” AlbAudit ” Sh.P.K.

Kompania Rajonale e Mbeturinave “Pastërtia” Sh.a.

F e r i z a j

Raporti i Auditorit të Pavarur

Pasqyrat Financiare

31 Dhjetor 2014

1

Përmbajtja:Raporti i auditorit të pamvarur....................................................................................................3- 4Bilanci i gjendjes.........................................................................................................................5- 7Pasqyra e të ardhurave................................................................................................................8- 9Pasqyra e rrjedhës së parasë gatshme ………………………………………..……………..10- 12Pasqyra e ndërrimeve në ekuitet....................................................................................................13Informata të përgjithshme mbi entitetin........................................................................................14Pasqyra e politikave të rëndësishme të kontabilitetit dhe shpalosjet..................................... . 15- 23

2

Menaxhmentit të K.R.M “Pastertia”Sh.a-Ferizaj

Objekti i Auditimit

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të KRM “Pastertia”Sh.a-Ferizaj (tani e tutje referohet si“Kompania”) që përbëhen prej Bilancit të Gjendjes deri me 31 Dhjetor 2014 Pasqyrës së të ardhurave ,Pasqyrës së ndryshimeve në ekuitet dhe të Rjedhjes së parasë për vitinqë ka përfunduar në atë datë ,dhe përmbledhja e politikave kontabël kryesore, dhe shënime tëtjera shpjeguese.Pasqyrat financiare të vitit paraprak janë të auditura.

Përgjegjsit e menaxhmentit për pasqyrat financiareMenaxhmenti është përgjegjës për përgaditjen dhe prezentimin e drejtë të këtyre Pasqyravefinanciare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiarë. Kjo përgjegjësipërfshinë : dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të mbrendshëm që është irëndësishëm për përgaditjen dhe prezentimin e drejtë të këtyre Pasqyrave financiare që janë tëliruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo gabimi.

Përgjegjësia e Auditorit

Përgjegjësia jonë është të shprehim një opinion lidhur me këto pasqyra financiare të bazuar nëauditimin i cili është kryer nga ana jonë.Auditimi përfshin performimin e procedurave që të arrijmë evidencë audituese rreth shumavedhe shpalosjeve në Pasqyrat financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit,përfshirë vlerësimin e riskut te gabimeve materiale të Pasqyrave financiare qoftë nga gabimiapo mashtrimi. Në bërjen e këtyre vlerësimeve të riskut auditori konsideron kontrollin ebrendshëm relevant për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të Pasqyrave financiare tëKompanisë në mënyrë që të dizajnojë procedurat e auditimit që janë të duhura në rrethanat porjo për qellim të shfaqjes së një mendimi në efikasitetin e kontrollit të brendshëm të biznesit.Gjithashtu auditimi përfshin vlerësimin e duhurë të politikave të kontabilitetit të përdorura dhearsyeshmeria e vlerësimeve kontabël të bëra nga menaxhmenti si dhe vlerësimi i prezantimit tëpërgjithshëm të pasqyrave financiare .Ne besojmë që dëshmit audituese që kemi siguruar janë të mjaftueshme dhe të duhura të ofrojnëbazë për mendimin tonë të auditorit .

Bazat për dhenjen e opinionit

Kompania Regjionale e Mbeturinave “ Pastërtia” sh.a. të ardhurat kryesisht i inkason nga veprimtaria e saj themelore, përmes shërbimeve nga grumbullimi, pastrimi dhe trajtimi i mbeturinave në sektorët e amvisrisë, sektor komercial, biznesor, institucione etj. Nuk kemi arritur të vërejmë ndonjë parregullsi në grumbullimin dhe inkasimin e të ardhurave gjatë kësaj periudhe. Ajo që duhet cekur dhe që në një mënyrë është brengosëse është niveli i ulët i grumbullimit të mjeteve financiare krahasuar me faturimin e përgjithshëm. Kjo mund të bie në situate skeptike pavarsinë e zhvillimit të aktivitetit biznesor në të ardhmen.

- Siç është shpalosur në shënimin 1 të pasqyrave financiare më 31 Dhjetor 2014, vlera neto e pronës, impianteve dhe pajisjeve të kompanisë është në shumë prej 1,602,043.13 Euro neto, te cilat janë bartur ne koston e tyre pas zhvlersimit të akumuluar. Në këtë shumë është përfshirë edhe vlera e donacionit të mjeteve themelore nga qeveria në vlerë 132,000.00 Euro

3

- Nga shënimet shifet se një pjesë e madhe e zhvlerësimit total të njohur në fitimet dhe humbjet e kompanisë ndërlidhet me zerat e pronës, impianteve dhe paisjeve të vendosura nga vlerësues të pavarur me 01. Janar 2007.

- Siç është shpalosur më tej në Shënimin 7 në pasqyrat financiare shoqëruese më 31 Dhjetor 2014, llogaritë e arkëtueshmet tregtare të kompanisë janë në shumën prej 1,807306.34 Euro pa përfshirë provizionet për borgjet e këqija, për të cilat nuk kemi arrit të sigurojmë bazën mbështetëse për njohjen e tyre.

