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Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 27
Documento Rector de
Planeación Institucional2018 - 2024
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 1
Páginas
Presentación 2
Disposiciones normativas 4
Contexto Institucional 10
Modelo de Planeación Institucional 13
Principios Institucionales 14
Misión 15
Visión 15
Política de Calidad 16
Diagnóstico 16
Formulación del Presupuesto 17
Integración del Programa Anual de Metas 19
Ejes Estratégicos y Transversales del Documento Rector 21
Mecanismos de Evaluación y Seguimiento 25
Metas de Institucionales de Mediano Plazo 27
Matriz de Indicadores para Resultados del Programa 39
Bibliografía 42
Directorio Institucional 43
Contenido
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 2
A inicios del siglo XXI, uno de los principales debates teóricos sobre las democracias
contemporáneas se centró en la vigilancia y el control existente entre los Poderes
Públicos y sus instituciones, con miras a que éstos funcionaran correcta y eficazmente,
así como en las relaciones entre dichos poderes e instituciones con la sociedad. En tales
discusiones, los conceptos de transparencia, rendición de cuentas y fiscalización
alcanzaron un protagonismo sobresaliente.
En este sentido, ante un contexto caracterizado por crecientes cambios sociales, políticos
y económicos, los operadores de políticas públicas han fijado su principal interés en la
atención de las demandas ciudadanas. Dichas circunstancias, obligan a las estructuras
gubernamentales a superar su desempeño inercial, con el propósito de generar
credibilidad entre los distintos sectores de la sociedad.
De ahí que resulte fundamental disponer de instrumentos que le permitan a la sociedad
conocer el funcionamiento del aparato estatal, en un marco en el que se dé cabal
cumplimiento, por parte de los servidores públicos, a la obligación permanente de informar
de los actos que hayan desarrollado como resultado del uso de sus atribuciones y
responsabilidades.
Bajo este tenor, la función fiscalizadora que ejecuta el Poder Legislativo, por medio del
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), sobre los Poderes
Ejecutivo y Judicial del Estado, así como a los Organismos Autónomos y Municipios,
contribuye a promover una rendición de cuentas efectiva que ayude a la ciudadanía a
formarse un juicio objetivo sobre el impacto del quehacer gubernamental, no perdiendo de
vista que ante la presencia de faltas en que pudieran incurrir los servidores públicos, se
deberá proceder a la promoción de responsabilidades y, en su caso, de sanciones.
El escenario actual exige, no sólo al OSFEM, sino a todas las entidades fiscalizadoras del
país, ha adaptarse, escuchar y atender con diligencia las voces sociales que exigen la
Presentación
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 3
erradicación de la corrupción, condición que se perfila como el principal problema a
combatir en la administración pública entre los distintos órdenes de gobierno. Por ello,
quienes tienen la responsabilidad de dirigirlas y de normar su actuar, deben adoptar las
mejores prácticas organizacionales, con el objeto de definir y orientar el ejercicio de sus
responsabilidades en el corto, mediano y largo plazo, hacia el cumplimiento de los
propósitos que establecen los sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción y de
Fiscalización.
En cumplimiento de las atribuciones que le confieren al OSFEM la Ley de Fiscalización
Superior del Estado de México, la Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y
Municipios, la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y
Municipios, su Reglamento Interior y Manual General de Organización, y considerando la
autonomía técnica y de gestión otorgada por la Legislatura del Estado de México a éste
Órgano Técnico competente en materia de revisión y fiscalización de los fondos, cuentas
y deudas públicas y actos relativos a la aplicación de los recursos públicos; la Alta
Dirección del OSFEM acordó formular el Documento Rector de Planeación Institucional
2018-2024, el cual contiene la planeación institucional de mediano plazo, que posibilitará
fortalecer el esquema de planeación estratégica del Órgano, debido a que correlaciona la
Misión y Visión del OSFEM con cada una de las funciones desarrolladas, en cumplimiento
del marco jurídico aplicable.
El Documento Rector de Planeación Institucional tiene como propósito guiar nuestro
actuar institucional hasta el año 2024; ello, de acuerdo con el tercer artículo transitorio del
Decreto número 186.- Por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones
de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y de la Ley del Trabajo de los
Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, publicado en el periódico oficial
“Gaceta del Gobierno” de fecha 21 de diciembre de 2016. En su elaboración participó la
totalidad de unidades administrativas que integran al Órgano Superior de Fiscalización.
Cabe subrayar que los Ejes Estratégicos y Transversales, objetivos, líneas de acción y
metas de mediano plazo que constituyen al Documento Rector, guardan congruencia con
lo establecido en el Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 4
El marco jurídico normativo que a continuación se presenta hace referencia a las
disposiciones que regulan la etapa de planeación entre las dependencias y entidades
públicas de los Poderes del Estado de México, los Organismos Autónomos y Municipios,
sobre la base del Sistema de Planeación Democrática para el Desarrollo del Estado de
México y Municipios; así, de forma particular, se alude el articulado legal que sustenta la
elaboración y emisión del presente Documento Rector de Planeación Institucional.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México
El artículo 61, fracción XXXII, señala que es facultad y obligación de la Legislatura:
“Recibir, revisar y fiscalizar las cuentas públicas del Estado y de los
Municipios, del año anterior, mismas que incluirán, en su caso, la información
correspondiente a los Poderes Públicos, organismos autónomos, organismos
auxiliares, fideicomisos públicos o privados y demás entes públicos que
manejen recursos del Estado y Municipios. Para tal efecto, contará con un
Órgano Superior de Fiscalización, dotado de autonomía técnica y de gestión
en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna,
funcionamiento y resoluciones, en los términos que disponga la legislación
aplicable.”
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios
El artículo 2, párrafo primero, dispone que:
“Los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial del Estado de México y los
ayuntamientos de los municipios de la entidad, se coordinarán para participar
en la organización del Sistema de Planeación Democrática para el Desarrollo
del Estado de México, con objetividad y transparencia, con la participación
Disposiciones normativas
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 5
responsable y consciente de los habitantes y de los diversos grupos y
organizaciones sociales y privados, en el que se recogerán sus aspiraciones y
demandas para incorporarlas a la estrategia de desarrollo.”
El artículo 4, señala que:
“La planeación democrática para el desarrollo se sustenta en los principios
de igualdad, no discriminación, simplicidad, claridad, congruencia y proximidad
de los habitantes del Estado de México, así como de previsión, unidad y
flexibilidad en la coordinación, cooperación y eficacia para el cumplimiento
de los objetivos y eficiencia en la asignación, uso, destino de los recursos y
el cuidado del medio ambiente, tomando en cuenta la perspectiva de género,
debiendo establecer criterios de transversalización que garanticen la igualdad
de oportunidades entre mujeres y hombres y, asimismo, promuevan el
adelanto de las mujeres mediante el acceso equitativo a los bienes, recursos y
beneficios del desarrollo.”
El artículo 7, indica que:
“El proceso de planeación democrática para el desarrollo de los habitantes del
Estado de México y municipios, comprenderá la formulación de planes y sus
programas, los cuales deberán contener un diagnóstico, prospectiva,
objetivos, metas, estrategias, prioridades y líneas de acción; la asignación de
recursos, de responsabilidades, de tiempos de ejecución, de control,
seguimiento de acciones y evaluación de resultados, así como la
determinación, seguimiento y evaluación de indicadores para el desarrollo
social y humano.”
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México
El artículo 3, ordena que:
“La revisión y fiscalización de las cuentas públicas, es facultad de la
Legislatura.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 6
Para efectos de la fiscalización, se auxiliará del Órgano Superior, dotado de
autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para
decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los
términos que disponga la legislación aplicable.”
El artículo 8 dispone que el Órgano Superior tendrá las siguientes atribuciones:
“X. Realizar, de acuerdo con el programa anual de auditorías aprobado, las
auditorías y revisiones, conforme a las normas profesionales homologadas
emitidas por el Sistema Nacional de Fiscalización, el Sistema Estatal de
Fiscalización y otras normas de auditoría, procedimientos de auditoría,
métodos y sistemas de contabilidad y de archivo de los libros y documentos
justificativos y comprobatorios del ingreso y del gasto público, que le permitan
la práctica idónea de las auditorías y revisiones, que respondan a los
estándares internacionales, con apego a las disposiciones legales,
reglamentarias y administrativas aplicables.
XI. Establecer los lineamientos, criterios, procedimientos, métodos y sistemas
para las acciones de control y evaluación, necesarios para la fiscalización
de las cuentas públicas y los informes mensuales. (…)
XXIX. Implementar los sistemas de información necesarios para el
cumplimiento de sus atribuciones.”
