Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
DOO"VODOVOD I KANALIZACIJA HERCEG-NOVI"
HERCEG-NOVI
Broj: 05- 960/19
IZVJEŠTAJ MENADŢMENTA
ZA 2018. godinu
HERCEG-NOVI, mart 2019. god.
Izvještaj menadžmenta
2
S A D R Ţ A J
1.Kratak opis poslovnih aktivnosti i organizacione strukture str. 3
2. Analiza finansijskog poloţaja i rezultata poslovanja str.7
3. Mjere zaštite ţivotne sredine str.15
4.Planirani budući razvoj str.16
5.Podaci o aktivnostima istraţivanja i razvoja str.17
6.Informacije o otkupu sopstvenih akcija , odnosno udjela str.18
7.Poslovne jedinice str.18
8.Podaci o finansijskim instrumentima
9.Ciljevi i metoda upravljanja finansijjskim rizikom str.18
10.Informacije o izloţenosti rizicima cijena,kreditnim rizicima, str.19
rizicima likvidnosti i rizicima novĉanog toka
11.Ciljevi i metode za upravljanje finansijskim rizikom str.20
Izvještaj menadžmenta
3
1. KRATAK OPIS POSLOVNIH AKTIVNOSTI I ORGANIZACIONE STRUKTURE
Opšte informacije o preduzeću-istorijat i razvoj kompanije
Na osnovu člana 64. Zakona o privrednim društvima, a u vezi sa članom 13. Zakona o
unapređenju poslovnog ambijenta, člana 32. i člana 45. Zakona o lokalnoj samoupravi,
člana 13. Zakona o komunalnim djelatnostima i člana 36. Statuta Opštine Herceg-Novi,
Skupština opštine Herceg-Novi na sjednici održanoj dana 02.10.2013. godine, donijela je
Odluku o osnivanju Društva ograničene odgovornosti „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-
Novi, kao pravnog sljedbenika JP „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi. Društvo je
registrovano dana 07.02.2014. godine pod registarskim brojem 5-0683620/001 upisom u
Centralni registar privrednih subjekata u Podgorici. Društvo je registrovano kod Poreske
uprave PJ Herceg-Novi dana 11.02.2014. godine, pod brojem 90-01-03440-2 i dodijeljen
je PIB 02293196.
Osnovna i pomoćne djelatnosti poslovanja
Djelatnost DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi ima karakter djelatnosti od javnog
interesa u skladu sa Zakonom o komunalnim djelatnostima i Odlukama osnivača.
Osnovni zadatak je uredno snabdijevanje potrošača dovoljnom količinom hemijski i
mikrobiološki ispravnom vodom za piće i odvođenje i prečišćavanje otpadnih voda.U
vezi sa ovim Drustvo obavlja sledeće poslove:
Zahvatanje, prečišćavanje i distribucija vode kako,iz lokalnih izvorišta, tako i iz
sistema Regionalnog vodovoda
Održavanje javnog vodovodnog sistema na području Opštine
Sakupljanje i odvođenje otpadnih voda
Održavanje kanalizacionog sistema na području opštine Kotor i postrojenja za
prečišćavanje otpadnih voda.
Djelatnosti iz predhodnog stava imaju karakter djelatnosti od javnog interesa.
Društvo obavlja i djelatnosti koje nemaju karakter djelatnosti od javnog interesa :
Izgradnja vodovodnih i kanalizacionih sistema
Inžinjerske djelatnosti
Tehničko ispitivanje i analize
Izgradnja cjevovoda
Izvođenje radova na priključcima (vodovodnim i kanalizacionim)
Izvođenje svih radova na izgradnji i rekonstrukciji vodovodnih, kanalizacionih i
hidrograđevinskih instalacija i objekata
Servis i usluge trećim licima (intervencije na kućnim instalacijama, prevoz vode
autocistijernom i sl)
Izvještaj menadžmenta
4
Usluga fekalne cistijerne
Odlukom o osnivanju Društva utvrđene su nadležnosti za obavljanje poslova javnog
interesa u vezi sa: snabdijevanjem pitkom vodom Opštine Herceg-Novi i odvođenjem i
prečišćavanjem otpadnih voda sa teritorije opštine Herceg-Novi, shodno zakonskoj
regulativi.
Osnovni proizvodi I usluge
U skladu sa Statutom Društva, osnovni proizvodi su voda za piće i druge namjene, kao i
sakupljanje i odvođenje otpadnih voda u skladu sa tehničkim mogućnostima.