Opinioni i Auditort

Në opinionin tonë përveç çështjeve të theksuara në paragrafin bazat për dhënjen e opinionit, pasqyrat financiare te Kompanisë “Pastërtia” Sh.a. prezantojnë në mënyrë të drejtë në gjitha aspektet materiale pozicionin financiar të biznesit më datë 31 Dhjetor 2014 dhe performancën financiare të saj si dhe ndryshimet në ekuitet dhe rrjedhjen e parasë në përputhje me ligjet, rregulloret dhe udhëzimet, si dhe standardet te cilat aplikohen në Kosovë

“ Alb Audit “ Shpk

Prill 2015 Ferizaj

4

Emri i kompanisë: K.R.M "PASTERTIA" SH.A. Ferizaj

5

Numri fiskal: 600058532Adresa: Rr.Enver TopalliKomuna: Ferizaj

RAPORTI FINANCIAR VJETORË PËR SHOQËRITË TREGTARE

I. BILANCI I GJENDJESMë datën 31.12.2014

Shenja e zërit Emërtimi i zërit

Shumat në euro2014 2013

PASURITË

A KAPITALI I THIRRUR I PAPAGUAR

B PASURITË JOQARKULLUESE (I+II+III+IV) 1,602,043.13 1,579,893.92

I PASURITË E PAPREKSHME (1 deri 4) 0.00 0.001 Kostot e zhvillimit

2 Patentat, licencat, markat tregtare, softueri dhe të drejtat tjera

3 Emri i mirë (Goodwilli) 4 Pasuritë tjera të paprekshme

II PASURITË E PREKSHME (1 deri 7) 1,602,043.13 1,579,893.92

1 Toka 980,000.00 980,000.002 Objektet ndërtimore 221,752.56 226,991.073 Pajisjet dhe makineritë 400,290.57 372,902.854 Veglat, inventari i repartit dhe mjetet transportuese 5 Pasuritë biologjike 6 Pasuritë tjera të prekshme 7 Investimet në patundshmëri III PASURITË FINANCIARE JOQARKULLUESE (1 deri 6) 0.00 0.001 Aksionet tek filialat 2 Huatë e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 3 Investimet në ortakëri 4 Investimet në letra me vlerë 5 Huatë e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6 Pasuritë tjera financiare joqarkulluese IV PASURITË E SHTYRA TATIMORE

C PASURITË QARKULLUESE (I+II+III+IV) 1,887,478.24 1,689,717.94

6

I STOQET (1 deri 5) 30,361.20 34,185.08 1. Lënda e parë dhe materiali 30,361.20 34,185.08 2. Prodhimtaria në vijim 3. Produktet e gatshme 4. Mallrat e listuara në bursë 5. Pasuritë tjera qarkulluese për shitje

II LLOGARITË E ARKËTUESHME (1 deri 6) 1,841,189.21 1,639,522.22

1. Llogaritë e arkëtueshme nga filialat 2. Llogaritë e arkëtueshme tregtare 1,807,306.34 1,603,894.99 3. Llogaritë e arkëtueshme nga filialet 4. Llogaritë e arkëtueshme nga punëtorët 5. Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera 6. Llogaritë tjera të arkëtueshme 33,882.87 35,627.23 III PASURITË FINANCIARE QARKULLUESE (1 deri 6) 1,095.34 7,303.51 1. Aksionet tek filialat 2. Huatë e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 1,095.34 7,303.51 3. Investimet në ortakëri 4. Investimet në letra me vlerë 5. Huatë e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6. Pasuritë tjera financiare joqarkulluese IV PARATË NË BANKË DHE ARKË 14,832.49 8,707.13

E GJITHSEJT PASURITË (A+B+C+D+E) 3,489,521.37 3,269,611.86

F ZËRAT JASHTËBILANCORË EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET

A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT (I+II+III+IV+V+VI+VII) 2,157,606.96 2,145,726.96

I KAPITALI THEMELUES (I REGJISTRUAR ) 25,000.00 25,000.00

II KAPITALI REZERVË 2,089,436.98 2,088,446.98

REZERVAT NGA FITIMI (1 deri 4) 1. Rezervat ligjore 2. Rezerva për aksionet vetjake 3. Rezervat statutore 4. Rezervat tjera IV REZERVAT E RIVLERËSIMIT V FITIMET/HUMBJET E BARTURA 32,279.98 22,379.98VI FITIMI APO HUMBJA E VITIT FINANCIAR 10,890.00 9,900VII INTERESI MINORITAR B DETYRIMET AFATGJATA (1 deri 8) 1 Obligimet ndaj filialave 2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme

3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare

7

4 Obligimet afatgjata për avance

5 Llogaritë e pagueshme tregtare

6 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Detyrimet e shtyra tatimore

C DETYRIMET AFATSHKURTA (1 deri 11) 1,331,914.41 1,123,884.90

1 Obligimet ndaj filialave 2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme

3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare

4 Obligimet afatgjata për avance 5 Llogaritë e pagueshme tregtare 680,386.30 671,721.876 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Obligimet ndaj të punësuarëve 9 Obligimet për tatime dhe kontribute 20,653.98 8,489.6610 Obligimet ndaj aksionarëve për dividenda 11 Obligimet tjera afatshkurta 630,874.13 443,673.37

D GJITHSEJ EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET (A+B+C+D) 3,489,521.3

7 3,269,611.86 E ZËRAT JASHTË BILANCIT   Vetëm për Raportet e konsoliduara  A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT

