DGR-DAR-095-2017 17 marzo 2017 INFORME FINAL DE GESTIÓN … · 2017-03-24 · Riesgo, Dirección de Riesgo Fecha de inicio de la labor: 01 de setiembre de 2016 Fecha de fin de la

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INFORME FINAL DE GESTIÓN

1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO

Nombre de quien deja el cargo:

Berrocal Rodríguez Liana María 1º Apellido 2º Apellido Nombre

Número de cédula: 1-1018-0781 Puesto ocupado: Jefe Departamento Análisis de Riesgo

Cargo ocupado: Jefe Ingresos 2 de manera interina en sustitución

Ubicación: Departamento de Análisis de Riesgo, Dirección de Riesgo

Fecha de inicio de la labor:

01 de setiembre de 2016

Fecha de fin de la labor:

16 de marzo de 2017

Motivo de separación del cargo: Regreso al puesto en propiedad. Término del nombramiento en sustitución dada la reversión de cadenas presentadas desde Director General hasta Jefatura del Departamento de Análisis de Riesgo.

2. CONTENIDO

2.1 PRESENTACIÓN

El presente documento comprende el informe de gestión realizada por mi persona, durante el período comprendido entre el 01 de setiembre del 2016 y el 16 de marzo del 2017; el cual detalla los elementos de mayor relevancia, a saber: logros obtenidos, manejo de recursos, estado de las principales actividades, labores pendientes y sugerencias de posibles oportunidades de mejora para el fortalecimiento de la labor que lleva a cabo el Departamento; con el fin de que quien asuma la jefatura disponga de dicha información como insumo para el desempeño de sus funciones y la continuidad del trabajo realizado, si a bien lo tiene.

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2.2 RESULTADOS DE LA GESTIÓN

LA LABOR DEL DEPARTAMENTO ANÁLISIS DE RIESGO Conforme a lo establecido en el artículo 16 del Reglamento a la Ley General de Aduanas, al

Departamento Análisis de Riesgo le compete la aplicación de la metodología de riesgo y sus fases la

cual le permite orientar el control de los riesgos aduaneros, mediante estrategias, disposiciones y la

aplicación de criterios de riesgo.

Para lograr su cometido este Departamento cuenta con dos equipos de trabajo orientados a distintos

momentos de control: previo e inmediato; cada cual aplicando metodologías de gestión de riesgo que

permitan orientar las acciones de control correspondientes para su ejecución por parte de las distintas

aduanas del país.

CAMBIOS HABIDOS EN EL ENTORNO

Se han presentado cambios en el entorno que inciden directamente en la operativa y en lo que se

espera del Departamento de Análisis de Riesgo, en función de su competencia; entre los cuales se

encuentran principalmente:

- La adopción de un modelo integral de gestión de riesgo dentro del Servicio Nacional de

Aduanas, a partir del Marco de Gestión de Riesgo del SNA que incluye elementos de gran

trascendencia, como lo son el Registro de Riesgos del SNA, Comité Directivo sobre Gestión de

Riesgo del SNA, la política de riesgo del SNA.

- La implementación del Acuerdo sobre Facilitación del Comercio, de la Organización Mundial

del Comercio, lo que exige implementar mejoras urgentes en temas como simplificación de

trámites, disponibilidad de la información, gestión de riesgo y coordinación interinstitucional.

- La implementación de la “Agenda prioritaria para el aumento de la eficiencia y competitividad

de los pasos de frontera de Costa Rica”, que promueve el establecimiento de iniciativas para

mejorar la facilitación del comercio y la competitividad.

- La facilitación del comercio está posicionada como una prioridad para el Gobierno de la

República, no obstante, existe el reto de extender esa visión a las instituciones y funcionarios

que día a día ejercen los controles aduaneros y para-aduaneros.

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- La optimización del uso de herramientas para la obtención de información agrupada de

grandes volúmenes de manera oportuna y ágil, como lo es el Datamart Aduanero, así como las

herramientas generadas por el Departamento de Inteligencia Aduanera, entre ellas las

ponderaciones de niveles de riesgo de operadores y los perfiles de operadores; se traducen en

instrumentos que han permitido optimizar la toma de decisiones en menor tiempo y con mayor

precisión.

ACCIONES EMPRENDIDAS PARA ESTABLECER, MANTENER, PERFECCIONAR Y EVALUAR EL CONTROL INTERNO El Departamento Análisis de Riesgo dispuso de una funcionaria para formar parte del Comité de

Control Interno, el cual se integra cada año con funcionarios de los tres departamentos que conforman

la Dirección de Gestión de Riesgo. Dicho comité se encarga de dar seguimiento a la ejecución de las

actividades programadas.

PRINCIPALES LOGROS ALCANZADOS

De conformidad con los objetivos, actividades y metas programadas tanto en el Plan Estratégico del

Servicio Nacional de Aduanas 2015-2018, como en el Plan Anual Operativo de la DGR 2016 y 2017,

destacan como logros más representativos los siguientes:

Implementación de oportunidades de mejora

Mejoras en la metodología aplicada la creación y medición de la efectividad de las reglas en el régimen de importación definitiva, Revisión integral de las reglas, Modificación a los niveles de prioridad de las reglas de riesgo De conformidad con el Compendio de Gestión de Riesgo, emitido por la OMA, la aplicación de la administración de riesgos y el uso de la selectividad basada en el riesgo permite a las aduanas asignar sus escasos recursos a áreas de alto riesgo, al tiempo que incrementa la eficacia de sus procesos de despacho para los envíos de bajo riesgo; por lo que tomando en consideración este principio y los resultados del informe DGR-DAR-INF-054-2016, se consideró la necesidad de continuar con la implementación de mejoras en la metodología aplicada para la creación y medición de la efectividad de las reglas en el régimen de importación definitiva; de manera que se promuevan acciones para aumentar la efectividad por DUA revisado en aduanas, se considere la capacidad operativa de las aduanas para la designación de los porcentajes de revisión asignados, se orienten reglas de control y facilitación conforme al nivel de riesgo de los operadores, entre otras. Adicionalmente, como parte del proceso de mejora se llevaron a cabo, entre otras acciones las siguientes, las cuales aportaron valor agregado a la gestión propia del departamento:

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Modificación de la metodología utilizada para realizar estudios de efectividad de reglas: - Definición de Indicadores para mantener o no una regla en el Sistema TICA. - Optimización del uso del Datamart Aduanero como fuente de información.

Revisión integral de todas las reglas del control inmediato para el régimen de importación definitiva

todas las modalidades.

Integración de herramientas de Inteligencia Aduanera para la implementación de reglas de control y facilitación.

De conformidad con recomendación derivada del informe DGR-DAR-INF-192-2016 del 16/09/2016,

denominado “Categoría de Importadores y definición de reglas de facilitación y de control para cada

una de ellas”, se llevó a cabo una nueva modificación a las prioridades de las reglas mediante

oficio DGR-605-2016 del 28/09/2016, dejando sin efecto oficio DGR-280-2016.

