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PERMinisteriode Economa yFinanzas
El Presupuesto por Resultados(PpR)
Direccin General de PresupuestoPblico
Junio, 2016
1
PERMinisteriode Economa yFinanzas Direccin
General dePresupuesto Pblico
Presupuesto por Resultados
Presupuesto por Resultados (PpR) es unaestrategia de gestin pblica que vincula laasignacin de recursos a productos y resultadosmedibles a favor de la poblacin.
Direccin General dePresupuesto Pblico
Enfoque del PpR
3
El modelo del PpR busca:
Informacin sistemtica sobre objetivos y resultados. El Proceso presupuestario use la informacin de
desempeo.
Sus objetivos principales son:
Mejorar la eleccin de qu gasto priorizar. Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y
eficazmente.(Robinson & Last, 2009)
PpR: Punto de partida
4
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEO
Con presupuesto
Sin presupuesto
Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa
5
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEO
Con presupuesto
Sin presupuesto
Objetivo PpR 2: Mejora del desempeo
6
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEO
Con presupuesto
Sin presupuesto
El Presupuesto por Resultados
Prioridades claras, ordenadas en funcin de resultados ypresupuestadas; con responsables de rendir cuentassobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Informacin de desempeo confiable, oportuna y til(desempeo: efectividad, eficiencia y calidad).SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Mecanismos que motivan a las entidades pblicas aesforzarse hacia el logro de resultados en temasprioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS
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PERMinisteriode Economa yFinanzas Direccin
General dePresupuesto Pblico
Instrumentos del Presupuesto porResultados
Programas Presupuestales
Direccin General dePresupuesto Pblico
Seguimiento
Evaluaciones
Incentivos a la gestin
Direccin General dePresupuesto Pblico
Programas Presupuestales
9
ProgramasPresupuestales
PERMinisteriode Economa yFinanzas
Programa Presupuestal
Categora que constituye un instrumento delPresupuesto por Resultados, y que es una unidad deprogramacin de las acciones de las entidades pblicas,las que integradas y articuladas se orientan a proveerproductos para lograr un Resultado Especfico en lapoblacin y as contribuir al logro de un Resultado Finalasociado a un objetivo de poltica pblica
Los Programas Presupuestales como herramienta deGestin
11
Causas directas
Problemaespecfico
Dimensin del Problema yAnlisis de Causas
Causas indirectas
Macro problema
DIAGNSTICO
Evidencias ex-antede causalidad
Evidencias ex-antede costo-efectividad
INFORMACIN DE GESTIN
-Indicadores de desempeo
-Indicadores/metas de desempeo-Presupuesto/gasto ( prods.)
-Indicador/meta de produccin fsica-Indicadores de desempeo-Definicin operativa-Presupuesto/gasto ( activs.)
Para Ejecucin,Seguimiento y Evaluacin
-Indicador/meta de produccin fsica-Definicin operativa-Tipologa de proyectos-Presupuesto/gasto ( insumos)
Evidencias ex-postde costo-efectividad
Evidencias ex-post deeficacia, eficiencia, calidad
Evidencias ex-antede causalidad
Resultadoespecfico
Cadena de resultados delPrograma Presupuestal
Resultado final
Productos
DISEO
Actividadesrelevantes /
Proyectos
APRENDIZAJE
EVALUABILIDAD
Condiciones iniciales de gestin: Dificultades queenfrenta el PpR
No est clara la prioridad: Qu se pretende lograr con el gasto. No est clara la magnitud del problema que se intenta resolver. No existe sustento lgico sobre las intervenciones (potenciales soluciones) a
los problemas priorizados (cadena de resultados). No existe informacin sobre actividades/procesos clave. No est claro cunto produce el estado, solo cunto gasta. No se puede medir efectividad ni eficiencia. No existen indicadores de desempeo ni metas. No se puede priorizar entre intervenciones de distinta eficacia relativa. Se
prioriza a nivel de genricas de gasto. No se puede rendir cuentas del desempeo (salvo de la ejecucin
presupuestal). No est clara la articulacin entre niveles de gobierno (en funcin de una
prioridad nacional). No est clara la vinculacin entre gasto de inversin y gasto corriente.
9
8
7
65
4
3
2
1
10
11
Nombre UM MetaFsica
PIA(S/. mill.)**
Gob.
Conservacin por niveles de servicio de la redpavimentada y no pavimentada Kilmetro 817 927 GN
Mantenimiento rutinario de la red vial nacionalpavimentado Kilmetro 346 8.3 GN
Mantenimiento rutinario de la red vial nacional nopavimentado Kilmetro 581 9.9 GN
Mantenimiento peridico de la red vialdepartamental pavimentada Kilmetro 108 8.2 GR
Mantenimiento peridico de la red vialdepartamental no pavimentada Kilmetro 364 20.6 GR
Mantenimiento rutinario de la red vialdepartamental no pavimentada Kilmetro 972 21.4 GR
7,155 GN, GR, GL
Enunciado 2012 2013 2014 (1)Porcentaje de kilmetros de la red vialpavimentada 55.60% 63.60% 70%
Porcentaje de la red vial nacional pavimentada enbuen estado 80% 82.10% 85%
Proporcin de hogares cuya poblacin percibeque el estado de conservacin de la carreterapor donde se desplaza habitualmente seencuentra en buen estado
--- 68.20% 75%
(1) Estimado
* Por fines didacticos se muestra solo dos productos y seis actividades del PP
Estructura programtica para 2014: PP 0061 Reduccin del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*