31 Mars 2015 Drejtori Drejtori financiar

_________________ _________________________

8

II. PASQYRA E TË ARDHURAVE

9

Për periudhën 01.01.2014 Deri 31.12.2014

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i shënimit

Shumat në euro

2014 2013

I TE HYRAT (1 deri 3) 1,790,083.89 1,635,407.59

1 Të hyrat nga shitja 1,254,261.51 1,210,379.68

2 Të hyrat nga përd. i prod., mallrave, shërb.

3 Të hyrat tjera afariste 535,822.38 425,027.91

II SHPENZIMET (1 deri 7) 1,777,983.89 1,624,407.59

1 Zvogëlimi i vlerës së stoqeve

2 Rritja e vlerës së stoqeve

3 Shpenzimet e materialit (a+b+c) 246,519.56 296,283.52

a) Materiali dhe lënda e pare 246,519.56 296,283.52

b) Shpenzimet e mallit të shitur

c) Shpenzimet tjera

4 Shpenzimet e pagave (a+b) 684,480.28 641,888.22

a) Pagat dhe meditjet bruto 650,256.27 611,224.59

b) Kontributi për sig.pens/Punëdhënës 34,224.01 30,663.63

5 Zhvlerësimi 86,721.20 98,733.54

6 Shpenzimet tjera

7 Shpenz.tjera afariste 760,262.85 587,502.31

III TE ARDHURAT FINANCIARE (1 deri 5) 0.00 0.00

1Kamatat, dif.e kursit,

divid.dhe të ardhurat e ngjashme nga filialat

Kamatat, dif.kursit,

10

2divid. dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët

3 Pjesa e të hyrave nga filialat

4 Fitimi i parealizuar

5 Të ardhurat tjera financiare

IV TË DALAT FINANCIARE (1 deri 4) 0.00 0.00

1

Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga filialat

2

Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët

3 Humbja e parealizuar

4 Të dalat tjera financiare

V Të ardhurat tjera të pazakonshme

VI Të dalat tjera të pazakonshme

VII GJITHSEJ TË ARDHURAT (I+III+V) 1,790,083.89 1,635,407.59

VIII GJITHSEJ SHPENZIMET (II+IV+VI) 1,777,983.89 1,624,407.59

IX FITIMI PARA TATIMIT (VII-VIII) 12,100.00 11,000.00

X HUMBJA PARA TATIMIT (VIII-VII)

XI TATIMI NË FITIM 1,210.00 1,100.00

XII FITIMI NETO (IX-XI) 10,890.00 9,900.00

XIII HUMBJA E PERIUDHËS (X+XI) ose (XI-IX)

Vetem per raportet e konsoliduara

A FITIMI/HUMBJA E PERIUDHËS

11

Drejtori, Drejtori financiar, 31mars 2015 _______________ ________________

III. PASQYRA E RRJEDHËS SË PARASË

Për periudhën 01.01.2014 Deri 31.12.2014

METODA DIREKTE

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i shënimit

Shumat në euro

Viti vijues Viti i kaluar

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE

1 Arkëtimet e parasë nga blerësit 1,186,107.58 1,040,008.46

2

Arkëtimet e parasë nga honoraret, tarifat, komisionet e të ngjashme

3Arkëtimet e parasë

nga sigurimi për kompensim dëmi

4Arkëtimet e parasë

nga rimbursimi i tatimit

5Arkëtimet tjera të

parasë nga aktivitetet operative

156,734.92 99,500.00

12

I

GJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE (1 deri 5)

1,342,842.50 1,139,508.46

1 Pagesat e parasë për furnitorët 540,620.13 509,745.25

2 Pagesat e parasë për të punësuarit 718,704.29 634,562.65

3Pagesat e parasë

për sigurimin për kompensimindëmeve

4 Pagesat e parasë për interes

5 Pagesat e parasë për tatime 1,182.5 1,100.00

6 Pagesat e tjera të parasë për(dogana) aktivitetet operative

- -

II

GJITHSEJ PAGESAT E PARASË PËR AKTIVITETET OPERATIVE (1 deri6)

1,260,506.92 1,145,407.9

ARRJEDHA NETO E PARASË

NGA AKTIVITETET OPERATIVE (I-II)

82,335.58 -5,899.44

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE

1.

Arkëtimet e parasë nga shitja e pasurive joqarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme

33,388.78

2.Arkëtimet e parasë nga

shitja e pronës dhe instrumenteve të borxhit

3. Arkëtimet e parasë nga interesi

4. Arkëtimet e parasë nga dividentat

5. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet investuese

IIIGJITHSEJ ARKËTIMET E

PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 5)

33,388.78 0.00

1.

Pagesat e parasë për blerjen e pasurive joqarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme

-109,599.00

2.Pagesat e parasë për

blerjen e pronës dhe instrumenteve të borxhit

3. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet investuese

13

IVGJITHSEJ PAGESAT E

PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 3)

-109,599.00

BRRJEDHA NETO E PARASË

NGA AKTIVITETET INVESTUESE (III-IV)

-76,210.22

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE

1.

Arkëtimet e parasë nga emetimi e instrumenteve financiare të borxhit dhe atyre të ekuitetit

2.

Arkëtimet e parasë nga kryegjeja e kredisë, fleteobligacionet, huatë dhe huazimet tjera

3. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet financuese

VGJITHSEJ ARKËTIMET E

PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 3)

0.00 0.00

1.

Pagesat e parasë për pagimin e kryegjësë së kredisë dhe fletëobligacioneve

- -

2.Pagesat e parasë për

dividenta ( njohja e te hyra te grantit)

3. Pagesat e parasë për lizingun financiar

4 Pagesat e parasë për ri-blerjen e aksioneve vetjake të kompanisë

5. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet financuese

VIGJITHSEJ PAGESAT E

PARASË PËR AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 5)

- -

CRRJEDHA NETO E PARASË

NGA AKTIVITETET FINANCUESE (V-VI)

- -

D RRJEDHA NETO E PARASË (A+B+C) 6,125.36 -5,899.44

EPARATË DHE

EKUIVALENTËT E PARASË NË FILLIM TË PERIUDHËS

8,707.13 14,606.57

F

PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FUND TE PERIUDHËS (D+E)