Organizaciona struktura
Po važećem Pravilniku, Osnovne organizacione jedinice Društva su:
Sektor tehničkih poslova
Sektor ekonomsko-pravnih i opštih poslova
Unutar ovih sektora poslovi su sistematizovani u više odjeljenja, od kojih svaka treba da
ima jasno definisana zaduženja u održavanju i upravljanju vodovodnim i kanalizacionim
sistemom:
Odjeljenja sektora tehničkih poslova su:
Odjeljenje laboratorije
Odjeljenje elektromašinskog održavanja objekata
Odjeljenje održavanja vodovodne mreže
Odjeljenje održavanja kanalizacione mreže
Odjeljenje baždarnice
Odjeljenje mehanizacije
Odjeljenje analize, plana i razvoja
Odjeljenje pogona za prečišćavanje otpadnih voda
Odjeljenje za detekciju gubitaka
Odjeljenja sektora ekonomsko-pravnih i opštih poslova su:
Odjeljenje računovodstva
Odjeljenje naplate
Odjeljenje nabavke i skladišta
Odjeljenje pravnih i opštih poslova
Odjeljenje bezbjednosti i zaštite.
Vlasništvo i struktura kapitala U sadašnjem statusu DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi je osnovano saglasno
propisanoj zakonskoj obavezi da se sva javna preduzeća reorganizuju u jedan od oblika
Izvještaj menadžmenta
5
privrednog društva predviđenih Zakonom o privrednim društvima. Osnivač Društva je
Skupština Opštine Herceg-Novi.
Kapital Društva čini osnovni kapital JP „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi, tj. imovinu
Društva čine pokretne i nepokretne stvari, novčana sredstva i druga imovinska prava
preuzeta od JP „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi. U skladu sa Odlukom o osnivanju i
Zakonom o računovodstvu i reviziji, te MRS, Društvo je na dan 01.01.2016. godine izvršilo
procjenu vrijednosti imovine i kapitala.
Društvom upravlja Osnivač na način i pod uslovima utvrđenim Zakonom, Odlukom i
Statutom Društva.
Vizija: DOO „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi je profesionalno organizovan privredni subjekt
koji obavlja poslove od javnog interesa, sa visokim stepenom odgovornosti,
profesionаlnosti i funkcionisanja svih potencijala. Društvo u kontinuitetu postavlja više
standarde kako u oblasti poslovanja i investicija, tako i u oblasti življenja i, koje ne samo
da uvodi nove navike i trendove, nego ih predviđa i kreira. Društvo je sinonim za
privredne subjekte koji posluju u dosluhu s dolazećim vremenom.
Misija: DOO „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi je preduzeće koje teži u kontinuitetu da ispuni
očekivanje osnivača: standarizovanje procesa rada, pružanje kvalitetnih usluga i po tom
osnovu podizanje kvaliteta življenja uslugom zadovoljnih konzumenata. Društvo predano
pruža kvalitetnu, pouzdanu i brzu uslugu u vodosnabdijevanju pitkom vodom stanovnika
opštine Herceg-Novi i uslugu skupljanja, tretmana i daljeg upravljanja fekalnim vodama.
Fokusira se na razvoj i implementaciju najviših međunarodnih poslovnih standarda uz
podršku savremenih tehnoloških procesa i tehnologije. Društvo je usmjereno ka održivom
rastu, rastućem povjerenju i odanosti partnera, kao i proaktivnom pristupu koji stvara
dinamično radno okruženje, spajajući iskustvo i motivaciju, liderstvo i timski rad.
Ciljevi:
Ciljevi su norma i ideal kojima se teži. Predstavljaju tačku do koje se želi stići sinergijom
svih pojedinačnih napora zaposlenih u realizaciji urednog vodosnabdijevanja pitkom
vodom svih registrovanih potrošača na područuj opštine Herceg-Novi, kao i odvođenje i
prečišćavanje otpadnih voda proizvedenih na istom području.
DOO „Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi definiše realne ciljeve temeljene na težnji da
se kroz dnevne aktivnosti krećemo prema projektovanom cilju, a samim tim i ostvarenju
vizije koja predstavlja dostizanje željenih budućih stanja i rezultata koje je potrebno
Izvještaj menadžmenta
6
ostvaritit planiranim i organizovanim aktivnostima svih struktura preduzeća. Oni će
predstavljati primarne planske odluke i postupke u sveukupnom razvoju preduzeća.
Imajući u vidu da su ciljevi najznačajniji pokretači ukupne aktivnosti i sredstvo kontrole
efikasnosti rada Društva, podređena im je sva druga planska dokumentacija kao i
pojedinačni planovi i programi u kojima će biti sadržani. U odnosu na: vremensku
odrednicu ciljevi mogu biti: (kratkoročni, srednjoročni i dugoročni) i po značaju osnovni
(kvalitet života zaposlenih, opstanak i razvoj preduzeća funkcionisanje Društva i sl.) i
posebni (specifične) ciljevi kao što su: rast udjela određenih količina, rast društvene
odgovornosti, ostvarivanje uslova za izgradnju infrastrukturnih i drugih objekata.
Generalno, sve tekuće aktivnosti Društva kao što su: regrutovanje kadrova i zaposlenih,
njihova obuka i poslovni odnosi, izvršavanje svih poslova iz djelokruga nadležnosti, preko
marketing strategije i aktivnosti na proširivanju aktivnosti, do komunikacije s Osnivačem,
korisnicima usluga (kupcima), partnerima i društvenom zajednicom, mora biti u skladu s
definisanom misijom. I samo ako je to tako, ona ima smisla i garant je da se neće skrenuti
s puta ostvarenja Vizije.