ResultadoEspecfico
Producto Actividad
Nombre UM Meta Fsica
Camino departamental conmantenimiento vial
Kilmetro 1444
Camino nacional conmantenimiento vial
Kilmetro 1744
Proyectos
**Estos montos a su vez se clasifican en genricas de gasto.
Contribuir a lareduccin del costo,tiempo y mejorar laseguridad vial en eldesplazamiento de
personas ymercancas en el
sistema detransporte terrestre
Indicador de desempeo
PP Transporte terrestre 2014
Causalidadsustentadalgicamente.Diseo delPP
Medicin de eficacia yeficiencia
Rendicin de cuentas
Priorizacin entre productos/actividades ms costo-efectivasQu se pretende lograr
con el gasto pblico
Produccin del estado
Metas
Indicadores de desempeo
Magnitud del problema
Actividades/procesos clavedescritos. Diseo del PP
Articulacin entre nivelesde gobierno
Articulacin entre gasto de inversiny gasto corriente (PIP financian oferta de productos del PP)
3
81
5
2
6
9
4
7
7
11
10
PP: Ventajas Coloca al ciudadano como objetivo principal. Vincula planificacin con presupuesto. Permite identificar duplicidades. Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia). Mejora la focalizacin (cobertura de brechas de productos). Genera una agenda de definicin y seguimiento de
indicadores. La da evaluabilidad al gasto pblico (se esclarece la lgica
causal y la forma en que se van a medir las cosas). Sealiza las prioridades y la articulacin de los niveles de
gobierno hacia el logro de resultados nacionales.
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Seguimiento en PpR
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Seguimiento
PERMinisteriode Economa yFinanzas Direccin
General dePresupuesto Pblico
Seguimiento del desempeo
Seguimiento: Proceso continuo de recoleccin yanlisis de informacin de desempeo sobre en qumedida un proyecto, programa o poltica est lograndolos resultados previstos y cmo se est ejecutando.
Proporciona insumos para la evaluacin de procesos yejecucin y evaluacin de impacto.
PERMinisteriode Economa yFinanzas Direccin
General dePresupuesto Pblico
Seguimiento del desempeoObjetivos
Verificar el logro de objetivos a favor de la poblacin y laejecucin de los bienes y servicios previstos (no profundizalas causas).
Verificar la eficiencia en el uso de los recursos.
Identificar dificultades en la gestin interna, as como defactores externos, de una organizacin que dificulten ellogro de sus objetivos.
Mejorar la transparencia frente a los agentes internos yexternos.
Cobertura del Seguimiento en PpR (2016) Ejecucin Financiera: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP. Produccin Fsica: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP. Indicadores de Desempeo medidos:
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90 programaspresupuestales
(PP) al 2016
59 PP tienenal menos 1indicador
172 deresultado
347indicadores
dedesempeo
175 deproducto
81% Pptode PP
Evaluacin en PpR
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Evaluacin
Evaluaciones independientes
Consiste en el anlisis sistemtico y objetivode un programa o poltica en curso oconcluido, en razn a su diseo, gestin,resultados de desempeo e impactos, segnnecesidad de informacin.
Existen 2 tipos: Evaluaciones de Diseo y Ejecucin
Presupuestal (EDEP). Evaluaciones de Impacto (EI).
20
Tipo de Evaluacin PpR 1: Evaluacin deDesempeo y ejecucinPresupuestal
Especficos
Productos
La EDEP se enfoca en elanlisis de la lgica deldiseo, as como en laimplementacin ydesempeo (eficiencia,eficacia, calidad) en lasentrega de bienes
Actividades
Insumos
Finales
Gest
in
Resu
ltado
s
Dise
o
21
22
El proceso de la Evaluacin de Diseo yEjecucin Presupuestal (EDEP)
Evaluacin
Evaluadores independientes. Se evala Programa
Presupuestal, Se generan
Recomendaciones.
Documentode difusin
Difunde recomendacionesa actores claves.
Matriz de compromisos
Firmada por el responsablede la entidad evaluada yDirector de DGPP.
Pliegos reportan loscompromisos en las fechasacordadas.
