上海赐鑫电子材料股份有限公司 - china-see.com · 上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014 年年度报表 5 股份简称：赐鑫股份股份代码：100217

上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014 年年度报告

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上海赐鑫电子材料股份有限公司

2014 年年度报告

（股份代码 100217）

二〇一五年五月

上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014 年年度报表

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重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过。

上海银华同大会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

公司负责人杨启东、主管会计工作负责人韩将龙、会计机构负责人曹红叶

声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。


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目录

第一章公司基本情况 ................................................................................................. 4

第二章主要财务数据和指标 ..................................................................................... 6

第三章董事会报告 ................................................................................................ .....8

第四章重要事项 ....................................................................................................... 12

第五章公司技术的权属情况 ................................................................................... 14

第六章股本变动及股东情况 ................................................................................... 16

第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ................................... 19

第八章公司治理 ....................................................................................................... 20

第九章财务报告 ....................................................................................................... 22

第十章备查文件目录 ............................................................................................... 67


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第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：上海赐鑫电子材料股份有限公司

公司中文名称缩写：赐鑫股份

公司法定英文名称：Shanghai Cixin Electrical Materials Co.,LTD

二、公司法定代表人：杨启东

三、公司董事会秘书：黄改霞

联系地址：上海市青浦区外青松公路 4925 号-12

邮政编码：201707

联系电话：021-59705258

传真：021-59705282

电子信箱：[email protected]

四、公司注册地址：上海市青浦区外青松公路 4925 号-12

公司办公地址：上海市青浦区外青松公路 4925 号-12

邮政编码：201707

公司网址：www.cixinfilm.com

公司信箱：[email protected]

五、公司登载年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心公司依据《上海股权托

管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务暂行管理办法》的有关规定，委

托上海新善股权投资基金管理有限公司作为推荐机构会员代为办理公司股份

在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。


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股份简称：赐鑫股份股份代码：100217

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期：2011 年 1 月 4 日

（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310118002584765

（四）税务登记证号码：310229568015184

（五）公司聘请的会计师事务所名称：上海银华同大会计师事务所有限公

司

（六）会计师事务所办公地址：上海市四平路 1388 号 C 座 902 室


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第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2014 年 2013 年本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 20,001,547.32 17,406,482.48 14.91

营业利润 728,052.64 762,641.67 -4.54

利润总额 728,052.64 762,641.67 -4.54

（归属于母公司）普通股股东的净

利润 546,039.48 759,260.23 -28.08

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润 546,039.48 759,260.23 -28.08

经营活动产生的现金流量净额 -352,156.93 -1,978,368.87 ——

项目 2014 年末 2013 年末本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 14,446,998.20 12,142,668.58 18.97

（归属于母公司）所有者权益（或

股东权益） 5,795,092.68 5,337,802.71 8.57

股本（实收资本） 5,000,000.00 5,000,000.00 ——

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2014 年 2013 年本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.11 0.15 -26.67

稀释每股收益（元/股） 0.11 0.15 -26.67

全面摊薄净资产收益率(%) 9.42 14.22 (减少 4.8 个百分

点)

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） -0.07 -0.40 ——

毛利率（%） 15.27 14.92 (增加 0.35 个百分

点)

应收账款周转率（次） 4.95 5.36 ——

存货周转率（次） 4.21 4.85 ——


7

期末财务指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.16 1.07 ——

资产负债率（%） 59.89 56.04 增加 3.85 个百分

点)

流动比率（倍） 1.21 1.12 ——

速动比率（倍） 0.68 0.61 ——

三、非经常性损益项目和金额

本报告期内无非经常性损益项目和金额。


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第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

2014 年公司实现营业收入 20,001,547.32 元，利润总额 728,052.64 元，

净利润 546,039.48 元。本年比上年同期销售收入增长 14.91%，本年比上年同

期利润总额减少 4.54% 。

我公司内部人才密集，数十年经验的精英骨干亲临指导，品质得以保证。

此外，本公司可以依据客户的要求进行技术更新与产品创新优势，也极大地满

足了市场的需要。公司保护膜生产原料供应商为国内外权威性企业商家，主要

以韩国供应商为主。优质的化工原料，严格的质量保障体系以及相应的服务网

络,都是保证我公司产品质量的主要因素。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为聚乙烯保护膜，主要从事生产加工电子材料及其配件，从