El artículo 30, determina que:
“La Comisión coordinará las relaciones entre la Legislatura y el Órgano
Superior, evaluará el desempeño de este último; constituirá el enlace que
permita garantizar la debida coordinación entre ambos, y podrá solicitarle
información sobre el seguimiento de los trabajos de fiscalización.”
El artículo 31, dispone que son facultades de la Comisión de Vigilancia, las siguientes:
“II. Evaluar el cumplimiento del plan anual de metas del Órgano Superior;
III. Evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas del
Órgano Superior; (…)”
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 7
Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios
El artículo 37, indica que:
“El Sistema Estatal de Fiscalización tiene por objeto establecer acciones y
mecanismos de coordinación entre los integrantes del mismo, en el ámbito de
sus respectivas competencias, promoverán el intercambio de información,
mecanismos, estrategias, ideas y experiencias encaminadas a avanzar en el
desarrollo de la fiscalización de los recursos públicos.
Son integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización:
I. El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
II. La Contraloría del Poder Legislativo del Estado de México.
III. La Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México.
IV. Las Contralorías Municipales”.
El artículo 42, ordena que:
“Los integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización, deberán homologar los
procesos, procedimientos, técnicas, criterios, estrategias, programas y
normas profesionales en materia de auditoría y fiscalización de los recursos
estatales y municipales.”
El artículo 45 señala que los integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización en el ámbito
de sus respectivas facultades y atribuciones:
“I. Identificarán áreas comunes de auditoría y fiscalización de los recursos
públicos, para que contribuyan a la definición de sus respectivos programas
anuales de trabajo y el cumplimiento de los mismos de manera
coordinada.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 8
Plan de Desarrollo del Estado de México 2017 – 2023
Eje transversal 2: Gobierno Capaz y Responsable
Diagnóstico: Transparencia y rendición de cuentas
La eficacia de las instituciones públicas no solo depende de contar con los recursos financieros y tecnológicos. La mayor parte del éxito de las políticas públicas depende en buena medida de la participación de diversos actores sociales, políticos y económicos en las tareas de gobierno.
Para que la sociedad crea y confíe en las instituciones, los mejores instrumentos son la transparencia y la rendición de cuentas. Es a través de estos principios como la ciudadanía podrá estar enterada del buen uso de los recursos públicos y podrán exigir los resultados prometidos.
Objetivo: 5.5. Promover instituciones de gobierno transparentes y que rindan cuentas.
Diagnóstico: Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios
El Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios como resultado de la vinculación de los esfuerzos institucionales y la cooperación intersectorial, tendrán la misión de coordinar y evaluar el cumplimento de las acciones para prevenir, detectar, controlar, sancionar, disuadir y combatir la corrupción. La transparencia y la rendición de cuentas fungirán como medio para recobrar la confianza ciudadana en los organismos públicos. La prevención de los actos de corrupción, su oportuna detección y la ejemplar sanción a estas faltas administrativas serán parte esencial del diseño e implementación de la política anticorrupción de la entidad.
Objetivo: 5.6. Implementar el Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios.
Diagnóstico: Eficiencia y eficacia en el sector público
En la actualidad se reconoce la imperiosa necesidad de implementar un conjunto de estrategias y acciones orientadas a fortalecer la capacidad institucional, a través de las tecnologías de la información y comunicación, con condiciones laborales de las y los servidores públicos acordes a la realidad nacional y el desarrollo e implementación de mejores prácticas para la innovación, modernización, simplificación y calidad de la Administración Pública Estatal. Se reconoce que la profesionalización constituye un medio fundamental para desarrollar cualquier medida de transformación de la función pública.
Objetivo: 5.8. Garantizar una administración pública competitiva y responsable.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 9
Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
El artículo 4, establece que:
“El Órgano Superior conducirá sus actividades en forma programada y
conforme a las políticas que, para el logro de los objetivos institucionales
establezca el Auditor Superior, con la vigilancia y supervisión de la Comisión,
conforme a lo dispuesto en los artículos 3, 30 y 31 de la Ley de Fiscalización.
El Órgano Superior establecerá un Comité Directivo que actuará como Órgano
de Consulta y Análisis de las Estrategias Institucionales, presidido por el
Auditor Superior e integrado por los auditores especiales, los titulares de las
unidades, el secretario técnico y los coordinadores, así como por los comités
internos que se estime convenientes para la adecuada coordinación de las
actividades. El Auditor Superior emitirá las normas para su organización y
funcionamiento.”
Los ordenamientos y disposiciones que se citan, dan sustento jurídico a la emisión del
presente Documento Rector, el cual conducirá la planeación y el actuar institucional del
OSFEM para el periodo 2018 – 2024. Lo anterior, considerando que mediante Decreto
número 186, publicado en el periódico oficial “Gaceta del Gobierno” de fecha 21 de
diciembre de 2016, fue la designación del Auditor Superior de Fiscalización del Estado de
México, para el periodo del 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2024.
En ese orden de ideas, es importante precisar que hasta el año 2017 se mantuvo vigente
el “Documento Rector de Planeación Institucional 2009-2017”. Por consiguiente, fue a
finales del ejercicio fiscal 2018, una vez que se reformó la estructura administrativa del
Órgano a raíz de las disposiciones que originaron el Sistema Estatal Anticorrupción, que
la Alta Dirección decidió emprender los trabajos de planeación para guiar la actuación
organizacional hasta el año 2024.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 10
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) encuentra su
antecedente en la extinta Contaduría General del Estado, creada hacia el año de 1825 por
el Congreso Constituyente del Estado de México; posteriormente, mediante reforma
constitucional y la emisión de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México en el
año de 2004, la Contaduría General de Glosa transitó al OSFEM. Frente a este hito
histórico en la evolución de la fiscalización en el ámbito local, los Legisladores se
pronunciaron a favor de que la labor institucional del nuevo órgano, se enmarcara bajo los
principios de legalidad, igualdad, imparcialidad, eficiencia, eficacia, veracidad, buena fe,
honradez, transparencia y respeto.
Es indiscutible que dichos cambios institucionales respondieron a la exigencia ciudadana
de transparentar el manejo de los recursos públicos de los Poderes del Estado, los
Organismos Autónomos y los Ayuntamientos, y al impulso decidido de la rendición de
cuentas, por parte de los integrantes del Poder Legislativo del Estado de México. Durante
la consolidación del Órgano Superior de Fiscalización en los años siguientes, destaca la
ardua participación mostrada al interior del Sistema Nacional de Fiscalización, en sus
diferentes mesas temáticas y proyectos, para promover una fiscalización efectiva y,
principalmente, un mejor equilibrio de los poderes públicos, prácticas que han sido
identificadas, analizadas y compartidas entre las entidades que constituyen a la
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental,
A.C. (ASOFIS).
Como parte de la trayectoria, evolución y desarrollo que ha seguido el OSFEM, se ubica
otro importante momento histórico que se relaciona con el fortalecimiento del papel de la
fiscalización e investigación, ello en el marco de la creación y puesta en marcha del
Sistema Anticorrupción del Estado de México. La estructura jurídica que dio origen a dicho
sistema, cuyas disposiciones fueron publicitadas mediante el Decreto número 207 de
fecha 30 de mayo de 2017, planteó la necesidad de que el Órgano de Fiscalización
adecuara su estructura orgánica para desarrollar las atribuciones correspondientes a las
Contexto institucional
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 11
autoridades investigadoras y substanciadoras a que se refieren Ley General de
Responsabilidades Administrativas, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México
y la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.
Así, en congruencia con los principios de legalidad, definitividad, imparcialidad,
confiabilidad y de máxima publicidad que rigen el actuar institucional, en febrero de 2018
se dio a conocer la nueva estructura del OSFEM y las modificaciones de las
denominaciones de diversas áreas, también se emitió un nuevo reglamento interior que
determinó las atribuciones de las unidades administrativas que integran la nueva
estructura organizacional, las cuales son:
I. Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación.
a) Dirección de Auditoría Financiera.
b) Dirección de Auditoría de Obra.
II. Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación.
a) Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública.
b) Dirección de Planeación y Control.
III. Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.
a) Dirección de Auditoría de Desempeño a Desarrollo Social.
b) Dirección de Auditoría de Desempeño a Gobierno y Desarrollo Económico.
c) Dirección de Auditoría de Desempeño Municipal.
IV. Auditoría Especial de Investigación.
a) Dirección de Investigación.
