Delårsrapport¥rsrapport...Tillstånd för grundvattenuttag i Rökebo erhölls den 18 juni 2015. Av kommunens samtliga vattenmätare är nu 90 procent utbytta till digitala mätare

Delårsrapport Januari - augusti 2015

Kommunens vision 3

Organisation 4

Väsentliga händelser och framtid 5 - 7

God ekonomisk hushållning 8

Balanserad styrning 9 - 15

Driftsredovisning 16

Investeringsredovisning 17 - 18

Balanskravsutredning 19

Sammanställd redovisning 20

Redovisningsprinciper 21

Resultaträkning och balansräkning 22 - 23

Noter 24 - 25

Revisionsutlåtande 26 - 27

Innehållsförteckning

Förvaltningsberättelse

Övergripande information

Sandvikens Kommun och Kommunkoncern

3

Vi bryr oss om varandra, reagerar och agerarVi har ett tolerant och jämlikt samhälle med närhet mellan människor som växer upp, lever och åldras i trygghet. Vi känner oss säkra i alla miljöer.

Tillsammans skapar vi ett öppet och demokratiskt samhälleI vårt förändringsarbete ser vi till hela kommunens unika behov och vi stödjer lokal utveckling. Här ges möjlighet att förverkliga drömmar och livsprojekt. Vi gör varandra bättre, ser att olikheter berikar vårt samhälle samt vågar utmana och skapa förändring. Kommunens verksamheter möter människors behov.

Ett delat ansvar – ett enat samhälleOavsett om vi är tjej eller kille, kvinna eller man har vi alla samma möjligheter och ansvar. Det handlar om kunskap, attityd, makt, trygghet och bemötande.

I Sandviken är världen alltid närvarandeGenom vår gemensamma utveckling med Sandvik och andra internationella företag har vi en global plattform. Internationellt utbyte berikar vårt samhälle. Ett varierat näringsliv med många entreprenörer och kulturarbetare är vår språngbräda till framtiden.

Den aktiva staden - fylld av liv och rörelseSandviken är en ung stad med öppna mötesplatser för alla, präglade av interna-tionell närhet och närvaro. Vi utvecklar kommunikationen mellan människor och platser.

Vi lär för livet Vi ser det livslånga lärandet och möjligheten till utbildning som avgörande framgångsfaktorer, såväl för samhället som individen. Vår särställning inom teknik och IT har byggts i samverkan mellan skola och näringsliv.

Vår miljö – vårt ansvarI Sandviken är miljöfrågor viktiga. Vi har lärt oss att leva och verka inom naturens ramar. Vi arbetar för en långsiktig hållbar utveckling.

Vi mår bra till kropp och själ Genom vårt nyskapande idrotts-, kultur- och friluftsliv har vi en unik livsmiljö för oss själva och våra gäster. Det bidrar till livskvalitet, hälsa och tillväxt.

I Sandviken är världen alltid närvarandeHär känner vi oss hemma och gör varandra bättre

Kommunens visionSandvikens kommuns vision 2025, fastställdes av kommunfullmäktige 2009, § 21.

I Sandviken är världen alltid närvarandeHär känner vi oss hemma och gör varandra bättre

Kommunens visionorganisation och övergripande information

4 Organisation

Kommunen

Kommunkoncernen

Personalkontoret

Kommunledningskontoret

Ekonomikontoret

IT-kontoret Informationskontoret

Servicekontoret

Inköpskontoret

Tekniska kontoret

Bygg- och miljönämnd

Bygg- och miljö-förvaltning

Individ- och familjeomsorgs-

nämnd

Individ- och familjeomsorgs-

förvaltning

Kunskaps-nämnd

Kunskaps-förvaltning

KommunfullmäktigeÖverförmyndarnämnd

Revision

Valnämnd

Omsorgs-nämnd

Omsorgs-förvaltning

Kultur- ochfritidsnämnd

Kultur- ochfritids-

förvaltning

Arbetsmarknads- och trafiknämnd

Arbetsmarknads- och trafikför-

valtning

Sandbacka Park Utvecklingskontoret

Gästrike Räddnings-tjänstförbund

Gästrike Återvinnare

Stiftelsen Rosenlöfs Tryckeri

Sandviken Energi AB Göransson Arena AB

Sandvikenhus ABHögbo Bruks AB

SandvikenEnergi Elnät AB

Bångbro Kraft AB KnutenFastigheter HB

Kommunfullmäktige

27%

24%

100%

100%

SandvikensStadshus AB

100% 100% 100% 100%

100% 1% 99%

Sandviken Energi Vatten AB

100%

100%

SandvikensSpecialfastigheter AB

Mekkab AB

Näringslivskontoret

Sandvikens Nytto-fastigheter AB

Kommun-styrelse

Kommun-styrelse-

förvaltning

organisation och övergripande information

Organisation

5Väsentliga händelser och framtid

Väsentliga händelser och framtid

Resultatet för kommunkoncernen för perioden januari till och med augusti 2015 uppgår till 92,4 mkr, av vilka kommunen står för 33,0 mkr . Koncernens resultat för motsvarande period förra året var, 111,4 mkr. Sandvikens kommun har, för mandatperioden från 1 januari 2015, en ny nämndsorganisation. Ett antal verksamheter har flyttats mellan nämnderna och två nämnder har nya namn, arbetslivsnämnden och samhällsbyggnadsnämnden. Ambitionen är att skapa en effektiv och funktionell förvaltnings- och nämndsorganisation.

En gemensam nämnd för överförmyndarverksamhet, där Hofors, Ockelbo och Sandvikens kommuner samverkar inrättades från 1 januari. Även här är ambitionen att bedriva en effektivare och för medborgarna mer ändamålsenlig verksamhet.

Befolkningen i Sandvikens kommun fortsätter att öka. Den sista juli 2015 var invånarantalet 38 092 personer. Det är en ökning med 181 personer sedan 1 januari i år. De budgeterade ekonomiska ramarna för år 2015 baserades på ett invånarantal på 37 580 personer. Ett invånarantal som alltså passerades redan innan årets början. Detta har påverkat skatteintäkterna för året positivt.

Inför budget 2016 har de ekonomiska ramarna baserats på 38 350 invånare. Det är invånarantalet den 1 november år 2015 som är avgörande för beräkningar av skatteintäkterna för 2016. Att ytterligare 258 invånare skall tillkomma mellan den 1 augusti och den 1 november är osannolikt. En nedjustering av skatteintäkterna inför år 2016, på grund av att invånarantalet, är därför aktuell.