Broj zaposlenih I njihova kadrovska struktura
Stepen struĉne spreme (s.s.s.) Broj izvršilaca
Visoka sprema VII (s.s.s.) 33
Viša sprema VI (s.s.s.) 7
Visoko kvalifikovani V (s.s.s.) 3
Srednja struĉna sprema IV (s.s.s.) 34
Kvalifikovani III (s.s.s.) 56
Polukvalifikovani II (s.s.s.) 5
Nekvalifikovani I (s.s.s.) 8
Ukupno: 146
1.2. Informacije o ĉlanovima upravnih I nadzornih tijela
- Odbor direktora : (kao organ upravljanja), koji utvrđuje poslovnu politiku, donosi
opšta akta, usvaja programe i izvještaje, utvrđuje cjenovnik usluga i vrši druge
Izvještaj menadžmenta
7
poslove utvrđene Odlukom, Statutom Društva i drugim odgovarajućim propisima.
Ovaj organ broji 5 (pet) članova, i svi su predstavnici Osnivača.
- Izvršni direktor Društva (kao organ rukovođenja), koji organizuje i vodi
poslovanje Društva, zastupa i predstavlja Društvo, odgovara za zakonitost rada
Društva, sprovodi odluke Odbora direktora i odlučuje o drugim pitanjima vezanim
za tekući rad i poslovanje Društva. Izvršnog direktora imenuje Osnivač na osnovu
javnog oglašavanja; a postupak javnog oglašavanja, u ime Osnivača, sprovodi
Odbor direktora.
- Interna kontorla je formirana u skladu sa Zakonom o internoj reviziji. Sastoji se
od, za sada, jednog internog revizora sa potrebnim sertifikatima i ovlašćenjima i
dirketno je podređena Izvršnom direktoru.
- Revizorski odbor još nije formiran, već je u proceduri donošenje odluke i
konstituisanja
2. ANALIZA FINANSIJSKOG POLOŢAJA I REZULTATA POSLOVANJA 2.1 Analiza finansijskog poloţaja i rezultata
Analiza se vrši da bi se detaljnije sagledala finansijska osnova za ocjenu finansijskog
položaja i uspješnosti poslovanja Društva, kako bi se na osnovu dobijenih podataka
donijela odgovarajuća odluka. Osnovni finansijski iskazi su: bilans stanja i bilans uspjeha.
Navedeni iskazi predstavljaju osnov za ispitivanje i ocjenu finansijskog položaja i
uspješnosti poslovanja Društva. Pored ovih finansijski izvještaji kojima Društvo daje
informacije o rezultatu svojih finansijskih transakcija obuhvataju: izvještaj o promjenama
na kapitalu, izvještaj o tokovima gotovine, statistički aneks, napomene i novina je izvještaj
menadžmenta. Izvještaji o tokovima gotovine i izvještaj o promjenama na kapitalu su
izvedeni izvještaji, koji se izvode iz bilansa stanja i bilansa uspjeha. Napomene uz
finansijske izvještaje predstavljaju analitičko obavještenje bilansa. Uz ove izvještaje
Društvo je obavezno Poreskoj upravi predati Statisticki aneks (izvještaj o podacima
Društva) kao i Izvještaj menadžmenta.
2.2 Analiticki prikaz bilansa stanja Bilans stanja predstavlja presjek stanja poslovanja Društva i njegov finansijski položaj na
određeni dan kroz oblik i strukturu sredstava i izvora finansiranja. Aktiva (struktura
sredstava) prikazuje investicione aktivnosti (način na koji su sredstva uložena) dok Pasiva
(struktura izvora finansiranja) ukazuje na efekte investicionih aktivnosti.