Categorización de importadores para la definición de reglas de control aduanero y facilitación del comercio Se realizó una categorización de importadores conforme su nivel de riesgo (alto, medio, bajo), con el propósito de dar tratamiento a cada una de ellas mediante la definición de reglas de facilitación del comercio legítimo y de control aduanero, que permitan atender los riesgos de manera eficiente y promover con esta estrategia el cumplimiento de los objetivos estratégicos del SNA 2015-2018 y de los compromisos adquiridos en el marco del Consejo Consultivo de Comercio Exterior establecidos en el documento denominado “Agenda Prioritaria Gestión Coordinada en Fronteras”. Dicha categorización de importadores se oficializó mediante el informe DGR-DAR-INF-192-2016 del 16/09/2016, la cual surge de la atención del informe DFOE-SAF-IF-06-2016 del 15 de enero del 2016, así como de las recomendaciones derivadas del informe DGR-DAR-INF-054-2016 y el oficio DGR-DATA-002-2016. A partir de las características propias de cada importador fue posible identificar siete categorías distintas y para las cuales es necesario establecer mecanismos que promuevan el establecimiento de reglas de facilitación y de control específicas para cada una de ellas, con el propósito de atender los riesgos eficientemente y contribuir al logro de los objetivos estratégicos del Servicio Nacional de Aduanas (SNA); a saber:

1. Operador Económico Autorizado (OEA). 2. Plan Piloto de Operador Confiable (OC). 3. Importadores de nivel de riesgo bajo. 4. Importadores de nivel de riesgo medio. 5. Importadores de nivel de riesgo alto. 6. Importadores no habituales (“nuevos”).

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7. Importadores de vehículos usados. A partir de dicha categorización fue posible obtener la siguiente pirámide:

Tipo de Importador

Incorporación de las ponderaciones de riesgo de operadores a los análisis de contexto En los últimos meses se realizaron estudios de contextos por aduana incorporando aspectos relacionados con el nivel de riesgo de los operadores de comercio que participaron en las importaciones definitivas, con el fin de identificar elementos particulares de cada una de ellas y orientar acciones de control inmediato acordes a su realidad actual, iniciando con las Aduanas La Anexión y Santamaría. Asimismo, se llevó a cabo el análisis de contexto, aplicando esta nueva metodología sobre las operaciones presentadas bajo el régimen de importación definitiva (01) modalidad envíos postales (10) y se recomienda continuar con la elaboración de análisis de contexto que incorporen niveles de riesgo de operadores para el régimen importación definitiva y cada modalidad, así como de otros regímenes con el fin de fortalecer el proceso de gestión de riesgo e inteligencia aduanera que lleva a cabo este departamento y tomar las acciones necesarias.

Plan Piloto de Operador Confiable Por su parte, el Servicio Nacional de Aduanas en sus objetivos estratégicos ha planteado la necesidad de facilitar el ingreso y salida de mercancías, vehículos y personas, así como ejercer un control oportuno y eficaz que permita la justa recaudación. Es por ello que la Dirección General ha impulsado las figuras del Operador Económico Autorizado (OEA) (mejor práctica a nivel internacional, dentro de la

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Aduana Moderna) en el marco del PROFAC y adicionalmente ha creado el “Plan Piloto de Operador Confiable”, como una estrategia de control y facilitación aplicando las mejores prácticas recomendadas por la OMA, basándose en un modelo de gestión de riesgos para conseguir resultados con un uso óptimo de los recursos, permitiendo enfocar los esfuerzos de control en aquellas empresas de mayor riesgo, lo que presume una mejora en la predicción. De igual manera, esta última iniciativa promueve un incremento de la percepción de riesgo, dado que los operadores de comercio internacional se dan cuenta de que la administración les ha asignado un nivel de riesgo conforme a su historial aduanero y tributario, sea alto, medio o bajo riesgo y esto indirectamente suscita el cumplimiento voluntario y por ende existe la posibilidad de que sea vea materializado en una mejora de las declaraciones aduaneras y el pago de impuestos correspondientes a la importación. Se realizaron los siguientes procedimientos:

a) Procedimiento para atender solicitud de importadores para formar parte del Plan Piloto Operador Confiable, N° DGR-DAR-PPOC-P003 edición 1, remitido a la DGR mediante oficio DGR-DAR-267-2016 y comunicado a todo el personal de la DGR mediante Circular DGR-09-2016.

b) Procedimiento para atender solicitud de empresas de entrega rápida para formar parte del Plan Piloto Operador Confiable, N° DGR-DAR-PPOC-P004 edición 1, remitido a la DGR mediante oficio DGR-DAR-063-2017. Este se encuentra pendiente de aprobación de firma de la circular de la DGR.

Este plan ha sido liderado por el coordinador designado por la Dirección General de Aduanas con el apoyo del Despacho, el funcionario del Departamento de Análisis de Riesgo Gabriel Godinez.

Apoyo en la adopción del Modelo de Gestión Integral de Riesgos del SNA

La administración aduanera costarricense, a través de la DGR, creó el Comité Directivo sobre Gestión de Riesgo del Servicio Nacional de Aduanas (SNA), con el apoyo del Director General el señor Benito Coghi y el Ministro de Hacienda, mediante Resoluciones No. 0113-2016 y RES-DGA-103-2016, así mismo generó el Registro de Riesgos del Servicio Nacional de Aduanas (SNA) 2015-2018 y por último en setiembre del 2016 oficializó el Marco de Gestión de Riesgo Servicio Nacional de Aduanas (SNA) 2015-2018 mediante oficio DGR-608-2016; con lo que se atiende la totalidad de las recomendaciones emitidas por la OMA. Es así como el 27 de enero del año en curso, con el apoyo logístico del CIFH y la coordinación y preparación de dicha sesión de parte de la jefatura del DAR, en calidad de Secretaría del Comité, se llevó a cabo la I Sesión del Comité Directivo sobre Gestión de Riesgos del SNA, en el aula Volcán Arenal y en horario de 9:00 a.m. a 4:00 p.m. Dicho comité tiene como fin primordial velar por el desarrollo e implementación de la gestión de riesgo integral a nivel del Servicio Nacional de Aduanas y es presidido por el Director General de Aduanas y

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está integrado en forma permanente y exclusiva por el Subdirector, la Jefatura del Área de Relaciones y Asuntos Externos y del Área de Planificación Estratégica y Control de la Gestión, Director de la Dirección de Gestión de Riesgo en calidad de especialista en la materia y demás Directores de las distintas direcciones que conforman la Dirección General de Aduanas, así como los Gerentes de todas las aduanas del país. Asimismo, podrán participar en carácter de invitados, aquellas autoridades aduaneras que tengan relación con los temas a abordar. En el caso de ser necesario, podrán participar representantes de organismos públicos y del sector privado por expresa invitación de la Dirección General, teniendo en cuenta las respectivas agendas de reunión. Costa Rica es uno de los pocos países de la Región que han implementado este nuevo modelo de gestión integral del riesgo aduanero; lo que constituye un elemento de gran trascendencia para la gestión de riesgos de Costa Rica, a su vez que promueve el fortalecimiento del grado de madurez de la gestión de riesgo del Servicio Nacional de Aduanas; por lo que se recomienda continuar apoyando y promoviendo acciones que permitan fortalecer la adopción de dicho modelo.

