DRUŠTVA ZA OSIGURANJE I REOSIGURANJEno...DRUŠTVA ZA OSIGURANJE I REOSIGURANJE Adresa* Naziv pravnog lica* Skraćeni naziv pravnog lica Oblik* Sjedište* Šifra opštine* d.o.o. d.d

Podaci o pravnom licu

Ulica Broj

NE DA PDV broj

Pozicija

Tip izvještaja*

Interval izvještavanja* Do*

Period predaje*

Ime i prezime računovođe; br. licence

Broj telefona računovođe

E-mail adresa računovođe

Naziv revizorskog društva; br. licence

Broj telefona revizorskog društva

E-mail adresa revizorskog društva

Dioničari s najmanje 20.00% udjela - samo za dionička društvaUdio u %

Jedinstveni identifikacioni broj (JIB)*

Šifra djelatnosti po KDBiH 2010*

Djelatnost*

DRUŠTVA ZA OSIGURANJE I REOSIGURANJE

Adresa*

Naziv pravnog lica*

Skraćeni naziv pravnog lica

Oblik*

Sjedište*

Šifra opštine*

d.o.o. d.d. k.d. d.n.o.

Primijenjeni standard izvještavanja

Datum sastavljanja finansijskih izvještaja

MSFI za MSP (mala i srednja pravna lica) MRS/MSFI (velika pravna lica)

Naziv/Ime i prezime

Ukupno

Odgovorno lice u pravnom licu*

Druga odgovorna lica u pravnom licu

Podaci o finansijskom izvještaju

Malo Srednje Veliko

Rač

unov

ođa

Rev

izor

sko

druš

tvo

PDV obveznik?*

Ime Prezime

Šifra djelatnosti po SKD

Naziv banke*

Broj računa*

Kontakt-telefon pravnog lica

E-mail adresa pravnog lica

Od*

Izvještajna godina*

Veličina pravnog lica*

Izbor računovođe/revizorskog društva (odabrati samo jedno)*

UPUTE ZA POPUNJAVANJE OBRASCA S OSNOVNIM PODACIMA

Rubrike označene zvjezdicom su obavezne.

Zaokružiti samo jedan odgovor u rubrikama s ponuđenim odgovorima (oblik, PDV obveznik, veličina pravnog lica,

primijenjeni standard izvještavanja).

Sjedište: zvaničan naziv opštine ili grada u kom se nalazi sjedište pravnog lica.

Šifra opštine: šifra opštine ili grada, trocifrena.

PDV obveznik: popuniti PDV broj samo ako je zaokruženo "DA".

Tip izvještaja: upisati jedan od tipova izvještaja:

1. Redovni

2. Redovni-izmijenjeni

3. Redovni-različit izvještajni period

4. Redovni-različit izvještajni period-izmijenjeni

5. Redovni-životno osiguranje

6. Redovni-neživotno osiguranje

7. Izmijenjeni-životno osiguranje

8. Izmijenjeni-neživotno osiguranje

9. Vanredni

10. Vanredni-izmijenjeni

11. Konsolidovani

12. Konsolidovani-izmijenjeni

13. Stečaj-otvaranje

14. Stečaj u procesu

15. Stečaj u procesu-izmijenjeni

16. Stečaj-zatvaranje

17. Stečaj-zatvaranje-izmijenjeni

18. Likvidacioni-otvaranje

19. Likvidacioni-otvaranje-izmijenjeni

20. Likvidacija u procesu

21. Likvidacioni-zatvaranje

22. Likvidacioni-zatvaranje-izmijenjeni

23. Izjava o neaktivnosti

24. Statusne promjene

25. Statusne promjene-izmijenjeni

26. Revizorski

27. Revizorski-redovni

28. Revizorski-konsolidovani

29. Revizorski-izmijenjeni

30. Revizorski-nekonsolidovani

31. Revizorski-nekonsolidovani i konsolidovani

Period predaje: upisati "Godišnji" ili "Polugodišnji".

Naziv društva za osiguranje Identifikacioni broj za direktne poreze

Sjedište i adresa društva za osiguranje Identifikacioni broj za indirektne poreze

Djelatnost Šifra djelatnosti po KD BiH 2010

Naziv banke Šifra djelatnosti po SKD

Broj računa Šifra opštine

*1000*Kontrolni broj: 1000 str. 1 od 4

052 2.3. Udjeli u investicijskim fondovima 021

059 2.4. Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju 022

050, 053, 054 2.1. Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji nose promjenljivi prihod 019

051 2.2. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 020

040, 049 1.2. Ostala ulaganja koja se drže do dospjeća 017

2. Ulaganja raspoloživa za prodaju (019 + 020 + 021 + 022) 018

1. Finansijska ulaganja koja se drže do dospjeća (016 + 017) 015

041 1.1. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 016

031, 032 2. Dionice i udjeli u pridruženim društvima 013

III. Ostala finansijska ulaganja (015 + 018 + 023 + 028) 014

II. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim poduhvatima (012 + 013) 011

