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Demonstrações Financeiras Acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. 31 de dezembro de 2014
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A.
Demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 Índice Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras .................... 1 Balanços patrimoniais ........................................................................................................ 3 Demonstrações do resultado e do resultado abrangente do exercício ............................... 5 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ......................................................... 6 Demonstrações dos fluxos de caixas ................................................................................. 7 Notas explicativas às demonstrações financeiras .............................................................. 8
1
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Acionistas e Administradores da
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. São Paulo – SP
Examinamos as demonstrações financeiras da Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A.
(“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014, e as
respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio
líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como
pelos controles internos que a Administração determinou como necessários para permitir a
elaboração das demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com
base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos
de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude
ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a
elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar
os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de
expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria
inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
2
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa
opinião.
Opinião sobre as demonstrações financeiras
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas, apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Lote 5 Desenvolvimento
Urbano S.A., em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de
caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Ênfase sobre início das operações
Conforme mencionado na Nota Explicativa nº 1 às demonstrações financeiras, a Companhia
encontra-se em fase pré-operacional, dependendo do suporte financeiro contínuo de seus sócios
de forma a permitir a conclusão de seus planos de investimentos e iniciar suas operações. As
demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade normal de suas
operações e não incluem nenhum ajuste que poderia ser requerido caso haja interrupção dos
planos de investimento. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior
As demonstrações financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2013, apresentadas para fins de
comparação, foram auditadas por nós e o relatório foi emitido em 11 de fevereiro de 2014, sem
ressalvas e com o mesmo parágrafo de ênfase mencionado acima.
São Paulo, 20 de fevereiro de 2015.
Pemom Auditoria e Consultoria SS.
CRC 2SP- 030.181/O-6
Henrique Silva Premoli
Contador CRC 1SP-250.993/O-6
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Balanços patrimoniais 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
3
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Balanços patrimoniais 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Demonstrações do resultado e do resultado abrangente do exercício 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
5
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Demonstrações da mutação do patrimônio líquido 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Demonstrações dos fluxos de caixas 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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1. Contexto operacional
A Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. (“Companhia”), com sede administrativa localizada na
Rua Amauri, n° 286, 4° andar, na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, foi constituída
em 05 de outubro de 2012,e tem por objetivo administração de bens e negócios próprios,
organização e urbanização de loteamento e incorporação imobiliária de qualquer espécie,
participação em outras empresas como acionista ou quotista, prestação de serviços correlatos
e afins ao objeto social, exceto aqueles de profissão regulamentada ou que requeiram a
inscrição em órgãos ou conselhos de classe.
Desde a sua constituição a Companhia encontra-se em fase pré-operacional, sendo nesse
período dependente do suporte financeiro contínuo de seus sócios e partes relacionadas de
forma a permitir a conclusão de seu plano de investimentos e início das operações para os
projetos em andamento.
Em 1 de setembro de 2014, foi aprovada em Ata de Reunião de Sócios Quotistas a
transformação da natureza de Sociedade Limitada para Sociedade Anônima, passando a ter a
denominação atual.
O ano de 2014 foi voltado à formação de "landbank" bem como ao desenvolvimento de
projetos e à preparação para lançamentos dos empreendimentos correspondentes aos
terrenos que foram adquiridos. Para 2015 são previstos os primeiros lançamentos da
Companhia.
2. Apresentação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras da Companhia foram elaboradas e estão apresentadas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem os pronunciamentos,
interpretações e orientações do Comitê de Pronunciamento Contábeis (CPC).
As demonstrações financeiras da Companhia foram elaboradas com base em diversas bases
de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na
preparação das informações contábeis intermediárias foram baseadas em fatores objetivos e
subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação do valor adequado a
ser registrado nas informações contábeis intermediárias. Itens significativos sujeitos a essas
estimativas e premissas incluem prazos de depreciação do ativo imobilizado e de sua
recuperabilidade nas operações, provisões necessárias para passivos contingentes, tributos e
outras similares.
A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar valores
significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido ao
tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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A Administração monitora e revisa periódica e tempestivamente estas estimativas e suas
premissas.
Essas demonstrações financeiras foram preparadas usando-se o custo histórico como base
de valor e, quando aplicável, ajustado ao valor justo da transação.