14,832.49 8,707.13

GRRITJA (ZVOGËLIMI) I

PARASË DHE EKUIVALENTËVE TË PARASË

14

Drejtori, Drejtori financiar,

31.mars 2015 _______________ ________________

IV. PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË EKUITET

Për periudhën 01.01.2014 Deri 31.12.2014

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i shënimitShumat në euro

Viti vijues Viti i kaluar

1 Kapitali i regjistruar 25,000.00 25,000.00

2 Rezervat e kapitalit 2,089,436.98 2,088,446.98

3 Fitimet e mbajtura ose humbjet e akumuluara 32,279.98 22,379.98

4 Fitimi ose humbja nga viti vijues 10,890 9,900.00

5 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të prekshme

6 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të paprekshme

7Rivlerësimi i pasurive

financiare në dispozicion për shitje

8 Rivlerësime tjera

Gjithsej kapitali dhe rezervat (1 deri 8) 2,157,606.96 2,145,726.96

9

Diferenca të kursit nga investimet neto në afarizmin në botën e jashtme

10 Tatimet aktuale dhe të shtyra

11 Mbrojtja e rrjedhës së parasë

12 Ndryshimi në politikat kontabel

13 Korrigjimi i gabimeve

15

materiale nga periudhat paraprake

14 Ndryshime tjera në ekuitett

Rritja apo zvogëlimi i tërësishëm në kapital (9 deri 14) 0.00 0.00

Vetëm për Raportet e konsoliduara

a) Iu takon pronarëve te kompanisë meme

b) I takon interesit minoritar

Drejtori, Drejtori financiar, 31.mars 2015

___________________ ___________________

INFORMATA TË PËRGJITHSHME

Kompania Regjionale e Mbeturinave “Pastertia”Sh.a,Ferizaj është shoqëri aksionare einkorporuar në Kosovë sipas Projektit për Imkorporimin e Sektorit të Mbeturinave në Kosovë.Kopmania është themeluar me 28 Dhjetor 2007 nga kopmania e Rejonale e Mbeturinave “Pasteria” Holding Sh.a dhe është pasardhse legale e Kompanis Publke “Pasteria” nga Ferizajme numër të biznesit 70465051.

Kopmania ka çertifikaten e numrit fiskal me numer 600058532 nga data 29.10.2009 , në TVShështë regjistruar me datën 01.03.2008 nga data 13.11.2010 mban certificaten e TVSH-së menumer 330083072

Adresa e zyrës qendrore është rruga”Enver Topalli” Nr. 42 Ferizaj.Kapitali fillestar i regjistruar i Kompanisë është 25,000.00 Euro.Kompania Regjionale e Mbeturinave “Pastertia”Sh.A, ka edhe njësit e saja :-Njësia Operative “Pastertia” në Kaçanik rruga V.Çaka (Në lok e kop B-Ramadan Agushi)-Njësia Operative “Pastertia” në Shtime rruga e Tiranës-Njësia Operative “Pastertia” në Ferizaj rruga Enver Topalli Nr. 42 Ferizaj.

Veprimtarit e KRM ‘’Pastertia” Ferizaj janë:-Veprimtaria primere-900Pastrimi dhe evitimi i ujrave ndotëse,trajtimi i hedhurinave ,veprimtarit sanitare të ngjajshme-veprimtarit sekundare -9303

Librat e Kompanisë janë hapur me 01 Janar bazuar në Pasqyren e Gjendjes ,pastaj Raporti iStudimit Financiar po ashtu me të dhënat e nga vlerësimi I bër me 01. Janar 2007 nga16

Consortium Eptisa dhe Pohl Consulltaand Associates ,Berlin Gjermani.

-Fushëveprimi- Objektivat dhe shtrirja e auditimit

Auditimi është përformuar në harmoni me SNA. Standardet e përmendura kërkojnë që ne tëplanifikojmë dhe ekzekutojmë auditimin në mënyrë që të nxjerret një siguri e arsyeshme segjendjet e prezentuara në Pasqyrat Financiare nuk kanë pasur keqpohime materiale apondryshime. Auditimi jonë përmbanë hulumtimin e informatave të mbledhura të rëndomta për tëvërtetuar shumat dhe informatat e prezentuara në raportin financiar. Po ashtu përmbanëhulumtimin dhe mendimin mbi politikat e kontabilitetit të cilat janë aplikuar, duke i dhënërëndësi të veçant, se si janë bërë ato nga menaxhmenti, dhe hulumtimi mbi prezentimin gjeneraltë kontove të kompanis.

17

2. PASQYRA E POLITIKAVE TË RËNDËSISHME TË KONTABILITETIT

2.1. Deklarata e pajtueshmërisë

Pasqyrat financiare janë përgaditur në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare tëKontabilitetit të adoptuara në Standardet Kosovare të Kontabilitetit.

2.2.Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare janë të paraqitura ne Euro. Pasqyrat financiare nuk janë të përgatitura nëpajtueshmëri me konventën e kostos historike, dhe njikohësisht janë të modifikuara përparaqitjen e pronës, impianteve dhe paisjeve në shumat e rivlersuara.Politikat e kontabilitetit janë aplikuar në mënyrë konsistente, dhe poqese nuk ceket ndryshe, janëkonsistente me ato që janë miratuar në vitin e kaluar financiar.Përgaditja e pasqyrave financiare konform SNRF kërkon përdorimin e parashikimeve tëshpeshta kritike të kontabilitetit. Githashtu kërkojnë menaxhmentit të ushtrojnë gjykimin e tyrenë proceset e aplikimit të politikave të kontabilitetit.Periudha raportuese e Kompanis përfshin një periudhë dymbëdhjetë mujore duke përfunduar me31 Dhjetor të çdo viti. Pasqyrat financiare janë të përgaditura në bazë krahasuese duke paraqiturnë këtë mënyrë salldot për vitin e tanishëm dhe të kaluar.Operacionet e Kompanis janë të varura dhe mbështetura edhe nga grante , fonde të ndryshme.

