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Informe de la Ejecución Presupuestaria al Segundo Cuatrimestre

EJERCICIO FISCAL 2016

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTOL DEL EJERCICIO FISCAL 2016

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CONTENIDO

Descripción Página PRESENTACIÓN………………………………………………………………………………….. 3 ASPECTOS INSTITUCIONALES ………………………………………………………………. 7

RESUMEN EJECUTIVO

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 11 Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y Clase, Ejercicios Fiscales 2016 – 2015 13 Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 15 Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 17 Análisis Comparativo de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 18 Análisis Comparativo de Egresos por Grupo de Gasto y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 19 Devengado de Egresos Institucional, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 20

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Ejecución de Ingresos Programados, Devengados y Percibidos por Rubro, Enero a Agosto 2016 23 Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Sección y Clase, Enero a Agosto 2016 24 Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2016 26

2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática, Enero a Agosto 2016 31 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Enero a Agosto 2016 33 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificación Geográfica, Enero a Agosto 2016 35 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2016 37 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora, Enero a Agosto 2016 38 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Enero a Agosto 2016 40


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTOL DEL EJERCICIO FISCAL 2016

ii

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Enero a Agosto 2016 41 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Presupuesto, Enero a Agosto de 2016 43 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificador Geográfico y Grupo de Gasto, Enero a Agosto 2016 45 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2016 46 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo y Renglón de Gasto, Enero a Agosto 2016 47

3. ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos Enero a Agosto 2016 52


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2016

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PRESENTACIÓN



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PRESENTACIÓN

En cumplimiento de lo que establecen los artículos 11 del Decreto número 14-2015 del Congreso de la República, “Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal dos mil dieciséis”; 23 inciso n) del Decreto número 1-98 del Congreso de la República de Guatemala, “Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria”; y, 18 del Acuerdo número 14-2015 del Directorio de la Superintendencia de Administración Tributaria, que aprobó el Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Superintendencia de Administración Tributaria para el Ejercicio Fiscal dos mil dieciséis, se presenta el Informe de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos correspondiente al período comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016, cuyo contenido es el siguiente: Aspectos Institucionales: Incluye la base legal de la creación de la Superintendencia de Administración Tributaria, así como la Naturaleza Institucional, Misión, Visión y los Valores Institucionales. Resumen Ejecutivo: Presenta la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos registrada de enero a agosto de 2016 y se compara con la observada en el mismo período del año anterior a nivel de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, por Sección y Clase; así como a nivel de Egresos por Unidad Ejecutora, por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, por Programa y Tipo de Gasto. También se presenta la Ejecución Presupuestaria de Egresos de enero a agosto de los años 2015 y 2016. Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Contiene los resultados de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos por rubro en el momento del Devengado y Percibido de enero a agosto de 2016; así como la presentación por Sección, Clase y Fuente de Financiamiento. Ejecución Presupuestaria de Egresos: Resume la Ejecución del Presupuesto de Egresos registrada de enero a agosto de 2016, por Categoría Programática, Grupo de Gasto, Ubicación Geográfica, Fuente de Financiamiento, Unidad Ejecutora, Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Programa y Tipo de Gasto, por Tipo de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Grupo de Gasto, Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento, Ubicación Geográfica y Grupo de Gasto, y Grupo y Renglón de Gasto. La fuente utilizada para elaborar el presente documento corresponde al registro de la información presupuestaria de la Superintendencia de Administración Tributaria en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN-WEB-; en el cual se pueden analizar las operaciones efectuadas, sujetas a la fiscalización gubernamental que practica la Contraloría General de Cuentas, así como a las revisiones de la Auditoría Interna, constituyéndose en un sistema común, oportuno y confiable que permite conocer el destino de los egresos y la fuente de financiamiento, expresados en términos monetarios.

Guatemala, septiembre de 2016



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ASPECTOS INSTITUCIONALES Base Legal: La Superintendencia de Administración Tributaria, fue creada como una decisión de Estado, con mayoría calificada del Congreso de la República de Guatemala por medio del Decreto número 1-98, como una entidad estatal descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo el territorio nacional, creada para ejercer con exclusividad las funciones de administración tributaria contenidas en la legislación. La SAT goza de autonomía funcional, económica, financiera, técnica y administrativa y cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios.

Naturaleza Institucional: De conformidad con el Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala, que contiene entre otros el Clasificador Institucional, la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- está clasificada como una Entidad Descentralizada no Empresarial.

Misión: Recaudar con efectividad recursos para el Estado, brindando servicios que faciliten el cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras; con apego al marco legal vigente. Visión: Ser una Administración Tributaria efectiva, que aplica buenas prácticas de facilitación y control a los contribuyentes.

Valores Institucionales: Los valores institucionales de la Superintendencia de Administración Tributaria son los siguientes:

Actitud de servicio: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de Administración Tributaria se esfuerzan por aportar lo mejor de sí mismos en la atención que se brinda a los usuarios. Respeto: Todos los funcionarios y empleados reconocen el valor inherente de los derechos innatos de las personas de ser tratados con amabilidad, cortesía y cordialidad. Responsabilidad: Todas las funciones y tareas asignadas a los funcionarios y empleados de la SAT se cumplen efectiva y oportunamente con disciplina, respeto, profesionalismo y trabajo en equipo. Transparencia: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT responden a las normas de conducta moral y social regida por la ética; por lo que la transparencia se refleja en el desempeño de las funciones asignadas con coherencia en lo que se piensa, se dice y se hace.

Productividad: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT buscan aprovechar óptimamente los recursos, para asegurar el uso adecuado de los insumos de trabajo en la obtención de los resultados esperados.



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2016 Y 2015

(Millones de Quetzales)

CLASE

FUENTE DE FINANCIAMIENTO INGRESOS

CORRIENTES INGRESOS PROPIOS TOTAL

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

Ingresos No Tributarios 3.59 4.08 -0.49 3.59 4.08 -0.49 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 722.63 685.17 37.46 91.27 97.84 -6.57 813.90 783.01 30.89 Rentas de la Propiedad 6.64 6.64 0.00 6.64 6.64 0.00

TOTAL: 722.63 685.17 37.46 101.50 108.56 -7.06 824.13 793.73 30.40

El Presupuesto de Ingresos Corrientes muestra un incremento al segundo cuatrimestre del año 2016 con respecto al mismo período del año anterior de Q30.89 millones; dentro de ellos existe un incremento de Q37.46 millones en los ingresos corrientes que están conformados por el 2% de los ingresos tributarios recaudados por la SAT por una mayor recaudación con respecto al año 2015. En la fuente de financiamiento “Ingresos Propios” se presenta una disminución de Q7.06 millones debido a la baja en la venta de bienes y servicios conexos a la recaudación tributaria, principalmente en los ingresos privativos relacionados con Bombeo fuera de la jornada, Delegación Aduanera en Almacenes Fiscales y Zonas Francas y venta de marchamos.


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2016 - 12 -

Gráfico No. 1

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos Por Clase y Fuente de Financiamiento

Enero a Agosto, Años 2016 y 2015 (Millones de Quetzales)

0.00

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00

700.00

800.00

INGRESOS CORRIENTES INGRESOS PROPIOS

722.63

101.50

685.17

108.56

A agosto 2016 A agosto 2015



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ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE

DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2016 Y 2015 (Millones de Quetzales)

SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA RENTAS DE LA PROPIEDAD TOTAL

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

Derechos 3.59 4.08 -0.49 3.59 4.08 -0.49 Venta de bienes 42.02 39.67 2.35 42.02 39.67 2.35 Venta de servicios 771.88 743.34 28.54 771.88 743.34 28.54 Intereses 6.64 6.64 0.00 6.64 6.64 0.00

TOTAL: 3.59 4.08 -0.49 813.90 783.01 30.89 6.64 6.64 0.00 824.13 793.73 30.40

La disminución en el devengado de los Ingresos No Tributarios al segundo cuatrimestre de 2016 con respecto al 2015 de Q0.49 millones es debido que incluye principalmente una disminución en el reintegro de sueldos y salarios, reintegro de deducibles y sanciones.