V. Unidad de Solventaciones.
VI. Unidad de Asuntos Jurídicos.
a) Dirección Jurídico Consultivo.
b) Dirección de Substanciación.
VII. Secretaría Técnica.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 12
VIII. Coordinación de Evaluación y Seguimiento.
IX. Coordinación de Control y Auditoría Interna.
X. Coordinación de Apoyo Administrativo.
Bajo el contexto actual en el que se encuentra el Órgano Superior de Fiscalización,
resulta imperante establecer una estrategia de planeación de mediano plazo, que oriente
las acciones de fiscalización superior con orden y objetividad, hacia la consecución de los
objetivos estratégicos y transversales que se detallan a lo largo del cuerpo de este
documento, así como de las metas comprometidas por las distintas áreas del OSFEM
para el periodo 2018-2024.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 13
En el diseño del Documento Rector de Planeación Institucional 2018-2024, la Alta
Dirección del OSFEM utilizó el marco de referencia de la Planeación Estratégica, el cual
permitió establecer la Misión, Visión, objetivos estratégicos y transversales, líneas de
acción institucionales, y los recursos necesarios para lograr los resultados esperados y las
metas de mediano plazo.
Asimismo, la aplicación del Modelo de Planeación Institucional del OSFEM determinó
cinco etapas para la ejecución de sus actividades: el diseño, la ejecución, la conducción,
el control y la evaluación. Cabe subrayar que en la etapa de conducción están contenidos
los planes, programas y proyectos de la Institución, que permean desde la Alta Dirección
hacia el resto de la estructura del Órgano.
El modelo de planeación se caracterizó por ser incluyente, debido a que contó con la
participación de la estructura directiva y operativa del OSFEM; aunado a ello, se
desarrolló como un proceso abierto, institucionalizado, integral, coherente, congruente y
evaluativo. En su diseño fueron considerados los resultados del Documento Rector de
Planeación Institucional 2009-2017, en cuya operación participaron las distintas áreas
sustantivas y staff.
Con el propósito de evaluar los resultados de la planeación institucional se diseñaron dos
instrumentos; el primero para dar seguimiento al logro de las metas del periodo 2019-
2024, comprometidas por las áreas que integran la Alta Dirección. El segundo consiste en
medir los resultados del programa presupuestario “Fiscalización Gubernamental”, que es
en el que participa el OSFEM, mediante la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
que fue construida con base en la Metodología de Marco Lógico y atendiendo a los
“Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios del Poder
Legislativo del Estado de México”, publicados en el periódico oficial “Gaceta del Gobierno”
del 30 de abril de 2018.
Modelo de planeación institucional
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 14
A continuación se muestra el diagrama del Modelo de Planeación Institucional del Órgano.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Modelo de Planeación Institucional del OSFEM se rige bajo los principios de la Ley de
Planeación del Estado de México y Municipios, y atiende el mandato de Fiscalización
Superior que le confiere al OSFEM, la Constitución Política del Estado Libre y Soberano
de México y la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; además, observa lo
dispuesto en su Reglamento Interior y Manual General de Organización. Finalmente,
también se sustenta en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, y la
Política de Calidad del Sistema de Gestión de la Calidad, bajo la norma ISO 9001-2015.
Para dar coherencia a la planeación institucional, se vincularon los objetivos estratégicos
y transversales, sus líneas de acción y metas de mediano plazo, a la Misión y Visión
vigentes, no perdiendo de vista los Principios Institucionales y la Política de Calidad.
Principios Institucionales
Los principios rectores del OSFEM son los siguientes:
Diseño
Ejecución
Conducción
Control
Evaluación
P Jefes de Departamento
P Personal Operativo
P Títulares de Unidades
P Auditores Especiales
P Proyectos
P Directores
P Coordinadores
P Secretaría Técnica
Ca
rac
terí
sti
ca
s
P AbiertoModelo de Planeación
Instrumentos de Evaluación y
SeguimientoP Institucional
P Participativo
P Evaluativo
P Integral
P Coherente
P Congruente
Metas de mediano plazo
Sistema de Evaluación del
Desempeño
(Matriz de Indicadores)
P Planes
Ac
tore
s
P Auditor Superior
P Programas
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 15
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Misión
Realizar la fiscalización superior en apego a derecho e informar a la sociedad sobre el
ejercicio de los recursos públicos.
Visión
Ser una institución de alto desempeño que garantice a la sociedad estar a la vanguardia
en la fiscalización superior y la determinación de responsabilidades.
En el esquema que se muestra a continuación, se detallan los componentes de la
materialización de las acciones de planeación institucional bajo el modelo planteado:
Principios Institucionales
Legalidad
ImparcialidadIgualdad
Respeto
Honradez
Transparencia
Eficacia
Reserva
Buena fe
Eficiencia
Veracidad
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 16
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Política de Calidad
“Quienes laboramos en el OSFEM, asumimos el compromiso de fiscalizar de manera
eficaz, eficiente y transparente, la aplicación, custodia y administración de los recursos
públicos del Estado, Municipios y demás entidades fiscalizables, en apego al Marco Legal,
así como a nuestro contexto y dirección estratégica, para cumplir los requerimientos de la
Legislatura y del Sistema Estatal Anticorrupción, apoyados en un Sistema de Gestión de
Calidad que promueva la mejora continua, minimice el riesgo de los Procesos y permita
generar acciones de prevención y orientación a las entidades fiscalizables, esforzándonos
por brindar productos y servicios de calidad a nuestras partes interesadas.”
Diagnóstico: punto de partida de la planeación.
En concordancia con la Metodología del Marco Lógico, la estructura directiva y operativa
del OSFEM formuló un diagnóstico para contar con un panorama particular y actual de la
necesidad o problemática a resolver. Para ello, se llevó a cabo la construcción de
consensos mediante juntas efectivas, en las que se analizaron las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas en cada una de las Unidades, Coordinaciones y
Direcciones de Área, a efecto de conocer la realidad institucional frente a los desafíos que
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Legislatura del Estado de México
Código de Ética y Código de Conducta del
OSFEM
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Sistema de Gestión de Calidad del
OSFEM
Políticas y Estrategias
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Contexto
Atribuciones legales en materia de
Fiscalización Superior y de
combate a la corrupción
Programa Anual de Metas del
OSFEM
Modelo de Planeación del OSFEM
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 17
plantea la sociedad mexiquense en la promoción de la rendición de cuentas, así como en
el combate de la corrupción.
El diagnóstico que se realizó incluye información sobre el estado actual de la problemática
que se pretende atender; cualifica la evolución del problema en el tiempo; identifica y
caracteriza al área de enfoque objetivo; y describe los resultados esperados. A partir de
dichos elementos, se estructuraron los objetivos estratégicos y transversales, sus líneas
de acción y metas a mediano plazo.
Antes de hacer referencia a la estrategia programática a desarrollarse en el periodo 2018-
2024, en los párrafos siguientes se describen las etapas de formulación del Presupuesto y
de integración del Programa Anual de Metas (PAM) del OSFEM, ya que éstas posibilitan
la operación y cumplimiento de las acciones sustantivas y adjetivas y, que finalmente,
contribuyen al logro de los objetivos que se han trazado para el mediano plazo.
Formulación del Presupuesto
El Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México establece, en
sus artículos 157 y 160, que la Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) del Poder
Legislativo, es la dependencia encargada de la administración de la Legislatura y tiene
entre sus atribuciones: definir y establecer objetivos, políticas y procedimientos en materia
de administración de recursos financieros; y entre otras, elaborar el Proyecto del
Presupuesto Anual de Egresos.
Para ello, diseñó el “Manual de Información, Planeación, Programación y Evaluación del
Poder Legislativo del Estado de México” para el ejercicio fiscal 2019, con la finalidad de
atender lo especificado por las diferentes regulaciones oficiales en materia, estableciendo
normas, políticas, lineamientos y procedimientos para:
Regular acciones de vinculación de la programación del gasto con los planes de
desarrollo.
Elaboración de programas presupuestarios basados en la Metodología del Marco
Lógico para la implementación de Presupuesto basado en Resultados.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 18
Registrar la contabilidad general para garantizar transparencia en el manejo de
recursos.
Formular, producir y presentar de forma veraz y oportuna información financiera
para la rendición de cuentas con medidas de eficacia, economía y eficiencia del
gasto.
Realizar acciones encaminadas a consolidar la información estadística generada
en las dependencias.
Para atender lo relacionado con el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, la SAF
instruyó a la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE), se
coordinara con los “Enlaces” de cada unidad administrativa de la Legislatura para
supervisar la formulación e integración del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos.