事货物及技术的进出口业务，销售自产产品。主要产品包括：平纹保护膜、网

纹保护膜、抗静电平纹保护膜、抗静电网纹保护膜等。

保护膜起着保护产品的重要作用，公司从成立以来一直狠抓产品质量，公

司一直保持规模扩张和产品质量的平衡，因此得到了客户一致认同。公司树立

了质量第一的观念，加强对全体员工的质量意识教育，从研发、生产、销售等

各个环节都严格按照既定的规章制度运行。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品或服务营业收入营业成本毛利营业收入比营业成本比毛利率比


9

率

（%）

上年同期增

减（%）

上年同期增

减（%）

上年同期

增减（%）

平纹保护膜 7,511,320.44 6,180,827.31 17.71 84.25 86.63 -5.55

网纹保护膜 5,260,506.39 4,701,334.69 10.63 10.9 12.87 -12.22

抗静电平纹保

护膜 2,072,537.16 1,726,125.29 16.71 2.93 2.68 1.21

抗静电网纹保

护膜 3,579,859.76 31,09,687.20 13.13 -42.28 -41.59 -7.33

其他 1,577,323.57 1,229,990.35 22.02 326.62 275.90 31.48

合计 20,001,547.32 16,947,964.84

报告期内，公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务无关联交易

（2）主营业务分地区情况


地区营业收入营业收入比上年同期增减（%）

上海市 6,004,749.85 114.83

吴江市 1,173,119.75 -77.55

苏州市 4,670,064.25 214.04

昆山市 6,709,442.44 -5.80

深圳市 659,181.84 130.98

其他 784,989.19 60.02

合计 20,001,547.32

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析


资产负债表项目 2014-12-31 2013-12-31 增减幅度

（%）变动原因

货币资金 1,320,856.68 166,368.31 693.94 货款及时收回

应收账款 4,094,024.77 3,692,954.31 10.86

预付账款 145,655.00 220,633.00 -33.98 预付供应商货款减少

其他应收款 400.00 83,106.83 -99.52 出口退税额收回

存货 4,619,776.52 3,428,418.19 34.75 销售合同增加,生产投入增加

固定资产 3,818,715.65 4,351,990.75 -12.25

长期待摊费用 93,700.83 145,837.59 -35.75 长期待摊费用摊销


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短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 -----

应付账款 3,076,808.55 2,545,383.80 20.88

预收账款 40,731.50 6,959.20 485.29 销售合同增加,收取预收款增加

其他应付款 3,881,855.00 3,007,500.00 29.07

应交税费 152,510.47 -254,977.13 --------

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2014 年 2013 年增减幅度

（%）变动原因

营业收入 20,001,547.32 17,406,482.48 14.91

营业成本 16,947,964.84 14,809,256.87 14.44

营业税金及附加 13,991.96 ----- 缴纳增值税附加费

销售费用 441,763.53 366,680.27 20.48

管理费用 1,761,455.06 1,142,221.31 54.21 挂牌推荐费及股交中心挂牌费

财务费用 113,081.07 112,243.95 0.75

所得税费用 182,013.16 3,381.44 5,282.71 缴纳所得税大幅度增长

③现金流量表重要项目变动原因分析


现金流量表项目 2014 年 2013 年增减幅度

（%）变动原因

经营活动产生的现

金流量净额 -352,156.93 -1,978,368.87 —— 销售收款增加

投资活动产生的现

金流量净额 -13,854.70 -86,420.47 —— 购买固定资产减少

筹资活动产生的现

金流量净额 1,520,500.00 1,464,922.04 3.79

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

截止报告期末，公司无全资（控股）子公司。

三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望

1.降低产品成本，这是增加利润的主要途径。在产品价格不变的情况下，

产品成本越低，利润就越高。


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2.增加符合社会需要的产品产量。它既可以增加产品的销售数量，增加销