Izvještaj menadžmenta
8
ISKAZ O FINANSIJSKOJ POZICIJI - BILANS STANJA
POZICIJA Redni
Broj 2014 2015 2016 2017
A K T I V A
A. NEUPLADENI UPISANI KAPITAL 001
B. STALNA IMOVINA ( 003+004+005+009 ) 002 24.311.406 22.973.729 38.861.002 37.921.228
I. GOODWILL 003
II. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 253.844 8.868
III. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA
SREDSTVA (006+007+008) 005 23.411.418€ 22.373.050 38.300.176 37.397.502
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 23.411.418 22.373.050 38.300.176 37.397.502
2. Investicione nekretnine 007
3. Biološka sredstva 008
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011+012) 009 646.144 591.811 560.826 523.726
1. Učešda u kapitalu 010
2. Učešda u kapitalu koja se vrednuju metodom učešda 011
3. Ostali dugoročni finansijski plasmani 012 646.144 591.811 560.826 523.726
C. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 013 404.955 484.776 9.820 940
D. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA
POSLOVANJA KOJE JE OBUSTAVLJENO 014
E. OBRTNA SREDSTVA 015 1.868.325 1.322.056 1.088.172 942.523
I. ZALIHE 016 192.722 171.660 148.008 123.315
II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA
(018 do 022) 017 1.675.603 1.150.396 940.164 819.208
1. Potraživanja 018 1.654.871 1.118.435 866.947 791.686
2. Potraživanja za više pladeni porez na dobitak 019
3. Kratkoročni finansijski plasmani 020
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 021 20.732 17.424 73.217 27.522
5. Porez na dodatu vrijednost i AVR 022 14.537
F. UKUPNA AKTIVA (001+002+013+014+015) 023 26.584.686 24.780.561 39.958.994 38.864.691
Izvještaj menadžmenta
9
PASIVA
A. KAPITAL (102 do 109) 101 19.661.421 19.744.958 2.131.438 2.234.404
I. OSNOVNI KAPITAL 102 1.771.436 1.771.436 1.675.104 1.682.158
II. NEUPLADENI UPISANI KAPITAL 103
III. REZERVE 104
IV. POZITIVNE REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI
DOBICI 105 18.928.206 17.889.985
V. NEGATIVNE REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI
GUBICI 106
VI. NERASPOREDJENA DOBIT 107 773.800 1.121.758 456.334 552.246
VII. GUBITAK 108 -1.812.021 -1.038.221
VIII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE I OTKUPLJENI SOPSTVENI
UDJELI 109
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I DUGOROČNE OBAVEZE
(111+112) 110 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017€
I. DUGOROČNA REZERVISANJA 111
II. DUGOROČNE OBAVEZE (113+114) 112 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017
1. Dugoročni krediti 113 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017
2. Ostale dugoročne obaveze 114
C. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 115
D. KRATKOROČNA REZERVISANJA I KRATKOROČNE OBAVEZE
(117+124) 116 0 4.607.933 2.578.351 35.641.721 34.809.270
I. KRATKOROČNE OBAVEZE (118 do 123) 117 4.607.933 2.578.351 35.641.721 34.800.998
1. Kratkoročne finansijske obaveze 118 25.000 13.087 1.134
2. Obaveze po osnovu sredstava namijenjenih prodaji 119
3. Obaveze iz poslovanja 120 1.210.310 515.242 199.847 267.857
4. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 121 3.336.315 1.957.366 35.391.955 34.443.923
5.Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrijednost i ostalih
javnih prihoda 122 9.051 153 5.646 62.227
6. Obaveze po osnovu poreza na dobit 123 27.257 92.503 43.139 26.991
II. KRATKOROČNA REZERVISANJA 124 8.272
Izvještaj menadžmenta
10
E. UKUPNA PASIVA (101+110+115+116) 125 26.584.686 24.780.561 39.958.994 38.864.691
ISKAZ O UKUPNOM REZULTATU - BILANS USPJEHA
Redni
broj Pozicija
Redni
Broj 2014 2015 2016 2017
I POSLOVNI PRIHODI ( 202 do 206 ) 201 4.087.240 4.445.727 4.221.966 4.289.491
1 Prihodi od prodaje 202 3.332.122 3.277.424 3.181.635 3.313.534
2 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203
3 Povedanje vrijednosti zaliha učinaka 204
4 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 205
5 Ostali poslovni prihodi 206 755.118 1.168.303 1.040.331 975.957
II POSLOVNI RASHODI ( 208 do 212 ) 207 4.346.639 4.221.214 3.560.287 4.072.438
1 Nabavna vrijednost prodate robe 208 86.579 37.412 196.606
2 Troškovi materijala 209 707.116 617.500 508.195 546.384
3 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 1.580.446 1.642.345 1.753.419 1.828.853
4 Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 1.548.963 1.473.045 962.778 953.877
5 Ostali poslovni rashodi 212 510.114 401.745 298.483 547.258
A POSLOVNI REZULTAT ( 201-207 ) 213 -259.399 224.513 661.679 217.053
I FINANSIJSKI PRIHODI 214 205.137 76.002 50.291 43.323
II FINANSIJSKI RASHODI 215 157.352 177.127 56.111 24.091
B FINANSIJSKI REZULTAT (214 - 215) 216 47.785 -101.125 -5.820 19.232
I OSTALI PRIHODI 217 483.470 381.284 96.712 72.620
II OSTALI RASHODI 218 251.737 408.453 262.917 177.122
C REZULTAT IZ OSTALIH AKTIVNOSTI ( 217-218 ) 219 231.733 -27.169 166.205 -104.502
Izvještaj menadžmenta
11
D REZULTAT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA ( 213+216+219 ) 220 20.119 96.219 489.654 131.783
E NETO REZULTAT POSLOVANJA KOJE JE OBUSTAVLJENO 221
F REZULTAT PRIJE OPOREZIVANJA ( 220+221 ) 222 20.119 96.219 489.654 131.783
G DRUGE STAVKE REZULTATA /POVEZANE SA KAPITALOM/
(224 do 228) 223
1 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu fin. sredstava
raspoloživih za prodaju 224
2 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu nekretnina,
postrojenja, opreme 225
3 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu učešda u
kapitalu pridr. društava 226
4 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu aktuarskih
dobitaka (ili gubitaka) 227
5 Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu hedžinga
tokova gotovine 228
H PORESKI RASHOD PERIODA (230+231) 229 54.212 12.682 -33.319 -35.871
1 Tekudi porez na dobit 230 -27.257 -92.503 -43.139 -26.991
2 Odloženi poreski rashodi ili prihodi perioda 231 81.469 79.821 9.820 -8.880
I NETO REZULTAT (222+223-229) 232 74.331 83.537 456.335 95.912
J ZARADA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 233
2 Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234
Izvještaj menadžmenta
12
2.3 Analiticki prikaz bilansa uspjeha
Prinosni položaj Društva sagledava se kroz periodični izvjestaj – bilans uspjeha. Ovaj izvještaj je značajan za planiranje buduceg poslovanja. Osnovni elementi bilansa su prihodi i rashodi, dok njihova razlika predstavlja finansijski rezultat poslovanja koji može biti pozitivan (dobit) ili negativan (gubitak). Ovaj izvještaj iziskuje detaljnu analizu kako bi se dobio uvid u prinosnu moć Društva.
