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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN DE CHAMPÚ DE MENTA EN BARRA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ROSALY PILAR CHAVARRÍA ORIUNDO –
Contabilidad
CESAR JEAN MARCOS CRIOLLO ANTÓN –
Ingeniería Industrial
LESLIE DÍAZ SERNA –
Contabilidad
PATRICIA GAN PLAZA –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2018
ÍNDICE DE CONTENIDO
Capítulo I ............................................................................................................... 1
Resumen Ejecutivo ................................................................................................ 1
Capítulo II .............................................................................................................. 2
Información General .............................................................................................. 2
Nombre de la empresa ................................................................................. 2
Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ............................... 2
Definición del Negocio .................................................................................. 3
Descripción del Producto o Servicio.............................................................. 4
Oportunidad de Negocio ............................................................................... 5
Capítulo II .............................................................................................................. 7
Análisis Del Entorno............................................................................................... 7
Análisis del Macro entorno ............................................................................ 7
Análisis del Micro Entorno (local y externo) ................................................ 20
Capítulo III ........................................................................................................... 25
Plan Estratégico ................................................................................................... 25
Visión y misión de la empresa .................................................................... 25
Estrategia Genérica .................................................................................... 28
Estrategia de Implementación..................................................................... 29
Objetivos .................................................................................................... 29
Capítulo IV ........................................................................................................... 31
Estudio de mercado ............................................................................................. 31
Investigación de Mercado ........................................................................... 31
Demanda y Oferta ...................................................................................... 66
Estimación del Mercado Potencial. ............................................................. 66
Estrategias del lanzamiento del producto ................................................... 78
Estrategias específicas ............................................................................... 79
Capítulo V ............................................................................................................ 88
Estudio Legal y Organizacional ........................................................................... 88
Estudio Legal .............................................................................................. 88
Estudio Organizacional ............................................................................... 95
Capítulo VI ......................................................................................................... 111
Estudio Técnico ................................................................................................. 111
Tamaño del Proyecto ................................................................................ 111
Tecnología para el proceso ...................................................................... 122
Terrenos e Inmuebles. .............................................................................. 127
Localización: Macro Localización y Micro Localización ............................. 128
Responsabilidad social frente al entorno .................................................. 130
Capítulo VII ........................................................................................................ 133
Estudio Económico y Financiero ........................................................................ 133
Inversiones ............................................................................................... 133
Financiamiento ......................................................................................... 139
Capitulo VIII ....................................................................................................... 144
Estudio de Ingresos y Costos ............................................................................ 144
Ingresos anuales ...................................................................................... 144
Costos y Gastos anuales .......................................................................... 147
Capítulo IX ......................................................................................................... 159
Estados Financieros Proyectados ...................................................................... 159
Premisas del Estado de Resultados y Flujo de Caja ................................. 159
Estado de Resultados Proyectado ............................................................ 159
Flujo de Caja Proyectado Operativo ......................................................... 161
Flujo de Capital proyectado ...................................................................... 164
Flujo del Servicio de la deuda ................................................................... 165
Flujo de Caja Financiero proyectado......................................................... 165
Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................. 166
Evaluación Económica Financiera ............................................................ 168
Análisis de Sensibilidad y de riesgo .......................................................... 172
CONCLUSIONES .............................................................................................. 176
RECOMENDACIONES ...................................................................................... 177
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1
Proyección de habitantes Lima Metropolitana año 2017 al 2022 ……………………… 8
Tabla 2
Matriz FODA ………………………………………………………………………………….. 25
Tabla 3
CANVAS ………………………………………………………………………………………. 29
Tabla 4
Cálculo del Marco Muestral ………………………………………………………………….. 34
Tabla 5
Zonas segmentadas a estudiar ………………………………………………………………. 35
Tabla 6
Hombres y mujeres entre 18 y 55 años, según NSE B y C y distritos de Comas,
San Martin y San Miguel ………………………………………………………………….. 35
Tabla 7
Lista de participantes Focus Group …………………………………………………………. 42
Tabla 8
Respuestas Familia de Marcas …………………………………………………………….. 43
Tabla 9
Mercado Potencial …………………………………………………………………………. 62
Tabla 10
Mercado disponible ………………………………………………………………………… 63
Tabla 11
Mercado efectivo ……………………………………………………………………………… 64
Tabla 12.
Calculo de Mercado Objetivo. ………………………………………………………………. 65
Tabla 13.
Frecuencia de compra ……………………………………………………………………… 66
Tabla 14
Porcentaje de participación. ……………………………………………………………… 66
Tabla 15
Proyección Anual ……………………………………………………………………………. 68
Tabla 16.
Demanda Insatisfecha ……………………………………………………………………… 69
Tabla 17.
Ventas anuales expresadas en unidades físicas ………………………………………… 69
Tabla 18
Plan de venta del primer año, distribuido en meses del 2019. …………………… 70
Tabla 19.
Cronograma de venta en unidades para el segundo año …………………………….. 71
Tabla 20.
Cronograma de venta en unidades para el tercer año ……………………………….. 72
Tabla 21.
Cronograma de venta en unidades para el cuarto año ………………………………. 73
Tabla 22.
Cronograma de venta en unidades para el quinto año …………………………………. 73
Tabla 23.
Cuadro comparativo de los costos de champú en el mercado …………………………. 79
Tabla 24.
Precio de Champú de menta en barra ……………………………………………………. 80
Tabla 25.
Lugar dónde acostumbra comprar ………………………………………………………… 80
Tabla 26.
Valorización de Pagos ……………………………………………………………………… 85
Tabla 27.
Perfil requerido puesto Administrador de Proyecto …………………………………….. 90
Tabla 28.
Perfil Jefe de Operaciones ……………………………………………………………….. 91
Tabla 29.
Perfil Jefe de Marketing………………………………………………………………………. 92
Tabla 30.
Perfil Asistente de Logística ……………………………………………………………… 93
Tabla 31.
Perfil Asistente de Logística ……………………………………………………………… 94
Tabla 32.
Perfil Asistente Administrativo …………………………………………………………….. 95
Tabla 33.
Perfil de Vendedor. ………………………………………………………………………….. 96
Tabla 34.
Perfil de Operario ……………………………………………………………………………… 97
Tabla 35.
Tipo de Contrato por Puesto ……………………………………………………………….. 98
Tabla 36.
Planilla 2019 …………………………………………………………………………………. 100
Tabla 37.
Planilla para todos los años del proyecto …………………………………………………. 101
Tabla 38.
Ventas Anuales por productos expresados en lotes …………………………………….. 103
Tabla 39.
Tiempo de Producción. ……………………………………………………………………….. 104
Tabla 40.
Utilización de la Capacidad Instalada por unidades ……………………………………… 105
Tabla 41.
Capacidad de Producción de Equipos ……………………………………………………. 105
Tabla 42.
Proceso de Fabricación de Champú de menta en barra ………………………………… 108
Tabla 43.
Producción por lotes en el año 2019 ……………………………………………………… 110
Tabla 44.
Producción por lotes de todo el año (2019 - 2023) ………………………………………. 110
Tabla 45.
Cantidad de Insumo requerido para una unidad de champú (90gr) ………………….. 111
Tabla 46.
Programa de Compra de Insumos …………………………………………………………. 112
Tabla 47.
Requerimiento de obra directa por año …………………………………………………….. 112
Tabla 48.
Herramientas …………………………………………………………………………………. 117
Tabla 49.
Distribuidos evaluados de la Macro Localización ……………………………………….. 120
Tabla 50.
Avenidas evaluadas del distrito ganador. …..………………………………………………. 120
Tabla 51
Inversión en activos fijos de maquinarias …………………………………………………. 124
Tabla 52
Inversión en activos fijos de equipos ………………………………………………………... 124
Tabla 53
Inversión en activos fijos de muebles y enseres en producción. ………………………….125
Tabla 54
Inversión en activos fijos de herramientas de producción. ……………………………… 125
Tabla 55
Inversión en activos fijos de equipos de oficinas. …………………………………………. 125
Tabla 56
Inversión en activos fijos de muebles y enseres administrativos. ……………………….. 126
Tabla 57
Inversión activo intangible …………………………………………………………………… 126
Tabla 58
Gastos de constitución de empresa …………….………………………………………. 127
Tabla 59
Gastos de licencias y permisos municipales ……………………………………………... 127
Tabla 60
Gastos tributarios – SUNAT ……………………………………………………………… 128
Tabla 61
Gastos acondicionamiento de planta ……………………………………………………….. 128
Tabla 62
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) …………………………….. 129
Tabla 63
Estructura del total de inversión del proyecto ……………………………………………...130
Tabla 64.
Estructura de financiamiento …………………………………………………………...……131
Tabla 65.
Aporte de los socios al financiamiento ……………………………………………………..131
Tabla 66.
Resumen del financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo………………………131
Tabla 67.
Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo –
Préstamo Boticas de la Piel
………………………………………………………….…………132
Tabla 68.
