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8/17/2019 Ejercicio de Matrices y Sucursales
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EJERCICIO:LA EMPRESA SOMOS SILENCIOSOS LTDA TIENE LAA 30 DE JUNIO DE 2015:
CAJABANCOSCUENTAS POR COBRARINVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPO DE OFICINA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVOCORRIENTECUENTAS POR PAGAROBLIGACIONES LABORALES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
NO CORRIENTEOLBIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
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2/75
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTES SOCIALESRESERVA LEGALUTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
LA CASA MATRIZ SOMOS SILENCIOSOS LTDAENVIO UN CHEQUE POR VALOR DE 10.000.000 PAPUESTA EN MARCHA DE LA SUCURSAL.MATRIZ
1320CUENTAS POR COB
132015SUCURSALES
1110BANCOS
SUCURSAL
1105CAJA2310A CASA MATRIZ
SUCURSAL REGISTRA APERTURA DE UNA CUENTAGASTOS . COMPRA UNA CHEQUERA POR VALOR D
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SUCURSAL
1110BANCOS1105CAJA
530505GASTOS BANCARI1110BANCOS
LA CASA MATRIZ EMATRIZ
1320CUENTAS POR COB132015SUCURSALES
1!35MERCANCIAS NO F
SUCURSAL
1!35MERCANCIAS NO F2310A CASA MATRIZ
LA SUCURSAL VENDE MERCANCIAS A CREDITO Y CES POR $ !5.000.000 MAS IVA. A LA SOCIEDAD BUSUCURSALVENTA !5#000#000IVA 1'" (#200#000
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SUBTOTAL 52#200#000MENOS RTE FTE:!5.000.000) 2.5" 1#125#000.0
MENOS RTE IVA: 0MENOS RTE ICA:!.(*1000$ !5.000.000 211#500.0VALOR A RECIBIR 50#+'3#500.050" CONTADO 25#!31#(50.050" CREDITO 25#!31#(50.0
1105CAJA1305CLIENTES
13551+RTE ICA135515RTE FTE
!135COMERCIO AL POR
2!0+IVA POR PAGAR
1355,5OTROS23'5(5AUTORETENCIONE
'135COSTO DE VENTAS
1!35MERCANCIAS NO F
SUCURSALL- //- /-46 6 7689 6-9- - 49;84-
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6;76-9 -89
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64- 6?64- 25"-6 -6 664894 64 - @/646-6 -6 64 />
APORTES PATRONALES:PENSION 12")12.000.000 1#!!0#000R86
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7/75
51055,7648946 /8-895105'+-796 - ARP23+030-796 - F949
23(00'-796 -;848-/;- 8--89462'102078;- 6 6>889
/;- 8
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MATRIZ
132015SUCURSALES
1110BANCOS
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SIGUIENTE INFORMACION:
20#000#000120#000#000
+0#000#000130#000#000350#000#000
+0#000#00010#000#000,0#000#000
!!0#000#000
(0#000#000,0#000#000
1'0#000#000
30#000#00030#000#000
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1,0#000#000
100#000#000+0#000#000(0#000#000
250#000#000
!!0#000#000
A LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y
RAR A VINCULADOS EC.
ORRIENTE PARA EL GIRO DE LOS100.000
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S
VIA INVENTARIOS A LA SUCURSAL POR
RAR A VINCULADOS EC.