Medborgarservice startades under våren 2015, och kommer att vara i full drift från och med 2016. Syftet med medborgarservice är att underlätta för kommunens invånare i deras kontakter med kommunen och att göra hela organisationen mer tillgänglig.

För att ytterligare förbättra informationen till invånare och besökare har under perioden digitala informationsskyltar satts upp utefter E 16. Här informeras fortlöpande om vad som händer i Sandviken.

Trycket på kunskapsnämndens verksamhet har varit stort. Ett stort antal barn i förskole- och grundskoleåldern har beretts plats inom kommunens enheter. Nya förskoleavdelningar har öppnats, och betydande reinvesteringar har gjorts i befintliga skolor. Dessutom har verksamheter flyttats för att bättre utnyttja befintliga skolmiljöer. Ett stort antal barn från asylboenden har tagits emot i verksamheten.

Skolskjutsverksamheten påverkas av att det är ont om lediga platser i grundskolorna runt om i Sandviken. Ökningen av skolpliktiga barn- och ungdomar i kommunen erfordrar extra skolskjutsinsatser.

Det nya serviceboendet på Ängsbacken beräknas vara klart i början av oktober, vilket är tre månader tidigare än planerat. Här kommer 44 boende att beredas plats i nya och funktionella lägenheter och gemensamhetslokaler. Samtidigt är Kanalgården, ett trygghetsboende, snart klart. Kanalgården byggs i centrala Sandviken, av Kanalkyrkan, och är en ny typ av boende för äldre invånare. Kommunfullmäktige fastställde i oktober 2014, § 149, riktlinjer för trygghetsboende i Sandvikens kommun. En kartläggning visar att behov finns av att göra ändringar i nuvarande bestånd av vård- och omsorgsboenden.

En satsning på centrumutveckling har skett under perioden. Projektet ”Plussa centrum” har som mål att uppfylla sandvikenbornas önskan om ett tryggt och levande centrum och skapa fler miljöer och platser för möten och lek. Just nu pågår arbetet med att restaurera och hyresgästanpassa Drottningen, den tidigare Baptistkyrkan. Sandvikens centrums äldsta byggnad återfår då sin ursprungliga tegelröda färg. Avsikten är att byggnaden sedan ska hyras ut för restaurangverksamhet.

Betydande investeringar läggs ner på att byta fjärrvärmeledningar samt att rusta upp vatten och avloppsledningar i centrum. Ombyggnationen av Jansasparken innehåller ett nytt fördröjningsmagasin för dagvatten. Det ska undanröja problem med översvämningar i centrum vid häftiga regnväder.

Kommunfullmäktige har avsatt medel för att utreda och eventuellt bygga om Stadshuset. Stadshuset som uppfördes 1965, är i behov av underhållsåtgärder när det gäller tekniska installationer. Samtidigt är tanken att antalet arbetsplatser i huset ökas, och arbetsmiljöproblem åtgärdas. Från skolmatsal till skolrestaurang är ett projekt som servicekontoret driver tillsamman med Göranssonska stiftelserna och kunskapsförvaltningen. Målet är att göra skolrestaurangerna till ett ”vattenhål” dit eleverna med glädje går varje dag för att fylla på energi och för att må bra till kropp och själ. Förvandlingen har hittills genomförts på 10 skolor med mycket gott resultat.

Köket på Ovansjögården har utrustats för egen matlagning. Det är positivt dels för att de boende får maten tillagad av egen kock i direkt anslutning till måltiden och dels för att det innebär en distributionsbesparing på cirka 3 mil per dag, vilket ger en positiv miljöpåverkan.

förvaltningsberättelse

6 Väsentliga händelser och framtid

Arbetet för att göra Sandbacka Park till en fullvärdig science park fortgår. En rådgivande grupp med regionala och nationella representanter är tillsatt som stöd.

Arbetet med att ta fram en näringlivsstrategi är påbörjat och kommer att färdigställas under 2016. I arbetet kommer såväl förtroendevalda som företagare i Sandviken att involveras.

Kultur och fritidsnämnden har arbetat fram nya regler och riktlinjer för stöd till föreningar. Kulturskolan har genom läger, konserter och andra aktiviteter fortsatt arbetet med att stärka barns och ungdomars inflytande och delaktighet i kulturverksamheten. Nämnden har haft särskilt fokus på friskvård för barn. Arbetet med att bredda nämndens verksamhet fortsätter för att i framtiden nå fler utrikes födda och för att ge alla tillfälle för ökat spontant idrottande och kulturutövande.

Arbetet med att ta fram en heltäckande översiktsplan och bostadsförsörjningsplan pågår. Fokus inom kommunkoncernen är nu att främja ett ökat bostadsbyggande i kommunen, eftersom det råder brist på bostäder.

Taxorna för färdtjänst förändrades vid årsskiftet. Det har lett till att fler utnyttjar tjänsten.

Inom vuxenvården ökar antalet placeringar på institution. De ärenden som aktualiseras är komplexa och svårhanterliga då personerna ofta har sammansatta problem, bestående av både ett missbruk samt någon form av psykisk funktionsnedsättning.

Antalet ärenden till ungdomsenheten är i stort sett oförändrat, men problembilden är annorlunda och kommer sannolikt att fortsätta förändras. Minskningen av ungdomskriminalitet och drogmissbruk fortsätter men psykisk ohälsa förefaller att fortsätta öka.

Det stora antalet ensamkommande barn som söker asyl i Sverige har ökat trycket på landets kommuner. Det finns i dagsläget inga tecken som tyder på att antalet ensamkommande barn som söker asyl i Sverige kommer att minska. Därför behöver fler boenden tillskapas.

Även om antalet nyanmälda lediga tjänster i Sandviken har ökat hos arbetsförmedlingen, med 25 procent hittills i år, så fortsätter arbetslösheten att öka i kommunen och är nu den högsta på 18 år. Ungdomsarbetslösheten i Sandviken är den näst högsta i landet. Kommunens resurser inom området försörjningsstöd, arbetsmarknadsåtgärder och integration måste därför fortsätta fördjupa sitt samarbete, för att på ett effektivt sätt möta de människor som står utanför arbetsmarknaden.

Inflyttningen av flyktingar med uppehållstillstånd till Sandviken har ökat ytterligare. Den vid årsskiftet gjorda bedömningen om cirka 610 mottagna i år ser ut att infrias.