A Companhia adotou todas as normas, revisões de normas e interpretações emitidas pelo
Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) que estavam em vigor em 31/12/2014.
3. Práticas contábeis
Moeda funcional e de apresentação
Os itens incluídos nas informações contábeis intermediárias são mensurados usando a moeda
do principal ambiente econômico no qual a Companhia atua. As informações contábeis
intermediárias são apresentadas em Reais (R$), a moeda funcional da Companhia.
Caixa e equivalentes de caixa
Incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários à vista, investimentos temporários de curto
prazo, com até 90 dias da data de aplicação ou considerados de liquidez imediatas ou
conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante
risco de mudança de valor, os quais são registrados pelos valores de custo acrescidos dos
rendimentos auferidos até a data dos balanços, que não excedem o seu valor de mercado ou
de realização.
Loteamentos em desenvolvimento
São demonstrados ao custo de aquisição de imóveis/terrenos e incluem os custos
acumulados de infraestrutura e custos financeiros elegíveis aos empreendimentos, que não
excedem ao seu valor líquido de realização. Os terrenos adquiridos por intermédio de
permutas são avaliados pelo valor justo, contabilizados na rubrica de loteamentos em
desenvolvimento com contrapartida na rubrica de adiantamentos de clientes. Aqueles
adquiridos com fluxo de pagamentos parcelado são registrados com contrapartida rubrica de
credores por imóveis compromissados.
Despesas antecipadas
Representam pagamentos de seguros e outras despesas cujos benefícios ou prestação de
serviços à Companhia irão ocorrer durante o exercício seguinte.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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Imobilizado líquido
Registrado ao custo de aquisição ou construção deduzido da depreciação acumulada. A
depreciação acumulada é calculada a taxas que levam em consideração a vida útil efetiva dos
bens. A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de
avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas,
que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências
identificadas, e o valor contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída provisão
para desvalorização ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável. Essas perdas
serão lançadas ao resultado do exercício quando identificadas.
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais
As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e
obrigações legais são as seguintes: (i) ativos contingentes são reconhecidos somente quando
há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos
contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; (ii) Passivos
contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os
montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes
avaliados como de perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e os passivos
contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados e nem divulgados; e
(iii) obrigações legais são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as
probabilidades de êxito.
Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social são calculados com base no lucro presumido. As
alíquotas aplicadas sobre a base de cálculo tributável são de 15% acrescida do adicional de
10% aplicadas sobre o excedente de R$ 60.000 no trimestre para imposto de renda (8% de
presunção), quando aplicável, e 9% sobre a base de cálculo para contribuição social (12% de
presunção). A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos
de renda correntes reconhecidos no resultado.
Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)
Um ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seus benefícios econômicos
futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou valor puder ser mensurado com
segurança.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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Um passivo é reconhecido no balanço quando a Companhia possui uma obrigação legal ou
constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico
seja requerido para liquidá-lo. As provisões são registradas tendo como base as melhores
estimativas do risco envolvido.
Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação
é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como
não circulantes.
Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Os ativos e passivos monetários são ajustados pelo seu valor presente no registro inicial da
transação, levando em consideração os fluxos de caixa contratuais, a taxa de juros explícita e
em certos casos, implícita, dos respectivos ativos e passivos e as taxas praticadas no
mercado para transações semelhantes. Subsequentemente, estes juros são realocados nas
linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da utilização do método da
taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de caixa contratuais.
Instrumentos financeiros
Os instrumentos financeiros são reconhecidos a partir da data em que a Companhia se torna
parte das disposições contratuais. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu
valor justo, acrescidos dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis a sua
aquisição ou emissão, exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na
categoria de valor justo por meio do resultado, em que estes custos são diretamente lançados
no resultado do exercício. Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de
acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos
financeiros em: (i) ativo e passivo financeiro mensurado ao valor justo por meio de resultado;
(ii) mantido até o vencimento; (iii) empréstimos e recebíveis; e (iv) disponível para venda.