El aumento en la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública de Q30.89 millones, se debe a un incremento en el 2% sobre el monto de lo recaudado, así como también en el pago de los derechos de Combex-Im, asignación del registro de placas nuevas, calcomanías turísticas de tránsito internacional y servicio extraordinario de aduanas.



Gráfico No. 2 Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por Clase Enero a Agosto, Años 2016 y 2015


0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DELA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

3.59

813.90

6.64 4.08

783.01

6.64

A Agosto 2016 A Agosto 2015



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTOR A

DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2016 Y 2015 (Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

VIGENTE DIFE-

RENCIA

DEVENGADO DIFE-

RENCIA

% EJECUCIÓN

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

a b c = a - b d e f = d - e g=d/a h=e/b

Coordinación, Administración y Normatividad 811.15 831.06 -19.91 314.68 343.26 -28.58 38.79% 41.30%

Gerencia Regional Central 213.47 211.84 1.63 107.27 111.51 -4.24 50.25% 52.64%

Gerencia Regional Sur 92.71 78.33 14.38 41.48 42.69 -1.21 44.74% 54.50%

Gerencia Regional Occidente 76.14 69.43 6.71 37.12 38.21 -1.09 48.75% 55.03%

Gerencia Regional Nororiente 106.36 92.09 14.27 49.93 48.80 1.13 46.94% 52.99%

TOTAL: 1,299.83 1,282.75 17.08 550.48 584.47 -33.99 42.35% 45.56%

Al comparar el Presupuesto de Egresos vigente de la SAT al segundo cuatrimestre de los años 2016 y 2015, se observa que el presupuesto vigente aumentó en Q17.08 millones y que los egresos devengados disminuyeron en Q33.99 millones, derivado de la racionalización del gasto institucional. La disminución en la ejecución de los egresos de Q33.99 millones, se concentra en la Unidad Ejecutora; “Coordinación, Administración y Normatividad”, misma que se redujo en Q28.58 millones con relación al segundo cuatrimestre del año anterior; las Gerencias Regionales muestran un decremento en su ejecución financiera, por racionalización del gasto, con excepción de la Gerencia Regional Nororiente que se elevó en Q1.13 millones. A nivel de ejecución presupuestaria Institucional en el segundo cuatrimestre de 2016 se sitúa en un 42.35%, lo que representa un decremento con relación al mismo periodo del año 2015 de un 3.21%.



Gráfico No. 3

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos Por Unidad Ejecutora

Enero a Agosto, Años 2016 y 2015 (Millones de Quetzales)

0

50

100

150

200

250

300

350

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONALSUR

GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

314.68

107.27

41.48 37.12 49.93

343.26

111.51

42.69 38.21 48.80

A Agosto 2016

A Agosto 2015



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ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTOR A Y TIPO DE GASTO DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2016 Y 2015


UNIDAD EJECUTORA

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

Coordinación, Administración y Normatividad 311.20 330.09 -18.89 3.48 13.18 -9.70 314.68 343.27 -28.59 Gerencia Regional Central 107.22 111.40 -4.18 0.05 0.11 -0.06 107.27 111.51 -4.24 Gerencia Regional Sur 41.33 41.35 -0.02 0.15 1.33 -1.18 41.48 42.68 -1.20 Gerencia Regional Occidente 36.87 37.61 -0.74 0.25 0.60 -0.35 37.12 38.21 -1.09 Gerencia Regional Nororiente 49.52 48.65 0.87 0.41 0.15 0.26 49.93 48.80 1.13

TOTAL: 546.14 569.10 -22.96 4.34 15.37 -11.03 550.48 584.47 -33.99

La ejecución del Presupuesto de Funcionamiento al segundo cuatrimestre del año 2016 disminuyó en Q22.96 millones, decremento que se presenta en la mayoría de las Unidades Ejecutoras como se detalla a continuación: “Coordinación, Administración y Normatividad” en Q18.89 millones, Gerencia Regional Central en Q4.18 millones, Gerencia Regional Sur en Q0.02 millones, Gerencia Regional Occidente en Q0.74 millones, exceptuando a la Gerencia Regional Nororiente que tuvo un leve incremento de Q0.87 millones, con respecto al mismo período del año 2015. Así mismo, se presenta un decremento de Q11.03 millones en la ejecución del Presupuesto de Inversión, con relación al mismo período del Ejercicio Fiscal anterior, en las Unidades Ejecutoras: “Coordinación, Administración y Normatividad” con Q9.70 millones, la Gerencia Regional Central con Q0.06 millones, la Gerencia Regional Sur con Q1.18 millones; la Gerencia Regional Occidente con Q0.35 millones. La Gerencia Regional Nororiente presenta un leve aumento de Q0.26 millones, con respecto al mismo período del año 2015.



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2016 Y 2015 (Millones de Quetzales)

PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

TIPO DE GASTO FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE- RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE- RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE- RENCIA

Actividades Centrales 266.82 278.49 -11.67 3.67 14.04 -10.37 270.49 292.53 -22.04 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 45.72 51.66 -5.94 0.07 0.00 0.07 45.79 51.66 -5.87 Procuración Jurídica de los Tributos 14.48 15.89 -1.41 0.00 0.02 -0.02 14.48 15.91 -1.43 Recursos Administrativos 3.21 3.25 -0.04 0.00 0.00 0.00 3.21 3.25 -0.04 Atención al Contribuyente 6.03 6.95 -0.92 0.15 0.06 0.09 6.18 7.01 -0.83 Recaudación de Tributos Internos 88.50 92.34 -3.84 0.13 0.04 0.09 88.63 92.38 -3.75 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 82.37 83.02 -0.65 0.29 1.20 -0.91 82.66 84.22 -1.56 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 34.04 31.78 2.26 0.03 0.01 0.02 34.07 31.79 2.28 Formación Cultura Tributaria 1.56 3.65 -2.09 0.00 0.00 0.00 1.56 3.65 -2.09 Partidas No Asignables a Programas 3.41 2.07 1.34 0.00 0.00 0.00 3.41 2.07 1.34

TOTAL: 546.14 569.10 -22.96 4.34 15.37 -11.03 550.48 584.47 -33.99

El decremento en la ejecución al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2016 de Q22.96 millones de Funcionamiento, con respecto al mismo cuatrimestre del año 2015; se muestra principalmente en la ejecución de las “Actividades Centrales”, con una disminución de Q11.67 millones, seguido por “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” con Q5.94 millones y “Recaudación de Tributos Internos” con Q3.84 millones. El decremento en Inversión de Q11.03 millones al segundo cuatrimestre de 2016 se concentra en actividades centrales con Q10.37 millones menos con relación a agosto de 2015.



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2016 Y 2015 (Millones de Quetzales)

GRUPO DE GASTO

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2015

DIFE-RENCIA

Servicios Personales 377.26 376.16 1.10 377.26 376.16 1.10 Servicios no Personales 119.41 147.65 -28.24 119.41 147.65 -28.24 Materiales y Suministros 8.11 19.38 -11.27 8.11 19.38 -11.27 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 4.34 15.37 -11.03 4.34 15.37 -11.03 Transferencias Corrientes 30.32 14.75 15.57 30.32 14.75 15.57 Otros Gastos 8.04 8.00 0.04 8.04 8.00 0.04 Asignaciones Globales 3.00 3.16 -0.16 3.00 3.16 -0.16

TOTAL: 546.14 569.10 -22.96 4.34 15.37 -11.03 550.48 584.47 -33.99

En el grupo de gasto Servicios Personales se puede apreciar un aumento de Q1.10 millones, principalmente en los renglones 022 “Personal por contrato” y 072 “Bonificación anual (Bono 14)”, con relación al mismo período del Ejercicio Fiscal 2015.