Vuxenutbildningen har expanderat påtagligt under perioden. Det beror både på fler sökande och ett ökat antal platser inom kommunens vuxenutbildning. På uppdrag av kommunfullmäktige pågår ständigt arbetet inom förvaltningen för att effektivisera och samordna funktioner inom kommunkoncernen. Ett steg i den riktningen har tagits under perioden genom införandet av gemensam finansfunktion. Ett ytterligare steg tas genom att viss ekonomiadministration samordnas från och med 1 januari 2016. Även gemensam löneadministration utreds.

En gemensam nämnd för samhällsbyggnad, Västra Gästriklands samhällsbyggnadsnämnd, planeras starta den 1 april 2016. De deltagande kommunerna är Sandviken, Hofors och Ockelbo med Sandviken som värdkommun för nämnden. Genom samordning av resurser är ambitionen att tillskapa en effektiv förvaltning och säkra framtida kompetensförsörjning.

Sandvikens kommun har under perioden infriat ett borgensåtagande mot Kommuninvest, för Samkraft AB:s räkning. Beloppet är på 9,3 mkr och påverkar periodens resultat. Eftersom ett omfattande arbete pågår inom Samkraft AB, för att lösa situationen som uppstått, kan en omvärdering av fordran mot Samkraft AB komma att ske inför årsskiftet.

Sandviken Energi AB har inom flera verksamhetsområden påverkats av att el-priserna är osedvanligt låga, samt att perioden varit avsevärt mycket varmare än normalt. När det gäller fjärrvärmen har konkurrensen ökat från framförallt värmepumpar, genom låga elpriser och räntenivåer.

Energimarknadsinspektionen har fastställt en intäktsram för Sandviken Energi Elnät AB inför nästkommande fyraårsperiod. Beslutet hamnade på 433 822 tkr, något mindre än vad bolaget föreslagit för perioden.

Nytt fördelningsställverk, som ska förbättra leveranskvaliteten i området, har börjat byggas i Hammarby och ombyggnationen av mottagningsstation i Storvik har slutförts under perioden.

Tillstånd för grundvattenuttag i Rökebo erhölls den 18 juni 2015. Av kommunens samtliga vattenmätare är nu 90 procent utbytta till digitala mätare.

Ny- och ombyggnationen av Hedåsens avloppsreningsverk invigdes i juni månad. Intrimning av anläggningen pågår fortfarande, men reningsresultaten är goda.


7Väsentliga händelser och framtid

Under året kommer Mekkab AB att avvecklas.

Samarbetet mellan Högbo Bruk AB och arbetslivsnämnden, individ- och familjeomsorgsnämnden och arbetsförmedlingen fortsätter. Idag sysselsätts drygt 100 personer i någon form av arbetsmarknadspolitisk åtgärd i Högbo.

Svartviksstugan, som brann ner sensommaren 2014, börjar återuppbyggas under september i år. Stugan beräknas stå färdig i december 2015. Rustningen av Högbo Brukshotell kommer att fortsätta.

Under våren har Göransson Arena AB genomfört det första kommungemensamma evenemanget tillsammans med Gävle, European Floorball Tour för herrar. Det är viktigt att samarbetet över kommungränserna fortlöper, då det borgar för en fortsatt utveckling av arenabolaget. En mängd större evenemang har genomförts under perioden, så som Göransson Cup, Bryan Adams, Meningen med Livet och Sandviks bolagsstämma.

Sandvikenhus AB har påbörjat en större upprustning av Nya Bruket. Samtidigt har nyproduktion av bostäder på Sveavägen i centrala Sandviken påbörjats. Frigjorda medel från sänkta räntekostnader har under perioden använts för att minska eftersatt underhåll.

Förväntade pensionsavgångar inom kommunen i kombination med befolkningsutvecklingen medför att Sandvikens kommun står inför utmaningen att de närmaste tio åren kunna rekrytera tillräckligt många och kompetenta medarbetare. Detta är något som påtalas från alla verksamhetsområden inom kommunkoncernen.


8 God ekonomisk hushållning

God ekonomisk hushållning

Enligt kommunallagen ska budgeten innehålla mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges finansiella mål och för verksamheten anges verksamhetsmål.

Finansiella mål

Inför år 2015 har fullmäktige angivit att resultat för året ska budgeteras till 8 mkr.

Sandviken kommuns resultat för perioden uppgår till 33,0 mkr, medan prognosen för helåret pekar på ett negativt resultat på 22,5 mkr. Det första målet är därmed uppfyllt för perioden men inte för helåret 2015. Resultat och prognos påverkas av att ett borgensåtagande på 9,3 mkr mot Samkraft AB infriats. I övrigt är det framförallt kunskapsnämnden och individ- och familjeomsorgsnämnden som prognostiserar betydande underskott för året.

Det andra målet är att investeringsplanen för året ska uppgå till maximalt 269,7 mkr, efter justeringen av fullmäktige i april 2015, § 37. Investeringsvolymen för perioden uppgår till 111,6 mkr. Med en linjär förbrukning innebär det att beloppet ligger långt under det tak för investeringar som fullmäktige fastställt för året. Målet måste därför anses vara uppfyllt för perioden och antas göra så även på helårsbasis.

Det tredje målet är att kommunens egen upplåning ska öka med maximalt 190 mkr under året. Under perioden har kommunens egen upplåning ökat med 65,7 mkr. Upplåningen ligger därmed på en nivå väl under fullmäktiges mål för perioden. En prognos för året indikerar också att målet gott och väl kommer att uppnås.

Verksamhetsmål

Kommunfullmäktige har inom ramen för balanserad styrning fastställt mål för kommunens ekonomi och en god ekonomisk hushållning med ett effektivt resursutnyttjande inom nämndernas verksamheter.

Fyra mål har fastställts för år 2015. Det första målet är att kommunen ska ha en ekonomi i balans år 2015 och redovisa ett positivt resultat i bokslut. Det andra målet är att budgetramarna skall hållas av alla nämnder, innebärande att samtliga nämnder skall redovisa minst nollresultat vid årets slut. Det tredje målet är att den kommunägda lokalytan ska användas effektivt och under året minskas. Det fjärde och sista målet är att en buffert på en procent ska avsättas inom budgetramen för respektive nämnd för oförutsedda händelser.

Sandvikens kommun redovisar för perioden ett positivt resultat, på 33,0 mkr. Prognosen för helåret 2015 pekar mot

ett underskott på 22,5 mkr. Nämnder och förvaltningar har i uppdrag att aktivt verka för att arbeta bort detta underskott. Målet är därmed uppfyllt för perioden. Prognosen för helåret pekar dessvärre mot att målet ej uppnås.