Cronograma de Pagos – Prestamos de Boticas de la Piel …………….…………………. 132
Tabla 69
Inversión del 5% de la participación de las ventas en el segundo año ..…………….….134
Tabla 70
Política de precios …………………………………………………………………………….135
Tabla 71
Política de cobranzas ………………………………………………………………………. 135
Tabla 72
Ingresos proyectados según horizonte de evaluación …………………………………… 135
Tabla 73
Recuperación de Capital de Trabajo - Expresado en nuevos soles …………………… 136
Tabla 74
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo de los 5 años ……………………………………. 137
Tabla 75
Valor de rescate de Activos Fijos …………………………………………………………… 138
Tabla 76 Presupuesto de Materia prima e insumo para fabricación
de champú en barra de menta ……………………………………………………………. 139
Tabla 77
Presupuesto de Compra de materia prima e insumos ………………………………….. 140
Tabla 78
Presupuesto Mano de Obra Directa Anualizado …………………………………………… 141
Tabla 79
Presupuesto de Costos Indirectos ………………………………………………………….. 141
Tabla 80
Presupuesto de Costo de Indirecto de Fabricación ……………………………………….. 142
Tabla 81
Presupuesto de Gastos de Administración …………………………………………………. 142
Tabla 82
Presupuesto de Gastos de ventas …………………………………………………………. 143
Tabla 83
Presupuesto gastos de marketing ………………………………………………………….. 143
Tabla 84
Depreciación de maquinaria – Planta …………………………………………………….. 144
Tabla 85
Depreciación Equipo – Planta …………………………………………………………….. 145
Tabla 86
Depreciación de Muebles y Enseres – Planta ……………………………………………. 146
Tabla 87
Depreciación Muebles y Enseres Administración ………………………………………… 147
Tabla 88
Depreciación de Equipos de Oficina – Administración …………………………………… 148
Tabla 89
Amortización de intangibles ………………………………………………………………… 149
Tabla 90
Costo de producción unitario y costo total unitario ……………………………………….. 149
Tabla 91
Estado de Resultados sin gastos financieros proyectado ……………………………. 151
Tabla 92
Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal ………………………….. 152
Tabla 93
Flujo de caja proyectado operativo ……………………………………………………….. 153
Tabla 94
Flujo de capital ……………………………………………………………………………….. 153
Tabla 95
Flujo de caja operativo proyectado ……………………………………………………… 154
Tabla 96
Flujo de caja económico proyectado ………………………………………………………… 155
Tabla 97
Flujo de servicio de deuda ………………………………………………………………….. 156
Tabla 98
Flujo de caja financiero proyectado………………………………………………………….. 156
Tabla 99
Cálculo de beta apalancado …………………………………………………………………. 157
Tabla 100
Calculo del COK …………………………………………………………………………….. 158
Tabla 101
Costo de la deuda (kd) ………………………………………………………………………. 158
Tabla 102
Costo promedio ponderado de capital (WACC) …………………………………………. 159
Tabla 103
Flujo Económico y financiero ………………………………………………………………. 159
Tabla 104
Cálculo del VANE y VANF…………………………………………………………………….. 160
Tabla 105
Cálculo del TIRE y TIRF …………………………………………………………………….. 160
Tabla 106
Cálculo del beneficio/costo……………………………………………………………………. 161
Tabla 107
Estado de Resultados ………………………………………………………………………. 161
Tabla 108
Estado de Resultados ………………………………………………………………………. 162
Tabla 109
Estado de Resultados ………………………………………………………………………. 163
Tabla 110
Análisis de sensibilidad unidimensional: variable precio ……………………………….. 164
Tabla 111
Análisis de sensibilidad unidimensional: variable demanda …………………………… 164
Tabla 112
Análisis de sensibilidad unidimensional: variable costo de materia prima ………….. 165
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1.
Logo BIO MINT ……………………………………………………………………………….. 2
Figura 2
PBI per cápita (US$ a paridad de poder adquisitivo). …………………………………….. 9
Figura 3
Proyecciones del año 2017 – 2018 ……………………………………………………… 10
Figura 4
Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico
2011, 2015 y 2016 – Perú. ……………………………………………………………………. 11
Figura 5.
Balanza Comercial. ………………………………………………………………………….. 12
Figura 6
Resumen comparativo de marcas de champú. ………………………………………… 20
Figura N° 7.
Número de población en Lima metropolitana según CPI. ……………………………….. 31
Figura N° 8
Distribución de zonas APEIM por niveles 2017. …………………………………………… 32
Figura N° 9
Distribución de edades CPI 2017. ……………………………………………………….. 33
Figura 10.
Focus Group – Comas ………………………………………………………………………. 42
Figura 11.
¿Ud. utiliza champú para lavar su cabello? ………………………………………………. 47
Figura 12.
¿Usaría champú con componentes naturales para bañarse?. ………………………….. 48
Figura 13.
¿Dónde suele comprar sus productos naturales para el cuidado capilar?.……………... 49
Figura 14.
Según su respuesta anterior, indicarnos ¿por qué eligió ese lugar?. ………………….. 50
Figura 15.
Con qué frecuencia suele adquirir su champú?. ………………………………………….. 51
Figura 16.
Con qué frecuencia suele adquirir su champú?. …………………………………………. 52
Figura 17.
¿Presentación que prefieres comprar?. ………………………………………………….. 53
Figura 18.
¿Cuánto tiempo usas la misma marca de champú?. …………………………………….. 54
Figura.19
¿Cuántas veces a la semana usa champú?. ……………………………………………… 55
Figura. 20.
Atributos que valora al comprar champú. ………………………………………………… 56
Figura 21.
¿Compraría Ud. champú natural en barra?. ……………………………………………… 57
Figura 22.
¿Qué aromas prefiere Ud. en su champú?. ……………………………………………… 58
Figura 23.
¿En qué lugares le gustaría adquirir el champú en barra?. …………………………… 59
Figura. 24
¿A través de qué medios de comunicación le gustaría enterarse
de nuestro producto?.. ……………………………………………………………………… 60
Figura 25.
¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el champú de
menta en barra?. ……………………………………………………………………………. 61
Figura 26.
¿Usted usa champú con componentes naturales para bañarse? …………………….. 63
Figura 27.
¿Compraría usted un champú natural en barra? ……………………………………….. 64
Figura 28.
Producción de las industrias de petróleo, sustancias y productos químicos. …………. 68
Figura 29.
Campaña de lanzamiento. Activación en puntos de ventas. …………………………….. 74
Figura 30.
Logo. …………………………………………………………………………………………. 76
Figura 31.
Logo. ………………………………………………………………………………………… 77
Figura 32.
Etiqueta ……………………………………………………………………………………… 78
Figura 33.
Canales de distribución. ……………………………………………………………………. 81
Figura 34.
Diagrama de Comercialización. Fuente: Elaboración propia ………………………… 82
Figura 35.
Organigrama funcional BIOMINT. Fuente: Elaboración propia ……………………..…… 89
Figura 36.
DOP ……………….……………………………………………………………………….. 109
Figura 37
Mezcladora …………………………………………………………………………………. 114
Figura 38
Marmita de vapor ……………………………………………………………………………. 115
Figura 39
Balanza electrónica ………………………………………………………………………….. 116
Figura 40
Molde de Acero Inoxidable ………………………………………………………………… 117
Figura 41
Plano del local …………………………………………………………… 119
1
Capítulo I
Resumen Ejecutivo
Somos Bio Mint SAC, empresa creada de acuerdo a las necesidades y tendencias de
nuestro consumidor de un champú no convencional, nuestra empresa se dedica a la
elaboración y comercialización del champú de menta en barra, para mejorar el cuidado
capilar con ingredientes naturales, saludables y ecológicos, respetuosos con el medio
ambiente porque no requiere de la típica botella de plástico, lo puedes trasladar al lugar
que tu deseas sin tener problemas, no pesan, duran hasta 3 veces más que un champú
convencional, es más ahorrativa, no ocupa mucho espacio. Por estas razones hemos
creado un producto 100% orgánico, sano, honesto y respetuoso que limpie y proteja el
cuero cabelludo de forma natural, siendo su principal ingrediente la menta que está
compuesta por vitaminas y minerales que ayuda a cuidar, hidratar y prevenir la caída del
cabello; Con la finalidad de satisfacer la necesidad del cuidado capilar por medio de un
champú 100% sólido y orgánico.
Nuestro mercado objetivo son hombres y mujeres de nivel socioeconómico B y C de 18 a
55 años de edad con estilos de vida modernas y formalistas, porque según estudios
realizados por COPECOH en las fuentes del comercio, nos indican que tienen la
suficiente disposición a pagar por el valor agregado que tiene nuestro producto y además
siguiendo a Arellano Marketing, los perfiles de consumidores que se adaptan al champú
de menta en barra concuerdan con lo mencionado. Es por ello que nos hemos enfocado
a las personas que habitan en Lima Metropolitana, en las zonas 1,2 y 6 de APEIM.
El análisis de factores determina que la macro localización sea en Lima norte y la micro
localización en el distrito de Independencia en la avenida Túpac Amaru, tomando en
cuenta la cercanía a nuestro mercado objetivo, alquiler de local, costo de alquiler y
accesibilidad.
Este proyecto cuenta con 3 socios, aportando en total el 20% de la inversión total. Así
mismo se definió a la empresa como una Sociedad Anónima Cerrada, esto de acuerdo al
capital a invertir, numero de inversionistas y tamaño de la empresa. Asimismo, la empresa
se acogerá al Régimen MYPE Tributario.
Finalmente concluimos que este proyecto es viable a nivel comercial, técnico, legal y
financiero. Además, la rentabilidad ofrecida es relativamente alta y el riesgo de pérdida es
2
muy bajo, por lo que consideramos que es altamente recomendable su realización y,
consecuente, desarrollo.
Capítulo II
Información General
Nombre de la empresa
La razón social que tendrá nuestra empresa es BIO MINT S.A.C y nuestra marca será
BIO MINT.
Horizonte de evaluación.
Para nuestro proyecto el horizonte de evaluación de este proyecto es de 5 años, iniciando
en el año 2019 hasta el año 2023, con una inversión de S/. 152,892; los cálculos se
establecerán en el periodo siguiente: el año cero es el 2018, el año uno será el 2019 y así
sucesivamente.
Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
Actividad Económica.
BIO MINT S.A.C., se dedicará a la elaboración y comercialización de champú de menta
en barra, la marca de nuestro producto es BIO MINT, y nuestro slogan “saludable y
radiante para tu cabello”, está dirigido a los sectores de nivel socioeconómico B y C.
Logo
Nuestro logo, muestra en el centro unas hojas de menta, el principal ingrediente de
nuestro producto.
Figura 1. Logo BIO MINT.
Fuente: Elaboración Grupal.
3
Código CIIU.
Se define a la CIIU, como la uniformidad de todas las actividades económicas, que están
comprendidas en el Código Industrial Internacional Uniforme, en síntesis es integrar las
diferentes tipos de clasificaciones económicas internacionales elaboradas por las distintas
organizaciones internacionales y asegurar su coherencia en el sistema de cuentas
nacionales.
Para nuestro proyecto estamos ubicados en el rubro de: “Preparación de cosméticos y
preparados de tocador – champú, fijadores y dentífricos”, con el código número D242406.
Partida Arancelaria.
Según el Ministerio de Economía y Finanzas se define a la Partida arancelaria como el
Código numérico que clasifica las mercancías con fines aduaneros. Para nuestro proyecto
la partida arancelaria sería 3305.10.00.00.
Definición del Negocio
BIO MINT S.A.C, es una empresa que elaborará y comercializará champú de menta en
barra, donde la menta es la base de este producto.
Durante nuestra investigación apreciamos que en la ciudad Lima, donde el tráfico es
caótico, el consumidor precisa transportarse con sus útiles de aseo en algunos casos,
transportarse del gimnasio después de la oficina, o cuando sale de viaje, en el aeropuerto
no es permitido transportar líquidos se soluciona con un champú en barra, también se
corre el riesgo que el champú líquido se derrame en el bolso; bajo esa premisa es útil un
producto sencillo de transportar y que además que cuide su cabello, por ese motivo
hemos considerado elaborar un champú de menta en barra que beneficie a los
consumidores, que al no contener agua no contiene conservantes sintéticos, pudiendo
almacenarse hasta por 2 años 6 meses. Por otro lado la barra de champú tiene una
duración de 80 lavadas, esto equivale al doble de una botella convencional de champú
líquido.