En el Grupo de Gasto “Servicios No Personales”, se refleja una disminución por la cantidad de Q28.24 millones, principalmente en los renglones de gasto 157 “Arrendamiento de equipo de cómputo”, 158 “Derechos de bienes intangibles” y 197 “Servicios de vigilancia”.

En el grupo “Materiales y Suministros”, se registra una disminución del ejecutado de Q11.27 millones, misma que se evidencia en los renglones de gasto 211 “Alimentos para personas”, 241 “Papel de escritorio”, 243 “Productos de papel o cartón” y 283 “Productos de metal”, por racionalización en el gasto.

En lo que respecta al rubro de Inversión, se presenta un decremento en el renglón de gasto 328 “Equipo de cómputo” de Q11.03 millones, dicha disminución con respecto al segundo cuatrimestre del año 2015.

En el grupo de gasto “Transferencias Corrientes”, se presenta un aumento de Q15.57 millones, principalmente en los Renglones de Gasto 413 “Indemnización al personal”, 415 “Vacaciones pagadas por retiro”, por remoción y retiro de personal.

Otros Gastos presenta un aumento en Q0.04 millones con respecto al mismo período del año anterior, derivado de las devoluciones y reintegros por ingresos privativos de la SAT, con cargo al renglón de gasto 823 “Devoluciones”.

Asignaciones Globales disminuye con respecto al mismo período del Ejercicio Fiscal 2015 en Q0.16 millones, principalmente en el renglón 913 “Sentencias judiciales”, por pago de sentencias judiciales.



Devengado de Egresos Institucional de Enero a Agost o, Ejercicios Fiscales 2016 - 2015 (Millones de Quetzales y Porcentajes)

EJERCICIO FISCAL APROBADO DEVENGADO % DE

EJECUCIÓN

2015 1,282.75 584.47 45.56% 2016 1,299.83 550.48 42.35%

Gráfico No. 4 Porcentaje de Ejecución Presupuestaria Total de Ene ro a Agosto

Ejercicios Fiscales de 2016 - 2015

2015 2016

45.56

42.35

% Ejecución



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EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA DE

INGRESOS



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EJECUCIÓN DE INGRESOS PROGRAMADOS, DEVENGADOS Y PER CIBIDOS POR RUBRO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

RU- BRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO

VIGENTE DEVENGADO PERCIBIDO DEVENGADO

NO PERCIBIDO

% EJE- CU-

CIÓN

11000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6,915,000.00 3,589,027.57 3,589,027.57 51.90%

11100 DERECHOS 6,915,000.00 3,589,027.57 3,589,027.57 51.90% 11190 Otros 6,915,000.00 3,589,027.57 3,589,027.57 51.90%

13000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 1,279,614,000.00 813,903,438.49 126,376,091.53 687,527,346.00 63.61%

13100 VENTA DE BIENES 74,534,400.00 42,021,192.84 42,021,192.84 56.38% 13110 Bienes 67,578,600.00 37,658,474.99 37,658,474.99 55.73% 13130 Publicaciones, impresos oficiales y textos escolares 6,955,800.00 4,362,717.85 4,362,717.85 62.72%

13200 VENTA DE SERVICIOS 1,205,079,600.00 771,882,245.65 84,354,898.69 687,527,346.00 64.05% 13210 Servicios de almacenaje y otros servicios aduanales 57,825,620.00 25,802,607.52 25,802,607.52 44.62% 13290 Otros servicios 1,147,253,980.00 746,079,638.13 58,552,291.17 687,527,346.00 65.03%

15000 RENTAS DE LA PROPIEDAD 13,305,000.00 6,642,505.41 6,642,505.41 49.92%

15100 INTERESES 13,305,000.00 6,642,505.41 6,642,505.41 49.92% 15131 Por depósitos internos 35,805.41 35,805.41 0.00% 15141 Por títulos y valores internos 13,305,000.00 6,606,700.00 6,606,700.00 49.66%

TOTAL: 1,299,834,000.00 824,134,971.47 136,607,624.51 687,527,346.00 63.40%



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASE DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN

PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD TOTAL

Derechos 3,589,027.57 3,589,027.57 Venta de bienes 42,021,192.84 42,021,192.84 Venta de servicios 771,882,245.65 771,882,245.65 Intereses 6,642,505.41 6,642,505.41

TOTAL: 3,589,027.57 813,903,438.49 6,642,505.41 824,134,971.47

Los Ingresos No Tributarios al segundo cuatrimestre del ejercicio fiscal 2016 por Q3.59 millones, incluyen Q2.68 millones de Derechos pagados por Combex-Im por el uso de las instalaciones asignadas y Q 0.91 millones en otros rubros tales como reintegro de sueldos y jornales, costas judiciales, seguros y fianzas, reposición de activos, fotocopias y otros ingresos no tributarios.

La Venta de Bienes de Q42.02 millones incluye la venta de marchamos aduaneros por Q20.50 millones, asignación de placas nuevas Q16.18 millones y Q5.34 millones en otros rubros como Calcomanías turísticas y de tránsito internacional, Formularios para recaudación de tributos internos y reposición de placas de circulación entre otros.

La Venta de Servicios por Q771.88 millones incluye Q722.63 millones del 2% de los tributos recaudados; y, Q49.25 millones relacionados con la prestación de servicios en el Registro Fiscal de Vehículos, delegaciones aduaneras en almacenes fiscales y zonas francas, servicio extraordinario en aduanas, parqueo en aduanas, solvencia fiscal, declaración electrónica y horas extras de delegados de fiscalización en destilerías de alcoholes.

Los Ingresos por las Rentas de la Propiedad por Q6.64 millones corresponde principalmente a los intereses generados por la inversión de la provisión del pasivo laboral de la SAT y en menor cuantía por intereses de las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativos internos.



- 25 -

Gráfico No. 5

Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Sección Enero a Agosto 2016


0

100

200

300

400

500

600

700

800

DERECHOS VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS INTERESES

3.59 42.02

771.88

6.64

A Agosto 2016



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

CLASE FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS PROPIOS TOTAL

Ingresos No Tributarios 3,589,027.57 3,589,027.57 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 722,631,464.74 91,271,973.75 813,903,438.49 Rentas de la Propiedad 6,642,505.41 6,642,505.41

TOTAL DE INGRESOS: 722,631,464.74 101,503,506.73 824,134,971.47

Los “Ingresos Corrientes” ascienden a Q722.63 millones por la venta de bienes y servicios de la administración pública, esta fuente de financiamiento registra el 2% de la Recaudación Tributaria bruta realizada por la SAT. La fuente de financiamiento “Ingresos Propios” registra Ingresos No Tributarios por Q3.59 millones que corresponden a Derechos e incluyen principalmente el pago de COMBEX-IM por el derecho de uso de las instalaciones que ocupa en la Aduana Express Aéreo, costas judiciales, penalización de bancos, reintegro de seguros y fianzas y otros ingresos no tributarios. En esta misma Fuente de Financiamiento se incluye la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública a cargo de la SAT por Q91.27 millones por la venta de otros bienes y servicios de la administración pública que son conexos a la recaudación tributaria, tales como venta de marchamos, emisión de certificados de propiedad de vehículos, formularios para recaudación de tributos y asignación del registro de placas nuevas (primeras placas), entre otros. Ingresos Propios también incluye las Rentas de la Propiedad con Q6.64 millones constituidos principalmente por los intereses generados por la inversión de la provisión del pasivo laboral de la SAT y de manera poco significativa intereses generados por las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativos internos.