033 1. Dionice i udjeli u podružnicama 012

020, 021 I. Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 009

022 - 029 1. Ostala materijalna imovina koja ne služi društvu za provođenje djelatnosti 010

013, 014, 015, 016, 017,

018, 0193. Ostala materijalna imovina 007

C) ULAGANJA (009 + 010 + 011 + 014 + 032) 008

010, 011 1. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 005

012 2. Oprema 006

000, 001, 002, 004, 005,

007, 008, 0092. Ostala nematerijalna imovina 003

B) MATERIJALNA IMOVINA (005 + 006 + 007) 004

A) NEMATERIJALNA IMOVINA (002 + 003) 001

003 1. Goodwill 002

1 2 3 4 5

AKTIVA

BILANS STANJA ZA DRUŠTVA ZA OSIGURANJENA DAN ________. GODINE

Konto/račun OPIS AOPStanje 31.12.

prethodne godine

Stanje ________. godine

Kontrolni broj: 1000 str. 2 od 4

J) UKUPNO AKTIVA(A+B+C+D+E+F+G+H+I) 064990 - 994 K) VANBILANSNA EVIDENCIJA 065

192 2. Razgraničeni troškovi pribave 062193, 195 3. Ostali unaprijed plaćeni troškovi budućeg perioda i nedospjela naplata perioda 063

19 I) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA (061 + 062 + 063) 060190, 191 1. Razgraničene kamate i najamnine 061

153, 154 2. Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju i prestanak poslovanja 058grupa 11, klasa 3 3. Ostala imovina i zalihe 059

101 1.2. Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke rezerve 056102, 104, 105, 106 1.3. Novčana sredstva u blagajni 057

1. Novac u banci i blagajni (055 + 056 + 057) 054100, 103 1.1. Sredstva na poslovnom računu 055

grupe 14 osim konta 140,

18, dio 163.3. Ostala potraživanja 052

H) OSTALA IMOVINA (054 + 058 + 059) 053

125, 128, 129, grupa 13 3.1. Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 050161, 162, 163, 164 3.2. Potraživanja za prinose na ulaganja 051

122, 123, 124, 130, 131,

132, 1402. Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 048

3. Ostala potraživanja (050 +051 + 052) 049

dio 120, 121 1.1. Od osiguranika 046dio 120, 121 1.2. Od zastupnika odnosno posrednika u osiguranja 047

G) POTRAŽIVANJA (045 + 048 + 049) 0441. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja (046 + 047) 045

F) ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 042090 1. Odgođena porezna imovina 043

9701 6. Ostale osigurateljno-tehničke rezerve, udio reosiguranja 0409571 7. Tehničke rezerve životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik osiguranja, udio reosiguranja 041

9531, 9551 4. Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti) i rezerve za regresna potraživanja za štete, udio reoisiguranja 0389561 5. Rezerva za neistekle rizike, udio reosiguranja 039

961 2. Matematička rezerva osiguranja, udio reosiguranja 0369511, 9521 3. Rezervacije za štete, udio reosiguranja 037

E) UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM REZERVAMA (035 + 036 + 037 + 038 + 039 + 040 + 041) 0349501 1. Prijenosne premije, udio reosiguranja 035

078 IV. Depoziti kao preuz. poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta) 03208 D) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA 033

072, 073, 034, 150 4.2. Zajmovi 030074, 075, 076, 079, 152,

158, 1594.3. Ostali zajmovi i potraživanja 031

4. Depoziti, zajmovi i potraživanja (029 + 030 + 031) 028070, 071, 151 4.1. Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 029

062 3.3. Udjeli u investicionim fondovima 026069 3.4. Ostala ulaganja 027

060, 063, 064 3.1. Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji nose promjenljivi prihod 024061 3.2. Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 025

1 2 3 4 5

3. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (024 + 025 + 026 + 027) 023


210 2. Obaveze po izdatim vrijednosnim papirima 103

211, 214, 215, 219 3. Ostale finansijske obaveze 104

H) FINANSIJSKE OBAVEZE (102 + 103 + 104) 101

213 1. Obaveze po zajmovima 102

285 1. Odgođena porezna obaveza 099

280 G) DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE 100

dio 970 2. Ostale rezerve 097

F) ODGOĐENA POREZNA OBAVEZA 098

E) OSTALE REZERVE (096 + 097) 095

283 1. Rezerve za penzije i slične obaveze 096

9560 6. Rezerve za neistekle rizike, bruto iznos 093

9570 D) TEHNIČKE REZERVE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KADA UGOVARAČ SNOSI RIZIK 094

9530 4. Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti), bruto iznos 091

9550 5. Rezerva za regresna potraživanja bruto iznos 092

960 2. Matematička rezerva osiguranja, bruto iznos 089

9510, 9520 3. Rezerve za nastale prijavljene i nastale neprijavljene štete, bruto iznos 090

C) TEHNIČKE REZERVE (088 + 089 + 090 + 091 + 092 + 093) 087

9500 1. Prijenosne premije, bruto iznos 088

941 6.2. Gubitak tekućeg obračunskog perioda (-) 085

262 B) OBAVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBAVEZE) 086

6. Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog perioda (084 + 085) 083