2.4 Racio pokazatelji (finansijski rezultati poslovanja)
Racio analiza predstavlja osnovni instrument za procjenu finasijske pozicije i potencijala preduzeća. Stavljanjem u odnos logički povezanih cjelina iz finansijskih izvještaja (Bilans stanja i Bilans uspjeha), što omogućava vrednovanje finansijskog stanja i poslovanja Društva.
Pokazatelji likvidnosti
Pokazatelji likvidnosti se koriste za procjenu sposobnosti Društva da servisira tekuće obaveze.
Tekuca likvidnost (tekuca sredstva/tekuce obaveze)
Pokazatelji likvidnosti
Pokazatelji likvidnosti se koriste za procjenu sposobnosti Društva da servisira tekuće obaveze.
Ubrzana likvidnost (tekuca sredstva – zalihe)/tekuce obaveze
Koeficijent ubrzane likvidnosti 2014 2015 2016 2017
Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 1.675.603 1.150.396 940.164 819.208
Kratkoročne obaveze 4.607.933 2.578.351 35.641.721 34.809.270
Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina /
Kratkoročne obaveze 0.36 0.45 0.03 0.02
Izvještaj menadžmenta
13
Finansijska stabilnost (dugotrajna imovina/ (capital + dugorocne obaveze)
Koeficijent finansijske stabilnosti 2014 2015 2016 2017
Stalna imovina 24.311.406 22.973.729 38.861.002 37.921.228
Kapital 19.661.421 19.744.958 2.131.438 2.234.404
Dugoročne obaveze 2.315.332 2.457.252 2.185.835 1.821.017
Stalna imovina / (Kapital + Dugoročne obaveze) 1.11 1.03 9.00 9.35
Društvo je svoje aktivnosti usmjerilo na poboljšanju očitavanja i tačnog fakturisanja kubika vode,
kao i naplatu potraživanja prvenstveno kroz utuženje potrošača. Na taj način je obezbijeđeno
plaćanje obaveza, odnosno poboljšala se finansijska stabilnost i položaj Društva.
Pokazatelji zaduženosti
Pokazatelji zaduženosti procjenjuju finansijski rizik Društva i mjere stepen njegove zaduženosti
odnosno prikazuju rizik da Društvo neće moći da vrati dugovanja. Što je veći odnos duga i
imovine veći je finansijski rizik i obrnuto.
Pokazatelj zaduzenosti (ukupne obaveze/ ukupna imovina)
Koeficijent zaduženosti 2014 2015 2016 2017
Ukupne obaveze 6.923.253 5.035.603 37.827.556 36.630.287
Ukupna imovina 24.311.406 22.973.729 38.861.002 37.921.228
Ukupne obaveze / Ukupna imovina 0.28 0.22 0.97 0.97
Pokazatelj vlastitog finansiranja (kapital/ukupna imovina)
Faktor zaduženosti 2014 2015 2016 2017
Ukupne obaveze 6.923.253 5.035.603 37.827.556 36.630.287
Neraspoređena dobit + Amortizacija 2.322.763 2594.803 1.419.112 1.506.123
Ukupne obaveze / (Neraspoređena dobit + Amortizacija) 2.98 1.94 26.66 24.32
Izvještaj menadžmenta
14
Pokazatelji ekonomičnosti
Pokazatelji ekonomičnosti mjere odnos prihoda i rashoda i pokazuju koliko se prihoda ostvari po
jedinici rashoda. Ekonomičnost ukazuje na domaćinsko trošenje sredstava, i predstavlja odnos
izmedju ostvarenih učinaka i inputa proizvodnje usluga.
