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IMPORTANCIA DEL SECTOR PRIVADO EN LA ECONOMÍA – ESTIMACIONES A 2014
IMPORTANCIA DEL SECTOR PRIVADO EN LA ECONOMIA
Estimaciones en porcentaje a 2014 excepto donde se anuncia 2015
Publico Privado TOTAL
PIB Precios Corrientes 38,0% 62,0% 100%
Formación Bruta de Capital Fijo 59,2% 40,8% 100%
Empleo % Población Ocupada Urbana/1 28,3% 71,7% 100%
Impuestos Aplicables a Empresas 51,4% 48,6% 100%
Impuestos Aplicables a Empresas s/YPFB 3,7% 96,3% 100%
Masa Salarial (en base datos AFP´s) 35,0% 65,0% 100%
Exportaciones totales 2015 48,9% 51,1% 100%
Exportaciones totales 2015 s/gas 5,0% 95,0% 100%
1/incluye pequeña empresa
Fuente: CEPB en base a datos de INE,SIN, ASP
Elaboración propia según datos oficiales de cartera de créditos
INVERSIÓN PRIVADA NACIONAL 2010-2015
2015 Cifra histórica de Inv. Nacional
7,56% del PIB
INVERSIÓN PRIVADA NACIONAL
Las cifras con datos del INE reportan menores valores, pero coinciden en la importante subida en los últimos años: US$ 496 MM en 2005 US$ 1.700 en 2015.
Independientemente del nivel del dato, el Sector Privado considera que se debe incrementar la Inversión privada y para ello es necesario levantar las trabas que la limitan.
BASE EMPRESARIAL: Empresas Activas e Inactivas
La Base Empresarial reporta un crecimiento de las empresas en Bolivia; no obstante, existen empresas que no renovaron su registro, no pueden ejercer actividades comerciales y por lo tanto se duda sobre su funcionamiento.
LA BASE EMPRESARIAL, COMO ESTA CALCULADA HOY, NO REFLEJA ADECUADAMENTE LA ACTIVIDAD DEL SECTOR PRIVADO.
BASE EMPRESARIAL – CANCELACIÓN DE MATRICULAS
LA TASA DE INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS ESTÁ CON CIFRAS HACIA LA BAJA -4%
LA TASA DE CANCELACIÓN DE MATRICULAS ESTA CON CIFRAS A LA SUBIDA 44%
EL TOTAL DE EMPRESAS BAJARA DE MANTENERSE ESTAS TENDENCIAS
DETERMINANTES DE LA INVERSIÓN PRIVADA
Entorno General
• Estabilidad Económica
• Estabilidad Política
• Estabilidad Social
Contexto Específico
• Certidumbre y estabilidad normativa (Distorsiones en la reglamentación y aplicación / problemas a nivel del instancias sub nacionales).
• Política Tributaria – Administración y Sobre regulación
• Mercados/ Informalidad/ Contrabando
• Política Laboral - Costos y Administración
• Tramites / Burocracia
• Incentivos
En los puntos a tocarse se emplea los resultados de la Encuesta realizada por la CEPB y la OIT (2015) – Encuesta EPES (Entorno Propicio para Empresas Sostenibles). 643 Empresas Formales en el Eje del país.
Aplicada entre 1 de Abril y 2 de Junio de 2015
13 actividades económicas
4 Ejes de Sostenibilidad: Económico, Ambiental,
Social e Institucional
METODOLOGÍA ESTÁNDAR GLOBAL DE OIT
85%
50%
Posterga decisiones deinversión por riesgo de la
integridad de los derechos depropiedad - SI
El Gobierno proporciona unmarco reglamentario que
alienta a expandir susoperaciones - NO
4%
24%
51%
21%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
Totalmente
En gran parte
En cierto modo
No, en absoluto
Son eficaces los mecanismos para la solución de conflictos y cumplimiento de contratos
LEY DE INVERSIONES. Es un marco general que requiere reglamentación. Los
Ministerios cabeza de sector debieron impulsar incentivos generales sectoriales – Ausente a la fecha. Art. 21.