940 6.1. Dobit tekućeg obračunskog perioda 084

930 5.1. Zadržana dobit 081

931 5.2. Preneseni gubitak (-) 082

912 4.3. Ostale rezerve 079

5. Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak (081 + 082) 080

910 4.1. Zakonske rezerve 077

911 4.2. Statutarne rezerve 078

920, 923 3.3. Ostale revalorizacione rezerve 075

4. Rezerve (077 + 078 + 079) 076

921 3.1. Zemljišta i građevinskih objekata 073

922 3.2. Finansijskih ulaganja 074

902, 903 2. Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 071

3. Revalorizacione rezerve (073 + 074 + 075) 072

901 1.2. Uplaćeni kapital - povlaštene dionice 069

904 1.3. Vlastite dionice 070

1. Upisani kapital (068 + 069 + 070) 067

900 1.1. Uplaćeni kapital - redovne dionice 068

PASIVA

A) KAPITAL I REZERVE (067 + 071 + 072 + 076 + 080 + 083) 066

Konto/račun OPIS AOPStanje 31.12.

prethodne godine

Stanje ________. godine

1 2 3 4 5

Certifikovani računovođa

M.P.

Broj dozvole

*1000*


Datum

996 - 999 L) VANBILANSNA EVIDENCIJA 115

K) UKUPNA PASIVA(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 114

Mjesto

Direktor

294 1. Razgraničena provizija reosiguranja 112

290, 291, 292, 293, 299,

281, 282, 284, 2892. Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg perioda 113

216 5. Obaveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 110

J) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG PERIODA (112 + 113) 111

234, 235, 236,

237, 238, 2393. Ostale obaveze iz poslova osiguranja 108

22, 20, 24, 25, 261, 269 4. Ostale obaveze 109

230, 231, 232 1. Obaveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 106

233 2. Obaveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 107

1 2 3 4 5

I) OSTALE OBAVEZE (106 + 107 + 108 + 109 + 110) 105







742 6. Neto pozitivne kursne razlike 022

747 5.2. Ulaganja raspoloživa za prodaju 020

747 5.3. Ostali dobici od prodaje finansijskih ulaganja 021

5. Dobici od prodaje (realizacije) finansijskih ulaganja (019 + 020 + 021) 018

747 5.1. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 019

740 3. Prihod od kamata 016

746 4. Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 017

749 2.2. Prihod od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata 014

748 2.3. Prihod od prodaje zemljišta i građevinskih objekata 015

2. Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinskih objekata (013 + 014 + 015) 012

744 2.1. Prihod od najma 013

II Prihodi od ulaganja (011 + 012 + 016 + 017 + 018 + 022 + 023) 010

743 1. Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima 011

7040, 713 7. Promjena rezervi prijenosnih premija, udio reosiguranja (+/-) 008

7041 8. Promjena rezervi prijenosnih premija, udio suosiguranja (+/-) 009

dio 702 5. Premija predata u suosiguranje (-) 006

703, 711 6. Promjena bruto rezervi prijenosnih premija (+/-) 007

705, 714 3. Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja 004

dio 702, 712 4. Premija predata u reosiguranje (-) 005

700, 710 1. Zaračunate bruto premije 002

701 2. Premije suosiguranja 003

1 2 3 4 5

I Zarađene premije (prihodovane) (002 + 003 + 004 + 005 + 006 + 007 + 008 + 009) 001

BILANS USPJEHA ZA DRUŠTVA ZA OSIGURANJEza period od ________. do ________. godine

Konto/račun OPIS AOP_____ do ______

prethodne godine

_____ do ______

tekuće godine


440, 441, 442, grupa 45 2.3. Ostali troškovi uprave 059

4441 2.1. Amortizacija 057

grupa 47 2.2. Plaće, porezi i doprinosi iz plaća i na plaće 058

433 1.3. Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 055

2. Troškovi uprave (administrativni troškovi) (057 + 058 + 059) 056

4300 i 4301 1.1. Provizija 053

431, 432, 430 osim

4300 i 43011.2. Ostali troškovi pribave 054

X. Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto (052 + 056) 051

1. Troškovi pribave (053 + 054 + 056) 052

dio 483 1. Ovisni o rezultatu 049

dio 483 2. Neovisni o rezultatu 050

4251 3. Udio reosiguranja (-) 047

IX. Izdaci za povrat premije (bonusi i popusti), neto od reosiguranja (049 + 050) 048

4250 1. Bruto iznos 045

4252 2. Udio suosiguranja (-) 046

4231, 4241 2.3. Udio reosiguranja (-) 043

VIII Promjena tehničkih rezervi životnih osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja, neto od reosiguranja (+/-) (045 + 046 + 047)

044

4230, 4240, 426 2.1. Bruto iznos 041

4232, 4242 2.2. Udio suosiguranja (-) 042

4201 1.2. Udio reosiguranja (-) 039

2. Promjene ostalih tehničkih rezervacija, neto od reosiguranja (+/-) (041 + 042 + 043) 040

1. Promjena matematičke rezerve osiguranja (+/-) (038 + 039) 037

4200 1.1. Bruto iznos (+/-) 038

4211 2.3. Udio reosiguranja (-) 035

VII Promjene ostalih tehničkih rezervacija, neto od reosiguranja (+/-) (037 + 040) 036