售收入，又可以相对地节约企业的固定费用，降低产品的单位成本，从而增加

企业的利润。

3.提高产品质量。它可以增加合格品的数量，减少废品和返修品损失，减

少产品成本中的废品损失费用，增加利润。在实行按质论价、优质优价的情况

下，优质产品按较高的价格出售，可以取得更多的利润。

4.减少固定资产和流动资金占用量，节约固定资产和流动资金占用费。

PE保护膜以特殊聚乙烯塑料薄膜为基材，根据密度的不同分为高密度聚乙

烯保护膜、中密度聚乙烯和低密度聚乙烯。PE保护膜最大的优点是被保护的产

品在生产加工，运输，贮存和使用过程中不受污染，腐蚀，划伤，保护原有的

光洁亮泽的表面，从而提高产品的质量及市场竞争力。全球对保护膜的需求在

逐年增加，市场发展潜力巨大，前景十分看好。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

2015年3月2日，上海银华同大会计师事务所有限公司就2014年度的财务情况

出具了标准无保留意见的审计报告。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2014年度不进行利润分配、资本公积金转增。


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第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

况

公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司原聘请上海睿益会计师事务所有限公司，由于原委托事项已完成，

聘期结束。

现聘任上海银华同大会计师事务所有限公司负责公司审计工作，聘期为壹

年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技


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术人员、收购人无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项刊载日期内容

股份转让书 2014年4月20日股份转让书

公司章程 2014年6月20日公司章程

审计报告 2014年6月20日审计报告

法律意见书 2014年6月20日法律意见书

第一届董事会第二次会议决议公告 2014年8月25日 2014年半年报

第一届董事会第二次临时股东大会 2014年8月25日更换公司董事议案

2014年半年报 2014年8月25日 2014年半年报

2014年第二次临时股东大会法律意

见书

2014年9月15日更换公司董事议案

2014年第二次临时股东大会决议公

告

2014年9月15日更换公司董事议案

十、其它重大事项

报告期内，公司无其他重大事项。


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第五章公司技术的权属情况

一、专利权

截至本报告期，公司及子公司已拥有的专利共 8 项。

二、著作权

截至本报告期，公司无新增的著作权。

三、软件著作权

截至本报告期，公司无新增的软件著作权。

序号专利名称类型专利号取得时间保护期限取得方式专利权人

1 涂布机涂布

装置

实用新型 ZL 2013 2

0860627.5

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

2 涂布机进料

装置


0860614.8

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

3 PE 保护膜托

盘


0860653.8

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

4 PE 保护膜检

测装置


0860652.3

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

5 裁切摆臂切

刀


0860651.9

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

6 熟化烘房实用新型 ZL 2013 2

0860138.X

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

7 胶槽消泡辊实用新型 ZL 2013 2

0860125.2

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份

8 自动化涂布

机


0860137.5

2014.6.25 2013.12.24-2023.12.23 原始取得赐鑫股份


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四、公司拥有的商标

截至本报告期，公司无新增商标。


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第六章股本变动及股东情况

一、报告期内最新股本情况

截至报告期末，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份

本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 5,000,000 100.00 5,000,000 100.00

其中：高管股份 5,000,000 100.00 5,000,000 100.00

其他法人或非法

人机构

个人或基金

二、无限售条件股份

股份总数 5,000,000 100.00 5,000,000 100.00

二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数

（名）

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

股东名称股东

性质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻结

的股份数量

贺吴将自然人 2,750,000 0 2,750,000 55 2,750,000 0

杨启东法人 1,250,000 0 1,250,000 25 1,250,000 0

凌幼农自然人 1,000,000 0 1,000,000 20 1,000,000 0

上述股东之间无关联关系或一致行动关系的说明。

三、控股股东情况

股东贺吴将持有公司 2,750,000 股股份，持股比例为 55%，为公司第一大

股东和实际控制人。


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贺吴将，监事会主席。男，1971 年 3月 28日出生，中国国籍，无境外永