4
También al no utilizar envases de plástico ni productos químicos, estamos reduciendo el
impacto al medio ambiente, y restos que contaminan el agua.
Tenemos proyectado comercializar en canales indirectos, tales como tiendas mayoristas y
minoristas buscando satisfacer la necesidad de cuidar el cabello de una manera diferente,
mediante un producto natural de menta que tiene beneficios al cabello a corto plazo.
Una ventaja que nos distingue de los demás champús es que utilizamos productos
orgánicos y que es fácil de transportación siendo de mucha utilidad para viajes,
gimnasios, salones de belleza, donde los consumidores buscan una manera más fácil de
llevar el producto sin necesidad de llevar un frasco grande del tradicional champú.
La industria a la que perteneceríamos sería la de Cuidado Capilar, introduciendo el
champú de menta en barra en una presentación de cajas biodegradables.
Descripción del Producto o Servicio
El siguiente proyecto tiene como objetivo la elaboración de un champú de menta en
barra, cuya función es proteger el cabello de las impurezas a las que se expone a diario y
están dirigidos a todo tipo de cabello.
Además de ser un champú en barra, el cual es más fácil de llevar, pues ocupan menos
espacio y rinden entre 80 lavadas, hasta 3 veces más que una botella convencional de
champú. Y el champú en barra al ser sólido, al no contener líquidos, no contiene
persevantes como si lo posee el champú líquido, al carecer de envase apoyamos al
cuidado del medio ambiente.
Nuestro champú es elaborado con aceites naturales, mediante el óleo se aprovechan los
beneficios de la menta para el cabello, para nuestro aseo personal y cuidado de medio
ambiente.
Para nuestro champú usaremos:
- Sodium coco sulfate (SCS), tensoactivo de origen vegetal para elaboración
de champús sólidos, derivado del aceite de coco, da buena limpieza y
espumosidad. Se recomienda combinarlo con otros componentes puede ser
muy agresivo.
5
- Sodium coco isethionate (SCI), tensoactivo de origen vegetal, derivado del
aceite de coco.
- Glicerina. Fortalece y mejora el aspecto de tu cabello.
- Hojas molidas de ortiga. Para evitar la caída de cabello.
- Pizca de espirulina (colorante vegetal).
- Zumo de limón. Reduce la caída del cabello y ayuda a limpiar las células
muertas.
- Inulina. Ayuda a retener el agua de la piel.
- Pantenol. Protege las irritaciones del cuero cabelludo, sirve como un
acondicionador.
- Aceite esencial de salvia.
- Aceite esencial de árbol de té.
- Aceite esencial de menta.
Oportunidad de Negocio
Al investigar en el mercado de champús se ha observado la ausencia de un champú en
barra. Existen muchos tipos de champú líquido, pero ninguno en presentación en barra,
es por este motivo que se ha visto la oportunidad de negocio en el mercado.
El objetivo de esta idea de negocio es la elaboración y comercialización de champú en
barra, cuyo insumo principal es la menta, y que al ser en barra nos permite transportarlo
fácilmente al lugar que deseas, por otro lado el champú de menta en barra es una buena
propuesta para personas entre 18 a 55 años con un nivel socio económico B y C, quienes
buscan un producto de calidad que satisfaga su necesidad a un menor precio y que
obtenga frescura, limpieza y suavidad al cabello.
Nuestro producto al no contener líquido, no es necesario contengan parabenos o
conservantes para perpetuar la vida útil del producto. En tal sentido la opinión científica de
la Dra. Serrano C. de Palma de Mallorca, que sostiene "que los parabenos son
conservantes que se añaden a algunas fórmulas para evitar alterar la composición,
especialmente por la contaminación bacteriana o por los hongos, afectando a las
personas con piel sensible". (2017).
En el ambiente comercial en Perú, un reciente estudio elaborado por el Gremio Peruano
de Cosmética e Higiene - COPECOH, informa que:
6
La industria del cuidado capilar en el Perú, siguen una tendencia de moda;
en el cual los consumidores no buscan la moda sino la economía y calidad,
que constituye nuestro segmento de mercado. El mercado del champú
tiene una tendencia creciente y altamente competitiva, es por ello que se
deben desarrollar estrategias agresivas para conservar la participación de
mercado. (2017).
Para este año 2018, según COPECOH, en la publicación de Diario La República, “Se
espera crecimientos de la industria de 4% a 7% en escenarios modernos y formalistas
respectivamente. Sostiene también que son más de un millón de personas trabajan en el
sector y 33% de la facturación son productos nuevos”. (2017)
7
Capítulo II
Análisis Del Entorno
Análisis del Macro entorno
Capital, ciudades importantes, extensión, número de habitantes.
Capital.
Resultados del censo del año 2015 realizado por el INEI, se obtuvo que a nivel nacional,
la concentración nacional es de 24,2 hab/km² y uno de los departamentos más poblados
es Lima con 9’834,631 habitantes.
El Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (2016), informa que un 55.9% de la
población peruana reside en la región de la Costa. Perú es un país que cuenta con tres
regiones, actualmente se divide en 24 departamentos y 196 provincias donde está
incluida la provincia constitucional del Callao.
Lima sigue permaneciendo como el departamento más poblado con 171 distritos,
siguiendo el departamento de Ancash con 166, Cajamarca con 127, Junín con 123,
Ayacucho con 117, Cuzco con 110, Arequipa y por último Puno con 109 distritos. Estos
departamentos mencionados ocupan un gran porcentaje de 56.0% de los distritos de
nuestro país y acoge a un 60.0% de población.
Al respecto INEI indico en el año 2016, hubo un crecimiento anual de 11 personas por
cada mil habitantes lo que nos muestra un crecimiento de 336801 personas.
Superficie.
El Perú es un país que está situado en el continente de América del Sur con una
superficie de 1285215.60 Km. En nuestro país la región de la Selva es la más extensa con
un 60.3%, la región de la Costa es la más poblada con un 11.7% y por último la región de
la Sierra con un 29.7% de habitantes.
8
Número de habitantes.
Según datos del INEI en el 2017 el Perú contaba con 31’826,018 habitantes de las cuales
15’939,059 son hombres y 15’886,959 son mujeres, además sigue siendo el
departamento de Lima el más poblado ya que representa el 29% de la población.
En la actualidad el departamento de Lima se ubica en el quinto puesto, con respecto a las
ciudades más habitadas a nivel de Latinoamérica.
Tabla 1
Números de habitantes según rangos de edad.
Rangos de edad años
Porcentaje
0 a 17 36.5%
18 a 24 8.4%
25 a 39 22.80%
40 a 60 19.20%
61 a más 8.40%
Nota: Instituto Nacional de Estadística – INEI,
proyección del año 2017 al 2022.
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa.
Tasa de crecimiento de la población.
Según el INEI, en el 2016 nacieron 574 mil 957 personas y fallecieron 178 mil 553;
asimismo el saldo migratorio neto internacional arroja una pérdida de 59 mil 603
personas. Las tasas de natalidad y mortalidad son de 18,3 y 5,7 por cada mil
habitantes, respectivamente, y la tasa de migración neta es de -2,0 por mil
habitantes.
Según IPSOS en la publicación del Diario Gestión de febrero del 2018, informa
que: Existen más de 32.16 millones de peruanos con una tasa de crecimiento
anual de 1.01%. También se estima que la población adulta, personas entre 21 a
59 años, representa el 51.1% de los peruanos. Esto revela un incremento
paulatino de las poblaciones en edades adultas.
Por otro lado, en el caso de la capital, Lima Metropolitana representa cerca del
41.2% de la población urbana a nivel nacional donde uno de cada 4 limeños vive
9
en Lima Norte o el cono norte (Carabayllo, Ancón, Puente Piedra, San Martín de
Porres, Santa Rosa, Comas, Independencia y Los Olivos).
En Lima, San Juan de Lurigancho es el distrito más poblado con más de 1 millón
de habitantes lo que comprende cerca del 12% de la población limeña.
En cuanto a la esperanza de vida, IPSOS calcula que esta es de 75 años en
promedio para los peruanos.
Ingresos per cápita.
Según el Banco Mundial, el PIB per cápita es el producto interno bruto dividido por
la población a mitad de año. El PIB es la suma del valor agregado bruto de todos
los productores residentes en la economía más todo impuesto a los productos,
menos todo subsidio no incluido en el valor de los productos. Se calcula sin hacer
deducciones por depreciación de bienes manufacturados o por agotamiento y
degradación de recursos naturales. Este indicador se usa para mostrar el nivel de
riqueza o bienestar de un país.
10
Figura 2. PBI per cápita (US$ a paridad de poder adquisitivo).
Fuente: FMI Elaboración Macroconsulta.
El cálculo del ingreso per cápita (también llamado PBI per cápita) está expresado
en dólares americanos y a precios constantes, aunque también se realiza a través
de un dólar de paridad de poder adquisitivo (PPP) correspondiente a una canasta
de bienes que se comercializan tanto en los Estados Unidos como en el país local.
Según el Fondo Monetario Internacional, a nivel internacional, Estados Unidos,
Australia, Canadá y Alemania obtuvieron en 2016, las mayores cifras respecto al
per cápita, siendo estas USD 57,436, USD 51,850, USD 42,210 y USD 41,902,
respectivamente.
Figura 3. Proyecciones del año 2017 – 2018.
Fuente: BCP, INEI (2017).
11
Población económicamente activa (2005 - 2010)
INEI explica que “Población Económicamente Activa a toda persona de 14 años a
más que este laborando en una empresa formal e informal, que no trabaja
actualmente, pero en el pasado haya trabajado y en el momento este buscando
empleo”. En el año 2016 la PEA tuvo un crecimiento a nivel nacional de 16903700
personas que ocuparon nuevos empleos a nivel nacional, como dato adicional se
registró un crecimiento anual de 1,2% entre el año 2011 y 2016, significando un
incremento de 191 mil personas por año. Por otro lado, el área urbana concentra
un 77,3% de la PEA, mientras que el Área Rural el restante de 22,7%.
Según INEI, sostiene que la PEA se incrementó en el año 2016 con un 2.5% en el
área Urbana resultó un crecimiento de 3.8%; mientras que en lo rural se disminuye
en -2,0%.