- 27 -

Gráfico No. 6

Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Clase Enero a Agosto 2016


0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES YSERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

3.59

813.90

6.64

A Agosto 2016



- 29 -

EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA DE

EGRESOS



- 31 -

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICA DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

CÓ- DIGO PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE VIGENTE DEVENGADO

% COMPOSICIÓN DEVENGADO

01 Actividades Centrales 754,514,076.00 270,479,076.50 49.14% 03 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 83,294,607.00 45,787,670.40 8.32% 04 Procuración Jurídica de los Tributos 28,215,126.00 14,478,821.75 2.63% 05 Recursos Administrativos 5,113,886.00 3,213,392.71 0.58% 07 Atención al Contribuyente 12,947,698.00 6,178,413.94 1.12% 11 Recaudación de Tributos Internos 164,468,500.00 88,634,039.24 16.10% 12 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 178,759,203.00 82,665,917.68 15.02% 13 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 61,216,811.00 34,070,781.84 6.19% 15 Formación Cultura Tributaria 6,844,909.00 1,555,083.57 0.28% 99 Partidas no Asignables a Programas 4,459,184.00 3,413,885.47 0.62%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

En las “Actividades Centrales” muestran egresos por Q270.48 millones que corresponde al 49.14% del total ejecutado, debido a que en éstas se concentran renglones de gasto como tiempo extraordinario, cuota patronal al IGSS, aporte para clases pasivas, indemnizaciones al personal, beneficios sociales, seguro de vida y gastos médicos, capacitación, uniformes y servicios generales de agua, energía eléctrica y telefonía; así como otros egresos relacionados con los servicios básicos.

En las “Actividades Comunes” 03 Fiscalización de la Recaudación Tributaria, 04 Procuración Jurídica de los Tributos, 05 Recursos Administrativos y 07 Atención al Contribuyente, el mayor nivel de ejecución se dio en “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” con Q45.79 millones; Procuración Jurídica de los Tributos con Q14.48 millones, Atención al Contribuyente Q6.18 millones y Recursos Administrativos con Q3.21 millones, que en total devengaron Q69.66 millones. Los programas sustantivos de la Entidad que tienen ejecución significativa son, Recaudación Tributos Internos con Q88.63 millones, Recaudación de Tributos del Comercio Exterior con Q82.67 millones, Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales con Q34.07 millones, Formación Cultura Tributaria con Q1.56 millones, los cuales suman Q206.93 millones del total de devengado. Las Partidas No Asignables a Programas devengaron Q3.41 millones.



Gráfico No. 7

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática Enero a Agosto 2016


CÓ- DIGO

PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

01 ACTIVIDADES CENTRALES

03 FISCALIZACIÓN DE LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

04 PROCURACIÓN JURÍDICA DE LOS TRIBUTOS

05 RECURSOS ADMINISTRATIVOS

07 ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS INTERNOS

12 RECAUDACIÓN TRIBUTOS DEL COMERCIO EXTERIOR

13 RECAUDACIÓN TRIBUTOS CONTRIBUYENTES ESPECIALES

15 FORMACIÓN CULTURA TRIBUTARIA

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS

270.48

45.79

14.483.21 6.18

88.63 82.67

34.07

1.56 3.41

0

50

100

150

200

250

300

01 03 04 05 07 11 12 13 15 99PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

A Agosto 2016



- 33 -


POR GRUPO DE GASTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

CÓ- DIGO GRUPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓN

DEVENGADO

0 Servicios Personales 716,151,084.00 377,263,557.21 68.53% 1 Servicios No Personales 305,405,202.00 119,407,188.91 21.69% 2 Materiales y Suministros 48,991,058.00 8,107,626.44 1.47% 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 101,586,668.00 4,337,933.43 0.79% 4 Transferencias Corrientes 70,521,421.00 30,319,049.20 5.51% 8 Otros Gastos 12,375,000.00 8,039,489.13 1.46% 9 Asignaciones Globales 44,803,567.00 3,002,238.78 0.55%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

La ejecución en “Servicios Personales” incluye principalmente Q281.32 millones de sueldos y bonificaciones del personal permanente, Q13.23 millones de personal por contrato, Q6.58 millones de otras remuneraciones de personal temporal, Q9.79 millones de jornales, Q0.19 millones de personal por destajo, Q10.20 millones de servicios extraordinarios, Q18.89 de bonificación anual (Bono 14) y Q28.46 millones de aporte patronal al IGSS.

La ejecución de “Servicios No Personales” contiene principalmente Q16.74 millones de servicios básicos, Q8.28 millones de impresión encuadernación y reproducción, Q25.06 millones de arrendamiento de edificios, locales y equipos, Q7.65 millones de derechos de uso de licencias informáticas, Q13.70 millones de seguros de vida y gastos médicos, de vehículos y de otros bienes, Q32.29 millones por servicios bancarios de recaudación y Q3.17 millones en vigilancia.

Lo ejecutado en “Materiales y Suministros” incluye principalmente Q0.86 millones en alimentos, Q2.72 millones en combustibles y lubricantes y Q0.62 millones en tintes, pinturas y colorantes.

La ejecución de “Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles” incluye principalmente Q3.31 millones en equipo de cómputo.

En “Transferencias Corrientes” se devengaron Q20.44 millones por indemnizaciones pagadas al personal, Q5.62 millones de vacaciones pagadas por retiro, Q3.25 millones por concepto de servicios gubernamentales de fiscalización a la Contraloría General de Cuentas, entre otros.

En “Otros Gastos”, se devengaron Q8.00 millones por la provisión de pasivo laboral de los empleados de SAT.

En “Asignaciones Globales” se devengaron Q3.00 millones, que corresponden a operativos aduaneros y de fiscalización.



Gráfico No. 8 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de G asto

Enero a Agosto 2016 (Millones de Quetzales)

0

50

100

150

200

250

300

350

400

SERVICIOSPERSONALES

SERVICIOS NOPERSONALES

MATERIALES YSUMINISTROS

PROPIEDAD,PLANTA, EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANSFERENCIASCORRIENTES

OTROS GASTOS ASIGNACIONESGLOBALES

377.26

119.41

8.11 4.34

30.32 8.04 3.00

A Agosto 2016



- 35 -


POR CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICA DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

CÓDIGO CLASIFICADOR GEOGRÁFICO VIGENTE DEVENGADO %

COMPOSICIÓN DEVENGADO

0101 Guatemala 1,024,624,527.00 421,947,727.64 76.65% 0501 Escuintla 92,707,742.00 41,481,531.30 7.54% 0901 Quetzaltenango 76,142,255.00 37,118,231.78 6.74% 1901 Zacapa 106,359,476.00 49,929,592.38 9.07%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

De acuerdo al cuadro el código “Guatemala” ejecutó Q421.95 millones, equivalentes al 76.65% del total, ello se debe a que en este clasificador geográfico se asigna toda la parte normativa de la SAT, así como la Gerencia Regional Central, que incluye las Actividades Centrales y la parte normativa de las áreas sustantivas de la SAT. En “Zacapa” se devengaron Q49.93 millones que representan un 9.07% del total devengado, e incluyen los recursos de la Gerencia Regional Nororiente; en “Escuintla” se ejecutaron Q41.48 millones que significan el 7.54% del total devengado y corresponde a los recursos de la Gerencia Regional Sur; en “Quetzaltenango” se devengaron Q37.12 millones que significan el 6.74% del total de los egresos devengados. .