4210, 4220 2.1. Bruto iznos 033

4212 2.2. Udio suosiguranja (-) 034

403, 411 1.3. Udio reosiguranja (-) 031

2. Promjena rezervacija za štete (+/-) (033 + 034 + 035) 032

400, 401, 410 1.1. Bruto iznos 029

402 1.2. Udio suosiguranja (-) 030

VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto (028 + 032) 027

1. Izdaci za štete (029 + 030 + 031) 028

706, 707, 715, 716,

721, 722, 729IV Ostali osigurateljno - tehnički prihod, neto od reosiguranja 025

grupa 73, 7581 V Ostali prihodi 026

749, 745, 741 7. Ostali prihod od ulaganja 023

720 III Prihodi od provizija i naknada 024

1 2 3 4 5


UKUPNO 095

a) Vlasnicima matice 093

b) Vlasnicima manjinskog interesa 094

Ukupna sveobuhvatna dobit prema vlasništvu 092

b) Vlasnicima manjinskog interesa 090

UKUPNO 091

Dobit ili gubitak prema vlasništvu 088

a) Vlasnicima matice 089

XX. Odgođeni porez na dobit (10%) 085

XXI Ostala sveobuhvatna dobit poslije poreza (078 + 085) 086

6. Udjeli u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava (MRS 1, t.82h) 084

XXII Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (077 + 086) 087

4. Ponovno mjerenje finansijske imovine raspoložive za prodaju (MRS 39) 082

5. Dobici ili gubici od zaštite novčanog toka (MRS 39, t.100) 083

2. Aktuarski dobici/gubici 080

3. Dobici ili gubici iz preračunavanja inozemnog poslovanja (MRS 21) 081

XIX. Ostala sveobuhvatna dobit prije poreza (079 + 080 + 081 + 082 + 083 + 084) 078

1. Promjena revalorizacijskih rezervi (MRS 16 i MRS 38) 079

7580/4580 XVII Dobit ili gubitak od prekinutog poslovanja 076

XVIII Neto dobit tekuće godine (075 + 076) 077

2. Odgođeni porezni trošak (prihod) 074

820/821 XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) (071 + 072) 075

XV Porez na dobit ili gubitak (073 + 074) 072

810, 811 1. Tekući porezni trošak 073

467, 4581 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednost usklađenja 070

800/801XIV Dobit ili gubitak iz redovnog poslovanja prije poreza (+/-) (001 + 010 + 024 + 025 + 026 + 027 + 036 + 044 + 048 + 051 + 060 + 067 + 070)

071

484,485 1. Troškovi za preventivnu djelatnost 068

480, 481, 482, 486, 489 2. Ostali tehnički troškovi osiguranja 069

463, 464, 469 6. Ostali troškovi ulaganja 066

XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja (068 + 069) 067

465, 466 4. Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) ulaganja 064

461 5. Neto negativne kursne razlike 065

460 2. Kamate 062

462 3. Usklađivanje vrijednosti (smanjenje) ulaganja 063

XI Troškovi ulaganja (061 + 062 + 063 + 064 + 065 + 066) 060

4440 1. Amortizacija građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti 061

1 2 3 4 5

PRIJEDLOG RASPODJELE DOBITI


M.P.

Broj dozvole

*1100*


Datum

Mjesto

Direktor

1. UKUPNI PRIHODI 105

2. UKUPNI RASHODI 106

833 6.1. Osiguranici životnih osiguranja 103

6.2. Osiguranici neživotnih osiguranja 104

832, 836 5. Dio dobiti dioničarima, ulagačima, zaposlenima i dr. 101

6. Dio dobiti osiguranicima (103 + 104) 102

831, 834 3. Ostale rezerve 099

837 4. Zadržana dobit 100

835 1. Pokriće gubitka 097

830 2. Zakonske rezerve 098

1 2 3 4 5

I Dobit obračunskog razdoblja (pozicija XVI - ako je pozitivna) (097 + 098 + 099 + 100 + 101 + 102) 096

Obrazac D

Naziv društva za osiguranje

Identifikacioni broj za direktne poreze

Sjedište i adresa društva za osiguranje

Identifikacioni broj za indirektne poreze

Djelatnost

Šifra djelatnosti po KD BiH 2010

Naziv banke


Broj računa

Šifra opštine

str. 1 od 2

025

IV. Neto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti (024-017) 030

4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih ulaganja 028

III. Neto priliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti (017-024) 029

Ko

ntr

oln

i b

roj: 1

20

0

I. Prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (018 do 023) 017

1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih ulaganja 018

2. Prilivi po osnovu prodaje dionica i udjela

5. Prilivi od dividendi i udjela 022

6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih ulaganja 023

020

4. Prilivi po osnovu kamata 021

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (006-001) 016

B. TOKOVI GOTOVINE IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI*1

20

0*

019

3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalne i materijalne imovine

2. Odlivi po osnovu kupovine dionica i udjela 026

3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalne i materijalne imovine 027

II. Odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (025 do 028) 024

1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih ulaganja

8. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 014

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (001-006) 015

6. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 012

7. Odlivi po osnovu poreza na dobit 013

4. Odlivi po osnovu isplata bruto plaća i naknada i ostalih ličnih primanja

zaposlenika010

5. Odlivi po osnovu troškova za provođenje djelatnosti osiguranja 011

2. Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz reosiguranja i retrocesija 008

3. Odlivi po osnovu premija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija 009

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (007 do 014) 006

1. Odlivi po osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz

saosiguranja i dati avansi007

3. Prilivi od učešća u naknadi štete 004

4. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 005

1. Prilivi od premije osiguranja, saosiguranja i primljeni avansi 002

2. Prilivi od premije reosiguranja i retrocesija 003

1 2 3 4

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (002 do 005) 001

PozicijaOznaka

AOP-a

Iznos

Tekuća godina Prethodna godina

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE DRUŠTVA ZA OSIGURANJE - DIREKTNA METODA -

za period od ________. do ________. godine


Direktor

M.P.

Broj dozvole

str. 2 od 2

Mjesto

Datum

** Ko

ntr

oln

i b

roj: 1

20

0

J. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE IZ OSNOVA PRERAČUNA GOTOVINE 051

K. GOTOVINA NA KRAJU IZVJEŠTAJNOG PERIODA (049+047-048+050-

051)052

H. GOTOVINA NA POČETKU IZVJEŠTAJNOG PERIODA 049

I. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE IZ OSNOVA PRERAČUNA GOTOVINE 050

F. NETO PRILIV GOTOVINE (045-046) 047

G. NETO ODLIV GOTOVINE (046-045) 048

D. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (001+017+031) 045

E. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (006+024+036) 046

III. Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (031-036) 043

IV. Neto odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (036-031) 044

5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 041

6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 042

3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 039

4. Odlivi po osnovu lizinga 040

1. Odlivi po osnovu otkupa vlastitih dionica i udjela 037

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 038

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 035

II. Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti (037 do 042) 036

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 033

3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 034

C. TOKOVI GOTOVINE IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI

I. Priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (032 do 035) 031

1. Prilivi po osnovu povećanja dioničkog kapitala 032

1 2 3 4






str. 1 od 2

III. Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti (001 + 010 + 029) 030

18. Plaćeni porez na dobit 028

II. UKUPNO (od 011 do 028 ) 029

16. Povećanje (smanjenje) ostalih obaveza 026

17. Povećanje (smanjenje) odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja 027

14. Povećanje (smanjenje) depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje 024

15. Povećanje (smanjenje) finansijskih obaveza 025

12. Smanjenje (povećanje) tehničkih rezervi životnog osiguranja kad ugovaratelj

snosi rizik ulaganja022

13. Povećanje (smanjenje) poreznih obaveza 023

*1300*

Ko

ntr

oln

i b

roj: 1

30

0

6. Smanjenje (povećanje) udjela reosiguranja u tehničkim rezervama 016

7. Smanjenje (povećanje) porezne imovine 017

10. Smanjenje (povećanje) plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjela

naplata prihoda020

11. Smanjenje (povećanje) tehničkih rezervi 021

8. Smanjenje (povećanje) potraživanja 018

9. Smanjenje (povećanje) ostale imovine 019

4. Smanjenje (povećanje) depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u

reosiguranje014

5. Smanjenje (povećanje) ulaganja za račun i rizik vlasnika police životnog

osiguranja015

2. Smanjenje (povećanje) ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun

dobiti i gubitka012

3. Smanjenje (povećanje) depozita, zajmova i potraživanja 013

I. UKUPNO (od 002 do 009) 010

1. Smanjenje (povećanje) ulaganja raspoloživih za prodaju 011

8. Gubici/dobici od otuđenja materijalne imovine 008

9. Ostala usklađenja 009

6. Prihodi od kamata 006

7. Udjeli u dobiti pridruženih društava 007

4. Umanjenje vrijednosti i gubici/dobici od svođenja na fer vrijednost 004

5. Troškovi kamata 005

Usklađenja za:

2. Amortizacija materijalnih sredstava 002

3. Amortizacija nematerijalnih sredstava 003

1 2 3 4

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza (gubitak) 001

PozicijaOznaka

AOP-a

Iznos

Tekuća godina Prethodna godina

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE DRUŠTVA ZA OSIGURANJE - INDIREKTNA METODA -



Direktor

M.P.