久居留权，汉族，毕业于山西省计划统计学校经济管理专业，大专学历。2000

年至 2010年就职于山西省乡宁县电力公司；2011年至 2013 年 12月就职于上

海赐鑫电子材料有限公司，担任监事。现任公司监事会主席，由第一届监事会

第一次会议选举产生，任期三年，自 2013年 12月 26日至 2016年 12月 25日，

自 2013年 12月 26日至 2016年 12月 25日。贺吴将现直接持有赐鑫股份 275

万股股份，占公司股份总数的 55%。

四、实际控制人情况

股东杨启东持有公司 1,250,000 股股份，持股比例为 25%，为公司第二大

股东、董事长、总经理和实际控制人。

杨启东，董事长兼任总经理。男，1970年 12 月 16日出生，中国国籍，无

境外永久居留权，汉族，毕业于上海大学工商管理专业，本科学历。1993年至

2008年就职于上海运城制版有限公司，担任销售经理；2009 年至 2010年就职

于苏州市三口一品电子材料有限公司，担任总经理；2011 年至 2013年 12月就

职于上海赐鑫电子材料有限公司，担任执行董事、法定代表人，兼任经理。现

任公司董事长、法定代表人，同时兼任总经理，由创立大会暨第一次股东大会

及第一届董事会第一次会议选举和聘任产生，任期三年，自 2013年 12月 26

日至 2016年 12 月 25日。杨启东现直接持有赐鑫股份 125 万股，占公司股份

总数的 25%。

第一大股东贺吴将和第二大股东杨启东经过协商之后，为确保公司股权结

构和管理层稳定，签订一致行动人协议，确定两人为实际控制人。

五、其他

股东凌幼农持有公司 1,000,000 股股份，持股比例为 20%，为公司第三大

股东。


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凌幼农：男，1956年 12月 21日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高

中学历。1978年至 1988年就职于上海环城塘郁 6队，担任生产队队长；1988

年至 1994年就职于上海环城胶带厂，担任厂长；1995年至今就职于上海环城

包装制品有限公司，担任执行董事；2001年至 2012年就职于上海鹿达胶粘带

制品有限公司，担任执行董事、总经理；2004年至今就职于上海干脆贸易有限

公司，担任执行董事、总经理；2007年至今就职于上海凌韩胶粘制品有限公司，

担任执行董事；2007年至今就职于芜湖市环城包装材料有限公司，担任执行董

事、总经理；2012 年至今就职于鹿达投资（集团），担任董事长。现担任公司

董事，由创立大会暨第一次股东大会选举产生，任期三年，自 2013年 12月 26

日至 2016年 12 月 25日。


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第七章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

变动情况具体如下：

姓名职务年龄性别任职起止日

期

年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数（股）

是否在公

司领薪

杨启东

董事

长、总

经理、

核心技

术人员

44 男 2011.1-至今 1,250,000 1,250,000 无是

凌幼农董事 58 男 2011.1-至今 1,000,000 1,000,000 无是

孙根华

董事、

生产主

管

34 男 2011.5-至今 —— —— 无是

韩将龙

董事、

销售经

理

45 男 2011.11-至今 —— —— 无是

李世雄董事 34 男 2012.4-至今 —— —— 无是

贺吴将监事会

主席 43 男 2011.1-至今 2,750,000 2,750,000 无是

赵伟辉监事 27 男 2011.3-至今 —— —— 无否

高杨君职工监

事 23 女 2014.2-至今 —— —— 无是

曹红叶财务负

责人 36 女 2013.5-至今 —— —— 无是

黄改霞董事会

秘书 36 女 2013.4-至今 —— —— 无是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。


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第八章公司治理

一、公司治理、规范运作情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股

份有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定，依照《公司章程》和其

他公司规范管理制度，进一步完善了公司的治理结构，建立健全内部控制制度，

加强信息披露工作和做好投资者关系管理工作。公司治理实际情况符合上海股

交中心关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求。

二、内部控制制度的建立和健全

为规范运行，公司建立了一系列日常经营管理的相关制度，如《人事管

理制度》、《财务管理制度》、《采购部管理制度》、和《市场部管理制度》。

通过这些相关制度的建设以促进管理人员和公司员工的规范化工作意识，在制

度的执行过程中公司上下能够较好的遵守现有的相关制度，保持企业的规范运

行，股份公司成立以来，未发生过重大内部控制问题。

公司制订和完善了《安全生产管理制度》、《生产设备维护保养制度》、

《计量监控设备维护保养制度》、《产品质量检验规范》、《仓库管理制度》、

《售后服务管理制度》等规章制度，已形成较为完善的公司内部控制制度体系。

公司各职能部门能够按照相应的规章制度实施，保证了公司经营活动有序开

展。

三、独立董事履行职责情况

公司无独立董事。

四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会

报告期内，公司共召开了1次股东大会，具体情况如下：


21

2014年度第二次临时股东大会于2014年9月11日召开审议通过了

《更换公司董事议案》

五、报告期内公司董事会的有关情况

报告期内，公司共召开了1次董事会会议，具体情况如下：

公司第一届董事会第二次会议于2014年8月22日召开，审议通过了如下议案：

审议通过了《2014年半年度报告》

六、报告期内公司监事会的有关情况

报告期内，公司召开了1次监事会会议，具体情况如下

公司第一届监事会第二次会议于2014年8月22日召开，审议通过了如下议案：

审议通过了《2014年半年度报告》


22

第九章财务报告

审计报告

沪同会师报字（2015）SJ0022 号

上海赐鑫电子材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海赐鑫电子材料股份有限公司（以下简称贵公司）财

务报表，包括 2014 年 12月 31日的资产负债表、2014年度的利润表、现金流

量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。2013年度财务报表未经审计.

