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附件 2
普通公務單位會計簿籍電子貯存體共同性規範 一、依高雄市普通公務單位會計制度之一致規定第 43 點至 46 點,應設置
普通公務帳、資本資產帳、長期負債帳簿籍,各種帳簿應設首頁及末
頁,各帳頁均應順序編號,總分類帳簿及明細分類帳簿應在帳簿前加
一目次。
二、需列冊保管帳簿明細如下:
序 號
帳簿名稱
Cba2.0 路徑:
【普通會計系統】→【會計簿籍】
須勾選 項目
備註
1 普通公務日記簿 總分類帳科目日記簿 1.調整分錄
2.結帳分錄
2 資本資產日記簿 總分類帳科目日記簿_資本資產類
1.調整分錄
2.結帳分錄
3 長期負債日記簿 總分類帳科目日記簿_
長期負債類
1.調整分錄
2.結帳分錄 無長期負債類者免印列
4 普通公務總分類帳 總分類帳_普通公務類 1.結帳分錄
5 資本資產總分類帳 總分類帳_資本資產類
6 長期負債總分類帳 總分類帳_長期負債類
7
普通公務資產(負債、淨資產)及收入(支出)明細分類帳-預算科目
(1)管理性_XX 明細分類帳(預算科目)
(2)管理性_XX 明細分類帳_歲入類(預算科目)
1.調整分錄
2.結帳分錄 分別產製檔案後請合併成 1個檔詳四、系統操作說明
8
普通公務資產(負債、淨資產)及收入(支出)明細分類帳-會計子目
(1)管理性_XX 明細分類帳(會計子目)
(2)管理性_XX 明細分類帳_歲入類(會計子目)
1.調整分錄
2.結帳分錄 分別產製檔案後請合併成 1個檔詳四、系統操作說明
2
序 號
帳簿名稱
Cba2.0 路徑:
【普通會計系統】→【會計簿籍】
須勾選 項目
備註
9 資本資產明細分類帳 明細分類帳_資本資產類
1.調整分錄
2.結帳分錄
10 長期負債明細分類帳 明細分類帳_長期負債類
1.調整分錄
2.結帳分錄 無長期負債類者免印列
11 普通公務歲入預算明細分類帳
歲入預算明細分類帳
1.調整分錄
2.結帳分錄
12 普通公務歲出預算明
細分類帳 歲出預算明細分類帳
1.調整分錄
2.結帳分錄
3.請勾選☉
規範性報表
13 普通公務以前年度歲入轉入數明細分類帳
以前年度歲入轉入數明細分類帳
1.調整分錄
2.結帳分錄
14 普通公務以前年度歲出轉入數明細分類帳
以前年度歲出轉入數明細分類帳
1.調整分錄
2.結帳分錄
三、會計簿籍電子貯存體存檔範例
(一)將需列冊保管帳簿,由 cba2.0 系統產製後依序存檔
檔案類型:pdf 檔
檔案名稱:年度+序號+帳簿名稱
3
(二)各帳簿首頁及末頁請放核章後掃描檔
首頁、目次及末頁範例如下
封面
4
首頁
目次
末頁
5
四、系統操作說明
(一)由 CBA2.0 系統產製明細分類帳預算科目.xls
1.路徑:普通會計系統-會計簿籍-管理性_XX 明細分類帳(預算科目)
2.起迄日期:1 月 1 日至 12 月 31 日
3.勾選項目: 調整分錄 結帳分錄
4.起始頁碼:1
5.點選 產生報表檔案 ,另存檔案例:明細分類帳預算科目.xls
6
6.將明細分類帳預算科目.xls 轉存成 PDF 格式
(1)開啟明細分類帳預算科目.xls
7
(2)點選 列印 選擇 PDF 及 整本活頁簿 ,按確定產出 PDF 檔後另存新檔 明細分類帳預算科目.pdf
8
(二)由 CBA2.0 系統產製 明細分類帳預算科目_歲入類.xls
1.路徑:普通會計系統-會計簿籍-管理性_XX 明細分類帳_歲入類(預算科目)
2.起迄日期:1 月 1 日至 12 月 31 日
3.勾選項目: 調整分錄 結帳分錄
4.起始頁碼:1
9
5.點選 產生報表檔案 ,另存檔案例:明細分類帳預算科目_歲入類.xls
10
6.將明細分類帳預算科目_歲入類.xls 轉存成 PDF 格式
(1)開啟明細分類帳預算科目_歲入類.xls
(2)點選 列印 選擇 PDF 及 整本活頁簿 ,按確定產出 PDF 檔後另存新檔 明細分類帳預算科目_歲入類.pdf
11
12
(三)合併明細分類帳預算科目.pdf 和明細分類帳預算科目_歲入類.pdf
1.先開啟明細分類帳預算科目.pdf
2.點選 檔案-合併檔案-新增檔案
13
3.新增明細分類帳預算科目_歲入類.pdf
4.點選下一步、建立、儲存 ,完成合併檔案
14
15
5.另存新檔普通公務資產(負債、淨資產)及收入(支出)明細分類帳-預算科目.pdf
6.新增頁碼
(1)開啟普通公務資產(負債、淨資產)及收入(支出)明細分類帳-預算科目.pdf
(2)點選文件-頁碼和頁尾-新增
(3)點選頁碼和日期格式 ,選擇頁碼格式後,點選中間頁碼文字後,按插入頁碼、
確定
16
(4)另存新檔至會計帳簿電子貯存體路徑,檔名為【年度+序號+帳簿名稱】