Nämnderna redovisar för perioden tillsammans ett resultat på 36,7 mkr. Två nämnder har ett negativt resultat, medan övriga redovisar positiva siffror. För helåret har nämnderna prognostiserat ett underskott på 39 mkr. Detta innebär att målet nås för perioden med inte för helåret. Avvikelser kan konstateras inom kunskapsnämnden, individ- och familjeomsorgsnämnden, samhällsbyggnadsnämnden och arbetslivsnämnden. Övriga nämnder prognostiserar positiva resultat för helåret.

Den kommunägda lokalytan ska användas effektivt och under året minskas. Den kommunägda lokalytan är oförändrad sedan årsskiftet, medan de externt hyrda lokalerna har ökat något. Här har det bland annat tillkommit lokaler för ensamkommande flyktingbarn. I förhållande till de mätvärden som finns angivna i budget 2015 har lokalytorna minskat. Målet anses därför uppnått för perioden, och förväntas också göra så för helåret 2015.

När det gäller att avsätta till buffert inom nämndernas ramar så har sex av sju nämnder, alla utom individ- och familjeomsorgsnämnden, budgeterat för en buffert år 2015. Den budgeterade bufferten uppgår totalt till 0,7 procent av kommunbidraget år 2015. Målet kommer därför inte att nås till fullo för året.


9Balanserad styrning

Balanserad styrning

KOMMUNFULLMÄKTIGE

Balanserad Styrning – uppföljning och prognos av måluppfyllelse per 2015-08-31

För att mäta om de uppställda målen nås finns för varje mål ett eller flera mått angivna i budget 2015. Uppföljning och prognos utgår ifrån de fastställda målen och måluppfyllelse för perioden eller helåret. Graden av uppfyllelse grundar sig på de mätningar som har kunnat ske för perioden. Mätningens resultat åskådliggörs med följande färgmarkeringar:

Kolumn U = Uppföljning Kolumn P = Prognosstatus måluppfyllelse för perioden bedömning måluppfyllelse för helår

Ej påbörjat Uppfylls ej

Påbörjat Delvis uppfylls

Klart Uppfylls

Perspektiv MEDBORGARE

Övergripande målsättning:• Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen och få ett respektfullt bemötande.• Medborgarna ska ges möjlighet att vara delaktiga och få inflytande i kommunens utveckling.

Mål U Mått Status P

Medborgarna är nöjda med den kommunala servicen.

Målnivå: NMI index 57

Mätmetod: SCB: s medborgarundersökning för Nöjd – Medborgar- Index, NMI.

Värde år 2011: NMI index 53Värde år 2012: NMI index 54

En beställning av SCB’s medborgarundersökning för 2015 är gjord. Undersökningen kommer att göras under september och resultatet redovisas under december.

Medborgarservice satte igång 1 juni och det pågår ett löpande arbete med att lyfta över enklare ärenden från nämndernas verksamheter.

Medborgarna i Sandviken upplever att de har inflytande och möjlighet att påverka kommunens verksamheter.

Målnivå: NII index 45

Mätmetod: SCB: s medborgarundersökning för Nöjd – Inflytande – Index, NII.

Värde 2011: NII index 41Värde 2012: NII index 38


Medborgardialoger utvecklas för att stärka demokratin.

Målnivå: Antal dialoger ökar.

Mätmetod: Mäta antalet dialoger.

Värde 2011: Tre nämnder genomförde medborgardialoger.Värde 2012: Fem nämnder genomförde medborgardialoger.

Arbetslivsnämnden har genomfört två dialoger för att diskutera integrationsfrågor samt ”Arbetsintegrerat Socialt Företagande, MICEO”. Kommunstyrelsen har genomfört sju dialoger. Några nämnder har dialoger inplanerade under hösten.


10 Balanserad styrning

Kommunens webbinformation är god.

Målnivå: Sandviken tillhör de 10 % bästa kommunerna i landet.

Mätmetod: Mäts genom SKL:s webbundersökning.

Värde 2012: 7:e plats Värde 2013: 3:e plats

SKL redovisar i oktober granskningsresultat av kommunernas webbinformation.

På hemsidan har ”Skattekollen” publicerats, Skattekollen är en tjänst där medborgarna kan se hur kommunalskatten används.

Kommunens telefonservice är god.

Målnivå: 100 % svar på de frågor som ställs.

Mätmetod: Mäts genom SKLs servicemätning via telefon. Vid genomförda frågetillfällen har adekvata svar på de frågor som ställs erhållits.

Värde 2010: 60 % fick svar på frågor som ställts.

En servicemätning för telefoni kommer att genomföras under hösten 2015.

Perspektiv MEDARBETARE

Övergripande målsättning:• Sandvikens kommun har nöjda medarbetare.• Sandvikens kommun är en attraktiv arbetsgivare som utvecklar medarbetarnas kompetens och kreativitet samt arbetar

för ökad jämställdhet och mångfald.

Mål Mått Status P

Ledarskapet upplevs tydligt och utvecklingsinriktat.

Målnivå: Lägst nivå 3,5.

Mätmetod: Intern medarbetarundersökning via intranätet, skala 1- 5.

Värde 2014: Saknas

En webbundersökning på intranätet är planerad kommer att genomföras i oktober för samtliga chefer och medarbetare.

Medarbetarna upplever att de har inflytande och är motiverade i sitt arbete.

Målnivå: Lägst 3,5.

Mätmetod: Intern medarbetarundersökning via intranätet, skala 1 - 5.

Värde 2014: Saknas


Handlingsplaner är upprättade inom enheterna för att förbättra resultatet från föregående års resultat av medarbetarenkäten.

Medarbetarna är väl förtrogna med Vision 2025 och målen i Balanserad styrning och ser sitt ansvar för helheten.

Målnivå: Lägst nivå 3.

Mätmetod: Intern medarbetarundersökning via intranätet, skala 1 - 5.

Värde 2014: Saknas




Perspektiv HÅLLBAR SAMHÄLLSUTVECKLING

Övergripande målsättning:• Sandvikens kommun erbjuder en trygg och attraktiv livsmiljö där många vill bo och leva.• Sandvikens kommun verkar för en hållbar utveckling.

Mål Mått Status P

Medborgarna upplever Sandviken som en trygg kommun att bo och leva i.

Målnivå: NRI index, Trygghet 55

Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning, ”Nöjd-Region-Index (NRI)”, del Trygghet.