Figura 4. Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico 2011,
2015 y 2016 – Perú.
Fuente: el Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Nacional de
Hogares.
Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.
12
Balanza comercial.
Según el BCR, la Balanza Comercial registra la diferencia entre el valor de las
exportaciones y el de las importaciones de bienes, ambos rubros se registran
a precios FOB, (excluyendo los costos de transporte, fletes y seguro, los cuales
se registran en el rubro de servicios de la balanza de pagos). Las exportaciones se
registran en la fecha de embarque. Las importaciones se registran en la fecha en
la cual los documentos aduaneros son foliados.
13
Figura 5. Balanza Comercial.
Fuente: SUNAT y BCRP
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI (Producto Bruto Interno)
El producto bruto interno (PBI) anotó un crecimiento de 2,5% en el 2017, un
resultado por debajo de la meta de 2,8% que proyectaba el Gobierno en el último
Marco Macroeconómico Multianual difundido en agosto pasado. El avance de la
economía fue sustentado principalmente por el crecimiento del sector primario, que
se expandió 3,06%, según el Instituto Nacional de Estadística (INEI).
En detalle, Minería e Hidrocarburos creció 3,19% el año pasado y mantuvo una
trayectoria ascendente por tercer año consecutivo gracias al buen desempeño de
la actividad minera metálica. En tanto, pesca se expandió 4,67% debido a la mayor
captura de recursos; y el sector agropecuario avanzó 2,62% por el incremento de
la producción agrícola.
También, después de dos años consecutivos con cifras en rojo, el sector
construcción levantó cabeza y aumentó en 2,20% como resultado del aumento del
14
consumo interno de cemento (0,26%) y el avance físico de obras (8,16%). Sin
embargo, el rubro manufactura fue el único que no tuvo una evolución positiva y
retrocedió 0,27%, debido a la contracción del subsector fabril no primario (-0,93%).
Tasa de Inflación.
La inflación de Perú ascendió a 1,36 % en 2017, la más baja desde 2009, con una
tasa promedio mensual de 0,11 %, según publicación del Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI).
De acuerdo al informe técnico Variación de los Indicadores de Precios de la
Economía del INEI, la inflación de diciembre subió a 0,16 %, después de tres
meses con indicadores negativos, y significó el porcentaje más bajo respecto a
diciembre de 2016 (0,33 %) y a diciembre del 2015 (0,45 %).
Tasa de interés.
El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú (BCR) acordó reducir la tasa
de interés de referencia de la política monetaria en 25 puntos básicos a 3.75%,
sostiene el BCR.
Esta tasa de referencia es compatible con una proyección de inflación que se
mantiene dentro del rango meta durante 2017 y 2018, informa el BCR a través de
un comunicado.
Tipo de cambio.
Según la SBS, los tipos de cambio de compra y venta de las monedas más
negociadas en el sistema financiero peruano son calculados sobre la base de la
información remitida diariamente por las empresas bancarias y financieras a través
de un reporte denominado “Cotización de Oferta y Demanda de Moneda
Extranjera”. En dicho reporte, las empresas informan el monto total negociado en
operaciones de compra y venta, así como el tipo de cambio promedio ponderado
de compra y venta de las operaciones realizadas entre las 13:30 horas del día
anterior y las 13:30 horas del día del reporte.
15
Riesgo país.
El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.31 puntos porcentuales,
ajustado después del cierre, subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión
anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.
En la región, Perú (1.31 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido
de Colombia (1.85 puntos) y México (1.95 puntos).
Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Para elaborar el proyecto consideramos las siguientes leyes o reglamentos que
regulan la industria:
Para nuestro proyecto de elaboración de champú, es necesario regirnos de la Ley
29459, publicó en el Diario El Peruano (2009), “a fin de regular los productos
farmacéuticos, dispositivos médicos y productos sanitarios, en conexión con la
Política Nacional de Salud y la Política Nacional de Medicamentos, con la finalidad
de preservar la calidad de los servicios de salud”.
También la Ley 26842, Ley General de Salud, emitida en 1997 por el Ministerio de
salud, suscribe que “las normas generales para el registro, control y vigilancia
sanitaria de productos farmacéuticos, productos galénicos, recursos terapéuticos
naturales, productos cosméticos, sanitarios, de higiene personal y doméstica e
insumos, instrumental y equipo de uso médico quirúrgico u odontológico”.
El Diario El Peruano (24 de diciembre de 1997) publicó el Decreto Supremo Nº
010-97-SA. “Suscribiendo el Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia
Sanitaria de Productos Farmacéuticos”. También nos encontramos bajo las
regulaciones de la FDA sobre cosméticos.
16
Licencia, permisos y seguros necesarios.
El presente proyecto se va a desarrollar en una zona urbana, en casa de uno de
los socios, en tal sentido es necesario solicitar permisos de zonificación, licencias
comerciales y permisos municipales. Para la licencia de funcionamiento del local
en el cual vamos a operar, la Ley Nº 28976, es la que prescrita en la Ley Marco de
Licencia de funcionamiento. “Tiene como finalidad establecer el marco jurídico de
las disposiciones aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la licencia de
funcionamiento expedida por las municipalidades”. En ella nos guiaremos para la
obtención de la licencia de funcionamiento.
También es necesario contar con una buena implementación de insumos de
calidad, seguridad y de responsabilidad con terceros el cual es una obligación de
nuestra empresa, para preservar la integridad y salud del cliente en cuanto sufra
una reacción alérgica o una enfermedad como resultado del uso de nuestro
producto.
También es necesario gestionar nuestro Registro Único de Contribuyentes (RUC)
ante la SUNAT, tiene como objetivo nos identificar e individualizar a los
contribuyentes, personas físicas o jurídicas, para fines tributarios.
Análisis de Macro Entorno – PESTE
Según los autores Fred, D. y Forest D. nos indica “que los cambios en las fuerzas
externas modifican la demanda del consumidor tanto de productos como de servicios, de
industriales como de consumo. Las fuerzas externas afectan el tipo de producto que se
está creando, la estrategia de posicionamiento y segmentación del mercado, el tipo de
servicios ofrecidos y las decisiones de las empresas en materia de adquisiciones y
ventas, esto genera un impacto directo en los proveedores y distribuidores”. Además
según los autores este análisis nos ayuda a identificar y evaluar las oportunidades que se
nos presenta y amenazas que tenemos que afrontar como empresa ya que esto nos
ayudara a desarrollar estrategias para lograr nuestros objetivos planteados.
Político.
Durante el gobierno del presidente Pedro Pablo Kuczynski se buscó mejorar la
relación con la oposición política, a fin de impulsar la economía en el país. La
17
inestabilidad política existente espanta la inversión local y extranjera por la
incertidumbre.
Por otro el escándalo provocado por la constructora brasileña Odebrecht, quien es
acusada de otorgar sobornos a altos funcionarios en Brasil, Argentina, México,
Panamá, Venezuela, Guatemala, Ecuador y el Perú, en nuestro país ha
ocasionado que el actual presidente Pedro Pablo Kuczynski decida renunciar y
para dar paso al gobierno de su vicepresidente Martín Vizcarra, motivo por el cual
genera un clima inestabilidad económica, afecta en nuestro al país en la
economía, las inversiones, a la empresas quienes se pueden ver disminuidas en
sus ventas por un tema de desconfianza por la actualidad política.
Económico.
Actualmente la tasa del Impuesto a la Renta es de 28%, en años anteriores se
sugirió reducirla progresivamente, a fin de reactivar la economía y evitar la
informalidad.
“La crisis política ha afectado a la economía del país y por ende a la industria del
cosmético, en el 2017 la inversión privada ha descendido de 23% a 19%. En el
sector cosmético la inversión se ha paralizado, y no crecerá hasta que exista una
coyuntura favorable en el escenario económico y político", mencionó Ángel
Acevedo, presidente del gremio Copecoh.
Asimismo la Cámara de Comercio de Lima, en su Estudio de Inteligencia
Comercial de Cosméticos e Higiene Personal 2015, sostiene que se proyecta un
escenario optimista para el sector en los próximos 5 años, con una tasa de
crecimiento de 2% anual hasta el 2019.
El gerente Brand Manager Ronald Finkel representante de la marca de cuidado del
cabello y cuidado personal en Perú en la publicación de Diario Gestión, indico que
“en la industria del cuidado capilar en territorio peruano llegará a crecer este
presente año en un 10%, llegando a elevar a más de S/. 600 millones de soles”.
También sostiene el ejecutivo que el mercado del cuidado del cabello representa
en gran proporción la venta de champús en un 70% y nos indica que un 30% son
las cremas de peinar, ampollas, entre otros productos.
Así como también recalco que el mercado peruano tiene la posibilidad de crecer
en esta industria, ya que los consumidores usan por lavado un promedio de 6
18
mililitros de champú, la mitad del promedio de la región, que es de 12 mililitros. Y
el valor de compra en productos de cuidado del cabello es alrededor de S/. 15.
Por otro en Colombia, Lourenco, S. (2014), en su informe de la Industria del
Cuidado de Cabello, informes por países; sostiene que en los últimos 5 años la
tasa de crecimiento anual de Colombia en el sector de champús e
acondicionadores fue del 8,8%. En los próximos 5 años está previsto que el
crecimiento medio anual sea de 5,2%.
Según La Nación de Argentina, el champú es un producto de consumo masivo
dentro de la cosmética. En promedio consumen 170 mil litros por año, equivalentes
a 4,6 litros por habitante aproximadamente.
Socio Cultural
En nuestro país la población ha venido creciendo a un ritmo de 1.13% por año, y
se espera que para el 2017 crezca un 1.08% lo cual es bajo para el promedio anual
de crecimiento, también se espera que la población aumente a 32 Millones de
habitantes.
Tecnológico
En la actualidad Japón es uno de los países con más avances tecnológicos, que
incluso todos los días se inventa algo nuevo. Después le sigue EEUU que ha
logrado integrar tecnología en ámbitos tales como vivienda, medicina y otros.
Corea del Sur, es líder en robótica, aviones, helicópteros; en la actualidad posee
uno internet más rápidos del mundo y es el hogar de Samsung. En nuestro país no
se suele invertir en ciencia y tecnología, no existe innovación tecnológica, según el
INEI se destina solo el 0.08% del PBI a la investigación de desarrollo e innovación.
Ecológico.