Participación en el equipo de coordinadores del primer objetivo estratégico regional de

la Planificación Estratégica para la Región, conformado por las administraciones de Aduanas de Colombia, Costa Rica, los Estados Unidos, y México

Participación en las acciones realizadas por las distintas administraciones de Aduanas de Colombia, Estados Unidos, México y Costa Rica como coordinadores del objetivo estratégico regional “Fortalecer la gestión coordinada y eficiente de fronteras que considere medidas de facilitación y de seguridad”, dar seguimiento y remitir la información requerida por este grupo de trabajo y encargados de otros objetivos.

Participación en la reunión de directores generales de aduana, en el marco de la

presidencia pro tempere y apoyo en la elaboración y presentación de la propuesta En conjunto con la Dirección General de Aduanas correspondió participar en la I Ronda de Unión Aduanera Centroamericana, realizada el 24/02/2017. Para ello se realizó de previo, conjuntamente con la jefatura del Departamento de Planificación de la Fiscalización, una propuesta estratégica para presentar en dicha ronda, con el fin de que los directores dieran su aprobación para continuar trabajando en las siguientes agendas la propuesta planteada por Costa Rica, en el tema de riesgo. La propuesta realizada, siguiendo instrucciones del Director General, fue el “desarrollo e implementación de metodología para la identificación y calificación de operadores de riesgo de comercio exterior a nivel de la región”, cuyo antecedente correspondió a la metodología presentada por los consultores Azael Pérez y Rossana San Juan, durante el Taller Regional “Cómo establecer una gestión integral de riesgos en aduanas”, organizado por el CAPTAC-DR del 17 al 19 de octubre de 2016 en la Ciudad de Guatemala, en donde hubo participación de los directores de aduanas de la región y jefaturas de departamentos vinculados a la gestión de riesgo, fiscalización e inteligencia aduanera.

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Dicha propuesta fue aceptada por los señores directores de aduanas de Centroamérica e incorporada en la minuta de acuerdos correspondientes, lo cual significó un logro para Costa Rica.

Propuesta de Reformas a la LGA y RLGA

Con el fin de atender solicitud de la Dirección Normativa relacionada con necesidad de información adicional a la remitida por la DGR para la propuesta de reformas a la Ley General de Aduanas y al Reglamento a dicha Ley, se conformó un equipo de trabajo de funcionarias del departamento con el fin de elaborar lo correspondiente. El pasado viernes 03 de marzo del 2017 se remitió a la Dirección Normativa una versión preliminar de los cambios sugeridos al LGA y RLGA. Actualmente, se está trabajando en uno de los artículos que se propone modificar y posteriormente una vez esté listo se estará revisando a lo interno de la DGR para discutir estas reformas con los compañeros de Gestión Técnica y remitir a las jefaturas de la DGR para su aprobación y posteriormente remitir a la Dirección Normativa para su consideración.

ESTADO DE LOS PROYECTOS MÁS RELEVANTES

Datamart Aduanero

El Datamart Aduanero es una base de datos multidimensional, optimizada para efectuar consultas

agrupadas o agregadas sobre datos históricos de procesos aduaneros registrados en las bases de

datos del Sistema Tica, dirigida a satisfacer las necesidades de información de directores, gerentes,

jefaturas de departamento y analistas de información del negocio aduanero y tributario; es una

herramienta para el apoyo de la toma de decisiones, no una interface para consultas específicas de

transacciones aduaneras.

La base de datos multidimensional denominada “Datamart Aduanero”, optimizada para efectuar

consultas agrupadas o agregadas sobre datos históricos de procesos aduaneros registrados en las

bases de datos del Sistema Tica, está conformada por ocho cubos, a saber: Importación Definitiva,

Origen, Tránsitos, Vehículos, Valor, Cambios, Ingresos y Reglas. Conforme a la planificación conjunta

de implementación, a través de la definición de actividades a ejecutar por las contrapartes funcional e

informática, de la Dirección General de Aduanas (DGA) y la Dirección de Tecnología e Información

(DTIC) respectivamente, se ha completado la puesta en producción de siete de estos ocho cubos que

han sido en su mayor parte rediseñados, de manera que se ajusten a las necesidades de los usuarios

finales, encontrándose actualmente en proceso de evaluación y pruebas finales el Cubo de Tránsitos.

Es decir que el 88% de la herramienta se encuentra en uso en las distintas Áreas de Ingresos del

Ministerio. Actualmente, existen alrededor de 195 funcionarios de las distintas Áreas de Ingresos del

Ministerio que cuentan con accesos a los diferentes cubos que conforman la herramienta.

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El equipo funcional conjuntamente con el equipo informático continúa con la mejora del producto

desarrollado y procura la creación de otros cubos que lo complementen y que sean de interés de la

administración, especialmente de la DGR.

Plan Piloto Operador Confiable (P.P.O.C.) El Servicio Nacional de Aduanas en sus objetivos estratégicos ha planteado la necesidad de facilitar el

ingreso y salida de mercancías, vehículos y personas, así como ejercer un control oportuno y eficaz

que permita la justa recaudación. Es por ello que la Dirección General ha impulsado las figuras del

Operador Económico Autorizado (OEA) (mejor práctica a nivel internacional, dentro de la Aduana

Moderna) en el marco del PROFAC y adicionalmente ha creado el “Plan Piloto de Operador Confiable”,

como una estrategia de control y facilitación aplicando las mejores prácticas recomendadas por la

OMA, basándose en un modelo de gestión de riesgos para conseguir resultados con un uso óptimo de

los recursos, permitiendo enfocar los esfuerzos de control en aquellas empresas de mayor riesgo, lo

que presume una mejora en la predicción. De igual manera, esta última iniciativa promueve un

incremento de la percepción de riesgo, dado que los operadores de comercio internacional se dan

cuenta de que la administración les ha asignado un nivel de riesgo conforme a su historial aduanero y

tributario, sea alto, medio o bajo riesgo y esto indirectamente suscita el cumplimiento voluntario y por

ende existe la posibilidad de que sea vea materializado en una mejora de las declaraciones aduaneras

y el pago de impuestos correspondientes a la importación.

Es importante continuar en el proceso de fortalecimiento de esta figura, especialmente en el caso de

importadores, dado que promueve el aumento de la percepción de riesgo y con ello indirectamente el

efecto que debería presentarse es el cumplimiento voluntario y con ello la correcta percepción de los

tributos. Asimismo, constituye un apoyo a la gestión de riesgo y la orientación del control y la

facilitación, por cuanto permite designar los pocos recursos de las aduanas en los procesos de revisión

de operaciones u operadores de mayor riesgo.

Por último, dicho plan fue incorporado por la Administración en la “Agenda prioritaria para el aumento

de la eficiencia y competitividad de los pasos de frontera de Costa Rica”, que promueve el

establecimiento de iniciativas para mejorar la facilitación del comercio y la competitividad. Mediante

oficio CPFT-COR-CAE-0007-2017 del 30/01/2017 el Viceministro de Comercio Exterior remite a la

Dirección General de Aduanas dicha agenda con el detalle de compromisos adquiridos para su debido

cumplimiento en tiempo y forma; dentro de los cuales se encuentran tareas específicas que deben

llevarse a cabo a través del Plan Piloto Operador Confiable. Por su parte, mediante oficio DGA-DGT-

DPA-035-2017 del 15/02/2017, la DGA remite dicha agenda con la indicación del funcionario

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responsable de dar seguimiento a cada actividad, siendo en este caso el funcionario Gabriel Godinez

en calidad de coordinador del P.P.O.C.