BRICADAS POR LA EMPRESA
BRICADAS POR LA E
ONTADO EL 50"#. EL VALOR DE LA VENENA ESPERANZA LTDA %RC&. SUCURSAL
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DEBE 25#!31#(50.0
25#!31#(50.0211#500.0
1#125#000.0MAYOR Y MENOR
DEBE 1+0#000.0
DEBE 30#000#000
B * EMPRESA
4 -
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8- ---93030
6 >8>864- ;64/- $ 2.500.000
8- ---93030
CCIONES@949 98-8- 76 664894 @/646 (0#000 !1#050
50#000 13(#,3,120#000 1(+#,+,
(#000#000
3#130#000
3#+(0#000
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,'(#5002#,02#500
102.'! />: 2+2(,
-- -8/9 3+3 ESTATUTO TRIBUTARI102.'!UVTS,5UVTS
(.'!1,"TASA MARGINAL
1.!51'0RETENCION FUENT
!1#050 RETENCION FUENT
PARAFISCALESCOMFAMILIAR !" !+0#000
DEBE HABER 12#000#000
!+0#000!+0#000
@949 6 98-8- 120#000 7-
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1#!!0#000'2#'!0
7648946 1#!!0#000
9- 6 RP '2#'!01#502#'!0 1#502#'!0
66 -6
!+0#000
894 @-;88- !+0#000
!+0#000 !+0#000
IALES: 66 6 7648946 ,,,#'00
120#000,,,#'00500#!00
2#'1,#'00
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DEBE HABER 10#(!1#011
10#(!1#011
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DEBE
10#000#000
DEBE 100#000
VALOR DE 30.000.000DEBE
30#000#000
DEBE 30#000#000
AC
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HABER
!5#000#000
(#200#000HABER
1+0#000HABER
30#000#000
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DEVENGADO6>6464
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64- 6?64- 25"-6 -6 664894 64 - @/-6 -6 64 />
TASA MARGINALRETENCION EN LA FUENTE UVTRETENCION EN LA FUENTE $
E UVTS
E PESOS
PROVISION PRESTACIONES SOCIALESCESANTIAS +.33" ,,,#'00" CESANTIAS 1" 120#000PRIMA SERVICI +.33" ,,,#'00
VACACIONES !.1(" 500#!00
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-6
,,,#'00120#000500#!00,,,#'00
2#'1,#'00
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DEBE HABER
10#000#000
10#000#000
DEBE HABER
10#000#00010#000#000
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HABER
10#000#000HABER
100#000
HABER
30#000#000
HABER
30#000#000
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5#000#000E*CENTAS !50#000
!#550#000
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1#13(#5003#!12#500
120.'( />: 2+2(,
,5UVTS 25.'( UVTS1,"
!.+(((,113(#,3,
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CONTROL DE ENTREGA DE TRABAJOS SEGUNDO PARCIAL
BRIGITHE LILIVETH CUASTUMALNORA RAMIREZ ARTEAGAGABRIELA TATIANA PANTOJA
JUAN CAMILO ROSERO
CARLOS ERAZODANIELA ROSEROPAOLA ANDREA TAPIAANDREA FUERTES
JHON JAIRO VASQUEZSANDRA ANGULO
JUAN RICARDO QUIROZGABRIELA MARCILLO PISCALMAURICIO RIVADENEIRA
JHON JAIRO LUCERO
CARLOS VICENTE CHAVES JUAN DAVID OVIEDO YHOANNA OATEDAYANA SANTACRUZMERY ALEJANDRA INAGAN
JHON FERNANDO ECHAVERI
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SALDOS INICIALES CM
CAJA 20#000#000
BANCOS 120#000#000CUENTAS POR COBRAR +0#000#000ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONESCUENTAS*COBRAR VINCULADOS ECON.INVENTARIOS 130#000#000
FLOTA Y EQUIPO DE TRA +0#000#000EQUIPO DE OFICINA 10#000#000
CUENTAS POR PAGAR (0#000#000RETENCION EN LA FUENTE
IVA*PAGAROBLIGACIONES LABORAL ,0#000#000OLBIGACIONES FINANCIE 30#000#000
APORTES SOCIALES 100#000#000
RESERVA LEGAL +0#000#000UTILIDADES ACUMULAD (0#000#000PERDIDA DE SUCURSAL N
TOTAL
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TRASLADO DE IM
1355
2!0+23'51320
13203110
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MOVIMIENTO CMDEBITO
1#51'#5005'#(+3#500
1#(02#2!0'0#002#2!0
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PUESTO Y ANTICIPOS A LA CASA
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRI
IVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTECUENTAS*COBRAR VINCULADOS ECO
TRASLADO DE PERDIDA DE LA SUCURSAL A LA
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECPERDIDA DEL EJERCICIO
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SALDO FCREDITO DEBITO
20#000#000