Según la BBC Mundo informó en su reporte científico Evidence that the Great
Pacific Garbage Patch is rapidly accumulating plastic; informa que “los plásticos
constituyen el 99,9% de todos los residuos en el Océano Pacifico. Al menos el
46% de los plásticos son redes de pesca y más de tres cuartos de los plásticos
eran pedazos de más de 5 cm, entre los que se incluyen plásticos duros, hojas
plásticas y película de plástico. Solo cierto tipo de basura era lo suficientemente
19
gruesa como para flotar y permaneció en el lugar, como por ejemplo plásticos
comunes como el polietileno y el polipropileno, que se usan en los empaques”.
(2018)
Al respecto Laurence Maurice del Instituto de Investigación para el Desarrollo
(IRD) de Francia informa que “cada año en el mar aumenta los plásticos lo que
genera muerte a un 1,5 millón de animales. En el norte del Pacífico un 30% de los
peces han ingerido plástico en el transcurso de su vida”.
En otra parte del mundo en Ámsterdam, en un supermercado ha abierto el primer
pasillo libre de plásticos del mundo, donde todos los envases están hechos a
partir de materiales alternativos. Esta podría ser una forma de salvar los océanos,
ahora inundados de desperdicios. Expertos de todo el mundo se han reunido en
una cumbre en Londres para tratar esta grave crisis, tal y como informa la escritora
de Lush Katie Dancey-Downs.
Según la Organización Mundial de la Salud informa que “una cuarta parte de la
muerte de niños menores de cinco años es consecuencia de la contaminación
ambiental”.
Esto sucede cada año ya que las condiciones insalubres del entorno como la
contaminación del aire, siendo este un factor importante y vital para los niños, el
consumo de tabaco siendo el humo muy contaminante para los demás, la
insalubridad del agua, la falta de saneamiento y una higiene inadecuada, causa
como consecuencia la muerte de 1,7 millones de niños.
En el 2018, el Ministerio de Ambiente del Perú, realizó una campaña de limpieza
de playas donde recolectó más de 2 toneladas de residuos sólidos, se unió a la
movilización internacional por la Hora del Planeta, en el eje Conéctate con el Mar,
a través de una serie de actividades que buscaron concientizar a la ciudadanía
sobre el cuidado del ambiente y la adopción de prácticas responsables que
contribuyan a la conservación de nuestros recursos naturales.
Tomemos de ejemplo a ciudades como Ámsterdam, donde existe la iniciativa
de consumir menos plástico, e indica que la tendencia ecológica biodegradable
es lo de hoy ya que contribuyen con el medio ambiente y en la salud de
nuestros niños en el futuro, esta tendencia nos muestra que debemos contribuir
20
con el planeta en la creación de un producto ecológico no dañino para el
público en general.
Análisis del Micro Entorno (local y externo)
Se sabe que en estos tiempos las empresas diseñan estrategias competitivas a fin de
alcanzar un mejor rendimiento en comparación de las demás empresas que están dentro
de la industria del cuidado capilar. En tal sentido es necesario analizar las características
de la industria y evaluar cómo impacta las estrategias que escogerá nuestra competencia.
Para estudiar esta industria, es preciso estudiar cinco fuerzas que van a impactar en la
rentabilidad de las empresas en la industria del cuidado capilar.
Competidores actuales: nivel de competitividad.
La amenaza entre competidores es ALTA, ya que en la actualidad el nivel de
competencia es agresiva, todos los competidores impactan en nuestras ventas,
por diferentes factores tales como posicionamiento del competidor, precios,
publicidad, promociones y diversificación de producto. La mayoría de las empresas
compiten en tiempos de entrega del proyecto, elemento relevante, ya que se toma
en consideración la gestión de los permisos necesarios hasta la culminación del
proyecto.
Marca: de acuerdo a la marca del producto, nuestros competidores directos
son: compañías que fabrican el champú en presentación líquido.
Industria: nos encontramos en la industria del cuidado capilar, nuestra
principales competidores son: Head and Shoulders, Herbal Essences, Dove,
Sedal, Pantene.
Forma: productos que satisfacen necesidades similares para el cuidado del
cabello, o complementarios como: acondicionadores, máscaras protectoras,
cremas de peinar.
Distribución del mercado de champús.
21
Dentro de la industria de champús, hay una amplia gama de opciones de
diversos tipos. En tal sentido, la empresa BIO MINT S.A. deberá enfocarse en los
competidores directos e indirectos principales.
Según el Diario El Comercio la categoría del cuidado capilar liderará en el 2018 la
industria de la belleza y el cuidado personal, representando el 19% del sector,
según un reciente estudio elaborado por el Gremio Peruano de Cosmética e
Higiene (COPECOH).
Figura 6. Resumen comparativo de marcas de champú.
Fuente: La Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública S.A.C.
Estrategia Competidores actuales: nivel de competitividad
Introducir un producto de diferente presentación, el cual cubra la necesidad de
practicidad. Publicidad agresiva en redes sociales.
Activaciones del producto en playas, gimnasios y salones de belleza con la
finalidad de darnos a conocer en un corto plazo y lograr el posicionamiento del
mismo.
Fuerza negociadora de los clientes.
La fuerza negociadora de los clientes es ALTA, porque es influenciada por la
cantidad de competidores directos, productos diversos. Es decir los clientes exigen
más de lo que existe en el mercado. Esto se debe a la globalización trayendo
22
como consecuencia el alto poder de negociación de los clientes, en el Perú el
mercado es altamente competitivo ya que diferentes competidores ofrecen
similares productos, ofreciendo diferentes calidades, precios y acceso a los
mismos. El cliente también se ve influenciado en la moda que aprecia en las redes
sociales, comentando su experiencia del uso del producto sea este buena o
negativa.
Cabe resaltar que la influencia tecnológica impacta en las empresas tengan
información del consumidor peruano, conociendo sus gustos, a fin de crear nuevos
productos
Estamos orientados a varones y mujeres de 18 a 55 años, con un nivel
socioeconómico B y C, ubicados en el distrito de Independencia, que tengan una
necesidad de un champú de menta en barra, pragmático y de fácil transporte, a fin
de cuidar el medio ambiente, ya que este producto reduciría el consumo de
botellas plásticas, el cual están contaminando el medio ambiente.
Debido a los avances tecnológicos, los consumidores se mantienen informados
sobre las propiedades de los productos y realizan comparaciones con productos
similares a fin de escoger el producto adecuado, cubriendo sus necesidades e
intereses.
Estrategia Fuerza de Negociadora de clientes
Ofrecer champú de calidad y en presentaciones sólidas en barra a fin de que los
consumidores puedan transportarlo con facilidad, y pueda comparar con champús
de presentación tradicional, resaltando su practicidad.
Fuerza negociadora de los proveedores.
La fuerza negociadora con los proveedores es ALTA ya que como clientes de los
insumos, no existen grandes productores agrícolas. Se tiene que tomar en
cuenta, el grado de importancia que tiene el elegir a los proveedores
adecuados, para así establecer lazos que se transformen en un futuro en
alianzas estratégicas que se traducirán en un mejor producto con insumos de
excelente calidad y que se enfocarán en satisfacer las necesidades de los clientes,
además que ayudará a que el producto encuentre un posicionamiento adecuado
gracias a las cualidades del mismo.
23
El número de proveedores que podrían abastecer a BIO MINT champú en
barra, con los insumos para la elaboración del champú, es relativamente
pequeño, debido a la especialización de los insumos por ser hierbas naturales
extraídas del centro del país.
Identificaremos la necesidad de nuestro producto para así poder determinar a los
proveedores que se adapten a las mismas, para esto subdividimos las
necesidades en los siguientes rubros:
Base del champú.
Es el alma del producto, ya que de la base del champú es donde se obtiene
el 95% del producto físico. Además, este producto tiene contacto directo
con el cuero capilar y piel de los consumidores por lo que debemos ser
cuidadosos con la base del producto ya que podría ocasionar alguna reacción
alérgica, generando desprestigio y el fin de nuestra marca.
Elegido al proveedor por su experiencia en la industria basándose en la calidad
de sus insumos, la puntualidad, el precio, las facilidades de pago, entre
otros, se procede a hacer un contrato con el mismo en la que especificamos
condiciones y penalidades en caso de incumplimiento de entrega de insumos.
Los envases/empaques.
Es importante ya que es la presentación de nuestro producto. El proveedor de
envase tiene que ser un innovador nato, ya que lo que se busca es un
envase nada común o convencional a los que se encuentran en el mercado
actual. La calidad, color, durabilidad entre otras características es lo que se
espera encontrar en el proveedor ideal, de la experiencia, puntualidad,
exclusividad y un precio competitivo.
Las etiquetas.
Son la imagen y detalle del contenido del producto. Al igual que los envases,
las etiquetas tienen que ser innovadoras y que contengan la información
necesaria para que el cliente conozca el producto.
Estrategia de Fuerza negociadora de proveedores
24
Implementar estrategias con los proveedores nacionales a fin que tengamos
asegurado insumos (menta).
Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza sería ALTO, en la actualidad nuestros productos sustitutos serían el
champús líquido del mercado que sería nuestra competencia directa.
Estrategia de productos sustitutos
Crear empaques prácticos y con la dosis recomendada para la higiene y cuidado
del cabello. Diversificar nuestros productos con aromas diferentes y para distintos
tipos de cabello.
Competidores potenciales barreras de entrada.
La falta de capital para instalarse, es una barrera de entrada importante, ya que sin
el capital no se podrá iniciar el emprendimiento.
Otras barreras sería la fidelización de los clientes con el champú líquido. Costos
que tendrían que asumir los clientes por cambiar de proveedor. Acceso restringido
a los canales de distribución.
Estrategia Competidores potenciales barreras de entrada.
Buscar formas de financiamiento, no solo en instituciones financieras, las cuales
podrían poner restricciones por estar iniciando recién.
Demostrar las bondades del champú en gimnasios, salones de belleza, etc. con el
fin de poder fidelizar a los clientes. Difundir de forma masiva las bondades del
producto a fin de conocer sus características tales como el fácil uso y liviana para
llevar en el bolso.
25
Capítulo III
Plan Estratégico
Visión y misión de la empresa
Visión.
Ser reconocidos como una empresa líder en el mercado elaborando y comercializando
champú natural en barra de calidad, para el cuidado y limpieza del cabello.
Misión.
Brindar grandes beneficios a través de un champú natural en barra de excelente calidad,
respetando y cuidando el medio ambiente.
26
Análisis FODA
Tabla 2.
Matriz FODA
Análisis Interno
Análisis Externo
FORTALEZAS
DEBILIDADES
F1. Producto que se va elaborar,
presentará practicidad al transportarlo.