Sociedade em Conta de Participação (SCP)
As operações envolvendo SCP são apresentadas de forma consolidada com as operações da
Companhia. As aquisições contraídas com os sócios participantes são apresentadas no
passivo circulante e não circulante de acordo com a expectativa de desembolso da
Companhia.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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4. Caixa e equivalentes de caixa
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Caixa 978 92
Banco conta movimento 3 2
Aplicação financeira (i) 543.846 138.564
Total 544.827 138.658
(i) Aplicação financeira esta representada substancialmente por renda fixa compromissada,
pós-fixada, com rendimentos equivalentes às taxas de liquidez diária pelo CDI e pode ser
resgatada em até 30 dias, sem perda de rendimentos.
5. Loteamentos em desenvolvimento
Representados pelos custos com construção e viabilização do loteamento, abaixo:
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Custos com loteamento - Empreendimento Campinas (i) 545.752 522.500
Custos com loteamento - Empreendimento Itu (ii) 370.897 275.975
Custos com loteamento – Empreendimento Jarinu (iii) 1.033.611 152.200
Custos com loteamento – Empreendimento Piracicaba (iv) 12.830.128 12.518.116
Custos com loteamento – Empreendimento Vespasiano (v) 2.882.060 1.224.385
Custos com loteamento – Empreendimento Joinville (vi) 560.042 20.400
Custos com loteamento – Empreendimento Cosmópolis (vii) 77.400 -
Total 18.299.890 14.713.576
Circulante 9.030.617 -
Não circulante 9.269.273 14.713.576
(i) A Companhia detém 47,5% de participação no “Instrumento Particular de Parceria e Co-
Participação em Empreendimento Imobiliário com Cláusula de Cessão”, para implantação e
administração de loteamento, como proprietários dos imóveis denominados “Sítio Santo
Antônio”, “Fazenda Santo Antônio” e “Sitio Terra Preta”, situado no município de Campinas,
Estado de São Paulo.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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Cabe à Companhia:
Imóvel Receita (*) Custo (**) Sitio Terra Preta 23,75% 47,5%
Fazenda Santo Antônio 27,08% 47,5%
Sitio Santo Antônio 26,13% 47,5%
(*) valor de venda dos lotes e áreas comercializáveis; (**) custos do loteamento a ser desenvolvido.
O projeto está previsto para 5 (cinco) fases, sendo a primeira fase programada para 3°
trimestre de 2017.
Em 16 de julho de 2013, houve o “Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de Parceria e
Co-Participação em Empreendimento para Implantação e Administração de Loteamento”, a
ser desenvolvido no imóvel “Fazenda Santo Antônio”, sendo deliberado que parte do imóvel, o
equivalente a 30 mil m², fosse destacado das condições iniciais de negociação e vendido à
Companhia (47,5%) e demais parceiros (52,5%) pelo valor total de R$ 600.000.
(ii) A Companhia detém 50% de participação do “Instrumento Particular de Contrato de
Parceira Imobiliária para Implantação de Loteamento, Venda de Lotes, Recebimento de
Valores e Outras Avenças”, objetivando o desenvolvimento de loteamento em dois imóveis
situados no Município de Itu, Estado de São Paulo, com área de 38,92 ha. A Companhia terá
participação de 29,98% do valor de venda dos lotes e áreas comercializáveis e 50% de todos
os custos efetivos para a implantação, construção e administração do empreendimento. O
lançamento do projeto está programado para o 1° semestre de 2015.
(iii) Em 30 de setembro de 2013 a Companhia firmou “Instrumento Particular de Contrato de
Parceira Imobiliária para Implantação de Loteamento, Venda de Lotes, Recebimento de
Valores e Outras Avenças”, com a empresa Fazenda Campo Verde Agropecuária Ltda.
(“Fazenda Campo Verde”), objetivando a consecução do empreendimento imobiliário em
forma associativa, cabendo à Companhia executar os serviços e obras, e administrar a venda
dos lotes situados no município de Jarinu, Estado de São Paulo. A Companhia terá
participação de 60% do valor de venda dos lotes e áreas comercializáveis e a totalidade dos
custos efetivos para a implantação, construção e administração do empreendimento. O projeto
está previsto para 5 (cinco) fases, sendo a primeira fase programada para setembro de 2016.