2.3.Valuta e këmbimit

Monedha raportuese e KRM’’Pastertia’’ SH.A Ferizaj, është njësia monetare e Unionit Europian(Euro).

2.4.Prona, impiantet dhe paisjet

Rivlersimi i pronёs, impianteve dhe paisjeve ёshtё bёrё nga vlerёsues tё pavarur profesional medatёn 01 Janar 2007. Zërat e pronës,impianteve dhe paisjeve me 01.01.2007 janë bartur sipasrivlerësimit duke qenё vlera e tyre reale nё datёn e rivlerësimit i zbritur pёr zhvlerёsimin eaukumuluar. Efekti i rivlerësimit është bartur në llogarinë e kapitalit. E gjithë prona, impiantetdhe paisjet tjera janë paraqitur sipas kostos minus zhvlerësimi i akumuluar. Kosto paraqetshpenzimin që i atribuohet direkt blerjes.Një zë nga pajisjet dhe makineritë largohet nga bilanci i gjendjes kur shitet ose kur tërheqet ngapërdorimi dhe kur nuk pritet ndonjë benefit i ardhshëm nga ato.Riparimet dhe mirëmbajtjangarkohen në pasqyrën operative atëherë kur ndodhin shpenzimet.Ngarkimi vjetor për zhvlersim llogaritet duke përdorur metodën e saldove të zbritura për tёgjitha kategoritë e pronës pёr tё alokuar kostot e tyre apo shumat e rivlersuara tё vlerave tёmbetura mbi jetёn epёrdorimit tё parashikuar.

Shkallet e perdorura të zhvlersimit

Ndëtesa…………………………………………………………..…..…..…...5 %Paisjet e rënda industrial, Veturat, Paisje për zyre dhe kompjuter………......20%

18

2.5-Paraja dhe ekuivalentët e parasë

Paraja dhe ekuivalentët e parasë mbahen në bilancin e gjendjes sipas kostos. Për qëllime tëpasqyrës së rrjedhës së parasë së gatshme, paraja përfshinë paranë në dorë dhe depozitat embajtura në bankë të pa afatizuara

2.6-Stoqet

Stoqet e KRM’’Pastertia’’ SH.A Ferizaj janё kryesisht nё pёrbёrje prej materialeve pёrmirёmbajtjedhe pjesё rezervё, kryesisht me mirёmbajtjen e paisjeve ,karburantet ,vajrave si dhe rera dhekripa.Kёto materiale fillimisht regjistrohen nё stoqe nё momentin e blerjes e mё pasë janё shpenzuarose kapitalizuar .Vlera neto e realizueshme është çmimi blerjes në rrjedha normale të biznesit.

2.7-Llogaritё e arkёtueshme

Llogaritё e arkёtueshme janё bartur nё shumat e faturuara duke u reduktuar pёr provizionet pёrborgjet e kёqija . Provizioni ёshtё njohur pa anlizë të mjaftueshme se Kompania nuk do tёjetё nё gjendje tё mbledhё shumat e pritura. Kur një e arkëturshme tregtare është epambledhshme, shlyhet kundër kontos për lejimet e të arkëtuehmeve tregtare. Kthimi ipastajshëm i shumave, më parë të shlyera kreditohen kundër shpenzimeve tjera operative nëpasqyrën e të ardhurave.Mos mbledhja e llogarive te arkëtueshme është pasoj e mos implemntimit te mjaftueshëm të ligjit për mbeturina Nr.04/L-060 e sidomos neni 15 I ketij Ligji

2.8-Llogaritё e pagueshmeDetyrimet pёr shumat e tё pagueshmeve tregёtare janё bartur me koston e tyre.

2.9.-Kapitali aksionarëKapitali aksionarë pëbëhet nga vlera monetare e kontribuar nga aksionarët e Kompanisë.

2.10.-Rezervat

Rezervat fillimisht janë njohur në gjendjen fillestare të bilancit të gjendjes në mes të vlerës realetë pasurive neto dhe vlerës së kapitalit fillestar të kontribuar nga aksionarët e Kompanisë.

2.11. Përfitimet e punëtorëve

Numri i te punesuarve ne KRM “Pastertia “ SH.A Ferizaj ne listen e pagave me 31.12,2014 eshte 190 te punesuar, prej tyre 4 drejtor jo ekzekutiv, 145 punetor ne veprimtarin primare, 41 ne aktivitetin jo primarNumri i të punësuarve në KRM’’Pastrtia’’ SH.A Ferizaj në listen e pagave me 31.12.2013 është181 tё Punёsuar, prej tyre 4 derjtor jo ekzikutiv ,149 puntor në veprimtarin primare ,28 ne aktivitetin joprimar .

Në rrjedhat normale të biznesit, Kompania bënë pagesat në emër të punëtorëve të vetëpër kontributet pensionale dhe tatimet në të ardhurat personale të cilat janë të kalkuluara në bazëtë pagave bruto sipas legjislacionit në fuqi. Këto shpenzime i ngarkohen pasqyrave të tëardhurave për periudhën e caktuar kohore.Kompania nuk ka benificione pas pensionimit për punëtorët e tyre.

19

2.12.Tatimi

Kompania është kërkuar që të paguajё tatim në fitimin e realizuar për çdoperiudhë financiare kontabile të kalkuluar në përputhshmëri me rregulloret në fuqi tëaplikueshme për periudhën e caktuar, si dhe tatimi mbi vlerën e shtuar, tatimin dhe kontributet nëtë ardhura personale.Bazuar në Ligjin 03/L-162 për tatimin në të ardhura në korporat , nga Kompania kërkohet tëpaguajë normë të tatimit 10% të fitimit të tatueshëm, e kalkuluar si në Deklaratën vjetore tëTatimit në Ardhurave në korporat .Nё rastё tё humbjeve, sipas rregullores nё fuqi, humbjet mundё tё barten dhe tё vendosen nёpesё vitet e ardhshme duke filluar nga viti kur ka ndodhur humbja.