Se reporta al Congreso yusa en la sustentacin deformulacin
Evaluacin de Impacto (EI)
Intermedios
Productos
Actividades
Insumos
Finales
Impl
emen
taci
nRe
sulta
dos
Dise
o
Permiten estimar cules el logro o impactoatribuible al Programaen el resultadoalcanzado
PERMinisteriode Economa yFinanzas Direccin
General dePresupuesto Pblico
Uso de las evaluaciones de impactoAl aislar los efectos del programa, la evaluacin de impactocontribuye a la toma de decisiones de poltica, pues ayuda adilucidar:
Si las Polticas funcionan o no Dimensionar y valorar el
impacto del programa: Costo -Beneficio
Identificar modalidades ocomponentes de lasintervencin ms efectivas(impactos heterogneos)
Generacin de evidencia decalidad sobre efectividad deintervenciones para: Mejorar diseo de PP Toma de decisiones
presupuestales: priorizarentre intervenciones y alinterior de ellas, as comosustentar su ampliacin ocontinuidad
Para el ciclo presupuestal:
Incentivos a la gestin
25
Incentivos ala gestin
1. Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y Modernizacin Municipal (PI)
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Plan deIncentivosMunicipales
Gestin deResiduosSlidos
Gestin deResiduosSlidos
Gestin deRiesgos deDesastres
Gestin deRiesgos deDesastres
SimplificacinAdministrativa
/ Clima deNegocios
SimplificacinAdministrativa
/ Clima deNegocios
Autosostenibilidad Fiscal
Autosostenibilidad Fiscal
Inversin enInfraestructur
a Bsica
Inversin enInfraestructur
a Bsica
AlimentacinEscolar
AlimentacinEscolar
Mejora delGasto SocialMejora del
Gasto Social
Reduccin de laDesnutricin
Crnica Infantil
Reduccin de laDesnutricin
Crnica Infantil
Sector:
SaludAmbienteViviendaEconoma y FinanzasDesarrollo e Inclusin Social
Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a todos los GL por ellogro de metas semestrales/anuales.
Presupuesto deS/. 1,000 millonesen el 2016.
45 metas en 2016.
Municipalidades de Ciudades Principales Tipo A
Municipalidades de Ciudades Principales Tipo B
Municipalidades no consideradas ciudadesprincipales, con 500 o ms viviendas urbanas
Municipalidades no consideradas ciudadesprincipales, con menos de 500 viviendas urbanas
40
209
555
1034
CLASIFICACIN DE MUNICIPALIDADES PARAPRIORIZACIN DE INCENTIVOSSimbolo
Nmero deMunicipalidades
Distritales
Fuente: MEF
0 80 160 240 320 400 480Km
1:5,500,000Escala:
Sistema de coordenadas GCS WGS 1984
MAPA DE CLASIFICACIN DE DISTRITOSSEGN CARACTERISTICAS DEMOGRFICAS
LEYENDA
Paises LimtrofesLmite DepartamentalLmite Departamental
LORETO
UCAYALI
PUNO
CUSCO
LIMA
JUNIN
ICA
AREQUIPA
PIURA
MADRE DE DIOS
ANCASH
SAN MARTIN
AYACUCHO
HUANUCO
PASCO
AMAZONAS
CAJAMARCA
TACNA
APURIMAC
LA LIBERTAD
HUANCAVELICA
MOQUEGUA
LAMBAYEQUE
TUMBES
CALLAO
Brazil
Ecuador
Colombia
Bolivia
Chile
700'0"W
700'0"W
750'0"W
750'0"W
800'0"W
800'0"W
00'
0"
00'
0"
50'
0"S
50'
0"S
100
'0"S
100
'0"S
150
'0"S
150
'0"S
2. Clasificacin de Municipalidades PI - 2014
Smbolo
Clasificacin deMunicipalidades PI 2014
Nmero demunicipalidad
esCPA 40CPB 210No CP, ms de 500VVUU 564No CP, menos de500VVUU 1053TOTAL 1867
Departamento Provincia Distrito Clasificacin municipal
AREQUIPA AREQUIPA AREQUIPA CPALIMA LIMA MIRAFLORES CPAANCASH HUARAZ HUARAZ CPBCUSCO CUSCO CUSCO CPBJUNIN SATIPO PANGOA No CP, ms de 500 VVUULORETO MAYNAS MAZAN No CP, ms de 500 VVUUAMAZONAS BAGUA EL PARCO No CP, menos de 500 VVUUPUNO PUNO CHUCUITO No CP, menos de 500 VVUU
Ejemplos de municipalidades:
5. Logros PI Resultados de cumplimiento (ejemplos)
S/. 1,341 millonesde recaudacin por impuesto predial en
las municipalidades tipo A y B en el2015. En el 2011, estas municipalidades
recaudaban S/. 786 millones por esteconcepto, lo que significa un incremento
de 71%.
Auto sostenibilidad Fiscal
954,019 & 17,524viviendas segregan TM/mes de reciclaje
adecuadamente recuperado
a 2014, municipalidades tipo A y B queimplementan un programa de
segregacin de residuos slidos. Antesdel PI, solo 5 municipalidades ejecutaban
este tipo de programa en el 2013.
Gestin de Residuos Slidos
Simplificacin Administrativa
4 das hbileses el plazo promedio para emitir las
Licencias de Funcionamiento enmunicipalidades tipo B - 11 das menos de lo
fijado por la Ley.
7 das hbileses el plazo promedio para emitir las
Licencias de Funcionamiento enmunicipalidades tipo A - 8 das menos de lo
fijado por la Ley.
PERMinisteriode Economa yFinanzas
Gracias!