A empresa parceira nesse loteamento é parte relacionada da Companhia. Atualmente a
parceira não apresenta transações financeiras ou operacionais fora da característica do
instrumento particular de contrato de parceria firmado entre ambas as partes.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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(iv) Em 16 de setembro de 2013, foi assinado o contrato de compromisso de venda e compra
e outros pactos referente à compra do terreno situado no município de Piracicaba, Estado de
SP, consistindo em uma gleba de terras com 380.530m2. Na data de aquisição foram
transferidos os principais riscos e benefícios à Companhia.
Na mesma data a Companhia firmou o contrato de constituição de Sociedade em Conta de
Participação Piracicaba-380 “SCP” com partes relacionadas, sendo a Companhia a sócia
ostensiva da SCP.
O projeto está previsto para 2 (duas) fases, sendo a primeira fase programada para setembro
de 2015.
(v) Em 29 de novembro de 2013, foi assinado “Instrumento Particular de Contrato de Parceria
Imobiliária para Implantação de Loteamento, Vendas de Lotes, Recebimentos de Valores e
Outras Avenças” com o objetivo de disciplinar os direitos e obrigações das partes para a
consecução do empreendimento imobiliário em forma de parceria cabendo à Companhia
executar os serviços e obras necessários à implantação do empreendimento, proceder à sua
comercialização, administrar a venda dos lotes e proceder ao recebimento de seus valores. O
imóvel com área total de 700.000m2 está situado no município de Vespasiano, Estado de
Minas Gerais. A Companhia terá participação de 60,59% do valor de venda dos lotes e áreas
comercializáveis e a totalidade dos custos efetivos para a implantação, construção e
administração do empreendimento.
Na mesma data a Companhia firmou o contrato de constituição de Sociedade em Conta de
Participação Vespasiano “SCP” com partes relacionadas, sendo a Companhia a sócia
ostensiva da SCP.
A 1ª fase do projeto está programada para outubro de 2015.
(vi) Em 28 de outubro de 2013 foi firmado instrumento particular de parceria imobiliária entre
Hacasa Administração e Empreendimentos Imobiliários S.A (“Hacasa”) e a Companhia com o
objetivo de realizar um empreendimento nos termos da Lei nº 4.591/64, pela qual a Hacasa
fornecerá o imóvel situado no município de Joinville, Estado de Santa Catarina com área de
177.074m2. A Companhia implantará um condomínio horizontal de lotes urbanos e terá
participação entre 55% e 60% do valor de venda dos lotes e áreas comercializáveis e a
totalidade dos custos efetivos para a implantação, construção e administração do
empreendimento. A 1ª fase do projeto está programada para o 4º trimestre de 2015.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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(vii) Em 30 de janeiro de 2014, foi assinado “Instrumento Particular de Contrato de Parceria
Imobiliária para Implantação de Loteamento, Venda de Lotes, Recebimento de Valores e
Outras Avenças” com o objetivo de disciplinar os direitos e obrigações das partes para a
consecução de empreendimento imobiliário, cabendo à Companhia executar os serviços e
obras descritos no instrumento, administrar a venda dos lotes e proceder ao recebimento das
parcelas do preço e sua distribuição entre as partes. A parte destinada do imóvel para
execução do empreendimento possui área de 640.000m2 e está situada no Município de
Cosmópolis, no Estado de São Paulo. A Companhia terá participação entre 50% e 54% do
valor de venda dos lotes e áreas comercializáveis e a totalidade dos custos efetivos para a
implantação, construção e administração do empreendimento. A 1ª fase do projeto está
programada para o 2º trimestre de 2017.
6. Imobilizado líquido
Descrição % - Taxa anual de
depreciação 31/12/2014 31/12/2013 Computadores e Periféricos 20 51.224 47.740
Móveis e Utensílios 10 49.623 33.507
Máquinas e Equipamentos 10 5.582 5.582
Software 10 7.991 3.595
Benfeitorias em imóveis de terceiros (i) 13.430 6.170
127.850 96.594
Depreciações acumuladas (38.965) (14.393)
Imobilizado líquido 88.885 82.201
(i) As benfeitorias foram amortizadas observando o prazo do contrato de aluguel.