Programa Control de Contenedores

Después de la participación en la reunión Regional del PCC para Latinoamérica y el Caribe, la cual fue

de gran enriquecimiento para el país por el acercamiento con los Organismos Patrocinadores del CCP,

se logró coordinar la visita de los representantes del programa a Costa Rica, para motivar a otras

instituciones a participar. Estas reuniones se realizaron el pasado 28 y 29 de febrero del 2017 en

compañía del asesor regional de la UNODC, el embajador de Canadá en Costa Rica y el asesor del

INL de la Embajada de los EUA, con las autoridades del Ministerio de Seguridad, Ministerio de

Agricultura, Ministerio de Presidencia, Ministerio de Hacienda, ICD y DIS. Se logró acordar la firma por

parte de todas estas autoridades de una carta de interés y posteriormente la firma de un memorando

de entendimiento, para así poner en marcha el programa en Costa Rica.

Por último, dicho plan fue incorporado por la Administración en la “Agenda prioritaria para el aumento

de la eficiencia y competitividad de los pasos de frontera de Costa Rica”, que promueve el

establecimiento de iniciativas para mejorar la facilitación del comercio y la competitividad. Mediante

oficio CPFT-COR-CAE-0007-2017 del 30/01/2017 el Viceministro de Comercio Exterior remite a la

Dirección General de Aduanas dicha agenda con el detalle de compromisos adquiridos para su debido

cumplimiento en tiempo y forma; dentro de los cuales se encuentran tareas específicas que deben

llevarse a cabo a través del Programa de Control de Contenedores. Por su parte, mediante oficio DGA-

DGT-DPA-035-2017 del 15/02/2017, la DGA remite dicha agenda con la indicación del funcionario

responsable de dar seguimiento a cada actividad, siendo en este caso la funcionaria Carolina Zúñiga

en calidad de representante del proyecto por parte de la DGA.

Proyecto “Envíos postales procedentes de Canadá / CDS de la Unión Postal Universal”

A partir del II semestre del año 2016 este departamento en conjunto con la Dirección Gestión Técnica,

el Puesto Postal y Correos de Costa Rica, se encuentra en proceso de implementación del uso de la

herramienta internacional “Sistema de Declaración Aduanera (CDS) de la Unión Postal Universal”,

correspondiente al proyecto de interfaces del sistema de automatización de la transmisión de la

información electrónica de los envíos postales procedentes de Canadá, quien es el primer y único

participante por el momento. Se encuentra en proceso de pruebas para su utilización como herramienta

para la selección de paquetería que ingresa al país a través de Correos de Costa Rica S.A., para su

respectiva revisión física por parte de los funcionarios del Puesto Postal.

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En el marco de dicho proyecto se han llevado a cabo una serie de sesiones de trabajo conjuntas entre

este departamento, la Dirección Gestión Técnica, el Puesto Postal y Correos de Costa Rica e inclusive

la funcionaria del departamento que tiene a cargo el proyecto, denominada “gestora de riesgo en

envíos postales”, realizó visita de campo durante tres días consecutivos en jornada continua de 8:00 a

4:00 al Puesto Postal, con el propósito de conocer y entender la operativa para fortalecer las acciones

de control que se vayan a orientar, conforme a las competencias del departamento.

Proyecto “Análisis de riesgo a nivel de Manifiestos”

Se ha dado continuidad a las acciones derivadas del proyecto de análisis de riesgo a nivel de

manifiestos, que permita el establecimiento del control previo en las distintas aduanas del país.

Conforme a lo establecido en el PAO 2017 para el DAR, se tiene programado implementar el control

previo en la Aduana Peñas Blancas y La Anexión. En enero del año en curso se realizó visita a la

Aduana Santamaría con el fin de presentar a las jefaturas de dicha aduana el Plan de Manifiestos y lo

que se espera de la aduana en el marco de este proyecto, a pesar de que dicha aduana durante el año

2016 ya venía atendiendo alertas derivadas de las acciones del monitoreo que realiza el equipo de

control previo a nivel de manifiestos.

Proyecto Controles Complementarios y Pesaje de Contenedores en Carretera-CONAVI Se ha estado trabajando de manera conjunta con la Dirección de Gestión Técnica en el

replanteamiento del requerimiento inicial. Sobre la Cooperación CONAVI – DGA, ellos ya suministraron

la información por medio de RACSA, en donde la Unidad de Sistemas Aduaneros, a través de la

creación de un web service ha confirmado la recepción de los datos. Ahora bien, el requerimiento es

precisamente para trabajar estos datos y finalmente generar el comparativo entre el peso declarado en

el DUA de tránsito y el peso tomado en la báscula del CONAVI en carretera.

Actualmente, se está a la espera de que la Dirección de Gestión Técnica confirme cómo se debe

solucionar la situación de que el declarante hoy en día puede colocar cualquier dato en ese espacio,

por ende no es posible rebajar el peso del contenedor correcto.

Proyecto Uranio

La resolución 1540 del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (ONU), obliga a todos los

estados miembros de las Naciones Unidas a que, en acuerdo a la legalidad de sus autoridades

nacionales, a su legislación y en armonía con las leyes internacionales, a tomar acción y cooperar para

prevenir el tráfico ilícito de armas nucleares, químicas o biológicas, sus medios de traslado y materias

relacionadas. Debido a lo anterior y por ser Costa Rica un miembro de la ONU, se deben implementar

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estrategias de control, identificación y seguimiento a temas que estén relacionados con el objetivo de la

resolución 1540.

El control de mercancías de uso dual, prohibición y restricción de mercancías, identificación de sujetos

o grupos de peligro, sectores comerciales sensibles u otras variables, son parte de las acciones a

tomar para cumplir con dicha resolución.

Para un efectivo cumplimiento de los objetivos de la resolución, es importante tener claro que debe

existir un la legislación nacional que respalde a las instituciones reguladoras actuar en pro de los

objetivos de control y regulación de estas mercancías. Además, debe existir una estructura que permita

una coordinación y comunicación entre las instituciones para así velar por que se cumpla las distintas

legislaciones que regulan estos temas. Costa Rica enfrenta un reto al controlar e identificar armas de

destrucción masiva y mercancías de uso dual, ya que en la región Centroamericana es un tema

reciente, el cual requiere capacitación, asignación de recursos y otras variables necesarias para

afrontar el problema.

Siendo Costa Rica uno de los más de 60 países que ha participado en las capacitaciones del programa

EXBS, se ve la necesidad de concientizar, actuar y ejecutar acciones prontas en este tema, ya que al

tener una ubicación estratégica, la cual favorece el flujo comercial, se convierte en un posible paso para

el tráfico de mercancías de este tipo en la región, lo que podría representar una amenaza a la paz y

seguridad tanto nacional como internacional.