Ekonomičnost ukupnog poslovanja 2014 2015 2016 2017
Ukupni prihodi 4.775.847 4.903.013 4.368.969 4.405.434
Ukupni rashodi 4.755.728 4.806.794 3.879.315 4.273.651
Ukupni prihodi / Ukupni rashodi 1.00 1.02 1.13 1.03
Ekonomičnost redovnog poslovanja 2014 2015 2016 2017
Poslovni prihodi 4.087.240 4.445.727 4.221.966 4.289.491
Poslovni rashodi 4.346.639 4.221.214 3.560.287 4.072.438
Poslovni prihodi / Poslovni rashodi 0.94 1.05 1.19 1.05
Pokazatelj ekonomičnosti nam pokazuje koliko eura poslovnih prihoda Društvo ostvari na svaki euro poslovnih rashoda. Evidentno je da je ovaj pokazatelj veći od 1, pa se zaključuje da je Društvo ostvarilo veće iznose poslovnih prihoda od poslovnih rashoda. Shodno ovim pokazateljima dolazi se do zaključka da je rentabilnost Društva iznad granice rentabilnosti, što svakako ukazuje na to da Društvo brižljivo troši sredstva.
Izvještaj menadžmenta
15
3. MJERE ZAŠTITE ŢIVOTNE SREDINE
• Klimatske promjene (izolacija objekata, izgradnja prečistača otpadnih voda)
a. Dana 17.11.2017. godine preuzeto je na upravljanje je nezavršeno (investicija u toku) Postrojenje za prečišćavanje otpadnih voda. Društvo je preuzelo postrojenje od MAS GINTAŠA, izvođača radova, sa kojim je raskinut ugovor. Iako postrojenje nije potpuno završeno, ono već funkcioniše u fazi pripremonog rada i ispitvanja. Takođe, zaposleni se već obučavaju za upravljanje postrojenjem kroz praksu. postrojenjem, izvrši tehnički prijem postrojenja i pribavi upotrebna dozvola. Prema nalazima ovlašćenih institucija efekti na zaštitu mora, kao recipijenta, se već osjećaju.
b. U 2018. godini na kanalizacioni sistem novog kolektora priključeno je 550 potrošača, sa područja Stari grad, čija se otpadna voda više ne ispušta u zaliv nego se transportuje na postrojenje i prečišćava.
• Upravljanje otpadom (predaja ovlašćenim operaterima, uništavanje),
Ne računajući komunalni otpad koji zbrinjava lokalno komunalno preduzeće, Vodovod
Herceg-Novi proizvodi male količine otpada koji se mora tretirati po posebnim
propisima. Radi se o starom motornom ulju koje (po ugovoru) zbrinjava nadležni
serviser. Takođe, gume na vozilima se mijenjaju u servisu i tamo ostaju stare gume.
• Upravljanje vodom (potrošnja),
S obzirom da se Preduzeće pored ostalog, bavi vodosnabdijevanjem, posebna pažnja
se posvećuje smanjenju gubitaka vode u vodovodnom sistemu. Formirano je
odjeljenje za detekciju gubitaka. Nabavljena je oprema i angažovan je ekspert iz
Bosne i Hercegovine za obuku osoblja.
• Upravljanje energijom (kontrola emisije gasova)
Nabavkom novih pumpi, 6 komada, smanjena je potrošnja električne energije za 30%.
Nabavljeni su instrumenti za mjerenje vrste i inteziteta štetnih gasova, za odjeljenje
održavanja kanalizacione mreže, kao mjera zaštite zdravlja ljudi koji rade na
održavanju.
• Industrijska bezbjednost (zaštita od požara)
Prilikom izgradnje nove ili rekonstrukcije stare distributivne mreže instaliraju se
protivpožarni hidranti u skladu sa propisima.