F2. Producto en presentación sólida
al no contener agua, no necesita conservantes para prolongar vida útil del producto.
F3. Producto rinde más lavadas que
el champú convencional, aproximadamente 40 lavadas más.
F4. El producto no ocasiona daños
al medio ambiente
D1. Ser una marca nueva. D2. Alto costo por transporte del
producto. D3. Costo adicional por alquiler de
local. D4. Alto poder de negociación de
clientes, resistencia a la presentación del producto.
OPORTUNIDADES
O1. Necesidad del consumidor de transportar el champú de forma eficiente y fácil.
O2. Incremento de ventas de productos a base productos Naturales.
ESTRATEGIAS-FO
FO1 Mediante nuestro nuevo producto utilizaremos los beneficios de la hoja de menta en el cabello (F2, O2)
FO2 Atraer nuevo segmento de
mercado, clientes que buscan practicidad de uso, así como también fidelizarlos (F3, O1)
FO3 Establecer estrategias de
promoción en mercados mayoristas. (F4, O1)
ESTRATEGIAS-DO
DO1 Diferenciar nuestro nuevo producto de los tradicionales resaltando su practicidad de transporte. (D1, O1)
AMENAZAS
A1. Alto poder de negociación de clientes.
ESTRATEGIAS-FA
FA1 Esta estrategia es necesaria ya que somos un nuevo producto en el mercado altamente competitivo y agresivo es por ello que pretendemos ajustar el precio de nuestro producto ante la competencia para poder generar volumen de ventas a corto plazo.
ESTRATEGIAS-DA
DA1 Crear una nueva línea de champús (D2, A1)
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Nota: Elaboración Grupal
Estrategias FO.
FO1 Mediante nuestro nuevo producto utilizaremos los beneficios de la hoja de
menta en el cabello (F1, O1)
Esta estrategia se basa en captar al cliente mostrando sus diversos
beneficios de la menta, como un producto natural que no contiene alto
contenido químico en su composición en comparación al champú
convencional.
FO2 Captar nuevos clientes y fidelizarlos (F3, O2)
Al ser nuevos en el mercado ofreciendo un producto de calidad es necesario
tener clientes para seguir en carrera es por ello que a través de un precio
accesible esperamos captar la atención y ser preferencia ante la
competencia ya que va en aumento la PEA en un 1.7% según INEI esto
significa que se ocuparon 78 mil 700 nuevos empleos, lo que incrementa
nuestro público en general.
FO3 Establecer estrategias de promoción del producto participando en ferias,
utilizar páginas de internet, redes sociales, etc. (F4, O1)
Hoy en día gracias a la globalización nuestro público cada día está más
informado de lo quiere como producto ideal para que cumpla completamente
sus necesidades, es por ello que las páginas web, redes sociales, etc., nos
ayudara a interactuar con el cliente y posibles clientes además de conocer
sus experiencias nos acercara a su estilo de vida, también participaremos en
ferias de productos naturales para que los clientes conozcan de manera
directa nuestro producto brindando información de uso y beneficios de
nuestro producto.
Estrategias FA.
FA1 Penetración de mercado (F3, A1)
Esta estrategia es necesaria ya que somos un nuevo producto en el
mercado altamente competitivo y agresivo es por ello que pretendemos
28
ajustar el precio de nuestro producto ante la competencia para poder
generar volumen de ventas a corto plazo.
Estrategias DO.
DO1 Diferenciar nuestro producto de los tradicionales resaltando sus
características y beneficios (D1, O1)
Esta estrategia se basa en ofrecer un producto natural al cliente además
ofrecemos un empaque totalmente practico de llevar sin riesgo a derrames
como otros champús normales a un precio accesible, este producto tiene un
valor importante y ecológico para nosotros y para el público.
Estrategias DA.
DA1 Crear una nueva línea de champús (D2, A1)
Esta estrategia nos permitirá ampliar nuestro mercado ya que se desea
diversificar la línea de negocio a nuevos aromas para distintos tipo de necesidad
del cliente y siendo importante la salud del cabello como prioridad.
Estrategia Genérica
BIO MINT SAC, presenta como estrategia genérica a la estrategia de diferenciación
porque introduce un producto natural, novedoso y práctico en el mercado; para un
determinado nicho, con características homogéneas y con las mismas necesidades.
Teniendo como público objetivo a hombres y mujeres de nivel socioeconómico B y C de
18 a 55 años de edad con estilo de vida modernas y formalistas.
El champú de menta en barra es un producto único e innovador, porque es fácil de
transportar de un lugar a otro sin tener ningún problema, es duradero y respetuoso con el
medio ambiente porque no requiere de la típica botella de plástico. Teniendo como
ingrediente principal la menta que permite cuidar, hidratar y eliminar todas las bacterias
del cuero cabelludo.
29
Estrategia de Implementación
Nuestras estrategias planteadas en nuestro proyecto son:
- Satisfacer al cliente de modo que se sienta satisfecho que nuestro champú de
menta en barra sea su primera opción.
- Implementar nuevas aromas de cuidado y belleza con diferentes productos
naturales.
- Adquirir maquinarias especiales para destilar la esencia de los productos
naturales.
- Lograr alianzas corporativas con empresas del rubro en el quinto año, que nos
permita llegar a más consumidores mediante las promociones y así lograr un buen
posicionamiento de nuestra marca.
Objetivos
Nuestros objetivos más importantes para nuestro proyecto “Champú de menta en barra”
son:
- El segundo año impulsar un marketing intenso para obtener un incremento de las
40% de las ventas.
- Al tercer año Implementar nuevos aromas, obteniendo un crecimiento de las
ventas en un 10%.
- Al cuarto año obtener participación del mercado con 6% de las ventas.
- Al quinto año tener un posicionamiento de la marca con un 4% de las ventas a
través de campañas agresivas de promoción y publicidad.
30
Tabla 3.
Canvas
SOCIOS CLAVE
• Proveedores.
• Comercios y tiendas.
ACTIVIDAD CLAVE
• Permisos y
certificación. • Distribuir en
puntos de venta estratégicos.
• Publicidad de la marca mediante televisión, radio y redes sociales.
PROPUESTA DE VALOR
Elaborar y producir el champú de menta en barra mediante una técnica artesanal para el cuidado capilar.
RELACIONES CON CLIENTES
• Concursos en redes sociales. • Demostraciones gratuitas en
puntos de venta estratégicos.
SEGMENTO DE CLIENTES
• Personas atraídas por dar salud y cuidar su cabello.
• Varones y Mujeres entre 18 y 55 años, con estilos de vida modernas y formalistas
• Sector socio económico B y C.
RECURSOS CLAVE
• Materia prima. • Mano de obra. • Maquinaria. • Página web, redes
sociales. • Transporte.
CANALES
• Mayoristas. • Minoristas
ESTRUCTURA DE COSTES
• De inversión inicial: Registro de empresa, maquinaria y permisos.
• Costes permanentes, Materia Prima, Envases, Servicios, Internet, Impuestos y Transporte.
FUENTES DE INGRESOS
• Modalidades de pago en efectivo y crédito.
• Venta al por mayor y menor de los productos.
Nota: Elaboración grupal
31
Capítulo IV
Estudio de mercado
Investigación de Mercado
Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
Según Arellano Marketing (2015) nos indica que “la investigación de mercados es
la recolección, registro y análisis sistemático de datos acerca del problema a
relacionar del consumidor, cliente y público con la empresa a través de la
información, esta información se utilizara para definir oportunidades y problema
de comercialización, para generar, redefinir y evaluar las acciones de marketing y
para mejorar la comprensión del proceso de comercialización”. (p.45).
Para realizar el proyecto es necesario realizar un estudio de mercado, donde
analizaremos el contexto, necesidades de consumo del mercado, apreciación de
profesionales de la industria, en tal sentido, se ha realizado dos tipos de
investigación de mercado:
1. Investigación Cualitativa, se ha realizado la investigación de contexto
(observación), entrevista de profundidad y el Focus Group.
2. Investigación Cuantitativa se realizaron las encuestas en las zonas de
Comas, San Martin de Porres y San Miguel.
Criterios de segmentación
Para segmentar nuestro mercado, profundizaremos en los criterios de nivel
geográfico, nivel socioeconómico, nivel demográfico y nivel pictográfico.
Geográfico.
Nuestro proyecto se desarrollará en el departamento de Lima, que según INEI
(2014), está ubicada en las costas del Océano Pacífico, posee una extensión
de dos mil ochocientos doce Km² de los cuales setecientos noventa y ocho
Km² son de área urbanizada, ciento setenta y nueve Km² de tierras de cultivo
y mil ochocientos treinta y tres Km² de tierras montañosas con pocas
posibilidades de ser urbanizadas. Por el Este limita con la Cordillera de los
32
Andes y por el Oeste con el Océano Pacífico. Su altitud es de ciento cincuenta
y cuatro m.s.n.m.
Según proyecciones del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática
(2018), nos informa que según estimaciones Lima cuenta con 9’170,600
habitantes en la actualidad.
Según los datos del INEI y APEIN, el mercado de Lima ha se clasificado por
zonas agrupadas que poseen determinadas características y sus necesidades
son semejantes, estos datos que proporciona nos dan a conocer los niveles
socioeconómicos B y C, que son los que más porcentaje presentan a nivel
Lima.
Figura 7. Número de población en Lima metropolitana según CPI.
Fuente: CPI 2017.
33
34
Socioeconómico.
La población está dividida por zonas y por estratos que pertenecen a un
determinado nivel socioeconómico, según estudios realizados por la APEIM,
en el nivel socioeconómico B y C, las personas son de un estrato similar entre
sí, es por ello que nuestro producto va dirigido a todos los hombres y mujeres
de la zona 1 (Comas), zona 2 (San Martin) y la zona 6 (San Miguel).
Figura 8. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017.
Fuente: APEIM (2017).
Demográfico y Psicográfico.
Según estudios realizados por Arellano Marketing nos informa que las
personas de Lima tienen un estilo de vida, para nuestro proyecto hemos
considerado dirigirnos a mujeres modernas que representan un 14% y
formalistas 10% a nivel de Lima. Las mujeres modernas son aquellas que
estudian y trabajan que buscan su realización personal, se maquillan, se
arreglan y buscan el reconocimiento de la sociedad.
35
Los formalistas son hombres trabajadores orientados a la familia que valoran
mucho su estatus social. Tanto las mujeres modernas como los hombres
formalistas establecen la realización de compra de los mejores productos para
su cuidado personal y el de su familia.