Dicho proyecto cuenta con 5 fases, la DGR conformó un equipo de trabajo para encargarse del mismo,

en el cual existe participación de cuatro funcionarias del DAR, actualmente se encuentra desarrollando

la primera fase, la cual corresponde al desarrollo del marco teórico legal con la normativa nacional e

internacional existente en torno al tema, así como las acciones realizadas en el país. La elaboración del

marco teórico comprenderá la revisión de la literatura correspondiente por medio de la investigación,

identificación y consulta bibliográfica, así como otros materiales que pueden ser útiles para los

propósitos del estudio. Esta revisión debe ser selectiva, ya que comprende el ámbito internacional y

nacional.

Proyecto CEPAL (Reglas Automáticas en Materia de Valor)

Bajo la participación de un funcionario del departamento, conjuntamente con funcionarios de otros departamentos de la DGR, se alcanzó con éxito la primera etapa del proyecto, denominada Prepiloto, que consiste en la elaboración de un modelo fuera de sistema que permita una simulación de las reglas de riesgo a implementar, utilizando para ello tres tipos de mercancías: Llantas, teléfonos celulares y televisores; y proyectándolas en un grupo de DUAs de un período de tiempo dado en función de la fecha de embarque para determinar un valor promedio y a partir de ahí el monto de los impuestos

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pagados para comparar el monto de impuestos pagados contra dicho valor umbral y posteriormente descartar valores declarados en función del monto exiguo. Se trabajó en la presentación de los resultados para su exposición al ONVVA y al señor Director. Adicionalmente, se tiene avance en la segunda fase del proyecto, que es el piloto, y que consiste básicamente en la elaboración de los requerimientos para la inclusión de variables en el módulo DUA y posterior que al día de hoy no existen y son necesarios para dicho proyecto.

Proyecto Intranet Riesgo Bajo la participación de un funcionario del departamento, conjuntamente con funcionario del Departamento de Inteligencia Aduanera, se está trabajando actualmente en el levantado de la intranet de Riesgo. Se cuenta con una estructura base y la misma se está implementando en función de las reuniones de seguimiento de este proyecto. Se ha coordinado adicionalmente, trabajo conjunto con Catalina Soto, encargada del sitio de la Intranet de la DGA, para implementar elementos avanzados en el contenido de la Intranet DGR, tales como páginas de links, configuración de permisos, etc.

Proyecto TILU-CR

Bajo la participación de dos funcionarias del departamento, conjuntamente con funcionarios del Departamento de Inteligencia Aduanera, siguiendo instrucciones de la DGR se estableció el proyecto con el fin de fortalecer el módulo de riesgo del sistema TICA. Actualmente, la DTIC se encuentra coordinando con Concepto, el producto entregado por Uruguay con el fin de que se ajuste a los requerimientos de Costa Rica. Una vez superada esta etapa DTIC se comunicará con DGR para la continuidad del desarrollo del Proyecto.

ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS FINANCIEROS ASIGNADOS Este departamento no administra recursos financieros. SUGERENCIAS PARA LA BUENA MARCHA DE LA UNIDAD Entre los temas importantes a considerar se pueden mencionar:

1. Continuidad del Plan de Análisis de Riesgo a Nivel de Manifiestos en las aduanas, así como el

fortalecimiento de su aplicación en las aduanas que se están desarrollando.

2. Continuidad en la constante revisión integral de las reglas de riesgo, ampliando esta estrategia de

mejora sobre las reglas que controlan los demás regímenes distintos a importación definitiva.

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3. Continuidad a las acciones necesarias a fin de revisar la totalidad de las sintaxis de las reglas que se encuentran vigentes en el sistema TICA; de manera que se promueva la mejora continua en las acciones de control inmediato.

4. Continuidad del plan piloto operador confiable y cumplimiento de compromisos derivados de la

“Agenda prioritaria para el aumento de la eficiencia y competitividad de los pasos de frontera de

Costa Rica”, que promueve el establecimiento de iniciativas para mejorar la facilitación del

comercio y la competitividad.

5. Continuidad de la integración de las herramientas de inteligencia aduanera, ponderaciones de

niveles de riesgo de operadores a la sectorización elaborada por el Departamento Planificación de

la Fiscalización, a la metodología de riesgo para la implementación de reglas de control y

facilitación conforme a los niveles de riesgo del operador y sectores de interés.

6. Fortalecer el nuevo enfoque de los análisis de contexto y realizarlos para todos los regímenes y

modalidades.

7. Continuar con el proceso de acercamiento a las aduanas para fortalecer el control previo e

inmediato, de ser posible crear la figura del “gestor de riesgo en aduanas” con el fin de contar con

una extensión de riesgo en las aduanas.

8. Continuar tomando en consideración de la capacidad operativa de las aduanas para el

establecimiento de los % de revisión asignados.

9. Continuar con las sesiones de trabajo conjuntas del departamento, de manera que se presenten las

principales acciones que llevan a cabo en el equipo de control previo e inmediato, que exista

retroalimentación de oportunidades de mejora identificadas por los funcionarios que conforman el

departamento y mayor comunicación entre todos los funcionarios respecto de la línea de trabajo y

los resultados obtenidos de la gestión que se realiza en el departamento.

10. Generar mayor conocimiento de los funcionarios con menor experiencia en el uso del módulo de

reglas, del Datamart Aduanero, etc, a través de la transmisión de conocimiento de funcionarios de

mayor experiencia en el manejo del módulo de riesgo, del Datamart, etc; con el fin de auto

capacitar a los funcionarios en labores propias del departamento.

11. Continuar llevando a cabo las acciones que han permitido incrementar la percepción de riesgo, a

través de estrategias como el P.P.O.C. en el marco de los importadores, cuando se reciben quejas

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de operadores por la cantidad de DUAS en canal rojo y los tiempos de revisión en las aduanas

para autorizar levantes.

12. Continuar con el proceso de revisar integralmente las reglas, de manera que se incluyan otros

regímenes, revisar la sintaxis de todas las reglas y los perfiles en general.

13. Valorar la creación de reglas multivariables que tomen en consideración los niveles de riesgo de los

distintos operadores que se encuentran con nivel de riesgo identificado (agencia + depósito +

importador de alto, medio o bajo riesgo).

14. Generar una guía de material importante para la gestión de riesgo, con el fin de que toda vez que

se dé un nuevo ingreso de funcionario al departamento reciba al menos durante una semana este

seguimiento.

15. Levantar un manual y oficializarlo, actualizarlo cada vez que sea necesario de todos los campos

que conforman el módulo de riesgo, que sea de conocimiento de todo el DAR.

16. Fomentar la elaboración de contextos para el régimen de ingreso, a partir de la información

obtenida del cubo de ingresos del Datamart Aduanero; de manera que las alertas remitidas a las

aduanas para control previo no tengan como únicamente fuente el monitoreo diario de manifiestos.

17. Que se conforme un equipo de trabajo encargado de realizar estudios que permitan generar

nuevas reglas, en los distintos regímenes.

18. Promover la figura de “gestor de riesgo” por aduana, con el fin de que exista un mayor

conocimiento por cada aduana y la operativa que esta presenta, desde la definición de funcionarios

del DAR por cada aduana, de manera que este “gestor” conozca la aduana de tal manera y se

haya acercado a conocer la operativa real de la aduana que le corresponde, que se genere un

mayor fortalecimiento de las acciones que se implementen en la misma. Esta figura se inició con la

funcionaria Ana Julia Vasquez Melendez como gestora de riesgo en envíos postales y se

recomienda continuar con la implementación de esta figura para fortalecer la gestión del

departamento, de manera que se promueva su especialización.