20#(!1#011 ,,#25+#,+,+0#000#0001#51'#500
1#(02#2!0 55#0+1#2'030#000#000 100#000#000
+0#000#00010#000#000
35+#,+,
(#200#000
1#(02#2!0'0#002#2!0 !!(#55+#,+,
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ATRIZ
DEBITO CREDITO
1#51'#500
(#200#00035+#,+,'#0!2#!+,
CASA MATRIZ DEBITO CREDITO
- 1#(02#2!01#(02#2!0 -
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INAL CMCREDITO
(0#000#00035+#,+,
(#200#000,0#000#00030#000#000
100#000#000
+0#000#000(0#000#000
!!(#55+#,+,
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CODIGO CUENTA111011051305
135523102!0+23'523(023+02'1051055305'135!13531105,05
TRASLADO DE IMP
13552!0+23'5
ASIENTO CONTABL
13552!0+23'52310
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CUENTABANCOSCAJACLIENTES
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESA CASA MATRIZIVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTERETENCIONES Y APORTES DE NOMINAACREEDORES VARIOSPARA OBLIGACIONES LABORALESGASTOS DEL PERSONALGASTOS BANCARIOSCOMERCIO AL POR MAYOR Y MENORCOMERCIO AL POR MAYOR Y MENORPERDIDA DEL EJERCICIOGANANCIAS Y PERDIDASSUMAS IGUALES
ESTO Y ANTICIPOS A LA CASA MATRIZ
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESIVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTE
DE TRASLADO DE IMPUESTOS A CASA MATRIZ
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONESIVA*PAGARRETENCION EN LA FUENTEA CASA MATRIZ
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DEBITO CREDITO ,#,00#000
25#!31#(5025#!31#(50
1#(02#2!0 5'#(+3#500
1#022#'!02#0!0#0002#'1,#'00
1'#'02#2!0100#000
30#000#000!5#000#000
1#(02#2!0 1#(02#2!01#(02#2!0
110#+(0#220 110#+(0#220
DEBITO CREDITO1#51'#500
(#200#00035+#,+,
DEBITO CREDITO1#51'#500
(#200#00035+#,+,
'#0!2#!+,
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CIA LOS SILENCIOSOS LTDA SUCURSAL NORTENIT: ,00.1!!.5'0'BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE 2015
ACTIVOSCORRIENTES
CAJA 25#!31#(50BANCOS ,#,00#000CLIENTES 25#!31#(50
NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS
PASIVOSCORRIENTES
CUENTAS*PAGAR A CASA MATRIZ 5'#(+3#500ETENCIONES Y APORTES DE NOMIN 1#022#'!0
ACREEDORES VARIOS 2#0!0#000
NO CORRIENTES
PARA OBLIGACIONES LABORALES 2#'1,#'00
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIOPERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
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'0#('3#500
'0#('3#500
5,#+!'#1!0
2#'1,#'00
'2#!'5#(!0
1#(02#2!0'0#('3#500
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CIA LOS SILENCIOSOS LTDNIT: ,00.1!!.5'0'
ESTADO DE RESULTADA 31 DE DICIEMBRE 20
!135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR'135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
UTILIDAD BRUTA
5105GASTOS DEL PERSONAL
PERDIDA OPERACIONAL
5305GASTOS BANCARIOSPERDIDA ANTES DE IMPUESTOSPERDIDA DEL EJERCICIO
CIERRE DE LA SUCURSAL
!135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR'135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR5105GASTOS DEL PERSONAL5305GASTOS BANCARIOS
TOTALES3110PERDIDA
TRASLADO DE PERDIDA DE LA SUCURSAL
2310A CASA MATRIZ3110PERDIDA DEL EJERCICIO
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SUCURSAL NORTE
S5
DEBITO CREDITO !5#000#00030#000#000
15#000#000
1'#'02#2!0
-1,602,240
100#000-1,702,240
-1,702,240
DEBITO CREDITO !5#000#000
30#000#0001'#'02#2!0
100#000!5#000#000 !'#(02#2!0 5,05GANANCIAS Y PERIDIDAS
1#(02#2!05,05GANANCIAS
A LA CASA MATRIZ 3110 PERDIDAD DDEBITO CREDITO
1,702,2401,702,240
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SALDO
DEBE HABER DEBE HABER
!'#(02#2!0 !5#000#000 1#(02#2!0
DEBE HABER PERDIDAS 1#(02#2!0
L EJERCICIO 1#(02#2!0
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RESERVA LEGALUTILIDADES ACUMULADASPERDIDA DE SUCURSAL N TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
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355#+5'#(!,
,0#000#000
!!5#+5'#(!,
1,(#55+#,+,
0 1,(#55+#,+,
100#000#000