Broj dozvole

str. 2 od 2 Ko

ntr

oln

i b

roj: 1

30

0

Datum

K. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (064+062-063+065-066) 067

Mjesto

*13

00

*

I. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE IZ OSNOVA PRERAČUNA GOTOVINE 065

J. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE IZ OSNOVA PRERAČUNA GOTOVINE 066

G. NETO ODLIV GOTOVINE (061-060) 063

H. GOTOVINA NA POČETKU IZVJEŠTAJNOG PERIODA 064

E. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (030+048+059) 061

F. NETO PRILIV GOTOVINE (060-061) 062

IV. Neto odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (053-049) 059

D. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (030+047+058) 060

4. Odlivi iz ostalih finansijskih aktivnosti 057

III. Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (049-053) 058

2. Odlivi po osnovu otkupa vlastitih dionica 055

3. Odlivi za isplatu dividendi 056

II. Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti (od 054 do 057) 053

1. Odlivi za otplatu kratkoročnih i dugoročnih zajmova 054

2. Prilivi od uzetih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 051

3. Prilivi iz ostalih finansijskih aktivnosti 052

I. Prilivi gotovine iz finansijskih aktivnosti (od 050 do 052) 049

1. Prilivi od povećanja dioničkog kapitala 050

IV. Neto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti (039-031) 048

C. TOKOVI GOTOVINE IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI

7. Smanjenje (povećanje) ulaganja u povezana, pridružena društva i podružnice 046

III. Neto priliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti (031-039) 047

5. Odlivi za ulaganja u vrijednosne papire i udjele 044

6. Odlivi za dane kratkoročne i dugoročne zajmove 045

3. Odlivi za nabavku materijalne imovine koja ne služi za neposredno obavljanje

osigurateljne djelatnosti042

4. Odlivi od ulaganja koja se drže do dospjeća 043

1. Odlivi za nabavku materijalne imovine 040

2. Odlivi za nabavku nematerijalne imovine 041

7. Prilivi od danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 038

II. Odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (od 040 do 046) 039

5. Prilivi od prodaje vrijednosnih papira i udjela 036

6. Prilivi od dividendi i učešća u dobiti 037

3. Prilivi od prodaje materijalne imovine koja ne služi za neposredno obavljanje

osigurateljne djelatnosti034

4. Prilivi od ulaganja koja se drže do dospjeća 035

1. Prilivi po osnovu prodaje materijalne imovine 032

2. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalne imovine 033

B. TOKOVI GOTOVINE IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

I. Prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (od 032 do 038) 031

1 2 3 4

U smislu odredbi čl. 40., 41., i 44. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH ("Službene novine Federacije BiH",

broj 83/09), navodimo sljedeće podatke koji upotpunjuju objektivan prikaz finansijskog položaja i poslovanja pravnog

lica ______________________:

1) Značajni postbilansni događaji nastali u periodu od ________. do ________. godine

2) Procjena očekivanog budućeg razvoja

R.

br.

0

1

2

3

3) Najvažnije aktivnosti u vezi sa istraživanjem i razvojem

4) Informacije o otkupu vlastitih dionica i udjela

5) Informacije o poslovnim segmentima

str. 1 od 2

*16

00

00

*K

ontr

oln

i bro

j: 1

60000

1 2 3 4

UKUPNO PRIHODI

UKUPNO RASHODI

DOBIT (GUBITAK)


Pozicija____. godina Plan za ____. godinu INDEKS

Iznos KM Iznos KM 3/2*100

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU

Naziv pravnog lica Identifikacioni broj za direktne poreze

Identifikacioni broj za indirektne poreze

Djelatnost Šifra djelatnosti po KDBiH

Sjedište i adresa Šifra opštine

6) Korišteni finansijski instrumenti od značaja za procjenu finansijskog položaja i uspješnost poslovanja

7) Ciljevi i politike u vezi sa upravljanjem finansijskim rizicima, zajedno sa politikom zaštite od rizika za

svaku planiranu transakciju za koju je neophodna zaštita

8) Izloženost cjenovnom, kreditnom, tržišnom, valutnom riziku likvidnosti i drugim rizicima prisutnim

u poslovanju pravnog lica

9) Mjere na zaštiti životne sredine

10) Prikaz primijenjenih pravila korporativnog upravljanja

M.P.

str. 2 od 2

Direktor


Sjedište i adresa pravnog lica Identifikacioni broj za indirektne poreze


Djelatnost


Naziv banke

Šifra opštine

Broj računa


Broj dozvole M.P.

Kontakt


(Za sva pravna lica)

Mjesto

Datum

Odgovorno lice

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

za period koji završava na dan ________. godine


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALUza period koji završava na dan ________. godine

- u KM -

12. Stanje na dan 31.12.20__. godine, odnosno 01.01.20__.

(904±905±906±907±908±909-910+911)

97

906

905

904

909

908

907

912

911

910

914

913

917

916

915

920

919

918

923

3 4 5 6

922

921

Aku

mu

liran

a n

eras

po

ređ

ena

do

bit

/nep

okr

iven

i gu

bit

ak

UK

UP

NO

(3+

4±5±

6±7)

Ozn

aka

za A

OP

VRSTA PROMJENE NA KAPITALU

1

903

902

901

2

1. Stanje na dan 31.12.20__. godine

2. Efekti promjena u računovodstvenim politikama

3. Efekti ispravki grešaka

4. Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.20__., odnosno 01.01.20__. (901±902±903)

108

UK

UP

NI K

AP

ITA

L (

8+9)