Izvještaj menadžmenta
16
4.PLANIRANI BUDUĆI RAZVOJ
Preduzeće „Vodovod i kanalizacija“ D.O.O. u 2019. godini svoje aktivnosti će usmjeriti ka sljedećem: 1. Povećanje efektivnosti i efikasnosti u radu tehničkih sistema, povećanje stepena uštede pogonskih parametara (gorivo, električna energija), povećanje prihoda radi ulaganja u tehničko razvijanje sistema snabdijevanja vodom. 2. Nastavak programa detekcije i smanjenja gubitaka vode: snimanje stanja rezervoara, noćna snimanja na mreži, nastavak programa sektorisanja vodovodnog sistema ugradnjom ventila za segmentiranje mreže, u cilju lakšeg provođenja procedure detekcije kvarova i gubitaka vode, odnosno, radi lakšeg otkrivanja nelegalnih priključaka, koristeći novonabavljenu elektronsku opremu za detekciju kvarova na mreži. 3. Provođenje procedure legalizacije nelegalnih priključaka, kao dijela programa smanjenja administrativnih i tehničkih gubitaka, sa tačno ustanovljenom procedurom u skladu sa zakonom. 4. Zaštita lokalnih vodoizvorišta, naročito Opačice, sa aktivnostima do potpunog zaokružavanja dokumentacije za njenu upotrebu. 5. Nastavak uređenja prostora rezervoara, sa izradom projekata postojećeg stanja i projekata eventualne dogradnje, uređenje prostora filter stanice u Mojdežu. 6. Poboljšavanje ažuriranja evidencije kvarova na vodovodnoj mreži (kartiranje, podaci o mjestu kvara, utrošeni materijal i radni sati). 7. Provođenje monitoringa glavnog cjevovoda : Plat- Debeli brijeg – FS „Mojdež“- Zelenika (Zmijice) – Kamenari. 067330443 8. Uvođenje daljinskog očitavanja potrošene vode ugradnjom adekvatnih vodomjera za daljinsko očitavanje; planiramo ugradnju 200 takvih brojila u 2019. godini. 9. Stavljanje u funkciju glavnog kolektora kanalizacije duž rivijere i davanje podrške funkcionisanju PPOV-a u Meljinama, tokom procesa izgradnje i probnog rada, do stavljanja u punu pogonsku i tehnološku spremnost.. 10. Jačanje uloge benčmarkinga, praćenje indikatora ključnih performansi (KPI) funkcionisanja preduzeća, u cilju povećanja efektivnosti rada. Provođenje monitoringa upravljanja sistemom vodovoda i kanalizacije provodi se kroz još veći broj parametara nego u 2018. godini, kroz standardne pokazatelje stanja: proizvedene količine vode, fakturisane, nenaplaćene, broj kvarova, broja izvršenih intervencija, broj intervencija po dužini mreže, po potrošačkom mjestu, količina vide po potrošaču, ... ) u cilju povećanja efikasnosti i operativnosti rada.
Izvještaj menadžmenta
17
11. Kartiranje septičkih jama na području cijele opštine u saradnji sa Opštinom /sekretarijatom za komunalne djelatnosti, ekologiju i energetsku efikasnost/ i Stambenokomunalnim preduzećem, uvođenje monitoringa pražnjenja septičkih jama. 12. Nastavljanje implementacije ISO standarda u oblasti kvaliteta, životne sredine i bezbjednosti vode implementacijom novih procedura (identifikacija gubitaka na mreži, rad PPOV itd.). 13. Provođenje zdravstvene zaštite za radnike kroz povećanu prevenciju i kontrolu korištenjem svih raspoloživih kapaciteta u našoj Opštini, uključujući usluge bolnice Meljine. 14. Unapređenje bavljenja istraživačkim, stručnim i naučnim radom
5.PODACI O AKTIVNOSTIMA ISTRAŢIVANJA I RAZVOJA
5.1. Istraţivanje i razvoj
Uvođenje i efikasno korišćenje novih tehnologija
Društvo je uvelo: SCADA sisitem, GIS, upravljanje vodovodnim sistemima preko EDAMS-a.
Modernizacija opreme
Nabavka novih uređaja za detekciju gubitaka, nabavka novih mjerača protoka, nabavka novih terenskih vozila sa ugrađenim GPS-om.
Automatizacija poslovanja
Upravljanje crpnim postrojenjima vrši se pomoću daljinskog sistema upravljanja (SCADA).
Na pumpnim stanicama su ugrađeni PLC ( programabilni logički kontroler ) uređaji koji
preko glavnog kompjutera prenose podatke potrebne za praćenje sistema
vodosnabdijevanja.
5.2. Ulaganje u obrazovanje zaposlenih
Profesionalni razvoj zaposlenih
Sistematizovana radna mjesta su popunjena sa predviđenim stepenom stručne spreme.
Inicijalna profesionalna edukacija
Inicijalna profesionalna edukacija se obavlja kroz institut pripravničkog staža ili probnog rada.
Izvještaj menadžmenta
18
Kontinuirana profesionalna edukacija
Kontinuirana profesionalna edukacija se obavlja prema godišnjim planovima i za radna mjesta kroz sistem dostupnih seminara,sajmova,radionica i studijskih putovanja.
Selekcija novozaposlenih
Selekcija se vrši u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima, a prema raspoloživim kadrovima na Zavodu za zapošljavanje.
Saradnje sa obrazovnim institucijama
Društvo nema posebnu saradnju sa obrazovnim institucijama.
Struĉno osposobljavanje
Osposobljavanje imamo kroz redovan školski sistem.
Obuke za zaposlene
Obuke se obavljaju od strane određenih specijalizovanih institucija za određene specijalne djelove posla.
6. INFORMACIJE O OTKUPU SOPSTVENIH AKCIJA
DOO”,Vodovod i kanalizacija” Herceg-Novi na dan 31.12.2018. godine, nema, niti je posjedovalo tokom 2018.godine sopstvene akcije.
Takođe, Društvo ne namjerava da stiče sopstvene akcije u narednom periodu.
7. POSLOVNE JEDINICE
Društvo ne posjeduje poslovne jedinice, već je organizovano po sektorima i službama.