Värde 2011: 51Värde 2012: 51


Det är fortsatt låg brottslighet i kommunen och särskilt gäller detta för våld på offentliga miljöer. Trygghetsarbetet fortsätter och kommer att utgå ifrån tio medborgarlöften, bland annat tryggare Resecentrum och Stadsparken.

Medborgarna upplever att Sandviken är en attraktiv plats att bo och leva i.

Målnivå: NRI 61

Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning ”Nöjd-Region-Index NRI

Värde 2011: NRI 58Värde 2012: NRI 58


Medborgarna i Sandviken upplever att de har en god hälsa och uppnår en mer jämlik hälsa.

Målnivå: Förbättringar av resultaten utifrån Nationella folkhälsoenkäten 2010 och utifrån CAN:s drogvaneundersökning i årskurs 9, 2011.

Mätmetod: Folkhälsoinstitutets Nationella folkhälsoenkät och Centralförbundet för alkohol - och narkotikaupplysning, CAN, drogvaneundersökning i årskurs 9.

Värde 2010: Folkhälsoinstitutets Nationella folkhälsoenkätVärde 2011: Drogvaneundersökning i årskurs 9

Den nationella folkhälsoenkäten genomförs var tredje år och genomfördes 2014. Resultatet av den upplevda goda fysiska, psykiska och sociala hälsan för män 71 % och kvinnor 70 % är en klar förbättring jämfört med föregående folkhälsoenkät. (2010: män 66 %; kvinnor 65 %). Arbetet för förbättringar av folkhälsan sker inom flera olika områden i kommunen utifrån nämndernas mål för folkhälsan.

CAN’s drogvaneundersökning genomförs vartannat år. Resultatet för 2014 visar att 7 procent av pojkarna röker och 16 procent av flickorna röker. Detta är en klar minskning jämfört med föregående mätning. Andelen pojkar som röker är lägre än snittet både i länet och i riket, medan andelen flickor som röker är högre än länssnittet men lägre än rikssnittet.


12 Balanserad styrning

Öka energieffektiviseringar och användningen av förnyelsebara energislag för lokaler och transporter.

Målnivå: Energiförbrukning per kW/ m2 minskar med 2 % årligen.

Andelen miljöbilar utgör 70 %.

Koldioxidutsläppen i Sandvikens geografiska område minskar med 5 %.

Mätmetod: Statistik över energiförbrukning i kWh/m2 i kommunens lokaler av fjärrvärme och elförbrukning.Värde 2011: 226 kWh/m2Värde 2012: 230 kWh/m2

Mätmetod: Statistik Värde 2012: 52 % miljöbilar Värde 2013: 40 % miljöbilar

Värde 2010: 305 729 CO2 ton/år koldioxidutsläppVärde 2011: 270 703 CO2 ton/år koldioxidutsläpp

Värde 2012: 65 km byggd gång- och cykelväg

Energiförbrukningen mäts genom förbrukad fjärrvärme och el per kWh/m2. Förbrukningen har minskat med 1,8 % för perioden januari-augusti jämfört med samma period 2014.

Andelen miljöbilar uppgår till 50 % av den totala fordonsflottan. I dagsläget finns inte minibussar som miljöfordon.

Koldioxidutsläppet mäts på helår.

Kommunen främjar utvecklingen av Sandvikens näringsliv.

Målnivå: Totala daglönesumman ökar.

Mätmetod: Statistik

Värde 2010: Daglönesumma 5 148 mkr.Värde 2011: Daglönesumma 5 693 mkr.

Daglönesumman mäts på helår.

Kommunstyrelsen har ett löpande arbete med att stödja UF-företag tillsammans med Swedbank och Företagarna i Sandviken.

Företag som är i kontakt med kommunens myndighetsutövande förvaltningar ska vara nöjda.

Målnivå: Antalet företag som är nöjda ska öka till NKI 75.

Mätmetod: Statistik – SKL:s undersökning INSIKT ”Nöjd-Kund-Index, NKI

Värde 2011: NKIVärde 2013: NKI 67

SKL’s undersökning INSIKT är genomförd och resultatet för Sandvikens kommun är Nöjd-Kund-Index, NKI 70, en ökning sedan föregående undersökning.

Ett näringslivspolitiskt program kommer att tas fram under hösten.

Perspektiv EKONOMI

Övergripande målsättning:• Sandvikens kommun präglas av god ekonomisk hushållning med ett effektivt resursutnyttjande.

Mål Mått Status P

Sandvikens kommun har en ekonomi i balans.

Målnivå: Ett positivt resultat vid kommunens bokslut

Mätmetod: Uppföljning sker månatligen samt vid delårsrapport och årsredovisning.

Värde 2012: Positivt resultat har uppnåtts för åren 2007 till 2012.

Uppföljning av ekonomin sker månatligen. Prognosen för året visar på ett underskott om -22,5 mkr.



Budgetramarna ska hållas av alla nämnder.

Målnivå: Minst 0-resultat av varje nämnd

Mätmetod: Uppföljning sker månatligen samt vid delårsrapport och årsredovisning.

Värde 2012: Fyra nämnder med negativt resultat.

Uppföljning av ekonomin sker månatligen. Fem av sju nämnder redovisar per den 31 augusti ett positivt resultat. Samtidigt prognostiserar fyra av sju nämnder ett underskott för helåret.

Effektiv användning av den kommunägda lokalytan.

Målnivå: Minskning av totala lokalytan.

Mätmetod: Totala lokalytan samt externt hyrda lokaler.

Värde 2011: Kommunägda lokalytan är 286 000 m2.Värde 2012: Kommunägda lokalytan är 285 000 m2

Värde 2011: Externt hyrda lokaler inklusive Sandvikenhus AB är 37 000 kvm2.Värde 2012: Saknas

Den kommunägda lokalytan är oförändrad sedan årsskiftet, 266 450 m2. Däremot har lokalytanytan minskat sedan mätningens början 2010.

Externt hyrda lokaler inklusive Sandvikenhus AB till och med 31 augusti 2015 var 41 900 m2. Det har tillkommit externt hyrda lokaler för ensamkommande flyktingbarn.

En buffert avsätts inom budgetramen för oförutsedda händelser.

Målnivå: 1,0 % av kommunbidraget

Mätmetod: Budgeterad buffert.

Värde 2012: 0,23 %.Värde 2013: 0,55 %

Sex av sju nämnder har avsatt en buffert inom budgetramen. Detta ger ett resultat på 0,71 %.