Para el caso del OSFEM éstas acciones recaen en los Titulares de las coordinaciones de
Apoyo Administrativo, y de Evaluación y Seguimiento, a quienes les corresponde de
manera enunciativa y no limitativa:
A. Integrar el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de su dependencia o unidad
administrativa.
B. Integrar el avance programático-presupuestal para la evaluación trimestral y anual
del grado de cumplimiento del PAM de su dependencia o unidad administrativa.
C. Integrar la evaluación de su dependencia o unidad administrativa, en caso de ser
elegidos en el Programa Anual de Evaluación como sujetos evaluados.
D. Emitir información de su dependencia o unidad administrativa que requiera la
UIPPE del Poder Legislativo, a efecto de que sea utilizada en la integración y
evaluación de programas presupuestarios, así como en la realización de reportes y
estadísticas.
La UIPPE integra y presenta a la SAF el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, bajo
un esquema de congruencia, como se describe en el esquema siguiente:
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 19
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Integración del Programa Anual de Metas
Para la integración del Programa Anual de Metas (PAM), el OSFEM, como dependencia
del Poder Legislativo del Estado de México, atiende a lo establecido en el “Manual de
Información, Planeación Programación y Evaluación del Poder Legislativo del Estado de
México”, para llevar a cabo la elaboración del PAM.
Es así que éste Órgano Técnico de la Legislatura, a través de su Coordinación de
Evaluación y Seguimiento, ejerce las funciones de conducir el desarrollo y supervisar la
integración del Anteproyecto de PAM de sus diferentes unidades administrativas, para
que éste sea sometido a la consideración del Auditor Superior. Aunado a ello, es el área
encargada de coordinar la evaluación y seguimiento al cumplimiento de las actividades
contenidas en el PAM.
Las directrices para programar y calendarizar las metas, toman en consideración la
asignación de recursos para su cumplimiento (techo presupuestal remitido por la SAF al
OSFEM), este proceso versa en la definición de las actividades sustantivas y de alto
impacto de cada una de las áreas involucradas. Los criterios que deben atenderse para la
elaboración del PAM son los siguientes:
Mantener
congruencia
con
Lineamientos
Estadísticas
Herramientas
Histórico
Plan de Desarrollo
Estatal
LGCG
PbR
SED
Transparencia
Difusión
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 20
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Respecto a los objetivos, éstos deberán expresar de forma cualitativa un propósito que se
pretende alcanzar en un tiempo y espacio específicos, a través de determinadas
acciones; mientras que el programa y los proyectos serán los instrumentos de los planes
que ordenan y se vinculan, cronológica, espacial, cuantitativa y técnicamente a las
acciones o actividades, y a los recursos necesarios para alcanzar las metas, los cuales
contribuirán a lograr los objetivos de la planeación institucional.
Finalmente, con el objeto de proporcionar un seguimiento oportuno se determina una
calendarización trimestral, para que el responsable del cumplimento de las metas
proporcione la información de forma eficaz.
PA
M
Objetivo, programa y proyecto
Meta (cantidad y monto)
Calendarización trimestral
Responsable del cumplimiento
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 21
Como resultado de la planeación estratégica desarrollada por el Órgano, se diseñó el
Documento Rector de Planeación Institucional 2018-2024, teniendo como punto de
partida la Misión y Visión del OSFEM, por lo que se establecieron tres Ejes Estratégicos:
1.- Información; 2.- Seguridad de la Información; y 3.- Cultura Organizacional, así como
tres Ejes Transversales: 1.- Desarrollo Sostenible; 2.- Austeridad; y 3.- Ética. Por cada
uno de los ejes se definieron objetivos y líneas de acción a partir del diagnóstico
previamente elaborado.
Coadyuvar a que los entes públicos de los Poderes
del Estado, Organismos Autónomos y de los
Municipios se desempeñen bajo estándares de
transparencia, eficiencia y responsabilidad, a través
de auditorías, revisiones y evaluaciones a políticas y
programas, que posibiliten el seguimiento al
cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo
Sostenible (ODS) en la Entidad.
Promover el uso racional de los recursos mediante
la adopción de mejores prácticas y la
implementación de sistemas administrativos
Realizar la fiscalización superior en apego a los
principios establecidos en el Código de Ética y el
Código de Conducta del OSFEM, en aras de la
integridad, honradez e imparcialidad.
Objetivo 4 Objetivo 5 Objetivo 6
PLAN RECTOR DEL OSFEM
Cultura OrganizacionalEje Estratégico: Información Seguridad de la Información
Desarrollo Sostenible Austeridad Ética
Proveer a los representantes ciudadanos de
elementos de información técnica derivada de los
trabajos de Fiscalización, que coadyuven en la
deliberación de la calificación de las cuentas
públicas
Garantizar la custodia y conservación de la
información obtenida como copia de los entes
auditables, generada y transformada, a través de un
proceso eficaz y eficiente de control documental que
mantenga la confidencialidad, disponibilidad e
integridad de la información, apoyado en las
tecnologías de la información y comunicación.
Promover la identidad del Órgano Superior de
Fiscalización, mediante la comunicación de sus
valores, logros e innovaciones.
Objetivo 1 Objetivo 2 Objetivo 3
Ejes Transversales
MISIÓN
VISIÓN
Ejes Estratégicos
Lineas de acciónLineas de acción Lineas de acción
Lineas de acciónLineas de acciónLineas de acción
Ejes Estratégicos y Transversales del Documento Rector
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 22
El detalle de los objetivos y líneas de acción por Eje Estratégico y Transversal, se muestra
en la tabla siguiente:
EJES ESTRATÉGICOS
Información
Objetivo: Líneas de acción:
Proveer a los representantes ciudadanos de elementos de información técnica derivada de los trabajos de Fiscalización, que coadyuven en la deliberación de la calificación de las cuentas públicas.
Proporcionar en su carácter de órgano técnico de fiscalización de la Legislatura elementos precisos, objetivos y sustentados a través del Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de las Cuentas Públicas del Estado y Municipios, que apoyen la calificación de las cuentas públicas.
Proveer a los representantes ciudadanos conforme lo mandata la Ley de Fiscalización de la Entidad, de información sencilla, oportuna y objetiva derivada de las actividades del OSFEM, que coadyuven en las actividades de los mismos.
Elaborar estudios, investigaciones y diagnósticos como resultado de las revisiones, auditorias y denuncias que impacten en la mejora de la fiscalización y aplicación de los recursos públicos.
Potenciar el principio de máxima publicidad para que los ciudadanos puedan consultar o solicitar la información relacionada con la fiscalización e informarse de la mejor forma.
Fortalecer la competencia profesional de los servidores públicos mediante la capacitación continua y evaluación y, en su caso, promover su certificación en las diversas áreas de fiscalización.
Analizar, actualizar y fortalecer los procesos de fiscalización de las Cuentas Públicas Estatales y Municipales.
Seguridad de la Información
Objetivo: Líneas de acción:
Garantizar la custodia y conservación de la información obtenida como copia de los entes auditables, generada y transformada, a través de un proceso eficaz y eficiente de control documental que mantenga la confidencialidad, disponibilidad e integridad de la información, apoyado en las tecnologías de la información y
Dotar de la infraestructura tecnológica que facilite el resguardo, la protección y la preservación de la documentación.
Realizar un diagnóstico institucional en materia de protección de datos personales.
Asegurar la actualización de los equipos y el software que permitan la organización, inventario y control de la información.
Fortalecer la sistematización del archivo de información documental.
Habilitar esquemas de respaldo de la información en las unidades administrativas.
Generar un Plan de Contingencia en materia de tecnologías de la
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 23
comunicación. información y comunicación.
Contar con normatividad, políticas y procedimientos de seguridad de la información.
Fortalecer un procedimiento y protocolos de gestión, respuesta y recuperación ante incidentes de seguridad.
Fortalecer e impulsar el uso de los Lineamientos en materia de las Tecnologías de la Información.
Actualizar la base de datos e informar conforme a fechas establecidas a la Unidad de Transparencia del OSFEM.
Asegurar el cumplimiento de lo dispuesto en el último párrafo del numeral 37 de la Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados del Estado de México y Municipios, informando a la Unidad de Información del Poder Legislativo respecto de la actualización semestral de las cédulas de bases de datos que integran el Sistema de Bases de Datos Personales de la institución.
Cultura Organizacional
Objetivo: Líneas de acción:
Promover la identidad del Órgano Superior de Fiscalización, mediante la comunicación de sus valores, logros e innovaciones.