8.PODACI O FINANSIJSKIM INDTRUMENTIMA OD ZNAĈAJA ZA PROCJENU
FINANSIJSKOG POLOŢAJA I USPJEŠNOSTI POSLOVANJA
Društvo ne koristi finansijske instumente hartije od vrijednosti (osnovne i izvedene).
9.CILJEVI I METODE ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
Upravljanje rizicima je jedan od najznačajnijih segmenata u okviru ostvarivanja ciljeva poslovne politike i zaštite njihovih interesa.
Za definisanje ciljeva neophodno je prepoznati rizike kojima je izloženo poslovanje
Društva. U skladu sa osnivačkim aktom i povjerenim poslovima od strane Opštine
Herceg-Novi, ovo Društvo ostvaruje javni interes vodosnabdijevanja i odvođenja otpadnih
voda . Da bi zadovoljilo javni interes i obezbjedilo kontinuirano vodosnabdijevanje
kvalitetnom vodom za piće i druge namjene, kao i blagovremeno i kvalitetno odvođenje
otpadnih voda, Društvo mora obezbjediti mehanizme za održivo poslovanje.
Izvještaj menadžmenta
19
Usled potrebe da se rizik po poslovanje prepozna i izmjeri, kao i da se definišu mjere za
izbjegavanje istih i smanjenje njihovih posledica, DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-
Novi planira da izradi registar rizika, kao i strategiju upravljanja rizicima.
Postojanje adekvatnih procedura i imenovanje odgovarajućih lica u svim postupcima,
važan je uslov za ublažavanje i izbjegavanje svih finansijskih rizika.
10. INFORMACIJE O IZLOŢENOSTI RIZICIMA CIJENA, KREDITNIM RIZICIMA, RIZICIMA LIKVIDNOSTI II RIZICIMA NOVĈANOG TOKA
Finansijski rizici:
- Rizik cijena
Cijene DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi su kontrolisane a ne ekonomske,
cjenovni rizik znači da su mogući gubici nastali usled neadekvatne politike cijena, kao i
promjena drugih cijena (materijala,cijene vode iz sistema Regionalnog vodovoda,
goriva,električne energije...) Cijene vode i odvođenja otpadnih voda su za sada regulisane
od strane Osnivača. Rizik je da neće biti odobrena potrebna cijena što bi uticalo na manji
prihod od osnovne djelatnosti, kao pretežni izvor frinansiranja poslovne aktivnosti. Rizik je
povećan „uslovom“ iz Zakona o komunalnim djelatnostima, da svaku korekciju cijena
treba da odobri Regulatorna agencija, a na isto saglasnost daje osnivač, Skupština
Opštine Herceg-Novi. Postoji vjerovatnoća, rizik, da dođe do nesklada između ova dva
subjekta u proceduri korekcije cijena. Regulatorna agencija za energetiku se rukovodi
strogo propisanom ekonomskom kalkulacijom cijena, a lokalna uprava, najčešće,
političkim motivima, platežnom moći građana ili socijalnim statusom.
- Kreditni rizik
DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi ne vrši kreditiranje svojih potrošača, tako da ne
možemo govoriti o ovom riziku kao promjeni kreditne sposobnosti kupca koja utiče na
Društvo.
- Rizik likvidnosti
Rizik likvidnostii se javlja ukoliko Društvo ne može u cjelini da naplati svoja potraživanja. Obaveza Društva je da naplaćuje svoja potraživanja i to vodeći računa da ne uđu u zastaru.
-Rizik novčanog toka
Ukoliko je ekonomska kriza dolazi do smanjenja naplate potraživanja, a samim tim postoji
i vjerovatnoća da utiče na isplatu budućih i dospjelih obaveza. Za otklanjanje i
sprječavanje ovog rizika neophodno je preusmjeriti sve neophodne resurse prema
povećanju stope naplate potraživanja.
Izvještaj menadžmenta
20
11. CILJEVI I POLITIKE U UPRAVLJANJU FINANSIJSKIM RIZICIMA, RIZICIMA I
NEIZVJESNOSTI POSLOVANJA
DOO„Vodovod i kanalizacija“ Herceg-Novi posjeduje validnu eksternu regulativu
(pravilnike, procedure i upustva) koja su od značaja za upravljanje rizicima: Pravilnik o
računovodstvenim politikama u skladu sa MRS/MSFI, uputstvo za djelovanje u vanrednim
situacijama (havarije, poplave, zemljotresi), upustvo za rješavanje zaostalih dugova kod
potrošača, saradnja sa javnim izvršiteljima, plan javnih nabavki, Pravilnik o organizaciji i
sistematizaciji radnih mjesta itd.
Društvo nastoji da u kontinuitetu, pravovremenom identifikacijom problema, preduprijedi
rizike u svakodnevnom poslovanju kako bi bilo sto uspješnije.
IZVRŠNI DIREKTOR
Doklestić Olivera
-