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：⑴按照

《企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映。⑵设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内


23

部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供

了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定

编制，公允反映了贵公司 2014年 12 月 31日的财务状况以及 2014年度的经营

成果和现金流量。

本报告附件：

1、上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014年 12月 31 日资产负债表

2、上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014年度利润表

3、上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014年度现金流量表

4、上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014年度所有者权益变动表

5、上海赐鑫电子材料股份有限公司 2014年度会计报表附注

上海银华同大会计师事务所有限公司中国注册会计师：王永飞

中国注册会计师：王明全

中国·上海二〇一五年三月二日


24

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位：上海赐鑫电子材料股份有限公司单位：人民币元

资产 2014-12-31 2013-12-31

流动资产：

货币资金 1,320,856.68 166,368.31

交易性金融资产

应收票据 300,000.00

应收账款 4,094,024.77 3,692,954.31

预付款项 145,655.00 220,633.00

应收利息

应收股利

其他应收款 400.00 83,106.83

存货 4,619,776.52 3,428,418.19

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 10,480,712.97 7,591,480.64

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 3,818,715.65 4,351,990.75

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 93,700.83 145,837.59

递延所得税资产 53,868.75 53,359.60


25

其他非流动资产

非流动资产合计 3,966,285.23 4,551,187.94

资产总计 14,446,998.20 12,142,668.58

公司负责人：杨启东主管会计工作负责人：韩将龙会计机构负责人：曹红叶

资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日


负债和股东权益 2014-12-31 2013-12-31

流动负债：

短期借款 1,500,000.00 1,500,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 3,076,808.55 2,545,383.80

预收款项 40,731.50 6,959.20

应付职工薪酬

应交税费 152,510.47 -254,977.13

应付利息

应付股利

其他应付款 3,881,855.00 3,007,500.00

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 8,651,905.52 6,804,865.87

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 8,651,905.52 6,804,865.87


26

股东权益：

股本 5,000,000.00 5,000,000.00

资本公积 456,816.91 456,816.91

减：库存股

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 338,275.77 -119,014.20

股东权益合计 5,795,092.68 5,337,802.71

负债和股东权益总计 14,446,998.20 12,142,668.58



27

利润表

2014 年度


项目 2014 年度 2013 年度

一、营业收入 20,001,547.32 17,406,482.48

减：营业成本 16,947,964.84 14,809,256.87

营业税金及附加 13,991.96

销售费用 441,763.53 366,680.27

管理费用 1,761,455.06 1,142,221.31

财务费用 113,081.07 112,243.95

资产减值损失 2,036.58 213,438.41

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 6,798.36

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 728,052.64 762,641.67

加：营业外收入

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 728,052.64 762,641.67

减：所得税费用 182,013.16 3,381.44

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 546,039.48 759,260.23

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 546,039.48 759,260.23



28

公司现金流量表

2014 年度


项目 2014 年度 2013 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 21,708,594.57 19,354,325.87

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 509,532.16 1,709,801.67

经营活动现金流入小计 22,218,126.73 21,064,127.54

购买商品、接受劳务支付的现金 17,055,464.73 18,827,331.61

支付给职工以及为职工支付的现金 1,491,211.44 1,007,797.89

支付的各项税费 1,282,721.00 720,167.16

支付的其他与经营活动有关的现金 2,740,886.49 2,487,199.75

经营活动现金流出小计 22,570,283.66 23,042,496.41

经营活动产生的现金流量净额 -352,156.93 -1,978,368.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 13,854.70 86,420.47

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 13,854.70 86,420.47

投资活动产生的现金流量净额 -13,854.70 -86,420.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,630,000.00 2,240,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金


29

筹资活动现金流入小计 1,630,000.00 2,240,000.00

偿还债务支付的现金 740,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,500.00 35,077.96

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 109,500.00 775,077.96

筹资活动产生的现金流量净额 1,520,500.00 1,464,922.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,154,488.37 -599,867.30