Fortalecer la cultura organizacional.
Difundir los logros e innovaciones del OSFEM a través de anuncios interactivos en la página web oficial.
Evaluar el grado de eficiencia de los medios de comunicación implementados para la promoción de la Cultura Organizacional.
Crear campañas permanentes de comunicación interna en relación a temas de seguridad y protección civil.
Establecer una estrategia de comunicación que permita una difusión proactiva de la actividad del OSFEM ante la sociedad.
Fortalecer la vinculación institucional con otras Entidades de Fiscalización Superior Locales y órganos de control interno en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización.
Elaborar un estudio de clima organizacional.
Desarrollo Sostenible
Objetivo: Líneas de acción:
Coadyuvar a que los entes públicos de los Poderes del Estado, Organismos Autónomos y de los Municipios se desempeñen bajo estándares de transparencia, eficiencia
Implementar nuevos enfoques de auditoría para mejorar la fiscalización superior con miras a evaluar el cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
Fortalecer la rendición de cuentas mediante la evaluación de la economía, eficacia, eficiencia y calidad de los programas gubernamentales para la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 24
y responsabilidad, a través de auditorías, revisiones y evaluaciones a políticas y programas, que posibiliten el seguimiento al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) en la Entidad.
Austeridad
Objetivo: Líneas de acción:
Promover el uso racional de los recursos mediante la adopción de mejores prácticas y la implementación de sistemas administrativos.
Atender las políticas de austeridad establecidas.
Llevar a cabo la reingeniería de la estructura organizacional.
Dar mantenimiento al Sistema de Gestión de Calidad.
Optimizar la gestión para obtener la infraestructura necesaria acorde a las necesidades institucionales.
Implementar las acciones necesarias que se deriven del diagnóstico del clima organizacional.
Establecer mecanismos de control interno que coadyuven a mejorar la eficiencia de los procesos y el cumplimiento de los objetivos.
Ética
Objetivo: Líneas de acción:
Realizar la fiscalización superior en apego a los principios establecidos en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, en aras de la integridad, honradez e imparcialidad.
Fortalecer el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, a fin de que la conducta de los servidores públicos en el ejercicio de sus atribuciones se realice con integridad, honradez e imparcialidad, con base en los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción.
Fomentar los principios éticos y sentido de pertenencia de los servidores públicos del OSFEM a través del Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.
Promover la autoevaluación de la integridad en las distintas áreas del OSFEM.
Revisar y actualizar las herramientas diseñadas para prevenir el conflicto de intereses.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 25
Un Sistema de Evaluación y Seguimiento funcional es un componente crucial para
asegurar el cumplimiento de las metas de cualquier organización, toda vez que, ello
ayuda a identificar la contribución de los programas y proyectos al logro de los objetivos
institucionales, así como a determinar las medidas preventivas y correctivas necesarias
para entregar los resultados esperados.
De esta manera, una buena planificación combinada con una evaluación y seguimiento
eficaces, pueden desempeñar un rol importante para mejorar la eficacia de los programas
y proyectos, toda vez que se pueden detectar problemas y riesgos antes de que éstos
sucedan, lo cual reduce la probabilidad de tener más tarde costos excesivos importantes
o retrasos considerables.
Por una parte, la evaluación es entendida como una valoración rigurosa e independiente
de actividades finalizadas o en curso de acción, para determinar en qué medida se están
logrando los objetivos estipulados y la manera en que se está contribuyendo a la toma de
decisiones. La evaluación, al igual que el seguimiento, se puede aplicar a una actividad,
un proyecto, un programa, una estrategia, una política, un tema, un sector o una
organización.
La evaluación se distingue del seguimiento, debido a que ésta es hecha de forma
independiente por un agente externo con el objeto de proporcionar a los directivos y al
personal operativo una valoración objetiva sobre si están o no están bien encaminados las
actividades de la organización. Aunado a ello, son más rigurosas en sus procedimientos,
diseño y metodología e implican un análisis más amplio en comparación con el
seguimiento. Mientras que el seguimiento se define como un proceso continuo, a través
del cual las partes interesadas obtienen regularmente una retroalimentación sobre los
avances que se han hecho para alcanzar las metas y objetivos de la organización.
Mecanismos de Evaluación y Seguimiento
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 26
Con objeto de identificar si las acciones desarrolladas por el OSFEM están contribuyendo
a entregar los resultados esperados, la etapa de Evaluación y Seguimiento del
Documento Rector de Planeación Institucional 2018-2024 se integra de dos componentes:
la evaluación al logro de las metas de mediano plazo y, por ende, de los objetivos
“estratégicos” y “transversales”; y el seguimiento programático a través de los indicadores
de la MIR, como se presentan a continuación:
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 27
Metas Institucionales de Mediano Plazo
Eje Estratégico: Información
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
1. Proveer a los
representantes
ciudadanos de
elementos de
información
técnica derivada
de los trabajos de
Fiscalización, que
coadyuven en la
deliberación de la
calificación de las
cuentas públicas.
1.1. Proporcionar en
su carácter de
órgano técnico de
fiscalización de la
Legislatura
elementos precisos,
objetivos y
sustentados a
través del Informe de
Resultados de la
Fiscalización
Superior de las
Cuentas Públicas del
Estado y Municipios,
que apoyen la
calificación de las
cuentas públicas.
AEI 1
Instruir el trámite de las denuncias presentadas en contra de
servidores públicos de las entidades fiscalizables o los que
hayan dejado de serlo y determinar lo conducente.
180 Acuerdo de
radicación 30 30 30 30 30 30
AEFOI 2
Elaborar un Resumen Ejecutivo sobre los Resultados de la
Fiscalización en el ámbito municipal y estatal, para coadyuvar
en la deliberación de la calificación de la Cuenta Pública.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
AEIMPI 3
Revisar y actualizar los procedimientos de fiscalización de la
cuenta pública estatal y municipal, para proporcionar
resultados precisos y objetivos en el Informe de Resultados.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
AEDI 4
Elaborar un Resumen Ejecutivo sobre el Informe de
Resultados en el ámbito estatal y municipal, para coadyuvar en
la deliberación de la calificación de la Cuenta Pública.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
US 5 Informe de resultados de la Fiscalización de la Cuenta Pública
en el ámbito estatal y municipal. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
1.2. Proveer a los
representantes
ciudadanos
conforme lo mandata
la Ley de
Fiscalización de la
Entidad, de
información sencilla,
oportuna y objetiva
derivada de las
actividades del
OSFEM, que
coadyuven en las
actividades de los
mismos.
AEI 6
Proporcionar al servidor público habilitado la información que
se requiera en materia de transparencia y acceso a la
información pública.
120
Oficio que
instruye el
envío de la
información
20 20 20 20 20 20
AEFOI 7 Elaborar un reporte trimestral sobre las aperturas de auditorías
en el ámbito municipal y estatal. 24 Documento 4 4 4 4 4 4
AEIMPI 8
Elaborar un informe de las actividades relevantes de la
Auditoría Especial, considerando información sencilla, oportuna
y objetiva, que coadyuve en la toma de decisiones.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
AEDI 9
Entregar con oportunidad el Informe de Resultados a los
representantes ciudadanos, conforme lo mandata la Ley de
Fiscalización del Estado de México.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
US 10 Informe de seguimiento de los resultados de la Fiscalización de
la Cuenta Pública en el ámbito estatal y municipal. 72 Informe 12 12 12 12 12 12
1.3. Elaborar
estudios,
investigaciones y
AEI 11 Dar seguimiento a los informes de presunta responsabilidad
administrativa. 300
Informe de
presunta
responsabili-
50 50 50 50 50 50
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 28
Eje Estratégico: Información
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
diagnósticos como
resultado de las
revisiones, auditorias
y denuncias que
impacten en la
mejora de la
fiscalización y
aplicación de los
recursos públicos.
dad
administrativa
AEFOI
12 Elaborar una estadística sobre los Resultados de la
Fiscalización en el ámbito municipal y estatal 6 Documento 1 1 1 1 1 1
13
Integrar bancos de información de las auditorías practicadas,
con la finalidad de mejorar los procesos de fiscalización y
suministrar lo conducente a la unidad competente responsable
del intercambio, sistematización y actualización de la
plataforma digital estatal a que refieren las disposiciones del
SNA.