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+0#000#000(0#000#000
1#(02#2!02!+#2,(#('0
!!5#+5'#(!,
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HOJA DE TRABAJOELIMINACION DE CUENTAS RECIPROCAS
CUENTAS
CAJABANCOSCLIENTESANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCIONESCUENTAS POR COBRARCUENTAS*COBRAR VINCULADOS ECON.INVENTARIOSFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPO DE OFICINACUENTAS POR PAGARCUENTAS*PAGAR A CASA MATRIZRETENCIONES Y APORTES DE NOMINAACREEDORES VARIOSRETENCION EN LA FUENTEIVA*PAGAR
PARA OBLIGACIONES LABORALESOBLIGACIONES LABORALESOLBIGACIONES FINANCIERASAPORTES SOCIALESRESERVA LEGALUTILIDADES ACUMULADASPERDIDA DE SUCURSAL N
/;- 8
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56/75
SUCURSAL MADEBITO CREDITO DEBITO
25#!31#(50 20#000#000,#,00#000 ,,#25+#,+,25#!31#(50
1#51'#500+0#000#00055#0+1#2'0
100#000#000+0#000#00010#000#000
5'#(+3#5001#022#'!02#0!0#000
2#'1,#'00
1#(02#2!0 1#(02#2!0
'2#!'5#(!0 '2#!'5#(!0 !!(#55+#,+,
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58/75
RIZ ELIMINACIONESCREDITO DEBITO CREDITO
55#0+1#2'0
(0#000#0005'#(+3#500
35+#,+,(#200#000
,0#000#00030#000#000
100#000#000+0#000#000(0#000#000
1#(02#2!0
!!(#55+#,+, 5'#(+3#500 5'#(+3#500
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SALDO CONSOLIDADODEBITO CREDITO
!5#!31#(5010,#15+#,+,25#!31#(50
1#51'#500+0#000#000
100#000#000
+0#000#00010#000#000
(0#000#000
1#022#'!02#0!0#000
35+#,+,(#200#000
2#'1,#'00,0#000#00030#000#000
100#000#000+0#000#000(0#000#000
1#(02#2!0
!53#2!1#22, !53#2!1#22,
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HOJA DE TRABAJO ESTADO DE RESULTADOS
CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENORCOSTO VENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y MENGASTOS DEL PERSONALGASTOS BANCARIOSGANANCIAS Y PERIDAS
/;- 8
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SUCURSAL MADEBITO CREDITO DEBITO
!5#000#00030#000#0001'#'02#2!0
100#0001#(02#2!0
!'#(02#2!0 !'#(02#2!0
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66/75
RIZ ELIMINACIONES SALDO COCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
30#000#0001'#'02#2!0
100#000
!'#(02#2!0
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68/75
SOLIDADOCREDITO
!5#000#000
1#(02#2!0
!'#(02#2!0
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CIA LOS SILENCIOSOS LTDANIT: ,00.1!!.5'0'
BALANCE GENERAL CONSOLIDADOA 31 DE DICIEMBRE 2015
ACTIVOSCORRIENTES
CAJA !5#!31#(50BANCOS 10,#15+#,+,CLIENTES 25#!31#(50
TICIPO DE IMPTOS Y CONTRIBUCION 1#51'#500CUENTAS POR COBRAR +0#000#000
INVENTARIOS 100#000#000
NO CORRIENTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE +0#000#000
EQUIPO DE OFICINA 10#000#000
PASIVOS
CORRIENTECUENTAS POR PAGAR (0#000#000
ETENCIONES Y APORTES DE NOMIN 1#022#'!0ACREEDORES VARIOS 2#0!0#000
RETENCION EN LA FUENTE 35+#,+,IVA*PAGAR (#200#000
PARA OBLIGACIONES LABORALES 2#'1,#'00
OBLIGACIONES LABORALES ,0#000#000OLBIGACIONES FINANCIERAS 30#000#000
NO CORRIENTES
PATRIMONIOAPORTES SOCIALES 100#000#000
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RESERVA LEGAL +0#000#000UTILIDADES ACUMULADAS (0#000#000PERDIDA DE SUCURSAL N 1#(02#2!0
TOTAL PATRIMONIO 2!+#2,(#('0
TAL PASIVO MAS PATRIMONIO
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!51#53+#,+,3'1#53+#,+,
,0#000#000
203#2!1#22,
2!+#2,(#('0
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!51#53+#,+,
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CIA LOS SILENCIOSOS LTDANIT: ,00.1!!.5'0'ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOA 31 DE DICIEMBRE 2015
DEBITO!135COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR'135COMERCIO AL POR MAYO 30#000#000
UTILIDAD BRUTA
5105GASTOS DEL PERSONAL 1'#'02#2!0
PERDIDA OPERACIONAL5305GASTOS BANCARIOS 100#000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOSPERDIDA DEL EJERCICIO
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CREDITO !5#000#000
15#000#000
1#'02#2!0
1#(02#2!0 1#(02#2!0