9 har gjorts . Återstoden av bi-draget uppgår till 3,9 Mkr och den summan ingår i det överskott som redovisas. Ytterligare tillskott om 16 Mkr tillfördes i april, då budgetramen utökades enligt beslut i kommunfullmäktige. Detta budgettillskott gick till verk-samhet grundskola för att förstärka elevpengen för F-9, beslut i BUN 2016-05-23. Trots detta tillskott till elevpengen visar flera av enheterna fortfarande nega-tiva budgetavvikelser. Det finns även avsatta medel för ökning av semesterlöneskulden i resultatet per 2016-08-31.

Prognos 2016-12-31 Nämndens prognos för hela året visar ett underskott om 3,3 Mkr. Delar av intäktsposterna i prognosen härrör från an-sökningar till Migrationsverket för asylsökande barn och elever. Handläggningstiden för dessa ärenden är mycket lång, ofta över ett år, och det är därför osäkert hur det exakta utfallet blir.

Nämnd/Administration Förväntat utfall för nämnd/administration 2016 är bud-get i balans.

Förskola/Pedagogisk omsorg 1-5 år Förväntat utfall för förskola/Pedagogisk omsorg 1-5 år uppgår till 0,6 Mkr. Överskottet består av främst av färre antal barn än prognostiserat inom enskild peda-gogisk omsorg.

Grundskola/fritidshem, pedagogisk om-sorg 6-13 år Förväntat utfall för grundskola/fritidshem, pedagogisk omsorg 6-13 år uppgår till -3,9 Mkr. Underskottet be-står främst av högre kostnader än budgeterat för per-sonal och omkostnader följd av ytterligare elevök-ningar samt ytterligare utökning av timplanen i mate-matik åk 4-6 (ca 500 000 kr). Budgeterad intäkt för lo-kaler har ändrats under sommaren 2016 då Skolverket ändrat förutsättningarna för bidraget gällande Lågsta-die-satsningen. Den del som tidigare kunde användas till hyror för utökade lokaler har utgått och det betyder

en minskad intäkt om ca 900 000 kr för höstterminen 2016.

Åtgärder Vikariekostnader.

Åtgärder på enhetsnivå. Riktad budgetuppfölj-ning på enheter med underskott.

Organisationsanalys.

Investeringar

Mkr Budget

2016 Utfall 1608

% Prognos 2016

Budget- diff

Barn- och ut-bildnings -för-valtningen

0,3 0,1 33 0,3 0,0

Barnomsorg och grund-skola

4,9 0,9 18 3,5 1,4

Netto 5,2 1,0 19 3,8 1,4

Genomförda och planerade investeringar för 2016 av-ser i huvudsak arbetsmiljöåtgärder och anpassning till elevökning; inköp av möbler, inventarier, medicinsk ut-rustning samt kontorsmöbler och inventarier i samband med förvaltningens flytt.


25

Byggnadsnämnden

Byggnadsnämnden Ordförande: Bo Dahlberg (S) Vice ordförande: Lena Eckerbom Wendel (M) Förvaltningschef: Sophia Vikström

Verksamhetsbeskrivning Nämnden fullgör kommunens uppgifter inom plan- och byggnadsväsendet och har ett övergripande ansvar för fastighetsbildning. Verksamheten styrs av ett antal speciallagar, främst plan- och bygglagen samt fastig-hetsbildningslagen. Enligt dessa lagar ska nämnden verka för en god byggnadskultur och en god stads- och landskapsmiljö, uppmärksamt följa den allmänna utvecklingen inom kommunen och dess närmaste om-givning samt ta de initiativ som behövs i frågor om planläggning, byggande och fastighetsbildning.

Nämnden ansvarar för prövning av dispenser och till-syn av strandskyddsbestämmelserna i miljöbalken. Nämnden ansvarar också för mätning och kartfram-ställning samt utveckling av geografiska informations-system (GIS).

Byggnadsnämndens ärenden bereds av byggnadsför-valtningen. Byggnadsförvaltningen ansvarar dessutom för fysisk strategisk planering (översiktlig fysisk plane-ring) under kommunstyrelsen.

Resultatavstämning Nedan redovisas nämndens förväntade resultat som ska bidra till att fullmäktiges inriktningsmål uppnås.

Invånare

All planering ska skapa förutsättningar för hållbarhet

utifrån visionen.

Uppnås delvis Olika handläggare har utsetts som ansvariga att ta fram rutiner att i vårt vardagliga arbete integrera andra kommunframtagna projekt såsom Blåplan, LOD, Över-svämningsprogram, Gröna gårdar, barnperspektiv mm. Arbetet med att skapa rutiner enligt ovan pågår.

Alla med ärenden hos Byggnadsförvaltningen ska få

tydliga besked, förstå den aktuella beslutsprocessen

och vara nöjda med bemötandet oavsett om ett ev. be-

slut utfaller till kundens fördel eller ej.

Uppnås Förvaltningen arbetar i enlighet med intentionerna i ”Förenkla helt enkelt”. Ett program för att underlätta för näringsidkare i sina kontakter med kommunen. En en-kät har tagits fram för våra kunder att besvara då de har besökt bygglov. Utfallet av innehållet i enkäten är gott. Bygglov ska vara med i ”Insikt 2016”. Insikt är en servicemätning av kommunernas myndighetsutövning och är ett verktyg för kommunerna i arbetet med att skapa bättre företagsklimat.

Dialogmöten ska hållas på en förväntad nivå med före-

tag, föreningar och invånare. Därutöver ska a

Documents

Delårsrapport Augusti 2016 · 2016. 11. 2. · ten 2016. Enkätens resultat är tänkt att användas som underlag för beslut i frågor som rör unga. Samhällsutveckling Kommunens