Gráfico No. 9

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificac ión Geográfica Enero a Agosto 2016


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

GUATEMALA ESCUINTLA QUETZALTENANGO ZACAPA

421.95

41.48 37.12 49.93

A Agosto 2016



- 37 -


POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

CÓ- DIGO FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO


10 RECURSOS DEL TESORO 11 Ingresos corrientes 1,108,455,000.00 531,699,363.85 96.59%

30 RECURSOS PROPIOS DE LAS INSTITUCIONES 31 Ingresos propios 191,379,000.00 18,777,719.25 3.41%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

De la Fuente de Financiamiento “Ingresos corrientes” que corresponde al 2% de los Tributos Recaudados por la SAT, se devengaron egresos por Q531.70 millones del presupuesto, que significan un 96.59% del total devengado. Con la Fuente de Financiamiento “Ingresos propios”, que corresponde a Ingresos Privativos de la SAT por derechos, venta de bienes, venta de servicios y rentas de la propiedad, se devengaron egresos por Q18.78 millones, equivalentes a un 3.41% del total devengado.




EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA

DE ENERO A AGOSTO 2016 (Quetzales)

CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO %


100 Coordinación, Administración y Normatividad 811,151,950.00 314,682,066.84 57.16%

200 Gerencia Regional Central 213,472,577.00 107,265,660.80 19.49%

300 Gerencia Regional Sur 92,707,742.00 41,481,531.30 7.54%

400 Gerencia Regional Occidente 76,142,255.00 37,118,231.78 6.74%

500 Gerencia Regional Nororiente 106,359,476.00 49,929,592.38 9.07%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

La Unidad Ejecutora con mayor nivel de ejecución es “Coordinación, Administración y Normatividad”, en la que se devengaron egresos por Q314.68 millones equivalentes al 57.16% del total, su alto nivel se debe a que en ella se asignan las actividades de Dirección y Administración Superior, así como la parte normativa de las áreas sustantivas y de apoyo de la SAT. Las otras Unidades Ejecutoras con mayores niveles de ejecución son la “Gerencia Regional Central” con una ejecución de Q107.27 millones que representan un 19.49% del total y la “Gerencia Regional Nororiente” con Q49.93 millones equivalentes al 9.07% del total. Las Gerencias Regionales “Sur” y “Occidente”, muestran una ejecución presupuestaria entre ambas de Q78.60 millones que representan el 14.28% del total ejecutado al segundo cuatrimestre.



- 39 -

Gráfico No. 10 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Eje cutora

Enero a Agosto 2016 (Millones de Quetzales)

0

50

100

150

200

250

300

350

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONAL SUR GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

314.68

107.27

41.48 37.12 49.93

A Agosto 2016



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO


CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO %


100 COORDINACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y NORMATIVIDAD 811,151,950.00 314,682,066.84 57.17% 10 Funcionamiento 728,191,470.00 311,204,959.24 56.53% 20 Inversión 82,960,480.00 3,477,107.60 0.63%

200 GERENCIA REGIONAL CENTRAL 213,472,577.00 107,265,660.80 19.49% 10 Funcionamiento 207,458,140.00 107,215,845.80 19.48% 20 Inversión 6,014,437.00 49,815.00 0.01%

300 GERENCIA REGIONAL SUR 92,707,742.00 41,481,531.30 7.54% 10 Funcionamiento 87,063,950.00 41,331,047.25 7.51% 20 Inversión 5,643,792.00 150,484.05 0.03%

400 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE 76,142,255.00 37,118,231.78 6.74% 10 Funcionamiento 74,000,812.00 36,866,719.58 6.70% 20 Inversión 2,141,443.00 251,512.20 0.04%

500 GERENCIA REGIONAL NORORIENTE 106,359,476.00 49,929,592.38 9.07% 10 Funcionamiento 102,261,960.00 49,520,577.80 9.00% 20 Inversión 4,097,516.00 409,014.58 0.07%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

Como lo muestra el cuadro anterior las Unidades Ejecutoras con mayores niveles de ejecución de los egresos son “Coordinación, Administración y Normatividad” y la “Gerencia Regional Central”.



- 41 -


POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

CÓ-DIGO PROGRAMA Y TIPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO


1 ACTIVIDADES CENTRALES 754,514,076.00 270,479,076.50 49.14% 10 Funcionamiento 675,850,787.00 266,810,972.37 48.47% 20 Inversión 78,663,289.00 3,668,104.13 0.67%

3 FISCALIZACIÓN DE LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 83,294,607.00 45,787,670.40 8.32% 10 Funcionamiento 82,239,544.00 45,722,503.40 8.31% 20 Inversión 1,055,063.00 65,167.00 0.01%

4 PROCURACIÓN JURÍDICA DE LOS TRIBUTOS 28,215,126.00 14,478,821.75 2.63% 10 Funcionamiento 28,192,126.00 14,478,821.75 2.63% 20 Inversión 23,000.00 0.00%

5 RECURSOS ADMINISTRATIVOS 5,113,886.00 3,213,392.71 0.58% 10 Funcionamiento 5,098,645.00 3,213,392.71 0.58% 20 Inversión 15,241.00 0.00%

7 ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE 12,947,698.00 6,178,413.94 1.13% 10 Funcionamiento 12,166,298.00 6,027,396.94 1.10% 20 Inversión 781,400.00 151,017.00 0.03%

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS INTERNOS 164,468,500.00 88,634,039.24 16.10% 10 Funcionamiento 162,076,551.00 88,504,517.24 16.08% 20 Inversión 2,391,949.00 129,522.00 0.02%



CÓ-DIGO PROGRAMA Y TIPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO


12 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS DEL COMERCIO EXTERIOR 178,759,203.00 82,665,917.68 15.01% 10 Funcionamiento 161,429,409.00 82,371,770.38 14.96% 20 Inversión 17,329,794.00 294,147.30 0.05%

13 RECAUDACIÓN TRIBUTOS CONTRIBUYENTES ESPECIALES 61,216,811.00 34,070,781.84 6.19% 10 Funcionamiento 60,725,379.00 34,040,805.84 6.18% 20 Inversión 491,432.00 29,976.00 0.01%

15 FORMACIÓN CULTURA TRIBUTARIA 6,844,909.00 1,555,083.57 0.28% 10 Funcionamiento 6,738,409.00 1,555,083.57 0.28% 20 Inversión 106,500.00 0 0.00%

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS 4,459,184.00 3,413,885.47 0.62% 10 Funcionamiento 4,459,184.00 3,413,885.47 0.62%

TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 100.00%

La ejecución de egresos por Programa y Tipo de Gasto al segundo cuatrimestre de 2016, muestra que los programas con mayor nivel de ejecución fueron “Actividades Centrales” que devengó Q270.48 millones, de los cuales Q266.81 millones corresponden a gastos de Funcionamiento y Q3.67 millones a egresos de Inversión. El programa “Recaudación Tributos del Comercio Exterior” devengó Q82.67 millones, de los cuales Q82.37 millones corresponden a gastos de funcionamiento y Q0.29 millones a egresos de inversión. El programa “Recaudación de Tributos Internos” ejecutó Q88.63 millones, de los cuales Q88.50 millones son gastos de funcionamiento y Q0.13 millones son egresos de Inversión; y el programa “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” devengó Q45.79 millones, de los cuales Q45.72 millones corresponden a gastos de funcionamiento y Q0.07 millones a egresos de inversión.