加：期初现金及现金等价物余额 166,368.31 766,235.61

六、期末现金及现金等价物余额 1,320,856.68 166,368.31



30

所有者权益变动表

2014 年度


项目

2014 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计实收资本（或

股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 5,000,000.00 456,816.91 -119,014.20 5,337,802.71

加：会计政策变更

前期差错更正 -88,749.51 -88,749.51

二、本年年初余额 5,000,000.00 456,816.91 -207,763.71 5,249,053.20

三、本期增减变动金额 546,039.48 546,039.48

（一）净利润 546,039.48 546,039.48

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他


31

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 5,000,000.00 456,816.91 338,275.77 5,795,092.68

法定代表人：杨启东主管会计工作的负责人：韩将龙会计机构负责人：曹红叶


32

所有者权益变动表

2013 年度


项目

2013 年度

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益

合计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 5,000,000.00 -438,019.72 4,561,980.28

加：会计政策变更

前期差错更正 16,562.20 16,562.20

二、本年年初余额 5,000,000.00

-421,457.52 4,578,542.48

三、本期增减变动金额 456,816.91 302,443.32 759,260.23

（一）净利润

（二）其他综合收益 759,260.23 759,260.23

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响


33

4．其他 456,816.91 -456,816.91

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 5,000,000.00 456,816.91 -119,014.20 5,337,802.71

法定代表人：杨启东主管会计工作的负责人：韩将龙会计机构负责人：曹红叶


34

二、会计报表附注

提示：本财务报表附注是财务报表的组成部分

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

上海赐鑫电子材料股份有限公司（以下简称“本公司”）本公司前身

是上海赐鑫电子材料有限公司，成立于 2011 年 1 月 4 日，系由自然人贺

吴将、杨启东和凌幼农共同出资设立。原公司 2013 年 11 月 25 日股东会

决议，同意公司整体改制为股份制，注册资本：人民币 500万元，现持有

上海市工商行政管理局换发注册号为 310118002584765 的《营业执照》，

公司类型：股份有限公司（非上市），住所：上海市青浦区外青松公路

4925 号-12，法定代表人：杨启东。经营范围：生产加工电子材料及其

配件，从事货物及技术的进出口业务，销售自产产品。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财

政部发布的《企业会计准则——基本准则》，（2006年 2 月 15日财政部令第

33号公布自 2007 年 1月 1日施行。2014年 7月 23日根据《财政部关于修改

《企业会计准则-基本准则》的决定》），以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010

年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除

某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明


35

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计年度

本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。

以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融

资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的

存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净

值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本

计量。

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

4、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本

公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金

额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的

汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法


36

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门

借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币

货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综

合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算

的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的

外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”

确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和

费用项目，采用交易发生日的折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未

分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产

类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差

额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股

东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置

该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其

他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外

经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期

损益。


37

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧

失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归

属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业

的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

6、应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证

据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；

②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人

很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、

计提方法

本公司将金额为人民币 250万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应

收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减

值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提

方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款

项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通

常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检

查资产的未来现金流量测算相关。


38

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合

关联方组合以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特证划分组

合

备用金、押金、保证金

组合

以款项性质是否为押金、保证金类别为信用风险特证划分

组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类

似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目

前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄组合账龄分析法

关联方单项测算，如无减值迹象，不予计提

备用金、押金、保证金组

合单项测算，如无减值迹象，不予计提

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含 1年，下同） 5.00 5.00

1-2年 10.00 10.00

2-3年 15.00 15.00

3-4年 35.00 35.00

4-5年 50.00 50.00


39

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

5年以上 100.00 100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值

测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或

涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回

后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余

成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已

转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

7、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他

成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值

时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后

事项的影响。


40

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值

低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高

于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致

存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以

转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销。

8、固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿

命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠

地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入

固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期

损益。

（1）固定资产计价

固定资产应按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。

固定资产的成本一般包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。

但购买的固定资产如果超过了正常的信用条件延期支付，固定资产的成本应以

各期付款额的现值之和确定。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

本，

分别按照《企业会计准则--非货币性资产交换》、《企业会计准则--债务重组》、

《企业会计准则--企业合并》和《企业会计准则--租赁》确定。

（2）固定资产折旧方法


41

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净

残值及年折旧率如下:

固定资产类别预计净残值（%）预计使用寿命（年）年折旧率（%）

办公及电子设备 5.00 3-5 19.00-31.33

运输设备 5.00 5 19.00

机器设备 5.00 3-5 19.00-31.33

本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，

下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，下月起不计提折旧。

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经

济利益的，适用不同折旧率。

对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面

价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年

限重新计算确定折旧率和折旧额。

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，必要时进行调整。

（3）固定资产后续支出

与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公

司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。

（4）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非

金融资产减值”。

9、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

产。


42

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济

利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以

外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，

相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核

算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行

分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内

采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，

如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限

是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进

行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条

件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


43

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当

期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非

金融资产减值”。

10、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一

年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

11、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，

本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其

可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减

值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平

交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值

按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取

的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律

费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资

产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生

的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资

产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

12、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：


44

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、

生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性

福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪

酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价

值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老

保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或

当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或

裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职

工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停

止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险

费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定

提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

13、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够

可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工

百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占

估计总成本的比例确定。


45

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠

地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确

定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到

补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费

用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售

商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务

部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不

能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能

够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

14、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括

政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平

均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用

和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补

偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。


46

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当

期损益。

15、递延所得税资产及递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），

以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所

得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润

作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资

产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利

润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有

关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时

性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不

予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税

暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣

亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予

确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或

者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认

有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所

得税资产。


47

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期

所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递

延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计

入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债

同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延

所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所

得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得

税负债以抵销后的净额列报。

16、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需

要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、

估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基

础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金


48

额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结

果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计

估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当

期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的

重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经

营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权

有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担

与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减

值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估

计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面

价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于

可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值

是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确

凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础

上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响

存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可

能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，

当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，

当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。


49

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后

的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价

格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、

相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可

收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所

作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或

者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预

计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择

恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿

命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个

报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验

并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来

期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利

用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估

计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递

延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一

定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果

这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最

终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。


50

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

本公司截止 2014年 12月 31日无应披露的会计政策、会计估计变更、重

大前期差错更正等事项。

六、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

河道费按实际缴纳的流转税的1%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

七、财务报表主要项目注释

（一）货币资金

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

现金 19,166.64 11,112.58

银行存款 1,301,690.04 155,255.73

合计 1,320,856.68 166,368.31

（二）应收票据

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日


51

银行承兑汇票 300,000.00

商业承兑汇票

合计 300,000.00 0.00

（三）应收账款

种类

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1 账龄分析法 4,309,499.76 100.00 215,474.99 5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 4,309,499.76 100.00 215,474.99 5.00

净值 4,094,024.77

接上表

种类

2013 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

金额比例(%) 金额比例

(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1 账龄分析法 3,906,392.72 100.00 213,438.41 5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 3,906,392.72 100.00 213,438.41 5.00

净值 3,692,954.31

1、按组合计提坏账准备的应收账款


52

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 4,309,499.76 100.00 215,474.99 3,906,392.72 100.00 213,438.41

合计 4,309,499.76 100.00 215,474.99 3,906,392.72 100.00 213,438.41

2、应收账款账面余额中欠款金额前五名情况

（1）2014年12月31日账面余额中欠款金额情况：

序

号

公司（个人）名称欠款金额账龄占总额比

例（%）

款项性质

1 苏州腾盈电子材料有限公司 1,002,412.80 1 年以内 23.26 货款

2 昆山明讯电子科技有限公司 820,523.72 1 年以内 19.04 货款

3 上海英利辉光电材料有限公司 544,983.20 1 年以内 12.65 货款

4 上海优梯熙胶带有限公司 461,067.40 1 年以内 10.70 货款

5 昆山三樱电子科技有限公司 334,570.98 1 年以内 7.76 货款

合计 3,163,558.10 73.41

截止 2014 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计 3,163,558.10 元，占

应收账款总额的 73,41%。

（四）预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日



53

账龄

2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日


1 年以内（含 1 年） 145,655.00 100.00 220,633.00 100.00

合计 145,655.00 100.00 220,633.00 100.00

2、预付账款账面余额中欠款金额情况

序号公司（个人）名称欠款金额账龄占总额比

例（%）款项性质

1 上海东鹰印业有限公司 144,355.00 1 年以内 99.11 厂房房租

2 中国石油化工股份有限公司 1,300.00 1 年以内 0.89 油卡押金

合计 145,655.00 100

（五）其他应收款

种类

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