6 Base de datos 1 1 1 1 1 1
AEIMPI 14
Elaborar un análisis del impacto de los resultados de la
fiscalización de la cuenta pública municipal y estatal, de las
auditorías patrimoniales municipales y de la revisión de los
informes mensuales municipales y estatales, considerando lo
establecido en el Sistema Nacional de Fiscalización.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
AEDI
15 Elaborar una estadística sobre los Resultados de la
Fiscalización en el ámbito municipal y estatal 6 Documento 1 1 1 1 1 1
16
Integrar bancos de información de las auditorías practicadas,
con la finalidad de mejorar los procesos de fiscalización y
suministrar lo conducente a la unidad competente responsable
del intercambio, sistematización y actualización de la
plataforma digital estatal a que refieren las disposiciones del
SNA.
6 Base de datos 1 1 1 1 1 1
UAJ
17
Elaborar estudios e investigaciones de las revisiones de la
cuenta pública, para aportar opiniones de carácter jurídico que
ayuden en la deliberación de su calificación.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
18 Elaborar un resumen ejecutivo del Cumplimiento de
Obligaciones Periódicas de las Entidades Fiscalizables. 6 Documento 1 1 1 1 1 1
1.4. Fortalecer la
competencia
profesional de los
servidores públicos
mediante la
capacitación
continua y
CAA 19
Administrar el Programa Anual de Capacitación (PAC) y
actividades orientadas al fortalecimiento y desarrollo de la
competencia profesional de los servidores públicos.
228 Curso 38 38 38 38 38 38
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 29
Eje Estratégico: Información
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
evaluación y, en su
caso, promover su
certificación en las
diversas áreas de
fiscalización.
1.5. Analizar,
actualizar y
fortalecer los
procesos de
fiscalización de las
Cuentas Públicas
Estatales y
Municipales.
US
20 Mejorar la metodología y procedimientos para la fiscalización. 6 Documento 1 1 1 1 1 1
21 Adoptar e implementar las Normas Profesionales de Auditoría
del Sistema Nacional de Fiscalización. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
22 Seguimiento de las observaciones y recomendaciones. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
23 Promover la cultura de trasparencia en la información pública
generada en institución. 6 Documento 1 1 1 1 1 1
AEI: Auditoría Especial de Investigación.
AEFOI: Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación.
AEIMPI: Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación.
AEDI: Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.
US: Unidad de Solventaciones.
UAJ: Unidad de Asuntos Jurídicos.
CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 30
Eje Estratégico: Seguridad de la Información
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
2. Garantizar la
custodia y
conservación de
la información
obtenida,
generada y
transformada, a
través de un
proceso eficaz y
eficiente de
control
documental que
mantenga la
confidencialidad,
disponibilidad e
integridad de la
información,
apoyado en las
tecnologías de la
información y
comunicación.
2.1. Dotar de la
infraestructura
tecnológica que
facilite el resguardo,
la protección y la
preservación de la
documentación.
CAA
1
Gestionar la dotación de los recursos necesarios que permitan
el cumplimiento de las funciones establecidas en el Manual de
Organización del OSFEM.
6 Formato 1 1 1 1 1 1
2
Gestionar la infraestructura necesaria que facilite el resguardo,
protección y la preservación de la información por medio de la
compra consolidada anual.
6 Expediente 1 1 1 1 1 1
2.2. Realizar un
diagnóstico
institucional en
materia de
protección de datos
personales.
CAA
3 Actualizar la “Cédula de Bases de Datos Personales” y
entregarla a la Unidad de Transparencia del OSFEM. 12 Reporte 2 2 2 2 2 2
4
Atender la solicitud para el registro de la “Cédula de Bases de
Datos Personales” del Instituto de Transparencia, Acceso a la
Información Pública y Protección de Datos Personales del
Estado de México y Municipios, requerida por la Unidad de
Asuntos Jurídicos.
12 Reporte 2 2 2 2 2 2
2.3. Asegurar la
actualización de los
equipos y el software
que permitan la
organización,
inventario y control
de la información.
CAA 5
Atender los servicios respecto a la actualización de los equipos
y software que permitan la organización, inventario y control de
la información.
6 Reporte 1 1 1 1 1 1
2.4. Fortalecer la
sistematización del
archivo de
información
documental. CAA
6
Tramitar los recursos necesarios que permitan dar
cumplimiento a las expectativas de mejoramiento para el
control, seguridad y guarda del acervo documental del órgano
técnico.
12 Formato 2 2 2 2 2 2
7
Atender las solicitudes de mantenimiento al sistema de
información documental del archivo SIAW (Sistema de
Información Automatizado en Web), realizados por el Jefe del
Departamento del Archivo.
2 Expediente 1 1
2.5. Habilitar
esquemas de
respaldo de la
información en las
unidades
administrativas.
CAA 8
Gestionar la adquisición de la infraestructura necesaria para
habilitar esquemas de respaldo de la información en las
unidades administrativas.
6 Expediente 1 1 1 1 1 1
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 31
Eje Estratégico: Seguridad de la Información
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
2.6. Generar un Plan
de Contingencia en
materia de
tecnologías de la
información y
comunicación.
CAA
9 Generar el plan de contingencia en materia de tecnologías de
información y comunicación. 1 Informe 1
10
Gestionar la adquisición e implementación de la infraestructura
o elementos necesarios para la elaboración del Plan de
Contingencia.
5 Expediente 1 1 1 1 1
2.7. Contar con
normatividad,
políticas y
procedimientos de
seguridad de la
información.
CAA 11
Actualizar documentación relacionada con normatividad,
políticas y procedimientos de seguridad de la información, así
como publicarlas para conocimiento del personal del OSFEM.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
2.8. Fortalecer un
procedimiento y
protocolos de
gestión, respuesta y
recuperación ante
incidentes de
seguridad.
CAA 12 Elaborar un procedimiento de Tecnologías de la Información
ante incidentes de seguridad. 1 Informe 1
2.9. Fortalecer e
impulsar el uso de
los Lineamientos en
materia de las
Tecnologías de la
Información.
CAA 13 Comunicar uso de lineamientos de T.I. en la página interna del
OSFEM. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
2.10. Actualizar la
base de datos e
informar conforme a
fechas establecidas
a la Unidad de
Transparencia del
OSFEM.
CAA 14
Cumplir con el requerimiento legal de la instancia de Gobierno
en materia de transparencia, acceso a la información pública y
protección de datos personales.
12 Documento 2 2 2 2 2 2
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 32
Eje Estratégico: Seguridad de la Información
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
2.11. Asegurar el
cumplimiento de lo
dispuesto en el
último párrafo del
numeral 37 de la Ley
de Protección de
Datos Personales en
Posesión de Sujetos
Obligados del
Estado de México y
Municipios,
informando a la
Unidad de
Información del
Poder Legislativo
respecto de la
actualización
semestral de las
cédulas de bases de
datos que integran el
Sistema de Bases de
Datos Personales de
la institución.
UAJ 15 Actualización semestral de bases de datos personales. 12 Documento 2 2 2 2 2 2
CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo.
UAJ: Unidad de Asuntos Jurídicos.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 33
Eje Estratégico: Cultura Organizacional
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
3. Promover la
identidad del
Órgano Superior
de Fiscalización,
mediante la
comunicación de
sus valores,
logros e
innovaciones.
3.1. Fortalecer la
cultura
organizacional. CES
1
Promover entre los servidores públicos del OSFEM la
redacción de textos de divulgación que promuevan valores,
logros institucionales e innovación.
12 Convocatoria 2 2 2 2 2 2
2 Promover acciones de integración y pertenencia a la
organización. 6 Programa 1 1 1 1 1 1
CAA 3
Aplicar el cuestionario de la Política de Calidad para
asegurarnos que esté disponible, sea entendida y comunicada
a todos los servidores públicos del OSFEM.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
3.2. Difundir los
logros e
innovaciones del
OSFEM a través de
anuncios interactivos
en la página web
oficial.
CES
4 Consolidar los medios de comunicación internos para difundir
los logros e innovaciones alcanzados por el OSFEM. 6
Difusión de
Información 1 1 1 1 1 1
5 Rediseñar los sitios web del OSFEM para que sirvan como
medio de comunicación interna y externa. 12 Tratamiento 2 2 2 2 2 2
CAA
6 Difundir el resultado de las Auditorías del SGC externas. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
7
Generar la nueva versión de la página web interna del OSFEM,
conforme a la solicitud de la Coordinación de Evaluación y
Seguimiento, revisando que no se generen costos adicionales.
1 Reporte
1
3.3. Evaluar el grado
de eficiencia de los
medios de
comunicación
implementados para
la promoción de la
Cultura
Organizacional.