2.13- Njohja e të hyrave operative

Tё hyrat e Kompanisë janё kryesisht tё hyra tё cilat relizohen nga veprimtaria primare eKompanispastrimi dhe evitimi i ujrave ndotëse,trajtimi i hedhurinave ,veprimtarit sanitare të ngjajshme.Të hyrat njihen kur është e mundur që fitimet ekonomike lidhur me rrjedhen e transakcioneve tëKompanisë dhe kur shuma e të hyrave mundë të matet besueshëm. Faturimet pёr mbeturinabёhen pёr çdo muaj brenda pesё ditёve pasi qё ёshtё kryer shёrbimi .

2.14-Shpenzimet

Shpenzimet operative njihen në pasqyrën e të ardhurave në momentin e kryerjes së shërbimit osenë datën e faturimit.

2.15-Grantet

Grantet nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovёs , janё grante tё njohura me vlerёn reale ku ёshtёnjё siguri e arsyeshme se grantet e pranuara do tё shfrytёzohen sipas kushteve tё bashkangjitura.Vlerësimi i nevojave për vitin 2014 dhe përcaktimi i disponueshmërisë së fondeve është parashikuar në vlerë prej 132000.00 €

- Furnizimi me kamion për bartjen dhe menaxhimin e mbeturinave .. 115000.00 € - Furnizim me autofshesë (e përdorur ) …17000.00€

2.16 – Prokurimi

-Furnizimi me kamion për bartjen dhe menaxhimin e mbeturinave Nr: KRMFe-14-007-111 është realiziuar në vlerë prej 94799.00€-Furnizimi me autofshesë (e përdorur ) Nr: KRMFe-14-007-111 është realizuar në vlerë prej 14800.00€-Furnizimi me autopjesë Nr: KRMFe-14-001-121 vlera e kontratës 83940.00 është realizuar-Furnizimi me material për zyrë Nr: KRMFe-14-008-136 është realizuar në vlerë prej 9479.10 €-Furnizimi me material të shtypur Nr: KRMFe-14-009-136 është realizuar në vlerë prej 9775.00 €-Sigurimi i automjeteve Nr: KRMFe:-14-004-221 është realizuar me vlerë 11207.92 €-Furnizimi me goma Nr: KRMFe-14-002-121 vlera e kontratës 4456.22€ është realizuar

2.17-Provizionet20

Provizionet njihen kur Kompania ka njё obligim tё tanishёm si rezultat i ngjarjeve tё kaluara .Provizionet janё rishikuar nё çdo datё tё bilancit tё gjendjes duke rregulluar parashikimet mё tёmira aktuale.

2.1-Kontigjentet dhe detyrimet

Nё pasqyrat financiare nuk kemi detyrime kontigjente tё prezentuara .

3-Risku financiar menaxhues

Risku menaxhues i Kompanisё bartet nga Bordi i Drejtorёve duke u fokusuar nё minimizimin eefekteve tё kundёrta mbi performacen biznesore tё Kompanisё.

3.1.-Risku kreditor

Paraja dhe ekuivalentёt e parasё tё Kompanisё pёrbёhen kryesisht nga salldot nё llogaritёbankare.

3.2.-Risku i tregutKompannia nuk ka hyrё nё transakcione domethёnёse pёr tё mbuluar ekspozimin e saj ndaj lёvizjeve tё çmimeve qё dalin prej operimeve tё saj.

4. Prona,impiantet dhe paisjet

TOKA Ndertesat Paisjet TOTALI

Vlera filles. 01.01.2013 980000 232,229.58 390,676.09 1,602,905.67shtesat 75,721.79 75,721.79Zhvleresimi 5,238.51 93,495.03 98,733.54

Vera mbyllëse 31.12.2013 980,000 226,991.07 372,902.85 1,579,893.92

Vlera filles. 01.01.2014 980,000

226,991.07 372,902.03 1,579,893.92

Shtesat 108,870.41 108,870.4

1

Zhvlerësimi 5,238.51 81,481.87 86,721.20

Vlera mbyllëse 31.12.2014 980,000 221,752.56 400,290.57 1,602,043.13

21

5 .Stoqet

Nr Konto Emertimi 2014 2013

1 103 Rezervat e kripes-depo materi 2,680.64 2,680.642 104 depoja e ngrohjes qendrore 0 0 3 105 rezervari i naftes 4,200.00 4,200.00 4 106 depoja ferizaj 27,304.44 27,304.44 Totali 30,361.20 34,185.08

6. Llogarit e arketueshme dhe Provizionet

22

Llogarit e Arkëtueshme 2014

Nr Konto Emri Shuma1 201 Kerkesat blersit 1,156,397.542 202 Kerkesat nga bler.kontrak 128,958.563 2050 Klientet kontrat biz feriz 202,681.424 2051 Klientët kontrat biz.sht 10,533.205 2052 Klientët kontrat biz.ka 7,761.956 2060 Biznesi i rreg.ferizaj 850,581.197 2061 biznesi rreg.shtime 143,047.148 2062 Biznesi rreg.kaqanik 164,528.529 2070 Institucionet-ferizaj 108,072.57

10 2071 Institucionet-shtime 41,826.2711 2072 Institucionet-kaqanik 012 2080 Amvisrit-ferizaj 1,885,100.3013 2081 Amvisrit-shtime 238,171.0314 2082 Amvisrit-kaqanik 431,204.3815 2083 klient.nga veprim.sekun ferizaj 250,887.2716 2084 klient.nga veprim.sekun shtime 2,434.4517 2086 Kerkes nga klient pa tvsh 7,724.7818 2087 Kerkes nga shitja e mjeteve 2,667.00

19 Totali5,630,399.80

20 209 Prov. Për. Borgjet e kqia 3,823,093.46 Llogari te arketueshme neto 1,807,306.34

-Provizionet per borgjet e kqija

Nr Viti Shuma e provizionit

1 2013 482,803.10

2 2014 508,280.93

991,084.03

Kompania ka bërë provezionimin e borgjeve të kqija me vendim të bordit por nuk egziston njëanalizë e detajuar lidhur me ndërrmarrjen e të gjtha hapave për mos me kalua në provizonim sidhe nuk është specifikuar se kur Kompania mund të bënë provezionimin e borgjeve të kqija.