- 43 -


POR TIPO DE PRESUPUESTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

TIPO DE PRESUPUESTO 2016 2015 DIFERENCIA

DEV. 2016-2015 VIGENTE DEVENGADO VIGENTE DEVENGADO

A. Gastos de Funcionamiento 1,198,976,332.00 546,139,149.67 1,228,894,968.00 569,105,138.89 (22,965,989.22) Gastos de Administración 1,198,976,332.00 546,139,149.67 1,228,894,968.00 569,105,138.89 (22,965,989.22)

B. Gastos de Inversión 100,857,668.00 4,337,933.43 53,858,472.00 15,367,266.46 (11,029,333.03) Inversión Física 100,857,668.00 4,337,933.43 53,858,472.00 15,367,266.46 (11,029,333.03) TOTAL: 1,299,834,000.00 550,477,083.10 1,282,753,440.00 584,472,405.35 (33,995,322.25)

La ejecución de egresos por Tipo de Presupuesto al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2016, muestra que de los Q550.48 millones devengados, Q546.14 millones corresponden a gastos de funcionamiento; y, que la ejecución presupuestaria en gastos de funcionamiento disminuyó en Q22.97 millones con relación al Ejercicio Fiscal 2015. Del Tipo de Presupuesto de Inversión, los Q4.34 millones devengados corresponden a Inversión Física, que básicamente incluye la adquisición de equipo de cómputo, de oficina y otras maquinarias y equipos; de igual forma la ejecución presupuestaria de inversión se redujo en Q11.03 millones con relación al Ejercicio Fiscal 2015.



Gráfico No. 11

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Pr esupuesto Enero a Agosto 2016


0

200

400

600

800

1,000

1,200

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN

1,198.98

100.86

546.14

4.34

Vigente Devengado



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EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CLASIFICADOR GEOGRÁFICO Y GRUPO DE GASTO


CLASIFICADOR GEOGRÁFICO

GRUPO DE GASTO

SERVICIOS PERSONALES

SERVICIOS NO

PERSONALES

MATERIALES Y

SUMINISTROS

PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANS- FERENCIAS

CORRI- ENTES

OTROS GASTOS

ASIGNA- CIONES

GLOBALES TOTAL

Guatemala 275,943,149.12 104,322,399.02 5,148,212.34 3,526,922.60 24,031,220.94 6,679,489.13 2,296,334.49 421,947,727.64

Escuintla 33,284,082.69 3,944,514.33 919,453.45 150,484.05 2,520,575.41 440,000.00 222,421.37 41,481,531.30

Quetzaltenango 29,135,179.94 4,585,973.79 1,369,080.90 251,512.20 1,110,207.06 400,000.00 266,277.89 37,118,231.78

Zacapa 38,901,145.46 6,554,301.77 670,879.75 409,014.58 2,657,045.79 520,000.00 217,205.03 49,929,592.38

TOTAL: 377,263,557.21 119,407,188.91 8,107,626.44 4,337,933.43 30,319,049.20 8,039,489.13 3,002,238.78 550,477,083.10

COMPOSICIÓN % 68.53% 21.69% 1.47% 0.79% 5.51% 1.46% 0.55% 100.00%




POR UNIDAD EJECUTORA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS PROPIOS TOTAL

Coordinación, Administración y Normatividad 299,918,765.63 14,763,301.21 314,682,066.84

Gerencia Regional Central 106,933,917.10 331,743.70 107,265,660.80

Gerencia Regional Sur 40,236,357.77 1,245,173.53 41,481,531.30

Gerencia Regional Occidente 36,464,174.24 654,057.54 37,118,231.78

Gerencia Regional Nororiente 48,146,149.11 1,783,443.27 49,929,592.38

TOTAL: 531,699,363.85 18,777,719.25 550,477,083.10



- 47 -


POR TIPO Y RENGLÓN DE GASTO DE ENERO A AGOSTO 2016

(Quetzales Co- digo

Descripción Aprobado Inicial

Modifi - cacio-

nes Vigente Compro-

metido Deven- gado Pagado

FUNCIONAMIENTO

11 Personal permanente 445,009,556.00 11,453,673.00 456,463,229.00 266,968,469.31 266,968,469.31 266,968,469.31 14 Complemento por calidad profesional al personal permanente 10,130,625.00 255,375.00 10,386,000.00 5,640,958.55 5,640,958.55 5,640,958.55 15 Complementos específicos al personal permanente 13,578,500.00 474,000.00 14,052,500.00 8,707,875.70 8,707,875.70 8,707,875.70 22 Personal por contrato 24,501,220.00 240,000.00 24,741,220.00 13,229,142.35 13,229,142.35 13,229,142.35 26 Complemento por calidad profesional al personal temporal 400,500.00 3,000.00 403,500.00 159,196.72 159,196.72 159,196.72 27 Complementos específicos al personal temporal 545,250.00 2,000.00 547,250.00 274,474.81 274,474.81 274,474.81 29 Otras remuneraciones de personal temporal 12,977,340.00 12,977,340.00 10,518,617.42 6,146,983.15 6,146,983.15 31 Jornales 13,138,376.00 4,404,225.00 17,542,601.00 9,106,859.30 9,106,859.30 9,106,859.30 33 Complementos específicos al personal por jornal 981,000.00 347,872.00 1,328,872.00 681,496.38 681,496.38 681,496.38 35 Retribuciones a destajo 825,500.00 21,000.00 846,500.00 186,077.40 186,077.40 186,077.40 41 Servicios extraordinarios de personal permanente 18,000,000.00 18,000,000.00 9,498,326.57 9,496,170.92 9,495,299.52 42 Servicios extraordinarios de personal temporal 150,000.00 150,000.00 41,218.84 41,218.84 41,218.84 43 Servicios extraordinarios de personal por jornal 1,000,000.00 1,000,000.00 667,269.90 666,239.59 666,239.59 51 Aporte patronal al IGSS 49,625,000.00 1,745,213.00 51,370,213.00 28,462,176.51 28,462,176.51 28,462,176.51 55 Aporte para clases pasivas 3,400,000.00 3,400,000.00 1,915,193.33 1,915,193.33 1,915,193.33 61 Dietas 3,960,000.00 3,960,000.00 1,420,000.00 1,405,000.00 1,405,000.00 63 Gastos de representación en el interior 3,300,000.00 -325,000.00 2,975,000.00 1,583,193.72 1,583,193.72 1,583,193.72 71 Aguinaldo 40,229,414.00 2,567,509.00 42,796,923.00 777,213.26 773,975.42 746,929.66 72 Bonificación anual (Bono 14) 39,200,000.00 2,443,835.00 41,643,835.00 18,897,721.64 18,890,455.21 18,868,643.71 79 Otras prestaciones 10,294,200.00 1,271,901.00 11,566,101.00 2,928,400.00 2,928,400.00 2,928,400.00

111 Energía eléctrica 13,352,380.00 13,352,380.00 6,893,484.91 6,893,484.91 6,893,484.91 112 Agua 375,495.00 375,495.00 155,539.96 155,539.96 155,539.96 113 Telefonía 23,057,649.00 -1,390,034.00 21,667,615.00 14,028,949.66 9,064,115.50 9,064,115.50 114 Correos y telégrafos 3,661,901.00 -7,595.00 3,654,306.00 1,174,069.61 622,546.74 622,546.74 115 Extracción de basura y destrucción de desechos sólidos 295,200.00 90,000.00 385,200.00 97,995.17 97,995.17 97,995.17 116 Servicio de lavandería 27,460.00 27,460.00 877.00 877.00 877.00 121 Divulgación e información 8,962,507.00 -720,000.00 8,242,507.00 1,294,130.15 1,270,630.15 1,270,630.15 122 Impresión, encuadernación y reproducción 14,602,771.00 147,520.00 14,750,291.00 11,861,580.13 8,283,437.41 8,230,502.65 131 Viáticos en el exterior 1,501,794.00 1,501,794.00 159,451.00 159,451.00 159,451.00