CAA 8 Aplicar cuestionario de Comunicación Interna y externa. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
3.4. Crear campañas
permanentes de
comunicación interna
en relación a temas
de seguridad y
protección civil.
CAA 9
Gestión de los recursos materiales y financieros que sean
factibles a las unidades administrativas del Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México, para el desarrollo de sus
funciones.
24 Formato 4 4 4 4 4 4
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 34
Eje Estratégico: Cultura Organizacional
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
3.5. Fortalecer la
vinculación
institucional con
otras Entidades de
Fiscalización
Superior Locales y
órganos de control
interno en el marco
del Sistema Nacional
de Fiscalización.
ST 10 Dar atención y seguimiento a través de las solicitudes
realizadas por el Sistema Nacional de Fiscalización. 18 Documento 3 3 3 3 3 3
3.6. Elaborar un
estudio de clima
organizacional. CAA 11 Determinar, diseñar y enviar el instrumento de evaluación para
la operación de los Procesos (clima organizacional). 6 Documento 1 1 1 1 1 1
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento.
CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo.
ST: Secretaría Técnica.
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Eje Transversal: Desarrollo Sostenible
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
4. Coadyuvar a que los entes públicos de los Poderes del Estado, Organismos Autónomos y de los Municipios se desempeñen bajo estándares de transparencia, eficiencia y responsabilidad, a través de auditorías, revisiones y evaluaciones a políticas y programas, que posibiliten el seguimiento al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) en la Entidad.
4.1. Implementar nuevos enfoques de auditoría para mejorar la fiscalización superior con miras a evaluar el cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
AEIMPI 1
Elaborar un informe de la implementación de las acciones contenidas en el Sistema Nacional de Fiscalización, para la homologación de los mecanismos de fiscalización, para el cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
AEDI
2 Elaborar la metodología de la auditoría de desempeño orientada a fiscalizar los Objetivos de Desarrollo Sostenible señalados en la Planeación Estatal y Municipal del Desarrollo.
1 Documento 1
3 Actualizar la metodología de la auditoría de desempeño orientada a fiscalizar los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
5 Documento 1 1 1 1 1
4.2. Fortalecer la rendición de cuentas mediante la evaluación de la economía, eficacia, eficiencia y calidad de los programas gubernamentales para la consecución de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
AEDI
4 Ejecutar Auditorías de Desempeño a los programas del Gobierno Estatal, para verificar el cumplimiento de las metas asociadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
60 Auditoría 10 10 10 10 10 10
5 Ejecutar Auditorías de Desempeño a los programas que operan las entidades municipales, para verificar el cumplimiento de las metas asociadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible.
96 Auditoría 16 16 16 16 16 16
AEIMPI: Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación.
AEDI: Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.
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Eje Transversal: Austeridad
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
5. Promover el uso racional de los recursos mediante la adopción de mejores prácticas y la implementación de sistemas administrativos.
5.1. Atender las políticas de austeridad establecidas.
CAA 1 Atender las políticas de austeridad establecidas. 24 Documento 4 4 4 4 4 4
5.2. Dar manteni-
miento al Sistema de Gestión de Calidad.
CAA
2 Actualizar de manera permanente los criterios para la determinación de hallazgos derivados de auditorías internas al SGC.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
3 Elaborar y actualizar los manuales de procedimientos del OSFEM solicitados.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
4 Capacitar al personal del OSFEM en la norma ISO 9001:2015.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
5 Capacitar a los auditores internos del SGC. 6 Informe 1 1 1 1 1 1
US 6 Fortalecer los procesos del SGC. 6 Documento 1 1 1 1 1 1
UAJ 7 Substanciar los procedimientos jurídico-administrativos competentes.
6 Reporte 1 1 1 1 1 1
CES 8 Actualizar y dar seguimiento al proceso de Integración y Evaluación del Programa Anual de Metas.
6 Carpeta 1 1 1 1 1 1
AEFOI
9 Actualizar el procedimiento de planeación y ejecución de auditoría financiera, conforme a los cambios generados en la normativa aplicable.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
10 Realizar la revisión y actualización de la información documentada del Proceso de Planeación y Ejecución de Auditoría de Obra y Servicios relacionados.
6 Documento 1 1 1 1 1 1
AEIMPI 11
Elaborar el informe de revisión por la Dirección, para cumplir con los lineamientos de evaluación al desempeño del Sistema de Gestión de Calidad del Órgano Superior de Fiscalización.
24 Informe 4 4 4 4 4 4
5.3. Optimizar la gestión para obtener la infraestructura necesaria acorde a las necesidades institucionales.
CAA 12
Optimizar la Gestión de los recursos materiales y financieros que sean factibles a las unidades administrativas del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, para el desarrollo de sus funciones.
24 Formato 4 4 4 4 4 4
5.4. Implementar las acciones necesarias que se deriven del
CAA 13 Implementar las acciones pertinentes derivadas de la aplicación del instrumento de evaluación para la operación de los Procesos (clima organizacional).
6 Difusión de información
1 1 1 1 1 1
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Eje Transversal: Austeridad
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
diagnóstico del clima organizacional.
5.5. Establecer mecanismos de control interno que coadyuven a mejorar la eficiencia de los procesos y el cumplimiento de los objetivos.
CCAI 14 Revisar el uso racional de los recursos en la ejecución de los actos de fiscalización superior mediante auditorías internas.
273 Auditoría 43 44 45 46 47 48
CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo.
US: Unidad de Solventaciones.
UAJ: Unidad de Asuntos Jurídicos.
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento.
AEFOI: Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación.
AEIMPI: Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación.
CCAI: Coordinación de Control y Auditoría Interna.
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Eje Transversal: Ética
Objetivo Líneas de Acción Responsable
Metas de actividad de mediano plazo
Cantidad Unidad de
medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Núm. Descripción
6. Realizar la fiscalización superior en apego a los principios establecidos en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, en aras de la integridad, honradez e imparcialidad.
6.1. Fortalecer el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM, a fin de que la conducta de los servidores públicos en el ejercicio de sus atribuciones se realice con integridad, honradez e imparcialidad, con base en los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción.
CES 1 Coordinar la integración del Comité de Ética del OSFEM, como un órgano institucional para el fortalecimiento de un servicio público ético e íntegro.
6 Acuerdo 1 1 1 1 1 1
CCAI 2 Revisar el cumplimiento del Código de Ética y el Código de Conducta, por parte de los servidores públicos del OSFEM.
273 Auditoría 43 44 45 46 47 48
6.2. Fomentar los
principios éticos y sentido de pertenencia de los servidores públicos del OSFEM a través del Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.
CAA
3
Implementar acciones de difusión de los principios éticos y sentido de pertenencia de los servidores públicos del OSFEM a través del Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.
18 Difusión de información
3 3 3 3 3 3
4 Concientizar al personal a través de Círculos de Calidad sobre los principios establecidos en el Código de Ética y el Código de Conducta del OSFEM.
12 Informe 2 2 2 2 2 2
6.3. Promover la
autoevaluación de la integridad en las distintas áreas del OSFEM.
CCAI 5 Evaluar y promover la autoevaluación de la integridad, honradez e imparcialidad de los servidores públicos del OSFEM en el ejercicio de sus atribuciones.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
6.4. Revisar y
actualizar las herramientas diseñadas para prevenir el conflicto de intereses.
CES 6 Diseñar una campaña institucional para fijar valores y combatir el conflicto de intereses.
6 Campaña 1 1 1 1 1 1
CCAI 7 Revisar el cumplimiento de las herramientas diseñadas para prevenir el conflicto de intereses.
6 Informe 1 1 1 1 1 1
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento; CCAI: Coordinación de Control y Auditoría Interna; CAA: Coordinación de Apoyo Administrativo
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MIR del Programa presupuestario "Fiscalización Gubernamental"
Resumen Narrativo
Indicador de Desempeño
Medios de Verificación Supuestos
Nombre Descripción de la
fórmula Periodicidad
Fin
Contribuir a la rendición de cuentas sobre la gestión y resultados de los recursos públicos por parte de los gobiernos estatales y municipales, mediante la fiscalización de las cuentas públicas.
Porcentaje de entidades públicas que rinden cuentas sobre la gestión y resultados de los recursos públicos de forma oportuna.
(Entidades públicas que entregan el Informe de Cuenta Pública al Poder Legislativo de forma oportuna / Total de entidades públicas obligadas a entregar el Informe de Cuenta Pública al Poder Legislativo) * 100
Anual
Oficio de entrega de Informe de Cuenta Pública al OSFEM y/o a la Legislatura del Estado de México en los plazos que establece la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Las entidades públicas entregan sus Informes de Cuenta Pública al OSFEM y/o a la Legislatura del Estado de México, de conformidad con la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Propósito
1. Los programas presupuestarios que ejecutan las entidades de los ámbitos estatal y municipal son fiscalizados con apego a derecho.