Nuestro Producto va dirigido a hombres y mujeres modernas y formales entre
18 a 55 años de edad de las zonas 1,2 y 6.
Figura 9. Distribución de edades CPI 2017.
Fuente: CPI (2017).
Marco Muestral.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) el marco
muestral del proyecto se encuentra “representado por hombres y mujeres
modernas y formales entre 18 y 55 años, pertenecientes a los niveles
socioeconómicos B y C, residentes en los distritos de Comas, San Martin y
San Miguel con estilo de vida modernas y formalistas; que se preocupen por
el cuidado capilar y utilicen champú naturales para dicho cuidado.
Nuestro proyecto nos obliga a hallar las cantidades de las personas que
desean adquirir nuestro producto “champú de menta en barra”, las cuales
serán encuestadas en forma independiente y ejecutadas en un corto plazo.
36
Se ha observado que existe una gran concentración de personas ubicadas
en la zona 1, 2 y 6, donde apreciaremos en la zona 1 a distritos tales como
Ventanilla, Puente Piedra, Comas, Carabayllo; para la zona 2, distritos tales
como Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras y para la zona 6,
distritos tales como Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
Para determinar a qué distrito deberíamos considerar para iniciar nuestras
ventas, iniciamos como punto de partida los criterios de segmentación
establecidos con la finalidad de obtener la cantidad de encuestas por
ubicación geográfica.
Los pasos que seguimos son:
1. Calcular el tamaño de la muestra.
Tabla 4
Cálculo del Marco Muestral.
Nota: Una vez calculado la n, se obtuvo la cantidad de 250 personas a
encuestar. Elaboración grupal.
Marco Muestral
Tamaño de la muestra
N
=
Nivel de confianza = 95% Z = 1.96 Probabilidad de éxito(p) = 50%
Probabilidad de fracaso(q)
= 50%
Margen de error =
3%
N
=
=
250
37
2. Listar el área geográfica (distritos/zonas) elegida en el criterio de
segmentación.
Tabla 5.
Zonas segmentadas a estudiar.
Nota: APEIM - Estructura socioeconómica 2016. Elaboración:
Departamento de Estadística - C.P.I. Obtener el total de agentes
(habitantes) por área geográfica.
Tabla 6.
Hombres y mujeres entre 18 y 55 años, según NSE B y C y distritos de
C
o
m
a
s
,
S
a
n
M
artin y San Miguel.
Nota: Elaboración grupal.
El resultado se lee:
En el distrito de Comas se tienen que realizar 127 encuestas.
Zonas Nro. habitantes
zona 1 1,213,400
zona 2 1,328,700
zona 6 404,200
Total zonas/hab. 2,946,300
Distrito Población total Año
0
Entre
18-55
años
NSE B
NSE C
Total Año 0
% de cuotas
# encuestas
Comas 332,725 56.8% 24.5% 42.2% 65,841 33% 127
San
Martin
162,237 56.8% 24.5% 42.2% 232,104 33.5% 129
San
Miguel
106,433 56.8% 24.5% 42.2% 21,061 33.5% 129
Totales 319,006 385
38
En el distrito de San Martin se tienen que realizar 129 encuestas.
En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 129 encuestas.
Tipos de Investigación
Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.
Exploratoria
Según Arellano Marketing en su libro “Investigación de Mercados” nos dice
que la investigación exploratoria consiste en proveer una referencia general
de la temática, a menudo desconocida, presente en la investigación a
realizar. Entre sus propósitos podemos citar la posibilidad de formular el
problema de investigación, para extraer datos y términos que nos permitan
generar las preguntas necesarias. (p.23)
A.1. TÉCNICA DE OBSERVACIÓN 1
Objetivo : Identificar tipos de consumidores
Lugar : Tottus (Mega Plaza)
Resultados: Para el desarrollo de este trabajo se ha utilizado la técnica de
la observación para identificar el comportamiento de cada consumidor con
el propósito de poder determinar y evaluar las preferencias de los
consumidores.
Se utiliza la técnica de observación en los módulos donde se encontraban
los productos de cuidado capilar, se observó que del total de clientes la
mayoría son mujeres, ellas buscaban los champús adecuados según su
tipo de cabello y los beneficios que estos productos tenían, deteniéndose a
leer la composición del que están hechos, comparando entre diferentes
marcas, atributos de los productos. En menor proporción de mujeres se
guiaban por precio, costumbre y ofertas que ofrecían las diferentes marcas
de champú.
Respecto al público masculino se observa que al escoger su producto no
se toman mucho tiempo y solo pocos se detienen a observar los
ingredientes que contiene su champú.
En conclusión:
39
Son las mujeres las que compran con más frecuencia el champú en los
supermercados, y la gran mayoría de ellas prefieren ver los componentes
del producto y para qué tipo de cabello es cada uno.
A.2. TÉCNICA DE OBSERVACIÓN 2
Objetivo : Identificar tipos de consumidores
Lugar : Probela (Mega Plaza)
Resultado: En este caso Se utiliza la técnica de observación en la tienda
Probela donde se encuentran los productos de belleza y de cuidado capilar,
se observó que la gran mayoría de clientes eran mujeres y lo que buscaban
era un champú específico para su tipo de cabello que tienen, viendo y
consultando a las vendedoras también de los beneficios que estos
productos contienen.
En conclusión:
En este caso las mujeres al adquirir su producto no veían tanto el precio del
sino como se mencionó líneas arriba lo que deseaban es el producto
específico y los beneficios que aportarían a su cabello.
B.1. TÉCNICA DE PREGUNTAS
Objetivo : Identificar el comportamiento de los consumidores
Lugar : Empresa, San Pedro SA
Se ha utilizado la técnica de Preguntas para conocer las rutinas de aseo
capilar y preferencias en los trabajadores de la empresa San Pedro SA.
Esta empresa se dedica a la ingeniería eléctrica y mecánica por lo tanto los
trabajadores mayormente son hombres por no decir todos, se les hizo unas
preguntas y se obtuvo el siguiente resultado.
Se les preguntó, si ellos compran su propio champú: Teniendo como
respuesta que un grupo dijo que sí y otro que no. El grupo que dijo que si
compra su champú eran hombres de 25 a 40 años mientras que el otro
40
grupo eran hombres mayores de 40 años quienes decían que no se
complicaban la vida y simplemente usaban el que encontraban en casa.
Del grupo que compra su producto se les pregunto ¿Qué es lo más
importante a la hora de adquirir el producto, calidad, precio, cantidad?, la
mayoría de los hombres respondió que ellos compran calidad y cantidad y
la marca que más usan es H&S.
En conclusión:
Son los hombres de 25 a 40 años los que compran su propio champú y de
todos ellos prefieren comprar un producto de calidad y que tenga cantidad.
Se puede decir también que en ese rango de edad los hombres se
preocupan más por el cuidado de su cabello.
C. ENTREVISTA A LOS EXPERTOS
Entrevista de profundidad:
En nuestra investigación se ha realizado entrevistas a especialistas
calificadas. Se realizó 3 entrevistas a diferentes personas que nos
brindaron importante información referente a nuestro proyecto.
Para realizar la entrevista, consideramos los siguientes criterios:
Tiempo: aproximadamente de 30 a 60 minutos.
Lugar: donde sugiera el entrevistado.
Entrevistador: Personas profesionales expertas relacionados a nuestro
proyecto.
Forma de Registro de información: Se obtuvo información mediante
entrevistas presenciales, también vía telefónica, grabadora y audios.
C.1. Entrevista a Profundidad N° 01:
Ficha técnica:
Nombre Completo: Juan Carlos Briceño Díaz
Grado de Instrucción: Medico Dermatólogo
Centro Laboral: Clínica internacional – Centro de Lima
41
Objetivos: Averiguar los problemas capilares ocasionado por los
champús industriales, solicitar recomendaciones acerca de contenido del
champú y tendencias.
El medico Dermatólogo Juan Carlos nos manifestó que recomienda el
uso de champú a sus pacientes dependiendo de la patología que
tengan; pero que constantemente recurre al champú sin sal, que
contengan vitaminas como la aloe vera y un poco de biotina, Asimismo
nos informa que los productos químicos altera el cuero cabelludo
generando como consecuencia una seborrea que es un incremento
patológico de la secreción de las glándulas sebáceas de la piel,
acompañado por una inflamación crónica que produce escamas; ya que
mayormente las personas desconocen los productos naturales.
Menciona que nuestro producto es algo interesante e innovador, algo
distinto en el mercado, y siendo todavía un componente principal la
menta, producto natural indicado en el cuidado y crecimiento del cabello:
mientras más natural sea el champú, son más beneficiosos para el
cabello. Es importante que un champú no tengan mucho detergente ya
que eso maltrata el cabello, que el aroma sea agradable, neutro y el
color básico.
Todas las personas tienen un factor común y buscan su bienestar de
salud y sobre todo economía es por eso que nos sugiere que el precio
de venta sea de 15 a 20 soles ya que es un producto natural, además
nos sugiere la elaboración del champú lo realicen especialistas
adecuados.
C.2.Entrevista a Profundidad N° 02:
Ficha técnica:
Nombre Completo: José Rodolfo Preciado Medina
Grado de Instrucción: Publicista
Centro Laboral: Negocio Propio
Objetivos: Determinar la atracción del consumidor en nuestro producto.
El publicista José Preciado nos informa que para crear el logo de un
producto que recién está saliendo al mercado, se debe buscar que las
42
personas lo reconozcan y que lo recuerden, teniendo en cuenta los
siguientes criterios: pensar en el público al que va ir dirigido y lo que
quiere transmitir la empresa. También nos mencionó que nuestro logo
debe ser llano, de colores representativos del producto como máximo de
dos colores, las cuales sean fáciles de recordar y que siempre
permanezcan en la mente del consumidor; ya que los productos
naturales no son muy conocidos en su totalidad, es por ello que la
publicidad de nuestro producto se debe realizar por medio de redes
sociales, televisión y paneles publicitarios.
El segmento que recomienda vender el producto es a las personas del
nivel socioeconómico B, ya que siempre están en su mayoría en la
vanguardia de productos novedosos.
El publicista José Preciado, nos comenta que también utilizaría el
champú de menta en barra, por ser un producto nuevo en el mercado y
que el precio a vender sea de 15 a 20 soles ya que es un producto
natural y con muchos beneficios.
C.3.Entrevista a Profundidad N° 03:
Ficha técnica:
Nombre Completo: Stephanie Consuelo Criollo Vílchez
Grado de Instrucción: Química Farmacéutica
Centro Laboral: Laboratorio Boticas La Piel.