Perspektiv OMVÄRLD

Övergripande målsättning:• Sandvikens kommun arbetar för regional, nationell och internationell samverkan som skapar mervärde för medborgarna

och företag.• Sandvikens kommun lär av många kulturer och utvecklar verksamheter och personal.

Mål Mått Status P

Genom regionalt - nationellt och internationellt utbyte fördjupar och stärker verksamheter och individer sin kunskap och kompetens.

Målnivå: Antal projekt och utbyten ska bidra till måluppfyllelse.

Mätmetod: Antalet redovisade projekt.

Värde 2012: Saknas

Bedömningen är att antalet redovisade projekt är oförändrade. Det finns 15 projekt registrerade på Intranätet.

Bred mångkulturell kunskap i kommunen.

Målnivå: Öka den mångkulturella kunskapen i kommunen.

Mätmetod: Uppföljning av insatserna

Värde 2012: Saknas

Individ- och familjeomsorgs- samt kultur- och fritidsnämnden har utbildningsinsatser inplanerade under året i syfte att nå måluppfyllelse.


14 Driftsredovisning

Driftsredovisning

Kommunens totala resultat för perioden uppgår till 33,0 mkr, medan prognosen för helåret pekar mot ett underskott på 22,5 mkr. Budgeterat resultat för år 2015 är 8 mkr.

Nämnderna redovisar ett resultat för perioden på 36,7 mkr och en prognos för helåret på minus 39,0 mkr. En försämring av resultatet förutses således, under årets fyra sista månader, med drygt 75 mkr.

Det är kunskapsnämnden, individ- och familjeomsorgsnämnden, samhällsbyggnadsnämnden och arbetslivsnämnden som prognostiserat underskott. Orsakerna till de prognostiserade underskotten är flera. Bland annat kommer många nyanlända till kommunen samtidigt som det föds fler barn än under tidigare år. Detta påverkar förskola och skola. Individ- och familjeomsorgsnämnden har framförallt problem med kostnaderna för missbruksvård för vuxna. Antalet ärenden ligger på en fortsatt hög nivå. Samhällsbyggnadsnämnden påverkas negativt av att vissa enskilda vägar som ej ägs av kommunen måste skrivas ner. Denna genomgång av anläggningsregistret sker med anledning av att komponentavskrivning kommer att införas avseende gator och parker under år 2016. Arbetslivsnämnden å sin sida räknar med ett underskott vid årets slut beroende på utökad verksamhet både inom gymnasial vuxenutbildning

och inom SFI, samt minskade statliga bidrag. Dessutom prognostiseras underskott på grund av försenad start av EU:s programperiod, och därmed senarelagda bidrag. Kommunstyrelsens tekniska verksamhet prognostiserar ett underskott på 2,0 mkr. Det beror på nödvändiga justeringar i kapitalkostnadsberäkningen men också på genomgång och nedskrivning av gatu- och parkinvesteringar med anledning av införandet av komponentavskrivningsmetoden år 2016. Underskottet på teknisk verksamhet uppvägs av övrig verksamhet som förväntas uppnå ett resultat för året på 4,9 mkr.

Gemensam finansiering redovisar ett resultat för perioden på -3,7 mkr. Prognosen för helåret är dock ett positivt resultat på 16,5 mkr. I prognosen ingår återbetalningen av AFA-premier för år 2004, på 16,8 mkr. Samtidigt belastar ett borgensinfriande på 9,3 mkr, för Samkraft AB, såväl resultat som prognos. Även pensionsskuldens förändring ligger över tidigare prognoser och budget, och belastar såväl resultatet för perioden som prognosen för året. Den extremt låga räntenivån under perioden påverkar finansiell verksamhet positivt, medan lägre internränta påverkar negativt med ungefär lika mycket.

Prognos Resultat Resultat ResultatDriftsredovisning per nämnd (mkr) jan-dec 2015 jan-aug 2015 jan-dec 2014 jan-aug 2014

Kommunfullmäktige 0,0 -0,2 0,7 0,9

Kommunstyrelse 0,5 0,9 0,7 0,5

Överförmyndarnämnden i Västra Gästrikland* 0,0 0,2 - -

Kunskapsnämnd -31,5 20,0 9,6 28,9

Omsorgsnämnden 4,0 7,8 4,5 6,3

Individ- och familjeomsorgsnämnd -11,5 -7,0 -4,3 -0,2

Kultur- och fritidsnämnd 1,5 2,5 1,9 1,4

Samhällsbyggnadsnämnd -0,9 1,7 -1,9 0,6

Arbetslivsnämnd -4,0 -4,1 2,1 7,7

Kommunstyrelsens förvaltning 2,9 14,9 11,0 11,6

Summa nämnder -39,0 36,7 24,3 57,7

Gemensamt 16,5 -3,7 -9,0 -0,4

Totalt -22,5 33,0 15,3 57,3

* Nämnden inrättades from 1 januari 2015


15Investeringsredovisning

Investeringsbudgeten för 2015 låg vid årets början på 175,7 mkr. Vårjusteringen ledde till att den utökades med 94 mkr, till 269,7 mkr. Ökningen bestod av flytt av oförbrukade medel från 2014, 40,8 mkr, tidigareläggande av medel från 2016-2017, 20,9 mkr samt ökade anslag med 32,3 mkr. I investeringsbudgeten finns också 4,8 mkr i budgeterade investeringsbidrag.

Totalt har det investerats 111,6 mkr till och med augusti. Investeringarna inom mark, byggnader samt gatu- och parksidan uppgår till 88,8 mkr. Inget investeringsbidrag har erhållits under perioden.

År 2014 infördes komponentavskrivning för de kommunala fastigheterna. Under året har ett arbete bedrivits med att komponentindela de anläggningar som återstår, vilka utgörs av gator och parker. Planen är att detta ska införas från och med 2016.

Investeringsredovisning

Det enskilt största investeringsprojektet är tillbyggnationen av Ängsbacken. Projektet består av en flygeltillbyggnation med fyra våningar. Totalt skapas 44 rum för vårdtagare. Den totala budgeten är på 85 mkr. Byggnationen startade våren 2014 och beräknas vara klar i början på oktober i år, vilket är tre månader före tidplanen. Inflytt för verksamheten planeras ske i december i år.