Régimen de incentivos (generales y específicos) No cuenta con criterios de aplicación y calificación.
LEY DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE Arbitraje de inversiones no contempla un foro eficiente de
solución de controversias (Recurso de Nulidad, Compulsa, Incidentes).
No reconocimiento del Arbitraje en contratos administrativos
ESFUERZOS INSUFICIENTES PARA GENERAR CERTIDUMBRE:
MERCADOS Si bien se ha privilegiado el mercado nacional y se ha impulsado el consumo, en gran medida esto ha beneficiado a la producción externa. Las importaciones se han multiplicado exponencialmente
Importaciones de Bienes – Bolivia
US$ millones
Fuente: con datos de INE
El esfuerzo de subir el consumo / mercado interno se desvía y favorece a productores extranjeros.
Contrabando: Cartilla del Ministerio de Economía y Finanzas informa que el contrabando está entre US$ 400 y 1500 millones.
Contrabando
CEPB estima que esta en el rango de US$ 1700-2200 millones
Porciones crecientes del mercado interno se van a productos importados: legal e ilegalmente.
CONTRABANDO
Indicadores de dimensión del contrabando – Estudio CEPB 2016
El valor del contrabando es similar al total del PIB generado por el sector comercio formal y llega a un equivalente, de al menos, el 61,5 por ciento del PIB
del sector manufacturero
INFORMALIDAD Y CONTRABANDO
74%
94%
83%
68%
64%
La economía informal es el principalproblema de competencia de su sector - SI
Efecto de la economía informal en el paísEmpresas en general - PERJUDICA
Las empresas de su sector se ven afectadasde forma significativa por el contrabando de
productos nuevos - SIGNIFICATIVAMENTE
Las empresas de su sector se ven afectadasde forma significativa por el contrabando de
productos usados - SIGNIFICATIVAMENTE
Competencia con productos falsificados ocopiados - SI
EMPRESAS ESTATALES E IMPACTO EN MERCADO
La presencia de empresas estatales en mercados
consolidados y generados por el sector privado causa competencia desleal (Turismo, Seguros, Industria y otros).
La empresa pública debe cumplir un rol estratégico de desarrollo (equidad regional, acceso a servicios a bajo costo, ampliación de empleo en zonas deprimidas, encadenamientos, desarrollo de proveedores, etc.)
UN MERCADO IMPORTANTE “COMPRAS ESTATALES”
La inversión pública nacional es un factor importante que puede impulsar la demanda y con ello ampliar el mercado para proveedores nacionales.
La participación en procesos de contratación estatales debe ser una oportunidad de mercado. En algunos casos se convierte en un riesgo muy alto (ejecución arbitraria de boletas de garantía) o un ejercicio frustrante por la discrecionalidad o la inaccesibilidad para cumplir lo que la norma exige.
UN MERCADO IMPORTANTE “COMPRAS ESTATALES”
La normativa de contratación administrativa no incluye mecanismos que posibiliten la participación efectiva de empresas bolivianas, especialmente en la contratación de obras públicas:
• A 2015 el 73% de obras de Vialidad con empresas
extranjeras. • A 2015, de 89 procesos de contratación, 46% fueron
declarados desiertos hasta en una 6ta convocatoria, debido a precios referenciales irreales y términos de referencia inadecuados.
Los pagos por planillas de avance demoran al punto que las obras se retrasan y generan costos no previstos a las empresas.