Co- digo


Modifi - cacio-

nes Vigente Compro-


132 Viáticos de representación en el exterior 1,048,984.00 1,048,984.00 34,157.62 34,157.62 34,157.62 133 Viáticos en el interior 8,503,843.00 1,338,344.00 9,842,187.00 3,252,638.57 3,252,638.57 3,252,638.57 134 Compensación por kilómetro recorrido 82,200.00 82,200.00 9,696.70 9,696.70 9,696.70 141 Transporte de personas 1,566,082.00 1,566,082.00 185,568.33 185,568.33 185,568.33 142 Fletes 656,248.00 55,000.00 711,248.00 226,673.91 167,253.35 167,253.35 143 Almacenaje 15,000.00 15,000.00 151 Arrendamiento de edificios y locales 38,934,368.00 491,450.00 39,425,818.00 35,107,267.95 22,537,984.21 22,444,434.21 152 Arrendamiento de tierras y terrenos 3,000.00 3,000.00 2,508.05 2,508.05 2,508.05 153 Arrendamiento de máquinas y equipos de oficina 1,626,560.00 1,626,560.00 818,576.00 614,016.00 614,016.00 155 Arrendamiento de medios de transporte 183,900.00 300,000.00 483,900.00 156 Arrendamiento de otras máquinas y equipo 3,898,204.00 3,898,204.00 3,812,940.00 2,519,420.00 2,519,420.00 157 Arrendamiento de equipo de cómputo 14,000,000.00 -2,730,000.00 11,270,000.00 158 Derechos de bienes intangibles 22,827,900.00 22,827,900.00 10,796,826.64 7,650,784.00 7,650,784.00 162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 161,150.00 100,000.00 261,150.00 29,277.00 29,277.00 29,277.00 163 Mantenimiento y reparación de equipo médico, sanitario y de laboratorio 89,600.00 89,600.00 164 Mantenimiento y reparación de equipos educacionales y recreativos 155,500.00 155,500.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 165 Mantenimiento y reparación de medios de transporte 4,651,568.00 -1,020,711.00 3,630,857.00 924,061.22 904,591.30 901,686.30 166 Mantenimiento y reparación de equipo para comunicaciones 239,000.00 239,000.00 168 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 1,222,400.00 1,222,400.00 250,749.98 250,749.98 250,749.98 169 Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos 2,788,005.00 -43,450.00 2,744,555.00 761,026.18 545,619.18 545,619.18 171 Mantenimiento y reparación de edificios 3,538,374.00 38,000.00 3,576,374.00 409,180.78 400,640.96 395,890.96 172 Mantenimiento y reparación de viviendas 905,500.00 15,000.00 920,500.00 73,785.00 10,800.00 10,800.00 174 Mantenimiento y reparación de instalaciones 3,151,437.00 -149,989.00 3,001,448.00 111,908.04 111,908.04 111,908.04 176 Mantenimiento y reparación de otras obras e instalaciones 940,000.00 862,200.00 1,802,200.00 181 Estudios, investigaciones y proyectos de factibilidad 881,000.00 8,000,000.00 8,881,000.00 182 Servicios médico-sanitarios 56,000.00 56,000.00 1,275.00 1,275.00 1,275.00 183 Servicios jurídicos 2,000,000.00 2,000,000.00 1,204,000.00 705,000.00 705,000.00 184 Servicios económicos, contables y de auditoría 618,000.00 -106,000.00 512,000.00 19,100.00 19,100.00 19,100.00 185 Servicios de capacitación 8,562,308.00 8,562,308.00 422,105.26 422,104.93 422,104.93 186 Servicios de informática y sistemas computarizados 5,584,400.00 5,584,400.00 1,381,348.80 837,948.80 837,948.80 187 Servicios por actuaciones artísticas y deportivas 70,500.00 70,500.00 27,664.00 27,664.00 27,664.00 188 Servicios de ingeniería, arquitectura y supervisión de obras 1,356,180.00 -187,750.00 1,168,430.00 21,750.00 21,750.00 21,750.00 189 Otros estudios y/o servicios 48,880.00 20,000.00 68,880.00 29,392.00 29,392.00 29,392.00 191 Primas y gastos de seguros y fianzas 29,068,136.00 -150,000.00 28,918,136.00 22,546,125.62 13,698,008.25 13,698,008.25 194 Gastos bancarios, comisiones y otros gastos 56,464,565.00 56,464,565.00 32,289,624.50 32,289,469.66 32,289,469.66 195 Impuestos, derechos y tasas 665,075.00 10,000.00 675,075.00 243,139.52 243,139.52 243,139.52



- 49 -

Co- digo


Modifi - cacio-

nes Vigente Compro-


196 Servicios de atención y protocolo 1,389,043.00 1,389,043.00 46,746.80 46,746.80 46,746.80 197 Servicios de vigilancia 16,745,313.00 -8,122,547.00 8,622,766.00 3,165,320.97 3,165,320.97 3,165,320.97 199 Otros servicios no personales 22,992,414.00 -14,962,030.00 8,030,384.00 3,224,802.29 2,123,377.85 2,061,627.85 211 Alimentos para personas 2,447,915.00 87,000.00 2,534,915.00 1,008,351.20 859,985.30 859,985.30 214 Productos agroforestales, madera, corcho y sus manufacturas 362,335.00 32,200.00 394,535.00 71,854.16 36,854.16 36,854.16 219 Otros alimentos y productos agropecuarios 50,000.00 50,000.00 223 Piedra, arcilla y arena 65,597.00 65,597.00 6,515.00 6,515.00 6,515.00 224 Pómez, cal y yeso 12,375.00 12,375.00 32.5 32.5 32.5 232 Acabados textiles 256,710.00 36,351.00 293,061.00 52,792.39 52,792.39 52,792.39 233 Prendas de vestir 3,096,543.00 47,700.00 3,144,243.00 73,979.00 73,979.00 73,979.00 239 Otros textiles y vestuario 89,652.00 35,850.00 125,502.00 38,468.00 38,468.00 38,468.00 241 Papel de escritorio 1,777,140.00 -16,103.00 1,761,037.00 468,150.90 394,615.90 394,615.90 242 Papeles comerciales, cartones y otros 24,529.00 24,529.00 7.2 7.2 7.2 243 Productos de papel o cartón 1,942,395.00 209,854.00 2,152,249.00 696,972.55 584,701.15 584,701.15 244 Productos de artes gráficas 304,204.00 33,946.00 338,150.00 86,208.33 86,208.33 86,208.33 245 Libros, revistas y periódicos 394,214.00 -11,475.00 382,739.00 52,992.50 52,992.50 52,992.50 247 Especies timbradas y valores 255,545.00 880,600.00 1,136,145.00 341,158.00 341,158.00 341,158.00 252 Artículos de cuero 26,395.00 17,000.00 43,395.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 253 Llantas y neumáticos 560,925.00 560,925.00 227,170.62 227,170.62 227,170.62 254 Artículos de caucho 93,114.00 93,114.00 17,570.86 17,570.86 17,570.86 261 Elementos y compuestos químicos 275,100.00 49,080.00 324,180.00 49,788.02 49,788.02 49,788.02 262 Combustibles y lubricantes 4,349,495.00 4,349,495.00 2,724,037.44 2,724,037.44 2,724,037.44 264 Insecticidas, fumigantes y similares 44,155.00 44,155.00 6,983.15 6,983.15 6,983.15 265 Asfalto y similares 20,270.00 20,270.00 266 Productos medicinales y farmacéuticos 347,679.00 347,679.00 267 Tintes, pinturas y colorantes 5,215,756.00 -281,000.00 4,934,756.00 617,175.14 607,810.14 595,960.14 268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 1,373,721.00 174,610.00 1,548,331.00 340,508.25 340,508.25 340,508.25 269 Otros productos químicos y conexos 307,565.00 10,000.00 317,565.00 72,082.24 72,082.24 72,082.24 271 Productos de arcilla 144,378.00 144,378.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 272 Productos de vidrio 138,615.00 35,000.00 173,615.00 6,550.00 6,550.00 6,550.00 273 Productos de loza y porcelana 165,105.00 165,105.00 11,096.55 11,096.55 11,096.55 274 Cemento 64,518.00 64,518.00 4,044.32 4,044.32 4,044.32 275 Productos de cemento, pómez, asbesto y yeso 160,395.00 160,395.00 28,715.00 28,715.00 28,715.00 279 Otros productos de minerales no metálicos 87,980.00 87,980.00 7,755.00 7,755.00 7,755.00 281 Productos siderúrgicos 51,840.00 3,200.00 55,040.00 7,568.59 7,568.59 7,568.59 282 Productos metalúrgicos no férricos 59,090.00 59,090.00 247.4 247.4 247.4