7.Paraja dhe ekuivalentet e parase

31.12.2013 31.12.20141 ARKA 0 38.82 BpB 1 ……..82 82.09 58.593 Procredit bank 0 04 BpB 2 ……. 85 5708.41 4071.805 Procredit bank 113 2602.09 10157.946 TEB 314.54 505.367 BKT 0

8707.13 14832.49

7.1 Kompania që nga data 04.06.2004 ka dhën akontacion në emër të një punëtorit i cili akontacion me datë 31.12.2013 ka salldo kreditore (borgj) në shumë prej 7217.08 € , kjo shumë dhe akontacionet tjera të dhëna gjatë vitit janë barturë në konto kalimtare Arka dhe me date 26.12.2014 salldo kreditore (borgji)i ksaj llogarie është prej 18505.32 € ky akontacion është dhën pa mbështetje në ndonjë rregullore bazuar në statutin e kompanisë.

8. Kapitali

Kapitali themelore i aksionarve te kompanise eshte ne Shumen e 25,000.00 euro

9.Lista e llogarive te pagueshme per vitin 2014 ne vlere mbi 100 euro

Nr Konto Emertimi Shuma1 430 Detyrimet ndaj Avansev2 432007 MERMER KOMERC NPSHT BELINC-SHTIME 195.53 432021 RAHOVICA COMMERCE SHPT R 153.884 432022 KOMBINATI DRURIT FERIZAJ 910.005 432026 DINOGRAF SHTYPSHKRONJA FE 697.006 432031 FABRIKA VEGLAVE NSH FERIZ 532.45

23

7 432037 AUTOGOMA DPZ FERIZAJ 1119.368 432047 PTK Prishtinë Ferizaj 251.149 432055 SHKËNDIA NTP Kaçanik 596.19

10 432057 ELEKTROMETALI NTP R. BISL FERIZAJ 118.1011 432059 SIGAL-DRINI KS DEGA KOSOVË 1061.412 432060 SHARR FARKATAR- FERIZAJ 394.913 432063 SIGURIA KOMPANIA PRISHTINË 228.0014 432099 PAMKOS OJQ PRISHTINË 1900.0015 432122 ELSAM COMPANY TALINOC FERIZAJ 118.0016 432132 SHARR TREGTIA NPSHT KAQANIK 240.0017 432134 KK FERIZAJ Tatimi 281.8918 432173 KEKU2 KORPOR.ENE.KOS. SHTIME 6026.5919 432198 AKUMULATORI DPT FERIZAJ 126.0020 432211 RAMADAN AGUSHI K.B. KAQANIK 360.0021 432219 DUKAGJINI K.SIGURIMIT PRISHTINE 353.822 432233 DORIANA SHTYPSHKRONJA FERIZAJ 300.0023 432240 KOSOVA LAND MANA COMPAN PRISHTIN 344336.6924 432241 ZYRA RREGULLATORE MBETU PRISHTIN 43146.7925 432258 ZËRI GAZETE PRISHTINË 385.0026 432262 BOSCH -AUTO NTP FERIZAJ 425.0027 432271 ITA NET NTP FERIZAJ 350.0028 432274 ALBI GOGA AUTOMEKANIK FERIZAJ 138.0029 432281 CADI COMERC NTP FERIZAJ 340.6030 432297 PASTRIMI NR PRISHTINË 172.5031 432299 ELEKTRO AM NTSH FERIZAJ 266.5032 432312 KUVENDI KOMUNAL DREJT.EK FERIZAJ 17572033 432317 PIREVA NSHT PRISHTIN 247.734 432327 METI COMERC NTP FERIZAJ 2997.0035 432349 GANI ROSHA FERIZAJ 2800.0036 432356 GAMA NTP FERIZAJ 602.0037 432360 KOHA PRISHTINË 46538 432367 INFOPRESS PRISHTINË 6055.239 432385 MATOSHI NTSH NIKADIN-FERIZAJ 500.0040 432405 BALLKAN PETROLL NTSH RAKAJ-FERIZA 24492.3941 432408 ODA EKONOMIKE E KOSOVËS 100.0042 432415 MUJA NTP F.DURAJ-KAQANIK 185.5843 432423 RILINDJA COMERC LIBRARI FERIZAJ 343.5544 432442 TRIBUNA GAZETE PRISHTINE 2634.3645 432448 GOOL-DYER VULLKANIZER FERIZAJ 303.0046 432450 STARGRAF SHTYPSHKRONJA FERIZAJ 3105.7547 432452 INTERGRAF SHTYPSHKRONJE FERIZAJ 8027.548 432454 RIDI MAGAZIN NTPSH FERIZAJ 499.2649 432470 EPOKA E RE GAZETE PRISHTINË 432.0050 432488 ADRIANI DPH FERIZAJ 470.2051 432490 SHENDI NHP FERIZAJ 2000.0052 432497 ALB AUDIT SHPK 1000.0053 432506 SHABAN BERISHA FERIZAJ 200