67%
73%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%
Accesibilidad de requisitos paralicitaciones - NADA ACCESIBLES
Procedimientos de adquisicióntransparentes - NO
BOLIVIA: PRESIÓN TRIBUTARIA, 1990 – 2014 (En porcentaje del PIB)
Fuente: Con datos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
226 POR CIENTO DE INCREMENTO
10.000
21.216 23.902
27.544
32.552
4.000
9.000
14.000
19.000
24.000
29.000
34.000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Total Deuda Tributaria
Fuente: World Bank Group – Paying Taxes 2015
15
1
6
1
5
1
2
1
2
1
2
1
28
12
12
24
12
12
1
2
2
1
1
1
28
29
17
8
13
7
8
6
5
7
5
5
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Venezuela,…
Bolivia
Guyana
Uruguay
Suriname
Paraguay
Colombia
Perú
Brazil
Argentina
Ecuador
Chile
Impuesto a las ganancias o utilidades Aportes laborales Otros Impuestos
7
8
9
9
9
11
20
30
33
35
42
71
NÚMERO DE TRAMITES DE PAGOS
Fuente: World Bank Group – Paying Taxes 2015
736
110
120
106
105
138
88
39
41
41
86
48
490
507
288
306
84
96
114
144
125
48
87
24
408
384
240
216
144
110
110
125
167
66
127
0 500 1000 1500 2000 2500
Brasil
Bolivia
Venezuela,RB
Ecuador
Argentina
Paraguay
Uruguay
Perú
Chile
Guyana
Colombia
Suriname
Impuesto a las ganancias o utilidades Aportes laborales Otros impuestos
1374
TIEMPO DESTINADO A CUMPLIR OBLIGACIONES (HORAS POR AÑO)
199
239
256
291
293
312
378
405
652
792
1025
2600
11 jornadas laborales / mes
POLÍTICAS LABORALES
EN LOS ÚLTIMOS AÑOS LOS COSTOS LABORALES SE HAN INCREMENTADO SUSTANCIALMENTE SIN UN
ACOMPAÑAMIENTO EN LA PRODUCTIVIDAD DEL TRABAJO.
Incrementos Salariales sin negociación con
Empresarios, sin consideración de productividad del trabajo.
Doble Aguinaldo Endurecimiento de la Norma Inflexibilidad en el retiro de personal. Reincorporación Laboral en la mayoría de los
casos.
OTROS EFECTOS ADVERSOS DE LAS POLÍTICAS LABORALES
Inflexibilidad del régimen de contratación laboral (Impedimentos contratos estacionales, horarios, juveniles)
Imposibilidad de adecuar el costo laboral al contexto
comercial que es fluctuante (mayor producción mas empleo / menor producción menos empleo). Inflexibilidad para desvinculación inhibe la nueva contratación.
DECISIONES DEL MINISTERIO DE TRABAJO POR REINCORPORACIÓN
ENERO 2016 FEBRERO 2016
88.4 %
Reincorporación al puesto de trabajo 88.4% de casos resueltos a favor de los trabajadores reincorporados a nivel nacional.
80 %
Reincorporación al puesto de trabajo 80% de casos resueltos a favor de los trabajadores reincorporados a nivel nacional.
POLÍTICAS LABORALES ASIMETRÍA EN NORMA LABORAL
Art. 4.- (Requisitos). “Para ser beneficiarias del incremento salarial, las Empresas Públicas deberán cumplir los siguientes requisitos: a) Demostrar Sostenibilidad Financiera en su Flujo de Caja
proyectado para al menos 3 (tres) años; b) Haber generado Utilidad Operativa en la gestión
anterior…”
DECRETO SUPREMO No. 2348 - 1 DE MAYO, 2015
La lógica es pertinente… se debe aplicar al sector privado también
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INE, Censos y Cuentas Nacionales
Ingresos Laborales Reales y Productividad Laboral (PIB/L) (En logaritmos e índice 2001=100)
1%
7,5%
Creciente brecha entre los salarios reales y la productividad del trabajo.