Resumo de movimentação
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Saldo inicial 82.201 117.782 Adições 39.266 35.883
Baixas (8.010) -
Depreciação (ii) (24.572) (71.464)
Saldo final 88.885 82.201
(ii) No decorrer do exercício de 2013, houve a amortização das benfeitorias em imóveis de terceiros no montante de R$ 59.062, fato este oriundo do contrato de locação possuir a vigência de sete meses.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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7. Fornecedores
Representados por compromissos assumidos com prestadores de serviços diversos e são
geralmente liquidados no prazo médio de 30 dias.
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Fornecedores diversos 364.245 128.308
8. Credores por imóveis compromissados
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Credores por imóveis compromissados - Empreendimento Itu (i) 50.000 170.000
Credores por imóveis compromissados - Empreendimento Campinas (ii) - 47.500 Credores por imóveis compromissados - Empreendimento Piracicaba (iii) 6.821.392 10.389.723
Saldo Final 6.871.392 10.607.223
Circulante 3.608.987 3.735.832
Não Circulante
3.262.405 6.871.391
(i) Em 13 de maio de 2013, foi firmado instrumento particular de promessa de compra de bem
imóvel (Terreno) e outras avenças, onde a Companhia (50%) e sócio (50%) obrigam-se a
desembolsar o montante de R$ 500.000, em 25 (vinte e cinco) parcelas. As obrigações foram
reajustadas anualmente de acordo com o índice IPCA.
(ii) No dia 16 de julho de 2013, houve o “Primeiro Aditamento ao Instrumento Particular de
Parceria e Co-Participação em Empreendimento para Implantação e Administração de
Loteamento”, foi firmado contrato de compra parcial do “Sítio São Pedro”.
(iii) Em 16 de setembro de 2013, foi firmado contrato de compromisso de venda e compra e
outros pactos com os proprietários, sendo pessoas físicas, onde a Companhia se compromete
a liquidar a divida em 36 (trinta e seis) parcelas, contando a partir da data de assinatura do
contrato. As obrigações serão reajustadas mensalmente de acordo com o índice IPCA.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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9. Adiantamento de clientes
Descrição 31/12/2014 31/12/2013
Campinas (i) 47.500 47.500
Joinville (i) 397.687 -
Total 445.187 3.160.197
(i) Refere-se a compromissos assumidos com prestadores de serviço de consultoria e estudo
para definição e estruturação dos imóveis localizados nas cidades de Campinas e Joinville. A
liquidação das permutas ocorrerá na entrega dos lotes, conforme previsto nos contratos.
10. Provisão para contingências
A Companhia durante o curso normal de seus negócios fica exposta a certas contingências e
riscos, que incluem processos trabalhistas, cíveis, tributários e outros andamentos, em
discussão.
Em 31 de dezembro de 2014 foi constituída uma provisão de R$ 300.000, para os riscos
classificados como perda provável. Não há processos em nome da Companhia.
As declarações de rendimentos da Companhia estão sujeitas a revisão e aceitação final pelas
autoridades fiscais, por período prescricional de cinco anos. Outros encargos tributários e
previdenciários, referentes a períodos variáveis de tempo, também estão sujeitos a exame e
aprovação final pelas autoridades fiscais.
11. Partes relacionadas
11.1. Sociedades em Conta de Participação
São operações com sócios da Companhia através de SCP’s para viabilizar a compra de
imóveis para a realização de loteamentos:
Descrição 31/12/2014 31/12/2013
SCP Piracicaba – 380 (Empreendimento Piracicaba) (i) 6.023.091 2.059.657
SCP Vespasiano (Empreendimento Vespasiano) (ii) 2.355.583 1.100.540
Total 8.378.674 3.160.197
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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(i) Cabe aos sócios participantes da SCP o valor correspondente a 40% dos valores recebidos
pela Companhia pela venda dos lotes, descontados principalmente os valores de comissão de
venda e despesas publicitárias.
(ii) Cabe aos sócios participantes da SCP o valor correspondente a 9,59% dos valores totais
recebidos pela venda dos lotes, descontados principalmente os valores de comissão de venda
e despesas publicitárias.
11.2. Empreendimento Jarinu
A Fazenda Campo Verde, parceira no empreendimento, é de propriedade da família de um
dos sócios da Companhia.
Ambas as operações foram realizadas em condições normais de mercado.