19. Que se implementen reglas a partir de hallazgos determinados por los Órganos Fiscalizadores, que

permitan dar seguimiento particular a posibles riesgos y generar oportunidades de mejora para la

ejecución del control, presentando resultados obtenidos en sesiones de trabajo con las aduanas,

para aumentar la percepción de riesgo en las aduanas.

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20. Dar seguimiento a los requerimientos de mejora al TICA.

ESTADO ACTUAL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES GIRADAS POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA En atención a la disposición 4.6 del informe DFOE-SAF-IF-06-2016 del 15 de enero del 2016, mediante la cual se solicitó analizar las reglas de riesgo en su conjunto, y ajustarlas en lo que corresponda, con el fin de lograr una mayor efectividad en el control del fraude fiscal y en la recaudación de los impuestos aduaneros, y un volumen de revisiones físicas en cada mes, acorde con las cargas de trabajo del personal y la capacidad instalada de las diferentes aduanas; este departamento mediante oficio DGR-754-2016 del 16/12/2016, informó del cumplimiento de las siguientes acciones, algunas de ellas realizadas durante mi gestión como jefa del departamento. 1. Mediante correo electrónico de fecha 05/01/2016, la Dirección de Gestión de Riesgo (DGR) recibió

“Borrador del Informe de Auditoría Operativa sobre la Eficacia de la Gestión de las Aduanas”, con

el fin de referirse a la disposición 4.6 de dicho documento emitido por la Contraloría General de la

República.

2. Dado que en noviembre del 2015, la DGR conformó un equipo de trabajo interdepartamental,

denominado Equipo de Riesgo Aduanero (ERA), cuyo propósito fundamental fue identificar

oportunidades de mejora para aplicar sobre aquellos procesos que lo ameritaran en cualquiera de

los tres departamentos que conforman dicha Dirección; una vez que se recibió el borrador del

informe citado en el punto n° 1, se consideró oportuno aprovechar este recurso humano para

apoyar al Departamento de Análisis de Riesgo en la definición de mejoras que permitieran atender

la disposición 4.6 emitida por la Contraloría.

3. Mediante oficios DGR-566-2015 del 13/11/2015, DGR-567-2015 del 16/11/2015 y DGR-568-2015

del 13/11/2015, la Directora de Gestión de Riesgo notificó a los funcionarios de los distintos

departamentos de esta Dirección que formarían parte de dicho equipo de trabajo.

4. Mediante oficio DGR-DAR-045-2016 del 01/03/2016, el equipo citado anteriormente remitió el

Informe DGR-DAR-INF-054-2016 denominado “Posibles Oportunidades de Mejora”, con el fin de

definir estrategias de mejora que contribuyan al fortalecimiento del desempeño de las principales

labores de la DGR, destacándose como área prioritaria recomendada para iniciar el proceso de

implementación de mejoras, en el corto plazo, los estudios de efectividad de reglas del control

inmediato, establecidas en el Módulo de Riesgo para el régimen de importación definitiva,

realizados en el Departamento de Análisis de Riesgo y la metodología aplicada.

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5. La aplicación de la administración de riesgos y el uso de la selectividad basada en el riesgo,

permite a las aduanas asignar sus escasos recursos a áreas de alto riesgo, al tiempo que

incrementa la eficacia de sus procesos de despacho para los envíos de bajo riesgo; por lo que a

partir de dicho estudio se consideró la necesidad de implementar mejoras en la metodología

aplicada para la medición de la efectividad de las reglas.

6. Otro elemento destacado en dicho informe correspondió a la información, la cual debe ser fiable a

fin de poder predecir un posible riesgo, de no ser así el análisis de la información será inexacto y

como consecuencia la toma de decisiones con base en dicho análisis no será adecuada ni

oportuna. En este sentido, el Datamart Aduanero se convirtió en una fuente de información que

permite al analista de riesgo obtener de manera rápida y ágil los datos que requiere para la toma

de decisiones y con ello dedicar la mayor parte de su tiempo al análisis de la información y no a la

espera de la misma para su respectivo estudio; en razón de ello se implementó una nueva

metodología, en el Departamento de Análisis de Riesgo, para la evaluación de la efectividad de las

reglas de riesgo, de manera que las reglas sean evaluadas tomando como indicador la incidencia

fiscal determinada (en aquellos casos en que se espera que el riesgo que se presume pueda

generar incidencia fiscal) y a su vez sea posible analizar las reglas de forma integral y efectuar los

ajustes necesarios con el fin de lograr una mayor efectividad.

7. Dicho equipo elaboró una propuesta de informe de efectividad de reglas en el control inmediato

para el régimen de importación en todas las modalidades, con indicadores para definir la

efectividad de una regla que permitiera al analista recomendar la continuidad o no de una regla y

propuso llevar a cabo un Plan Piloto que permitiera ajustar, de ser necesario, este nuevo formato

de informe y la metodología propuesta. Este plan se llevó a cabo durante febrero y marzo del 2016,

con el apoyo de miembros del equipo ERA.

8. Se realizó sesión de trabajo con los funcionarios del Departamento de Análisis de Riesgo y parte

del equipo denominado ERA, con el fin de presentar el Plan Piloto de estudios de efectividad de

reglas para el control inmediato en el régimen de importación y la metodología a seguir para

realizar dichos estudios; de la cual surge la minuta DGR-M-02-2016 del 23/02/2016.

9. Mediante oficio DGR-205-2016 del 07/04/2016, se solicitó al Departamento de Análisis de Riesgo

informar sobre los resultados obtenidos en el citado Plan Piloto, con el fin de valorar su

formalización dentro de los procedimientos establecidos en la DGR.

10. Otra recomendación establecida en el informe DGR-DAR-INF-054-2016 denominado “Posibles

Oportunidades de Mejora”, correspondió a la revisión integral de las reglas vigentes para el control

inmediato del régimen de importación definitiva en todas las modalidades; a partir de la nueva

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metodología propuesta haciendo uso principalmente de la información obtenida del Datamart

Aduanero. Para lo cual fue necesario obtener del TICA los perfiles de todas las reglas vigentes,

información que fue suministrada, bajo principio de confidencialidad, mediante oficio DGR-DAR-

053-2016 del 03/03/2016 y a partir de ellos se elaboró una propuesta de inventario de reglas

vigentes, la cual fue remitida mediante oficio DGR-DATA-002-2016 del 06/04/2016, incluyendo

recomendaciones adicionales para el fortalecimiento de las reglas de riesgo, entre ellas tomar en

cuenta la capacidad operativa de las aduanas y el volumen de las operaciones, los niveles de

riesgo de los operadores, revisar la sintaxis de las reglas vrs la acción recomendada de las reglas,

valorar la necesidad de modificar las prioridad designadas a cada una de ellas, entre otras.