24

54 432539 APOLLONIA SHPK FERIZAJ 122.555 432540 PRO-MIX NTP FERIZAJ 2033.04 56 432545 GARKO SHPK PRISHTINË 9300.0057 432546 RIPTEN ENGINEERING PRISHTINË 15850.0058 432557 ZIMER BERISHA FERIZAJ 300.0059 432558 SABRI SALIHU FERIZAJ 15060 Të tjera me vlerë nën 100 euro 601.63

TOTALI 680,386.30

1. Duhet theksuar se gjendja e paraqitur e llogarive të pagueshme paraqet bazën e obligimeve të2. Kompanisë, nuk përfshinë kamatat e mundshme për lëndët të cilat janë në procedurë gjyqësore me

Paditësit:

1. -Kompania për menaxhimin e deponive në Kosovë KMDK……………..193,533.222. Zyra rregullatore për ujsjellës dhe mbeturina ZRRUM ……………………49,405.183. Tribuna Shqiptare (gazette ) ……………………………………………….…………..3,124.67 4. -INFO PRESS ( gazette )………………………………………………………….…………6,469,75 5. -KEK-divizioni i furnizimit ………………………………………………………………..5,142.44

i. GJithsej 257,675.26

10. Te hyrat

2014 2013

Te hyrat nga Amvisrit 760,357.23 730,518.86

Te hyrat nga biznesi 218,341.43 211,959.14

Te hyrat me kontrat 142,032.16 133,088.98

Te hyrat nga institucionet 133,530.56 134,812.7Te hyrat nga kryerja e sherbimeve -Rrug 344,587.91 318,556.12

Te hyrat nga donacionet 114,000.00 69,500.00

Te hyrat nga subvencionet 41,171.78 30,000.00

Te hyrat tjera 2,674.04 6,436.57

Te hyrat nga shitja e mjeteve 33,388.78 0.00Totali 1,790,083.89 1,635,507.59

11.Shpenzimet e pagave

Kompania ka bër shpenzime për paga bruto për vitin 2014 në shumë prej 68,4480.28 € Numri i të punësuarve në KRM’’Pastertia’’ SH.A Ferizaj në listen e pagave me 31.12.201425

është 190, prej tyre 4 derjtor jo ekzikutiv ,145puntoër në veprimtarin primare ,41 ne aktivitetinjo primar .Numri i të punësuarve në KRM’’Pastertia’’ SH.A Ferizaj në aktivitetin primarë më 31.12.13ishin 149 punëtorë Të punësuar të tjerë më 31.12.2013 ishin 4 drejtor jo ekzekutiv,28 aktivitetin jo primarë4 punëtorë në asistencë sociale.Në rrjedhat normale të biznesit, Kompania bënë pagesat në emër të punëtorëve të vetëpër kontributet pensionale dhe tatimet në të ardhurat personale të cilat janë të kalkuluara në bazëtë pagave bruto sipas legjislacionit në fuqi. Këto shpenzime i ngarkohen pasqyrave të tëardhurave për periudhën e caktuar kohore.Kompania nuk ka benificione pas pensionimit për punëtorët e tyre.

12. Shpenzimet tjera operative

2014 2013

1. Shpenzimet e mirmbajtjes dhe Riparimeve 65,833.33 42,656.94

2.Shpenzimet administrative 28,235.14 19,023.29

3.Shpenzimet e energjise elektrike 5,755.69 44,490.41

4.Shpenzimete e derivative dhe karburanteve 149,642.76 152,875.58

5.shpenzimete e shitjes dhe marketingut 465.00 7,522.93

6.Shpenzimet tjera operative 335,291.41 173,913.58

Gjithsejt shpenzimet operative 585,223.33 400,482.7

13Njohja dhe vlerësimi i kontrollit të brendshëm dhe sistemit të kontabilitetit

Kemi zgjedhur strategjinë e mosbesimit apo (testeve të pavarura) në kontrollin e brendshëm.Kemi bërë biseda me nivelin e duhur të menaxhmentit, mbikëqyrësve dhe personelit tjetër,Inspektimi i dokumentacionit, raporteve dhe dosjeve elektronike. Vëzhgimi i aplikimeve tëkontrolleve të veçanta të brendshmeGjatë procedurave audituese, në bazë të asaj që kemi arritur të shohim, mund të konstatojmë sekëtu kontrollohen të gjitha raportet dhe dokumentet tjera financiare , dhe po ashtu kёto raportejanë të aprovuara edhe nga drejtorët dhe anëtarët e bordit por ka nevoj për përmirsimin e këtyrekontrolleve.

Sigurimi i dëshmive dhe testeve gjatë procesit të Auditimit

Nё KRM’’Pastertia’’ SH.A Ferizaj kemi kryer një sërë testesh përmes mostrave të dëshmiveautentike. Punën e testimit dhe sigurimit të deshmive kryesisht e kemi zhvilluar me ndihmën estafit tё entitetit ku do tё prezentojmë disa prej dëshmive dhe mostrave të zgjedhura nga arkivi ilibrave të kontabilitetit dhe dokumentacionit tjetër që janë shfrytëzuar gjatë auditimit.-Kontratat në mes të entitetit dhe partnerëve afarist-Marrëveshja në mes të entitetit dhe të punësuarëve të rregulltë dhe kontraktorëve/ apo personeliti cili angazhohet gjatë sezonave kur ka projekte-Dokumentet e kontabilitetit të cilat janë subjekt i auditimit

26

-Pasqyrat financiare dhe të aktiviteteve lidhur me entitetin-Llogaritё bankare-Proqesverbalet e mbledhjeve tё bordit tё drejtorёve-Çdo dokument tjetër i cili ka të bëjë me entitetin

27