11.3. Instrumento Particular de Mútuo
Foi firmado em 14 de julho de 2014 Instrumento Particular de Mútuo entre a Companhia e um
de seus sócios, onde a Companhia concede o valor de R$420.000 á titulo de empréstimo, o
contrato prevê o complemento de R$300.000 a ser desembolsado em 5 parcelas de R$60.000,
totalizando R$720.000.
Sobre a quantia mutuada incidirá atualização monetária calculada de acordo com a evolução
do índice CDI divulgado pela CETIP, desde o mês de concessão do empréstimo até o mês de
seu efetivo pagamento.
O presente contrato é válido pelo prazo de 1.440 (mil quatrocentos e quarenta dias),
ocorrendo o vencimento obriga-se o mutuário a fazer o pagamento integral do saldo devedor.
O referido Instrumento Particular de Mútuo entre a Companhia e um de seus sócios não prevê
cláusula de garantia.
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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12. Patrimônio líquido
12.1. Capital social
Sócios Capital social Arthur Matarazzo Braga 1.239.000
Astério Vaz Safatle 1.239.000
Luiz Roberto Horst Silveira Pinto 1.239.000
Fernando Bruno de Albuquerque 1.239.000
Ricardo Setton 1.239.000
Total 6.195.000
12.2. Adiantamento para futuro aumento de capital
Sócios R$ Arthur Matarazzo Braga 400.025
Astério Vaz Safatle 400.025
Luiz Roberto Horst Silveira Pinto 400.025
Fernando Bruno de Albuquerque 400.025
Ricardo Setton 400.025
Total 2.000.125
Valores aportados pelos sócios, referentes a adiantamento para futuro aumento capital, que possuem destinação líquida e certa para incorporação ao capital social.
13. Despesas administrativas e comerciais
14. Resultado financeiro
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Despesas com pessoal (339.142) (148.263) Despesas comerciais (260.770) (180.720)
Despesas gerais administrativas (624.260) (530.229)
Despesas com depreciação (24.572) (71.464)
Despesas com provisão para contingências (300.000) -
Serviços profissionais pessoa jurídica (1.541.023) (811.316)
Total (3.089.767) (1.741.992)
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Rendimento de aplicações financeiras 6.922 6.426
Despesas bancárias (4.329) (1.954)
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15. Imposto de renda e contribuição social - Lucro presumido
16. Instrumentos financeiros
Em 31 de dezembro de 2014, a Companhia não tinha qualquer operação envolvendo
derivativos. Os instrumentos financeiros representados pelo caixa e equivalentes de caixa,
aplicações financeiras e contas a pagar, estão registrados pelo valor de custo, acrescido dos
rendimentos ou encargos incorridos, quando aplicável, aproximando-se dos respectivos
valores de mercado.
17. Seguros
A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos
por montantes considerados pela Administração como suficiente para cobrir eventuais
sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
As premissas de riscos adotadas e suas respectivas coberturas, dada a sua natureza, não
fazem parte do escopo da nossa revisão das demonstrações financeiras, consequentemente,
não foram revisadas pelos nossos auditores independentes.
18. Eventos subsequentes
Em janeiro de 2015 a Companhia firmou instrumento particular de contrato de parceria
imobiliária para o desenvolvimento e implantação de loteamento com a empresa Salvador
Filardi Empreendimentos Comerciais e Participações Ltda., visando, venda de lotes,
Outras despesas financeiras (1.746) (1.759)
Outras receitas 11.318 460
Total 12.165 3.173
Descrição 31/12/2014 31/12/2013 Receita financeira 6.922 6.426
Resultado tributável 6.922 6.426
Imposto de Renda sobre o lucro tributável (15%) (1.038) (964)
Contribuição Social sobre o lucro tributável (9%) (623) (578)
Total (1.661) (1.541)
Lote 5 Desenvolvimento Urbano S.A. Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2014 e 31 dezembro de 2013 (Valores expressos em Reais)
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recebimento de valores e outras avenças, e objetivando a consecução do empreendimento
imobiliário em forma associativa, cabendo a Companhia executar os serviços e obras, e
administrar a venda dos lotes situados no município de Bauru, Estado de São Paulo, sendo a
área de 187.663m².
A Companhia terá participação de 55% do valor de venda dos lotes e áreas comercializáveis e
a totalidade dos custos efetivos para a implantação, construção e administração do
empreendimento.
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