Porcentaje de programas presupuestarios estatales fiscalizados en materia de desempeño.
(Programas presupuestarios estatales fiscalizados en materia de desempeño / Total de programas presupuestarios estatales que cuentan con Matriz de Indicadores) * 100
Anual
Informe de Resultados. En su apartado evaluación programática y de desempeño. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/CtaPub/IR_CtaPub17.html
Las entidades del Gobierno Estatal que ejecutan los programas presupuestarios, informan de manera oportuna sus resultados y son incluidos en la Cuenta Pública.
Porcentaje de entidades municipales fiscalizadas que ejecutan programas presupuestarios en materia de desempeño.
(Entidades municipales que ejecutan programas presupuestarios fiscalizados en materia de desempeño / Total de entidades municipales) * 100
Anual
Informe de Resultados. En su apartado evaluación programática y de desempeño. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/CtaPub/IR_CtaPub17.html
Los Gobiernos Municipales, elaboran de manera oportuna la Cuenta Pública correspondiente, atendiendo las características señaladas en el marco normativo aplicable, y es entregada dentro del plazo señalado para su análisis.
Componentes
1. Informe de Resultados entregado.
Porcentaje de cumplimiento respecto a la entrega del Informe de Resultados.
(Informe de Resultados entregado a la Legislatura del Estado de México / Informe de Resultados programado para entregar a la Legislatura del Estado de México) * 100
Anual
Informe de Resultados. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/CtaPub/IR_CtaPub17.html
La Legislatura del Estado de México recibe el Informe de Resultados en tiempo y forma.
2. Pliegos de recomendaciones y oficios de promoción, derivados de la fiscalización de desempeño a entidades estatales y municipales emitidos.
Porcentaje de pliegos de recomendaciones y oficios de promoción emitidos, derivados de la fiscalización de desempeño a entidades estatales y municipales que ejecutan programas presupuestarios.
(Pliegos de recomendaciones y oficios de promoción realizados, derivados de la fiscalización de desempeño a entidades estatales y municipales que ejecutan programas presupuestarios / Total de actos de fiscalización en materia de desempeño) * 100
Anual
Reporte mensual de fiscalización en materia de desempeño, elaborado por las Direcciones de Auditoría Especial de Desempeño e Investigación
Las entidades estatales y municipales atienden los requerimientos de información en tiempo y forma.
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Resumen Narrativo
Indicador de Desempeño
Medios de Verificación Supuestos
Nombre Descripción de la
fórmula Periodicidad
Actividades
1.1. Notificación de los Informes de Fiscalización del Desempeño de los ámbitos estatal y municipal para su publicación.
Porcentaje de Informes de la Fiscalización del Desempeño notificados para su publicación.
(Informes de la Fiscalización del Desempeño notificados para su publicación/ Total de Informes de la Fiscalización del Desempeño programados para notificar) * 100
Anual
Memorándums de entrega de los Informes de la Fiscalización del Desempeño de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.
El marco legal vigente establece el procedimiento para llevar a cabo la notificación.
1.2. Elaboración de los informes de fiscalización de desempeño de los ámbitos estatal y municipal.
Porcentaje de Informes de la Fiscalización del Desempeño elaborados.
(Informes de la Fiscalización del Desempeño elaborados/ Total de Informes de la Fiscalización del Desempeño programados) * 100
Anual
Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño de los ámbitos estatal y municipal, de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación.
Las entidades fiscalizadas proporcionan oportunamente la información para la ejecución de los actos de fiscalización de desempeño.
2.1. Ejecución de la evaluación programática y de desempeño a programas presupuestarios estatales.
Porcentaje de programas presupuestarios estatales evaluados (programática y desempeño).
(Evaluaciones programáticas y de desempeño realizadas a programas presupuestarios estatales / Total de evaluaciones programáticas y de desempeño programadas) * 100
Anual
Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño del ámbito estatal, de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación. Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf
El Gobierno del Estado de México incorpora en el Informe de Cuenta Pública la información detallada sobre los programas presupuestarios estatales y sus indicadores.
2.2. Ejecución de auditorías de desempeño a programas presupuestarios estatales.
Porcentaje de auditorías de desempeño a programas presupuestarios estatales.
(Auditorías de desempeño ejecutadas a programas presupuestarios estatales / Auditorías de desempeño programadas a programas presupuestarios estatales ) * 100
Anual
Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño del ámbito estatal, de las Direcciones de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación. Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf
Las entidades fiscalizadas brindan oportunamente la información para la ejecución de las auditorías de desempeño a programas presupuestarios estatales.
2.3. Ejecución de la evaluación a entidades municipales que operan programas presupuestarios.
Porcentaje de evaluaciones a entidades municipales que operan programas presupuestarios.
(Evaluaciones realizadas a entidades municipales que operan programas presupuestarios / Total de entidades municipales) * 100
Anual
Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño en el ámbito municipal, de la Dirección de Auditoría de Desempeño Municipal.
Las entidades municipales elaboran su Informe de Cuenta Pública conforme a los Lineamientos para la elaboración de la Cuenta Pública Municipal.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
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Resumen Narrativo
Indicador de Desempeño
Medios de Verificación Supuestos
Nombre Descripción de la
fórmula Periodicidad
Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf
2.4. Ejecución de auditorías de
desempeño a las entidades municipales que operan programas presupuestarios.
Porcentaje de auditorías de desempeño realizadas a entidades municipales que operan programas presupuestarios.
(Auditorías de desempeño realizadas a entidades municipales que operan programas presupuestarios / Auditorías de desempeño a entidades municipales programadas) * 100
Anual
Expedientes técnicos de los actos de fiscalización en materia de desempeño en el ámbito municipal, de la Dirección de Auditoría de Desempeño Municipal. Programa Anual de Fiscalización. https://www.osfem.gob.mx/03_Transparencia/doc/Prog_Anual/03_ProgAnual_2019.pdf
Las entidades fiscalizadas brindan oportunamente la información para la ejecución de las auditorías de desempeño a programas presupuestarios municipales.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 42
Bibliografía
Aguilar, Conrado (2000) “La necesidad de la planeación estratégica”, Revista Temas de
Ciencia y Tecnología. Núm 11. México.
CONAPO (2011) La Planeación Demográfica. México. CONAPO.
Da Fonseca, Joao Pedro, et al. (2014) “Relevancia de la planeación estratégica en la
gestión Púbica” en Revista Ingeniería Industrial. Núm. 1. Vol. XXXIV. México.
De la Rosa, Ayuzabet y Oscar Lozano (2010) “Planeación estratégica y organizaciones
públicas: experiencias y aprendizajes a partir de un proceso de intervención”, en Gestión y
estrategia. Núm. 37. México. Universidad Autónoma Metropolitana.
IFRC (2011) Guía para el seguimiento y evaluación de programas y proyectos. Ginebra.
Federación Internacional de Sociedades de la Cruz Roja y de la Media Luna Roja.
PNUD (2009) Manual de Planificación, Seguimiento y Evaluación de los Resultados de
Desarrollo. Nueva York. PNUD.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
Ley del Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios.
Plan de Desarrollo del Estado de México 2017 - 2023.
Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
Documento Rector de Planeación Institucional 2018 - 2024
1 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 43
C.P.C. Fernando Valente Baz Ferreira
Auditor Superior de Fiscalización del Estado de México
C.P. Ónesimo Ruíz Martínez
Secretario Técnico
L.C.C. Mayra Ivonne Dorantes González
Titular de la Auditoría Especial Financiera y de Obra e Investigación
M.G.D.H Francisco Ricardo Mijares Márquez
Titular de la Auditoría Especial de Desempeño e Investigación
C.P.C. Horacio Roa Flores
Titular de la Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
M. en D. Ernesto Victoria Mercado
Titular de la Auditoría Especial de Investigación
L.C. Jesús Rolando Becerril Becerril
Titular de la Unidad de Solventaciones
L.D. Rogelio Padrón de León
Titular de la Unidad de Asuntos Jurídicos
L.D. Rodolfo de la O Rodríguez
Coordinador de Evaluación y Seguimiento
L.D. Ángel Luz Lugo Nava
Coordinador de Control y Auditoría Interna
C. J. Cruz Zarza Salgado
Coordinador de Apoyo Administrativo
Directorio Institucional