31 aug 31 dec 31 augInvesteringvolym (mkr) 2015 2014 2014Kunskapsnämnd 5,1 13,5 2,4Omsorgsnämnd 0,0 11,2 4,2Individ- och familjeomsorgsnämnd - - -Kultur- och fritidsnämnd 0,3 2,1 1,7Samhällsbyggnadsnämnden 0,4 0,0 0Arbetslivsnämnden 0,6 0,1 -Kommunlednings-, service- och teknisk verksamhet 105,2 125,8 66,9Brutto investeringsutgifter 111,6 152,7 75,4Investeringsinkomster - -0,9 0,0Summa nettoinvesteringar 111,6 151,8 75,4

Ängsbacken (mkr) UtgiftTotal investeringsplan (under hela löptiden) 85,0

Investeringsplan 2015 för investeringsprojektet 31,0

Vårrevidering investeringsplan 2015 för investeringsprojektet (efter justering)

42,3

Utfall augusti 2014 för investeringsprojektet 17,5

Total prognos investeringsplan (under hela löptiden)

85,0


16 Investeringsredovisning

Projektet består av reinvestering och ombyggnation av de tomställda lokalerna i Hammarskolan. Lokalerna har iordningställs för SFI-verksamhet och inflytt skedde under augusti. Projektet är dock inte färdigställt utan arbete pågår med bland annat elevpentry, toaletter samt städutrymme i källaren.

Utveckling av centrum, inklusive Drottningen, är ett projekt som inrymmer flera delar såsom reinvestering av Jansasparken och gågatorna, byggande av Drottningtorget samt reinvestering och ombyggnation av Drottningen. Drottningen ska vara färdigställd under 2015. Totalt är projektet budgeterat till 67 mkr. Under 2017 ska projektet vara klart.

Hammar UtgiftTotal investeringsplan (under hela löptiden) 30,0



30,0



30,0

Utveckling centrum inkl Drottningen UtgiftTotal investeringsplan (under hela löptiden) 67,0



44,0



67,0


17Balanskravsutredning

Balanskravsutredning

Balanskravsutredning och ackumulerad pensionsreserv 31 aug 31 dec

2015 2015mkr prognosBalanskravetPeriodens/årets resultat 33,0 -22,5Reavinster -0,4 -0,6Balanskravsresultat för perioden 32,6 -23,1med helårsprognosBalanskravsunderskott från tidigare år 0,0 0,0Balanskravsresultat att reglera utifrån 32,6 -23,1period och helårsprognos

Ackumulerad pensionsreservIngående värde 107,6 107,6Periodens uppbyggnad (Justerat 32,6 -23,1resultat från balanskravet)Summa pensionsreserv 140,2 84,5

Bedömning av balanskravsresultat baserat på helårsprognos för år 2015 presenteras nedan.

sandvikens kommun och kommunkoncern

1818 Sammanställd redovisning

Sammanställd redovisning

Koncernredovisning

Syftet med den kommunala koncernredovisningen (sammanställda redovisningen) är att ge en sammanfattande bild av kommunens totala ekonomiska ställning och åtaganden. Den omfattar verksamheter där kommunen har ett väsentligt inflytande eller ekonomiskt åtagande, oavsett om den bedrivs i förvaltnings- eller bolagsform.

I koncernbokslutet ingår Sandvikens kommun och de bolag, kommunalförbund och stiftelser i vilka kommunen direkt eller indirekt har ett inflytande på minst 20 procent.

I redovisningen ingår koncernen Sandviken Stadshus AB vilken ägs av kommunen till 100 procent. Vidare ingår

Gästrike Räddningstjänst (27 procent), koncernen Gästrike Återvinnare (24 procent) och Stiftelsen Rosenlöfs Tryckeri (100 procent). Den ägda andelen i Gästrike Återvinnare grundar sig på befolkningstalet i kommunen vid utgången av det närmast föregående kalenderåret, och var vid årsskiftet 24 procent. I övrigt har inte koncernen förändrats i sin sammansättning under delårsperioden.

Övriga delägda bolag, eller förbund, som inte ingår i den ekonomiska redovisningen är kommunalförbundet Region Gävleborg (7 procent) och Sandviken Utbildnings AB (9 procent).


19Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper

Kommunen och koncernen

De redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som använts vid upprättande av Sandviken kommuns Årsredovisning 2014 gäller även för upprättandet av delårsrapporten per sista augusti 2015. Inga förändringar av redovisningsprinciper har skett sedan sedan årsskiftet.

Från och med 2014 gäller nya redovisningsregler för bolagen, det så kallade K3-regelverket, vilket bland annat innebär att också bolagen nu tillämpar komponentavskrivningar på materiella anläggningstillgångar. Vid delårsbokslutet 2014 hade bolagen i viss mån implementerat de nya redovisningsreglerna men

dessa fick fullt genomslag först vid årsbokslutet 2014. Jämförelseperioden 2014-01-01 – 2014-08-31, för kommunkoncernen, har inte räknats om med anledning av detta.

Bolagsskatt redovisas inte i delårsrapporten. Inte heller har den uppskjutna skatteskuld eller skattefordran, som uppstod på grund av de nya redovisningsreglerna 2014, räknats om för perioden. Enbart den förändring av latent skatt som kommer från koncernmässiga övervärden har redovisats i kommunkoncernen.


2020 Övriga upplysningar

Övriga upplysningar

SemesterlöneskuldSedan januari 2007 tillämpas en modell för bokföring av semesterlöneskuld som innebär att kostnaden för intjänad semesterlön fördelas jämnt med en tolftedel varje månad. I samband med det byggs semesterlöneskulden upp med motsvarande belopp. När sedan faktisk semester tas ut räknas lönekostnaden av mot semesterlöneskulden. Denna modell medför att det blir en jämn fördelning av semesterlönekostnaden över året samt att det under sommaren, då de flesta semesterdagar tas ut, blir en nedgång i den ordinarie lönekostnaden.

Ovanstående gäller för samtliga grupper utom för lärare med ferielön och anställda med uppehållslön. För dessa grupper av anställda följer bokningen av semesterlöneskuld skolåret. Efter ferieperioden påbörjas intjänandet av en ny semesterlöneskuld. Det innebär att för perioden har endast en mindre del påverkat resultatet.

Avsättning för pensionerPensionsförpliktelser till förtroendevalda enligt pensionsreglementet har påverkat avsättningen för pensioner. Förändringen avser förtroendevaldas visstidspensioner som har gått från ansvarsförbindelse till avsättning för pensioner. Nettoeffekten påverkar pensionskostnaden med 2,5 miljoner kronor.

Återbetalning av AFA premierAFA Försäkring har tagit beslut om att sänka och återbetala premier för år 2004 gällande försäkringarna Avtalsgruppsjukförsäkring (AGS-KL) och Avgiftbefrielseförsäkringen. 2004 års premie för AGS-KL var tidigare 1,7 % och för Avgiftsbefrielseförsäkringen 0,55 %. Båda sänks nu till 0 %. Besked om att återbetalning kommer att ske i november 2015, kom under september månad. För Sandvikens kommun utgör återbetalningen 16,8 mkr.