11. Dado que la Administración Aduanera cuenta con el Registro de Riesgos del Servicio Nacional de

Aduanas, basado en los objetivos del Plan Estratégico 2015-2018, el cual constituye un

instrumento en la planificación estratégica para gestionar los riesgos de manera integral, se

identificó la cobertura de las reglas de riesgo para el control inmediato de operaciones declaradas

bajo el régimen de importación, respecto a los riesgos y factores de riesgo determinados en dicho

registro. Dicha información fue remitida mediante oficio DGR-DATA-002-2016 del 06/04/2016.

12. En atención a la recomendación derivada del oficio DGR-DATA-002-2016, se procedió a revisar lo

dispuesto mediante oficio DGR-DAR-63-2013 del 12/04/2013, correspondiente a las prioridades

establecidas para las reglas de riesgo. Dicha revisión, se finiquitó con una sesión de trabajo

efectuada el 26/04/2016 con la participación de todos los funcionarios del Departamento de Análisis

de Riesgo.

13. Con relación a la revisión de las prioridades contenidas en las reglas vigentes, se determinó la

necesidad de modificar lo dispuesto en oficio DGR-DAR-63-2013. En razón de lo cual, se generó el

informe DGR-DAR-INF-079-2015 del 26/04/2016 denominado “Nivel de Prioridades para las Reglas

de Riesgo”, siendo que mediante oficio DGR-280-2016 del 06/05/2016 se ajustaron dichas

prioridades, dejando sin efecto el oficio DGR-DAR-63-2013. Posteriormente, en atención a

recomendación derivada del informe DGR-DAR-INF-192-2016 del 16/09/2016 denominado

“Categoría de Importadores y definición de reglas de facilitación y de control para cada una de

ellas”, se llevó a cabo una nueva modificación a las prioridades de las reglas mediante oficio DGR-

605-2016 del 28/09/2016, dejando sin efecto oficio DGR-280-2016.

14. En atención a los compromisos adquiridos para atender el plan de acción del informe No. DFOE-

SAF-IF-06-2016, mediante oficio DGR-DAR-146-2016 del 30/06/2016 se remitió el informe DGR-

DAR-INF-153-2016 denominado “Resultados de la Depuración de Reglas del Departamento de

Análisis de Riesgo-Manifiestos e Importación”. Adicionalmente, las reglas relacionadas con los

regímenes de Zona Franca, Perfeccionamiento Activo, Tránsito y la designación de marchamo

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electrónico han sido objeto de revisiones integrales y tomando en consideración elementos como la

capacidad operativa de las aduanas, principalmente, se han generado las modificaciones

necesarias.

15. Mediante oficio DGR-DAR-159-2016 del 29/07/2016 se oficializó una nueva versión del

Procedimiento de Control Inmediato relacionado con la elaboración de estudios de mercancías,

regímenes, operadores y operaciones de comercio y de estudios de evaluación de la efectividad de

las reglas de riesgo vigentes en el control inmediato en el Sistema Tica; dentro del cual se

formalizó el nuevo formato de informe o estudio de medición de efectividad de las reglas de riesgo

para el régimen de importación definitiva en todas las modalidades y con ello se dió por atendida

una de las oportunidades de mejora recomendadas en informe DGR-DAR-INF-054-2016.

16. Por su parte, el Servicio Nacional de Aduanas en sus objetivos estratégicos ha planteado la

necesidad de facilitar el ingreso y salida de mercancías, vehículos y personas, así como ejercer un

control oportuno y eficaz que permita la justa recaudación. Es por ello, que una de las acciones

que se han venido fortaleciendo son las figuras del OEA en el marco del PROFAC y adicionalmente

se ha creado el “Plan Piloto de Operador Confiable”, como una estrategia de control y facilitación

aplicando las mejores prácticas recomendadas por la OMA, basándose en un modelo de gestión de

riesgos para conseguir resultados con un uso óptimo de los recursos. Este plan está dirigido a

todas las empresas importadoras y exportadoras de este país, así como a los diferentes auxiliares

de la función pública que no representan un riesgo para la administración, permitiendo enfocar los

esfuerzos de control en aquellas empresas que así lo requieran.

17. Adicionalmente, en atención del informe DFOE-SAF-IF-06-2016, así como de las recomendaciones

derivadas del informe DGR-DAR-INF-054-2016 y del oficio DGR-DATA-002-2016 y ante la

necesidad de actualizar las distintas categorías de importadores y dar tratamiento a cada una de

ellas, mediante la definición de reglas de facilitación del comercio legítimo y de control aduanero,

que permitan atender los riesgos de manera eficiente se realizó el informe DGR-DAR-INF-192-

2016 del 16/09/2016 denominado “Categoría de Importadores y definición de reglas de facilitación y

de control para cada una de ellas”, estableciéndose una especie de pirámide de importadores

sobre los cuales implementar controles según su nivel de riesgo. Niveles de riesgo que han sido

establecidos bajo aplicación de la metodología de riesgo definida por el Departamento de

Inteligencia Aduanera, con la asistencia de Organismos Internacionales y que son debidamente

actualizados.

18. Ante la necesidad de continuar en ese proceso de mejora se han venido aplicando ajustes

integrales sobre las reglas de riesgo, tomando en consideración principalmente la capacidad

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operativa de las aduanas para la ejecución de las acciones de control orientadas por la Dirección

de Gestión de Riesgo, los niveles de riesgo de los operadores, entre otros elementos.

19. Con respecto al “volumen de revisiones físicas en cada mes, acorde con las cargas de trabajo del

personal y la capacidad instalada de las diferentes aduanas”, se procedió con las siguientes

acciones:

a. Derivado de la disposición 4.5 del Informe DFOE-SAF-IF-06-2016, relacionada con el

“estudio de disparidad de las cargas de trabajo de los aforadores”, se solicitó a Gestión de

Potencial Humano remitir a la Dirección de Gestión de Riesgo la estructura ocupacional de

cada uno de los Departamentos Técnicos de las aduanas, mediante oficios DGR-DAR-194-

2016 y DGR-DAR-195-2016 del 01 y 02 de septiembre del 2016 respectivamente. A partir

de la información suministrada mediante oficios de respuesta GAF-SNA-SGPH-693-2016,

GAF-SNA-SGPH-704-2016 del 02 y 06 de septiembre, se realizaron los primeros estudios

sobre la viabilidad de ajustar los porcentajes de revisión asignados a las reglas vigentes.

b. Con oficio DGR-DAR-210-2016 del 23/09/2016 se solicitó nuevamente la información a

Gestión de Potencial Humano, especificada por cantidad de funcionarios con el detalle de

nombre y clase; información que se recibió el 28/09/2016 mediante oficio GAF-SNA-SGPH-

751-2016.

c. Con la información generada por Gestión de Potencial Humano y por algunas aduanas, fue

posible, a partir de octubre del año en curso, realizar el ejercicio de la revisión de los

porcentajes asignados en canales amarillo y rojo y modificar lo correspondiente en las

reglas vigentes.

d. Mediante oficio DGR-DAR-237-2016 del 11/10/2016 se solicitó a las diferentes aduanas

remitir en los primeros tres días de cada mes, el detalle por nombre de los funcionarios en

la atención de DUA's revisión documental y/o física y la ubicación o ubicaciones asignadas,

con la finalidad de conocer el total de funcionarios disponibles para las labores de aforo.

e. En virtud de que la disponibilidad del recurso humano es cambiante, por factores como

disfrute de vacaciones, incapacidades, licencias, entre otros, la información suministrada

por las aduanas de manera mensual se ha convertido en un elemento fundamental para la

toma de decisiones.