Brech
a
Bolivia
Calculo de Costos Laborales
Salario Base de Calculo - Salario Promedio Nacional 2015
A Sept. 2015, según INE: Bs. 4,179
Empleador Costo en Bs
Riesgo Profesional o Laboral:Pensiones de invalidez y
por muerte para sus derechohabientes (incluye gastos
funerarios)
1,71%
71
Prestación Solidaria de Vejez(2)
: Aportes obligatorios 3,00%
125
Salud Seguro de salud 10% 418
Vivienda Aporte del cargo del empleador 2% - Provivienda 2,00% 84
GuarderíaSala cuna / Guardería. Costo externo estimado en Bs.
200/mes
Primer Aguinaldo 8,33% 348
Segundo Aguinaldo 8,33% 348
Prima Anual 8,33% 348
Bono de Producción (Negociable hasta 100% Haber
Mensual)
Salario dominical a los obreros (Haber mensual/días
hábiles promedio del mes)*domingos de cada mes18,18%
760
Bono de Antigüedad 5%/3 SMN. Se toma el valor mas
bajo del escalafon5,94%
248,4
Quinquenio (Un haber mensual por año) 8,33% 348
TOTAL 3.099
PORCENTAJE DE SALARIO BASICO 74%
Pensiones: Sistema
Integral de Pensiones -
Paquete único:
Contributivo y
Semicontributivo
Bene
ficio
s N
o Sa
laria
les
Adic
iona
les
COSTOS LABORALES (Industria)
COSTO TOTAL PARA EMPLEADOR = 7278
Fuente: extraído de “Empleos para Crecer” BID 2015
Costo = (SM+CE+AV+CD) (PIB/POB.OCUP.)
Cuando se analiza el costo salarial versus la productividad del trabajo, Bolivia resulta siendo el cuarto país mas caro de la región.
Con cifras a 2014:
(en Millones de US$) US$ MM
Pago Doble Aguinaldo en Sector Publico (todas las fuentes) 282,196
Pago Doble Aguinaldo en Sector Privado 533,573
Sector Empresarial 330,568
Sector No Empresarial* 203,005
TOTAL GENERAL 815,769
* Este sector no está necesariamente fiscalizado y puede no existir el pago
Fuente: en base a datos de encuesta de hogares
ESTIMACIÓN DEL COSTO DEL DOBLE AGUINALDO
Pago de doble aguinaldo estimado (sector privado empresarial)
(en US$ Millones)
PRIVADO EMPRESARIAL 2013 2014 2015 TOTAL
PAGO DOBLE AGUINALDO 307,830 330,568 353,707 992,105
Fuente: en base a datos de encuesta de hogares
COSTO ACUMULADO DEL DOBLE AGUINALDO PAGOS POR TRES AÑOS CONSECUTIVOS
992 MILLONES DE DÓLARES PODÍAN HABERSE DESTINADO A LA INVERSIÓN
Tasa de Informalidad y Trabajadores No asalariados
La informalidad y el empleo no-asalariado (cuenta propia) son altos en Bolivia
Fuente: Elaboración de los autores en base a datos del INE, Encuesta de Hogares
64,3 62,767,7
59,1 61,056,7
59,154,8
60,6
51,1 49,7 51,2 49,144,5
47,844,6
48,3 47,150,2
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
70,0
80,0
1999 2000 2001 2002 2003-04 2005 2006 2007 2008 2009 2011 2012 2013 2014
Tasa de Informalidad Tasa de No Asalariados
Medido por Productividad menos de 5 trabajadores (Sin Prof. Independientes)
88%
22%
La legislación actual sobre la estabilidadlaboral perjudica en la gestión y
crecimiento de las empresas - DEACUERDO
Ministerio de Trabajo es un apoyoefectivo para dar solución a los conflictos
- SIEMPRE
PROPUESTAS TRIBUTARIAS
Depreciación acelerada para nuevas inversiones
Conformación de crédito fiscal (Deducibilidad y facturas elegibles)
Normas procedimentales de fiscalización que estandaricen acciones y reduzcan discrecionalidad
Razonabilidad en la prescripción / Plazo menor.