21Resultaträkning

Resultaträkning

Kommunen Koncernen

Utfall Utfall Budget Prognos Utfall Utfall jan-aug jan-aug jan-dec jan-dec jan-aug jan-aug(mkr) 2015 2014 2015 2015 2015 2014Verksamhetens intäkter 306,3 282,2 430,0 439,0 737,3 689,2Verksamhetens kostnader -1 492,4 -1 406,1 -2 264,0 -2 313,3 -1 754,6 -1 650,6Jämförelsestörande poster not 1 -9,3 - - 7,5 -9,3 0,1Avskrivningar och nedskrivningar -54,6 -52,8 -79,8 -85,9 -134,9 -127,8Verksamhetens nettokostnader -1 250,0 -1 176,7 -1 913,8 -1 952,7 -1 161,5 -1 089,1 Skatteintäkter 1 067,8 1 042,9 1 612,7 1 602,5 1 067,8 1 042,9Generella statsbidrag och utjämning 219,1 191,2 319,9 330,7 219,1 191,2Finansiella intäkter 8,5 14,1 15,7 12,0 1,4 6,6Finansiella kostnader -12,4 -14,2 -26,5 -15,0 -35,1 -41,0Resultat efter finansiella poster 33,0 57,3 8,0 -22,5 91,7 110,6

Förändring latent skatt - - - - 0,7 0,8Periodens resultat 33,0 57,3 8,0 -22,5 92,4 111,4


2222 Balansräkning

Balansräkning

Kommunen Koncernen 31 aug 31 dec 31 aug 31 dec(mkr) 2015 2014 2015 2014TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgånar - - 4,1 4,5Materiella anläggningstillgångar 1 484,1 1 428,1 3 799,6 3 714,6- varav mark, byggnader och tekniska anläggningar 1 346,0 1 285,4 3 553,8 3 454,4- varav maskiner och inventarier 138,1 142,7 245,8 260,2Finansiella anläggningstillgångar 335,0 360,0 36,6 36,6Summa anläggningstillgångar 1 819,1 1 788,1 3 840,4 3 755,7 Omsättningstillgångar Förråd mm 17,5 18,9 27,8 22,9Fordringar 185,0 165,8 183,0 207,9Kortfristiga placeringar 62,1 62,1 62,1 62,1Kassa och bank 29,7 37,5 74,0 92,3Summa omsättningstillgångar 294,3 284,3 346,8 385,2 SUMMA TILLGÅNGAR 2 113,4 2 072,4 4 187,2 4 140,9 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital not 2 Eget kapital 959,8 944,5 1 398,8 1 320,7Periodens resultat 33,0 15,3 92,4 77,4Summa eget kapital 992,8 959,8 1 491,2 1 398,0 Avsättningar Avsättningar för pension och liknande förpliktelser 150,3 141,8 175,0 165,2Övriga avsättningar 3,1 3,1 3,1 3,1Uppskjuten skatteskuld - - 98,1 98,8Summa avsättningar 153,4 144,9 276,2 267,1 Skulder Långfristiga skulder 481,9 492,7 1 572,5 1 614,1Kortfristiga skulder 485,3 475,0 847,3 861,7Summa skulder 967,2 967,7 2 419,9 2 475,8 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 113,4 2 072,4 4 187,2 4 140,9 Panter och ansvarsförbindelser not 3 2 390,1 2 438,8 1 097,9 1 146,0


23Noter

Noter

1. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTERKommunen Koncernen

Utfall Utfall Budget Prognos Utfall Utfall jan-aug jan-aug jan-dec jan-dec jan-aug jan-aug

(mkr) 2015 2014 2015 2015 2015 2014Infriande av borgensåtagande -9,3 - - -9,3 -9,3 -Återbetalning av AFA-premier för år 2004 - - - 16,8 - -Återbetalning från Trygghetsfonden - - - - - 0,1Summa jämförelsestörande poster -9,3 0,0 0,0 7,5 -9,3 0,1

2. EGET KAPITALKommunen Koncernen

31 aug 31 dec 31 aug 31 dec (mkr) 2015 2014 2015 2014Ingående Eget kapital vid årets början 959,8 944,5 1 398,0 1307,8Förändring andel i kommunalförbund - - 0,8 -0,8Effekter av ny redovisningsprincip K3 - - - 13,6Periodens resultat 33,0 15,3 92,4 77,4Utgående Eget kapital vid periodens slut 992,8 959,8 1 491,2 1 398,0


2424 Noter

3. PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSERKommunen Koncernen

31 aug 31 dec 31 aug 31 dec (mkr) 2015 2014 2015 2014BorgensförbindelserKommunala bolag 1 332,7 1 332,7 - -Pensionsutfästelser kommunla bolag 3,4 3,4 - -Småhus och bostadsrättsföreningar 69,8 86,3 69,8 86,3Föreningar och företag 15,9 25,2 54,4 63,7Regionförbundet Gävleborg 2,7 2,7 2,7 2,7Summa Borgensförbindelser 1 424,6 1 450,3 127,0 152,7

Pensionsförpliktelser (inkl. löneskatt)IB Pensionsförpliktelser vid årets början 988,5 1 035,1 993,3 1 040,3Förändringar under räkenskapsperioden -23,0 -46,6 -22,4 -47,0UB Pensionsförpliktelser vid periodens slut 965,5 988,5 970,9 993,3

Summa panter och ansvarsförbindelser 2 390,1 2 438,8 1 097,9 1 146,0

Borgensförbindelser för småhusoch bostadsrättsföreningar har minskat med 16,5 mkr under räkenskapsperioden på grund av att befintliga åtaganden har löpt ut. Borgensåtaganden för föreningar och företag har minskat med 9,3 mkr på grund av att en borgen för Samkraft AB har krävts in av Kommuninvest och infriats under perioden. Detta belopp har också belastat periodens resultat.För ytterligare information om ansvarsförbindelserna hänvisas till Årsredovisning 2014.


25

Utlåtande från revisorerna


26 26 sandvikens kommun och kommunkoncern

Documents

Delårsrapport¥rsrapport...Tillstånd för grundvattenuttag i Rökebo erhölls den 18 juni 2015. Av kommunens samtliga vattenmätare är nu 90 procent utbytta till digitala mätare