MA

NJI

NS

KI I

NT

ER

ES

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA

Dio

nič

ki k

apit

al i

ud

jeli

u

dru

štvu

s o

gra

nič

eno

m

od

go

vorn

ošć

u

Rev

alo

riza

cio

ne

reze

rve

(MR

S

16, M

RS

21

i MR

S 3

8)

Ner

ealiz

ova

ni d

ob

ici/g

ub

ici

po

osn

ovu

fin

ansi

jski

h

sred

stav

a ra

spo

loži

vih

za

pro

daj

u

Ost

ale

reze

rve

(em

isio

na

pre

mija

, zak

on

ske

i sta

tuta

rne

reze

rve,

zaš

tita

go

tovi

nsk

ih

toko

va)

5. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

6. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

7. Kursne razlike nastale prevođenjem finansijskih izvještaja u drugu valutu prezentacije

8. Neto dobit/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

9. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu

10. Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka

11. Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

13. Efekti promjena u računovodstvenim politikama

14. Efekti ispravki grešaka

15. Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.20__., odnosno 01.01.20__. (912±913±914)

16. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

17. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

18. Kursne razlike nastale prevođenjem finansijskih izvještaja u drugu valutu prezentacije

19. Neto dobit/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

20. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu

21. Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka

22. Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

23. Stanje na dan 31.12.20__. godine (915±916±917±918±919±920-921+922)

Naziv pravnog lica:

Sjedište i adresa:

JIB:

Broj:

Mjesto i datum:

Finansijsko-informatička agencija

Ložionička 3, Sarajevo

Certifikovani računovođa: Direktor

Broj dozvole:

Kontakt-telefon:

Kon

troln

i bro

j: 1

50

BILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE


*15

0*

OSNOVE MJERENJA


Sjedište i adresa pravnog lica Identifikacioni broj za indirektne poreze


Djelatnost


Naziv banke

Šifra opštine

Broj računa

Neto plaće

Neto naknade plaća

Svega plaće i naknade (1+2)

Porez na plaće i naknade plaća

Doprinosi iz plaća i naknada plaća

Doprinosi na plaće i naknade plaća

Svega doprinosi (5+6)

Svega (3+4+7)

Neto učešća zaposlenih u dobiti

Porezi na učešće zaposlenih u dobiti

Doprinosi iz učešća zaposlenih u dobiti

Doprinosi na učešće zaposlenih u dobiti

Svega (9 do 12)

Svega neto plaće, naknade plaća i učešća u dobiti (3+9)

Prosječan broj zaposlenih na osnovu sati rada (cijeli broj)


Broj dozvole Odgovorno lice

M.P.

Kontakt

str. 1 od 1 *2000*

Kontr

oln

i bro

j: 2

000

uz godišnji/polugodišnji obračun

14. 914

15. 915

11. 911

12. 912

13. 913

8. 908

9. 909

10. 910

5. 905

6. 906

7. 907

2. 902

3. 903

4. 904

1. 901

POSEBNI PODACI O PLAĆAMA I BROJU ZAPOSLENIH

od ________. do ________. godine

- u KM -

Redni

brojPOZICIJA AOP

I Z N O S

U istom obračunskom

periodu prethodne godine

U obračunskom periodu

tekuće godine

1 2 3 4 5

Datum

Mjesto

Sjedište i adresa:

JIB:

Datum:

Broj:


Poslovnica:

Predmet:

M.P.

str. 1 od 1

*260

*K

on

tro

lni b

roj: 2

60

Svi finansijski izvještaji pravnog lica __________, za obračunski period od ________. do ________. godine su u

potpunosti urađeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i primjenom kompletnih MRS i MSFI-Međunarodnih

računovodstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja.

Direktor

Naziv pravnog lica:

Odluka o utvrđivanju finansijskih izvještaja za period od ________. do ________. godine za

potrebe njihove predaje ovlaštenoj instituciji

Na osnovu člana 339. Zakona o privrednim društvima („Službene novine Federacije BiH“, br. 81/15) i odredbi Statuta

___________, a u smislu člana 44. stav 6. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH („Službene novine

Federacije BiH“, broj 83/09), direktor donosi

ODLUKU

o utvrđivanju finansijskih izvještaja za period od ________. do ________. godine

za potrebe njihove predaje ovlaštenoj instituciji

Isključivo za potrebe njihove predaje ovlaštenoj instituciji u smislu člana 44. stav 6. Zakona o računovodstvu i reviziji u

Federaciji BiH, utvrđuje se prijedlog finansijskih izvještaja za ____. godinu koji obuhvata:

Sjedište i adresa:

JIB:

Datum:

Broj:


Poslovnica:

Predmet:

KM

u sljedeće namjene:

- za pokriće gubitka iz ranijih godina: KM

- u rezerve: KM

- za isplatu vlasnicima: KM

- neraspoređena dobit: KM

M.P.

str. 1 od 1

ODLUKU

o prijedlogu raspodjele dobiti za period od ________. do ________. godine

za potrebe njihove predaje ovlaštenoj instituciji

Isključivo za potrebe predaje finansijskih izvještaja ovlaštenoj instituciji u smislu člana 44. stav 6. Zakona o

računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH, direktor donosi odluku o prijedlogu raspodjele dobiti za period od

________. do ________. godine, u iznosu od:

*275762427792190*

Kon

trol

ni b

roj:

2757

6242

7792

190

Konačnu odluku o prijedlogu raspodjele dobiti za period od ________. do ________. godine usvojiće

Skupština društva ________, u skladu sa Zakonom o privrednim društvima i Statutom društva.