Razonabilidad en la ejecución tributaria (Congelamiento simultáneo de cuentas, retención de fondos y pagos de terceros).
Administración de justicia tributaria transparente, independiente, especializada y eficiente (sede administrativa y sede judicial)
INCENTIVOS – LEY DE PROMOCIÓN DE INVERSIONES
Se requiere operativizar los incentivos i) Reglamento de elegibilidad de
proyectos / sectores, regiones en el contexto de cambio en matriz productiva; ii) escala de inversiones elegibles; iii) difundir y promocionar.
Institucionalizar / fortalecer en el Estado una unidad dedicada a la
promoción de la inversión.
Alícuota de IUE Progresiva hasta el año 5 para empresas nuevas y las que se formalicen. A partir del año 5 asumirán plenamente el 25% sobre utilidades.
Implementación de Leyes de Promoción Económicas El Alto, Chapare, entre otras.
INCENTIVOS
Arancel cero para importación de Maquinaria y Tecnología
Exención de pago de IVA Importaciones de Maquinaria y Tecnología
IVA cero para ventas de Maquinaria y Tecnología desarrollada localmente
Gastos en Capacitación de personal y de puesta en marcha de unidades productivas acreditables contra IUE.
Se requiere una norma que establezca una política salarial, consensuada, previsible y estable, que vincule Salarios con
Productividad del Trabajo
Niveles de Ajuste
Inflación Anual (Automático)
Índice de Productividad Laboral General promedio (Automático)
X%
Y%
Ajuste total anual Aj=X+Y
INE debe publicar índices de productividad laboral - general y sectoriales
POLÍTICA SALARIAL
RACIONALIZACIÓN DE LA NORMA LABORAL A LA REALIDAD DEL MERCADO DE TRABAJO
Cumplimiento de convenios internacionales (OIT) ratificados por el Estado Boliviano.
Inclusión de Causales de desvinculación con Beneficios Sociales aplicables a situaciones de mercado o decisiones empresariales previo cumplimiento de todas las obligaciones laborales.
Movilidad Laboral al interior de las fuentes de trabajo en función de las capacidades y necesidades de los procesos productivos.
RACIONALIZACIÓN DE LA NORMA LABORAL A LA REALIDAD DEL MERCADO DE TRABAJO
Ampliación del Régimen Contractual considerando
contratos que se adecuen a la realidad económica del país y las empresas (Contratos Temporales, Contratos de Tiempo Parcial).
Revisión del criterio de habilitación del pago del segundo
aguinaldo (PIB) y fecha de pago (por liquidez).
Creación de una instancia neutral de solución de controversias en materia laboral.
COMPRO BOLIVIANO
En contratos de obras financiados con recursos externos debe prevalecer la norma nacional (soberanía) que viabilice la participación de proponentes nacionales en alianza con extranjeros. (30 por ciento mínimo)
Debe habilitarse de manera efectiva la presentación de pólizas de
seguro de caución. Las boletas / pólizas deben reducirse en la medida que los riesgos de
incumplimiento y buena ejecución de avance se reducen. Proveer liquidez y liberar garantías.
Mejorar la calidad de la “Pre-inversión” y que los contratantes asuman responsabilidad por deficiencias (diseño, cómputos, precios unitarios / referenciales)
Promover efectivamente el Compro Boliviano
OTRAS INICIATIVAS
Proteger el mercado interno dinamizando la formalidad
con mecanismos que induzcan a la compra con facturas activando la cadena del IVA. Mas formalidad, más competencia, mayor base tributaria, ingresos fiscales y menores ventajas para el contrabando.
Acceso eficiente a nuevos mercados – Acuerdos de Alcance Parcial en ausencia de TLC´s
Identificación de productos de exportación para no invertir esfuerzos en mercados que no demandan nuestra oferta exportadora.