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f. La Dirección de Gestión de Riesgo ha venido efectuando los ajustes necesarios a los

porcentajes asignados a las reglas, tomando en consideración la capacidad operativa de

las aduanas.

20. Con el fin de continuar con el proceso de analizar las reglas de riesgo en su conjunto y ajustarlas

en lo que corresponda, de manera que ello promueva una mayor efectividad en el control

aduanero, se realizó el informe DGR-DAR-INF-274-2016 remitido mediante oficio DGR-DAR-301-

2016 del 14/012/2016, correspondiente a una segunda revisión integral de las reglas vigentes que

controlan las importaciones definitivas en el inmediato; del cual se derivan una serie de

recomendaciones, entre ellas:

a. Reorientar las reglas, en tanto sea posible, hacia los importadores de mayor riesgo conforme a lo establecido por el Departamento de Inteligencia Aduanera en la ponderación de niveles de riesgo vigente.

b. Desactivar las reglas cuya efectividad en términos de incidencia fiscal ha sido inferior al monto

exiguo y que no corresponden a reglas cuya efectividad no necesariamente debe medirse en términos de incidencia fiscal.

c. Implementar la metodología utilizada para realizar futuras revisiones integrales de las reglas de riesgo que orientan controles en el régimen de importación definitiva.

d. Realizar estudios de cada régimen aduanero, que incorpore el mapeo de todas las reglas vigentes en cada uno de ellos y determinar su efectividad y las acciones que correspondan para fortalecer el control aduanero.

Con oficio DGA-PC-405-2016 de fecha 20 de diciembre de 2016, se remite la fotocopia certificada del oficio DGR-754-2016, por parte del Sub-Director licenciado Roy Chacón Mata, cumpliendo así lo

solicitado en la disposición 4.6 del informe DFO-SAF-IF-06-2016. Mediante oficio número 01218 de fecha 31 de enero de 2017 numeración interna DFOE-SD-0312, de la Contraloría General de la República, recibido en la Dirección Gestión de Riesgo el día 01 de febrero del 2017, solicitan en referencia a la disposición 4.6 del informe DFO-SAF-IF-06-2016, se indique “si se tomó alguna medida adicional considerando las recomendaciones contenidas en el informe DGR-DAR-INF-274-2016 citado”; a lo que este departamento respondió con oficio DGR-074-2017 de fecha 10 de febrero del 2017 al Lic. José Raúl Vargas del Área de Planificación y Control de la Gestión, que “La atención de las recomendaciones derivadas de dicho informe es parte de un proceso permanente que se está realizando en esta Dirección con el fin de fortalecer las reglas del control inmediato en el régimen de importación definitiva. Adicionalmente, a dichas recomendaciones se están gestionando las acciones necesarias a fin de revisar la totalidad de las sintaxis de las reglas que se encuentran vigentes en el sistema TICA; de manera que se promueva la mejora continua en las acciones de control

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inmediato.” Dicha respuesta fue tramitada ante la Contraloría General de la Republica de parte del Área de Planificación y Control de la Gestión, mediante oficio DGA-PC-56-2016 del 15/01/2017 y recibida por la Contraloría General de la República a las doce horas con dieciséis minutos del día 20 de febrero del año 2017.

ESTADO ACTUAL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES GIRADAS POR OTRO ORGANO DE CONTROL Este departamento no tiene a la fecha, bajo su responsabilidad, acciones derivadas de informes

generados por parte de otros órganos de control.

ESTADO ACTUAL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES FORMULADAS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA INTERNA Este departamento no tiene a la fecha, bajo su responsabilidad, acciones derivadas de informes

generados por parte de la Auditoría Interna.

REQUERIMIENTOS DE MEJORA AL TICA Existen pendientes requerimientos de entrega rápida, supervisión de la descarga en puerto, supervisión de la descarga en fin de tránsito, entre otros, a los cuales se les debe dar el seguimiento respectivo. El detalle de requerimientos y su estado se remite en la tabla siguiente.

-Estado de Requerimientos-

REQUERIMIENTO ESTADO

Selección automática de manifiestos para supervisión de la descarga ( Req.DGT-012-2014)

De acuerdo al correo de fecha 31 de enero 2017, la Dirección de Gestión Técnica remitió borrador de requerimiento donde replantea el aplicativo que roza la legalidad de lo solicitado en el Req. DGR-012-2014, según dictamen de la Dirección Normativa N°DN-1398-2015 del 28 de octubre 2015, y mediante correo de fecha 21 de febrero 2017, se realizó una observación a la propuesta presentada, por lo que se encuentra a la espera de las acciones que solicite la Dirección de Gestión Técnica.

Establecer semáforo para descarga en depósito (Req. DGT-036-2014)

Se encuentra en proceso de pruebas. La Dirección de Gestión de Riesgo como parte del equipo contraparte, ha apoyado el seguimiento del mismo, implementando los controles solicitados a efectos de correr los escenarios de pruebas.

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REQUERIMIENTO ESTADO

Mejora Operativa del Precinto Electrónico (Req. DGT-001-2014)

Se iniciaron las pruebas en el mes de octubre 2014, cuyos resultados no fueron los esperados. A la fecha se encuentra en espera las acciones a seguir por parte de la Dirección de Gestión Técnica.

Solicitud Digital 003-2017: Inclusión de Nuevos Criterios de Riesgo en el Espacio “DUA” y “Posterior” que permitan la selección de DUAS por criterios de riesgo para su control inmediato y posterior.

En proceso por parte de Informática de Aduanas.

Registro en el TICA del peso de unidades de transporte en carretera.

Actualmente el requerimiento se encuentra detenido, esperando a que la Dirección de Gestión Técnica resuelva la problemática que encontró la Unidad de Sistemas Aduaneros, relacionado a que el declarante en el TICA actualmente no tiene la obligación de colocar el tipo de contenedor correcto, es decir están buscando que el sistema de las opciones de 20’, 40’, 45’ con el objetivo de asegurar cual es el tipo de contenedor que trae la mercancía.

Requerimiento de mejora al Módulo de Riesgo en TICA, con el fin de incorporar variables que permitan la implementación de reglas de control y facilitación conforme a la categorización de importadores según su nivel de riesgo, a partir de la tabla de ponderaciones de riesgo incorporadas por el DIA en el TICA.

Se trabajó de manera conjunta con el Departamento de Inteligencia Aduanera, la DTIC y la Dirección Gestión Técnica. El requerimiento fue remitido por la DGT a la DTIC, conforme al procedimiento establecido, y se encuentra a la espera de atención por parte de la DTIC.

Hacemos constar que lo indicado en la información consignada en el presente documento es correcta. __________________ _____________ _______________ ____________ Firma del funcionario Fecha Firma del Jefe Fecha que deja el cargo Inmediato

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DGR-DAR-095-2017 17 marzo 2017 INFORME FINAL DE GESTIÓN … · 2017-03-24 · Riesgo, Dirección de Riesgo Fecha de inicio de la labor: 01 de setiembre de 2016 Fecha de fin de la