Direktor

Na osnovu člana 339. Zakona o privrednim društvima („Službene novine Federacije BiH“, br. 81/15) i odredbi

Statuta ___________, a u smislu člana 44. stav 6. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH

(„Službene novine Federacije BiH“, broj 83/09), direktor donosi

Naziv pravnog lica:

Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti za period od ________. do ________. godine za

potrebe predaje ovlaštenoj instituciji

(sjedište i adresa)

(JIB)

Datum:

Broj:


Poslovnica:

Predmet:

KM

u sljedeće namjene:

- iz neraspoređene dobiti ranijih godina: KM

- iz rezervi: KM

- na teret osnovnog kapitala: KM

- nepokriveni gubitak KM

M.P.

str. 1 od 1

ODLUKU

o prijedlogu za pokriće gubitka za period od ________. do ________. godine

za potrebe predaje ovlaštenoj instituciji

Isključivo za potrebe predaje finansijskih izvještaja ovlaštenoj instituciji u smislu člana 44. stav 6. Zakona o

računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH, direktor donosi odluku o prijedlogu za pokriće gubitka za period od

________. do ________. godine, u iznosu od:

*274817337379760*

Kon

trol

ni b

roj:

2748

1733

7379

760

Konačnu odluku o prijedlogu za pokriće gubitka za period od ________. do ________. godine usvojiće

Skupština društva ___________, u skladu sa Zakonom o privrednim društvima i Statutom društva.

Direktor

Na osnovu člana 339. Zakona o privrednim društvima („Službene novine Federacije BiH“, br. 81/15) i odredbi

Statuta ___________, a u smislu člana 44. stav 6. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH

(„Službene novine Federacije BiH“, broj 83/09), direktor donosi

(naziv pravnog lica)

Odluka o prijedlogu za pokriće gubitka za period od ________. do ________. godine za

potrebe predaje ovlaštenoj instituciji

Sjedište i adresa:

JIB:

Na osnovu podataka iz finansijskih izvještaja za period od ________. do ________. godine, pravno lice

________________________

je prema kriterijumima razvrstavanja iz člana 4. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH

("Službene novine Federacije BiH", broj 83/09) iskazalo sljedeće vrijednosti:

• ukupan prihod za ____. godinu KM

• prosječna vrijednost poslovne imovine (aktive) KM

• prosječan broj zaposlenih

Na osnovu navedenog, ovo pravno lice se svrstava u grupu ___________ pravnih lica.

str. 1 od 1

Ložionička 3, 71000 Sarajevo; tel.+387 33 255200, fax +387 33 255206; [email protected]; www.fia.ba

*29

00

*K

ontr

oln

i bro

j: 2

900

Datum Odgovorno lice

M.P.

Naziv pravnog lica:

OBAVIJEST O RAZVRSTAVANJU

Naziv pravnog lica:

Sjedište i adresa:

JIB:

(mjesto i datum)


Ložionička 3, Sarajevo

U skladu sa članom 44. stav 8. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH ("Službene novine Federacije BiH" br. 83/09)

pravno lice

registrovano dana , izjavljuje da do ________. godine nije imalo drugih promjena na svom računu, osim

uplate obaveznog depozita. U skladu s navedenim, pravno lice nije dužno podnijeti finansijske izvještaje za ____. godinu.

M.P.

Odgovorno lice

str. 1 od 1 Ko

ntr

oln

i b

roj: 3

09

89

004

56

87

141

IZJAVA O NEAKTIVNOSTI

_____________________

upisati

*309890045687141*

Naziv pravnog lica

JIB

U skladu sa članom 10a. Pravilnika o metodologiji za provođenje formalno-pravne, računske i logičke kontrole

finansijskih izvještaja ("Službene novine Federacije BiH", br: 103/18, 93/19 i 76/20), za period ________.- ________.

izjavljujemo da je navedeno pravno lice pri sačinjavanju finansijskih izvještaja koristilo standard:

MSFI za MSP

MRS/MSFI

str. 1 od 1

Ložionička 3, 71000 Sarajevo; tel.+387 33 255200, fax +387 33 255206; [email protected]; www.fia.ba

*310

*K

on

tro

lni b

roj: 3

10

Datum Odgovorno lice

M.P.

IZJAVA O PRIMIJENJENOM STANDARDU

FINANSIJSKOG IZVJEŠTAVANJA

Documents

DRUŠTVA ZA OSIGURANJE I REOSIGURANJEno...DRUŠTVA ZA OSIGURANJE I REOSIGURANJE Adresa* Naziv pravnog lica* Skraćeni naziv pravnog lica Oblik* Sjedište* Šifra opštine* d.o.o. d.d