Co- digo


Modifi - cacio-

nes Vigente Compro-


283 Productos de metal 12,856,530.00 13,325.00 12,869,855.00 30,577.63 30,577.63 30,577.63 284 Estructuras metálicas acabadas 555,164.00 6,000.00 561,164.00 16,738.00 16,738.00 16,738.00 285 Materiales y equipos diversos 32,500.00 40,250.00 72,750.00 22,820.00 22,820.00 22,820.00 286 Herramientas menores 189,807.00 7,350.00 197,157.00 24,165.58 24,165.58 24,165.58 289 Otros productos metálicos 210,931.00 53,920.00 264,851.00 32,162.46 32,162.46 32,162.46 291 Útiles de oficina 1,365,481.00 -70,074.00 1,295,407.00 244,066.30 227,191.30 227,191.30 292 Útiles de limpieza y productos sanitarios 779,635.00 122,172.00 901,807.00 345,726.72 345,726.72 345,726.72 293 Útiles educacionales y culturales 44,787.00 44,787.00 469.00 469.00 469.00 294 Útiles deportivos y recreativos 124,450.00 14,685.00 139,135.00 25,113.40 25,113.40 25,113.40 295 Útiles menores médico-quirúrgicos y de laboratorio 136,726.00 1,450.00 138,176.00 10,196.25 10,196.25 10,196.25 296 Útiles de cocina y comedor 168,257.00 168,257.00 31,824.67 31,824.67 31,824.67 297 Útiles, accesorios y materiales eléctricos 3,951,235.00 265,486.00 4,216,721.00 405,710.46 405,710.46 388,210.46 298 Accesorios y repuestos en general 1,785,795.00 160,000.00 1,945,795.00 286,137.58 250,708.59 244,548.59 299 Otros materiales y suministros 269,853.00 -3,720.00 266,133.00 40,545.37 40,545.37 40,545.37 341 Equipo Militar y de Seguridad 729,000.00 729,000.00 413 Indemnizaciones al personal 16,500,000.00 24,960,373.00 41,460,373.00 20,441,766.55 20,313,961.33 20,127,818.94 415 Vacaciones pagadas por retiro 3,800,000.00 6,831,864.00 10,631,864.00 5,616,490.03 5,569,522.09 5,515,238.19 416 Becas de estudio en el interior 1,700,000.00 1,700,000.00 202,601.25 202,601.25 202,601.25 417 Becas de estudio en el exterior 204,000.00 204,000.00 419 Otras transferencias a personas 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 423 Prestaciones por incapacidad temporal 2,000,000.00 2,000,000.00 801,879.06 801,879.06 801,879.06 435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 81,000.00 81,000.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 456 Servicios Gubernamentales de Fiscalización 3,275,000.00 3,275,000.00 3,249,585.00 2,437,188.75 2,166,390.00 472 Transferencias a Organismos e instituciones internacionales 725,000.00 444,184.00 1,169,184.00 976,696.72 976,696.72 976,696.72 823 Devoluciones 25,000.00 350,000.00 375,000.00 39,489.13 39,489.13 39,489.13 841 Beneficios sociales 12,000,000.00 12,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 913 Sentencias judiciales 140,000.00 140,000.00 100,457.72 72,987.32 72,987.32 914 Gastos no previstos 8,882,437.00 8,882,437.00 2,929,251.46 2,929,251.46 2,929,251.46 991 Créditos de reserva 103,785,760.00 -68,004,630.00 35,781,130.00

TOTAL FUNCIONAMIENTO: 1,224,878,873.00 -25,902,541.00 1,198,976,332.00 589,674,280.68 546,139,149.67 545,326,796.21

INVERSIÓN

312 Edificios e instalaciones 840,000.00 840,000.00 321 Maquinaria y equipo de producción 3,000.00 3,000.00 322 Equipo de oficina 4,385,803.00 4,718,542.00 9,104,345.00 344,639.00 336,039.00 336,039.00 323 Equipo médico-sanitario y de laboratorio 2,739,800.00 2,739,800.00



- 51 -

Co- digo


Modifi - cacio-

nes Vigente Compro-


324 Equipo educacional, cultural y recreativo 1,357,365.00 -28,500.00 1,328,865.00 131,674.30 131,674.30 131,674.30 325 Equipo de transporte 160,000.00 17,500,000.00 17,660,000.00 326 Equipo para comunicaciones 911,108.00 9,556,850.00 10,467,958.00 150,084.42 112,911.42 112,911.42 328 Equipo de cómputo 47,569,527.00 -6,328,226.00 41,241,301.00 3,564,064.34 3,314,042.78 3,314,042.78 329 Otras maquinarias y equipos 16,988,524.00 483,875.00 17,472,399.00 526,965.93 443,265.93 443,265.93

TOTAL INVERSIÓN: 74,955,127.00 25,902,541.00 100,857,668.00 4,717,427.99 4,337,933.43 4,337,933.43

TOTAL: 1,299,834,000.00 0.00 1,299,834,000.00 594,391,708.67 550,477,083.10 549,664,729.64



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y E GRESOS


PRESUPUESTO DE INGRESOS

Descripción por Rubro Aprobado Inicial

Modifica - ciones Vigente Devengado Percibido Devengado

No Percibido

Ingresos No Tributarios 6,915,000.00 0.00 6,915,000.00 3,589,027.57 3,589,027.57

Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública

1,279,614,000.00 0.00 1,279,614,000.00 813,903,438.49 126,376,091.53 687,527,346.96

Rentas de la Propiedad 13,305,000.00 0.00 13,305,000.00 6,642,505.41 6,642,505.41

Total Ingresos 1,299,834,000.00 0.00 1,299,834,000.00 824,134,971.47 136,607,624.51 687,527,346.96

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Descripción por Grupo de Gasto Aprobado Inicial

Modifica - ciones Vigente Devengado Pagado Devengado

No Pagado

Servicio Personales 691,246,481.00 24,904,603.00 716,151,084.00 377,263,557.21 377,213,828.55 49,728.66

Servicios No Personales 323,527,794.00 -18,122,592.00 305,405,202.00 119,407,188.91 119,191,299.15 215,889.76 Materiales y Suministros 46,986,401.00 2,004,657.00 48,991,058.00 8,107,626.44 8,072,116.44 35,510.00 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 74,955,127.00 26,631,541.00 101,586,668.00 4,337,933.43 4,337,933.43 0.00 Transferencias Corrientes 38,285,000.00 32,236,421.00 70,521,421.00 30,319,049.20 29,807,824.16 511,225.04 Otros Gastos 12,025,000.00 350,000.00 12,375,000.00 8,039,489.13 8,039,489.13 0.00

Asignaciones Globales 112,808,197.00 -68,004,630.00 44,803,567.00 3,002,238.78 3,002,238.78 0.00

Total Egresos 1,299,834,000.00 0.00 1,299,834,000.00 550,477,083.10 549,664,729.64 812,353.46

Resultado Presupuestario: 273,657,888.37

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EJERCICIO FISCAL 201 6 - Portal SAT › ... › informe-cuatrimestral-mayo-agosto-201… · a agosto de 2016 y se compara con la observada en el mismo período del año anterior a