Stephanie Criollo es especialista en Química Farmacéutica nos informa
que hoy en día el cuidado capilar es muy importante para todas las
mujeres ya que está relacionado por muchos factores como el brillo, el
largo, el tipo de cabello, el tipo de hebras y de puntas, donde nos dice
que el cuidado capilar para nosotras las mujeres es nuestra carta de
presentación; es por ello que resalta la importancia de los productos
innovadores de tecnología avanzada, que hoy en día muy poco de
empresarios lo realizan.
Al momento de seleccionar su champú lo primero que realiza es ver los
componentes y la cantidad que contiene el champú a utilizar. Ella
43
Recomienda a todos los consumidores un champú con productos
naturales porque no hay nada mejor como la naturaleza madre que nos
da un producto de buena calidad. Añade también que las personas en la
actualidad se encuentran más informadas respecto a los productos que
usan, buscan consumir productos naturales y que sean beneficiosos
para la salud. Por lo tanto, las personas buscan un producto de buena
calidad y que no les irrite la piel y el cuero cabelludo.
Al momento de informarle sobre nuestro producto nos dice que nuestro
producto es innovador, práctico y duradero; que va tener un impacto
social en el mercado y también en el medio ambiente, de consumo
histórico.
También resalta que la menta es una planta natural que presenta
muchos beneficios como la caída del cabello, el flujo sanguíneo de la
zona capilar ofreciendo que nuestro cuero cabelludo crezca más rápido
y fuerte. Por lo tanto nuestro producto como tiene activos naturales
debe estar registrado en VIGESA.
Nos informa también de nuestro empaque que debe de ser novedoso y
bien llamativo para captar la atención del consumidor y que la
participación de su empresa en la cual labora “Botica la piel” presenta la
participación el mercado con un 44%.
Nos comenta que también utilizaría el champú de menta en barra, por
ser un producto nuevo en el mercado y que el precio a vender sea de
15 ya que es un producto natural y con muchos beneficios.
D. FOCUS GROUP
Para la investigación se desarrolló un (02) Focus Group, a fin de
determinar las preferencias y motivos de consumo.
a. El perfil de selección para escoger los miembros del focus group: Está
dirigido a varones y mujeres entre 20 – 50 años de los sectores B y C.
b. Guía del moderador:
- Presentación: nombre, edad, carrera que estudia.
- ¿Qué tipo de champú usas actualmente? (los participantes
mencionaran las diversas marcas)
44
- ¿Qué te motiva a usar ese champú?
- ¿Qué atributos del champú considera usted al momento de adquirirlo?
- Considera usted que en la línea de champú se podrían crear nuevos
productos con nueva presentación y diversos beneficios para mejorar
el cuidado capilar ¿Cuáles podrían ser?
- ¿Qué factor considera importante que tenga este champú?
- ¿Qué tan importante es para usted adquirir un champú en natural?
- ¿Estaría dispuesto a consumir un champú en barra? ¿por qué?
- Ahora conociendo el producto y sus beneficios ya mencionados ¿lo
adquiriría? ¿por qué?
c. Agradecimiento por su asistencia y aportación a los participantes.
45
FOCUS GROUP Nro. 1
Participantes:
Tabla 7.
Lista de participantes
Nota: Elaboración grupal Figura 10. Focus Group Comas.
Fuente: Elaboración Grupal.
Características de los participantes:
Personas del Nivel Socio Económico “B Y C”, residentes del sector de Lima Norte
(Comas), siendo para nuestros participantes, la gran mayoría, su primera vez que
intervienen en un Focus Group.
Sexo : Masculino y femenino
Ubicación de Focus : Independencia
Fecha y hora : Miércoles 11 – 2018 y hora 8:00 pm
Duración : 40 minutos
Moderador : Patricia Gan Plaza
Metodología – Técnicas
Técnicas Proyectivas: Familia de Marcas
Guía de discusión grupal
a. Bienvenida a los participantes
b. Breve explicación del motivo por el cual se les ha convocado (previamente,
durante la convocatoria, se dio las razones)
Nombre Edad Distrito
Erick 38 Comas
Liliana 32 Comas
Milton 29 San Miguel
Julio 40 Carabayllo
Sergio 35 Puente Piedra
Miguel 32 Comas
Manuel 40 Independencia
Cesar 31 Comas
46
c. El moderador después de la introducción pedirá a los participantes escuchar
atentamente a las preguntas dadas y responder con una sola respuesta
primando la sinceridad.
d. Se les explica a las participantes que no hay preguntas buenas o malas, ni
puntaje en cuanto a ella.
e. Se les da a conocer que están siendo grabados y aceptando los términos se
prosigue.
f. En la primera parte se les escucha su opinión de porqué prefieren comprar y
usar la marca de champú.
g. Luego se ha aplicado las técnicas proyectivas (Familias de marcas).
La técnica que se aplicó en el Focus Group es la Familia de marcas, donde el
moderador indica tipos de marcas y pide cada uno de los participantes indiquen
quién pondría de padre, madre e hijos para asegurar se involucre en el tema y
fomentar la participación. La técnica fue dinámica (Padre – Madre - Hijos) donde
todos los participantes intervinieron con su opinión y sustentando su respuesta
porqué lo distribuyen en ese orden, en un ambiente de confianza y cordialidad.
Tabla 8
Respuestas Familia de Marcas.
Nota: Elaboración grupal
NOMBRE
MARCAS
Pantene H&S Otros
Erick Madre Padre Hijo
Liliana Padre Hijo Madre
Milton Madre Padre Hijo
Julio Hijo Padre Madre
Sergio Madre Padre Hijo
Miguel Madre Hijo Padre
Manuel Hijo Padre Madre
Cesar Madre Padre Hijo
47
Siendo el padre de las marcas “H&S”, la madre “PANTENE” y el hijo “OTRAS
MARCAS” con este resultado podemos tener en cuenta quien es nuestra mayor
competencia.
Conclusiones del Focus Group.
Se observó que sí hay una preferencia por la marca “H&S”.
Se observó que las opiniones están muy relacionadas con la variedad que la
marca brinda, calidad, confianza, se notó también que la preferencia está con
tendencia al alza ya que todos coinciden en seguir usándolo porque les brinda
cierta confiabilidad.
Se logró reconocer la fuerte penetración y recordación de la marca “H&S” en la
mente de los asistentes.
Se recopiló estas respuestas directas de los participantes, para indagar acerca
de las preferencias del consumidor de champú de diversas marcas, así como
comprender aquellas emociones y pensamientos que no es capaz de expresar
con facilidad.
Concluyendo que la elección, compra y uso del champú, es fácil de reconocer y
adquirirlo en casi todos los establecimientos, gracias a sus fuertes canales de
distribución y penetración de la marca en todos los ámbitos de los sectores B y
C.
Queda evidenciado también, que la marca “H&S”, mantiene su marca bien
posicionada en el mercado y se vio reflejada en el focos group, los participantes
expresaron sus opiniones acerca del producto; mencionaron que el producto es
consumido en cualquier ocasión. Se sienten identificados como parte de
consumidores del producto y de la marca.
48
Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
Para todo proyecto es de gran importancia la parte cuantitativa, es por eso que mediante
las encuestas obtuvimos datos importantes para la toma de decisiones. La muestra será
de 385 encuestados, serán distribuidos en 3 zonas (Zona 1, 2 y 6).
Usamos la técnica de muestreo no experimental, la data obtenida sin realizar
manipulación deliberada. Será de tipo no probabilístico, es decir
La encuesta contiene 15 preguntas donde se realiza preguntas para obtener los
conductas del consumidor, así poder tomar decisiones.
Según estrategias:
1. Identificar el comportamiento de compra del mercado de champú.
Pregunta 1: ¿Usted utiliza champú para lavar su cabello?
Pregunta 2: ¿Usaría champú con componentes naturales para
bañarse?
Pregunta 5: ¿Con qué frecuencia suele adquirir su champú?
Pregunta 6: De las siguientes marcas de champú ¿Cuál usas?
Pregunta 7: ¿En qué tamaño prefieres comprar el champú?
2. Identificar puntos de ventas
Pregunta 3: ¿Dónde suele comprar sus productos para el cuidado
capilar?
3. Identificar canales de distribución
Pregunta 4: ¿Si respondió Si en la pregunta dos, nos podría indicar
porque eligió ese lugar?
4. Identificar el comportamiento del uso del champú.
Pregunta 8: ¿Cuánto tiempo usas la misma marca de champú?
Pregunta 9: ¿Cuantas veces a la semana usa champú?
5. Determinar las características más importantes del champú, a fin de
analizar variables para realizar el Marketing Mix.
Pregunta 11: ¿Qué medios de comunicación influyen en la compra
del champú?
Pregunta 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el champú?
49
6. Establecer características y atributos para nuestro producto,
establecer las variables del Marketing Mix:
Pregunta 10: Al momento de comprar un Champú, ¿a cuál de estos
atributos le da mayor importancia?
7. Evaluar la dimensión del mercado para nuestro producto, de acuerdo
a la tasa de crecimiento y participación de una empresa similar,
respecto al rubro.
Pregunta 12: ¿Qué tan interesado estaría en adquirirlo?
Pregunta 13: ¿En qué lugares le gustaría encontrar este producto?
Pregunta 14: ¿Le gustaría encontrar en la etiqueta los beneficios que
ofrece nuestro producto?
Pregunta 15: ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría
enterarse del producto?
50
Pregunta N°1: ¿Usted utiliza champú para lavar su cabello?
Figura 11. ¿Ud. utiliza champú para lavar su cabello?.
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis.- Podemos resolver según los gráficos que el 99% suele usar champú
para lavarse el cabello, y a nivel distrital podemos apreciar que en la zona 2,
representado por el distrito San Martín de Porres, es donde más se consume
champú para lavar su cabello.
Si 99%
No 1%
Si
No
28% 26%
30%
5%
8%
3%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Comas San Miguel SMP
Si
No
51
Pregunta N° 2: ¿Usaría champú con componentes naturales para bañarse?
Figura 12. ¿Usaría champú con componentes naturales para bañarse?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. El consumo de champús con ingredientes naturales se confirma
con el 85% obtenido en el primer gráfico, a nivel distrital San Martín se
inclina por comprar productos naturales el 25% de las encuestas, seguido
de Comas con el 24%. Los resultados obtenidos confirman la aceptación del
consumo de champú con componentes naturales, San Martín es el distrito
en el cual podríamos iniciar nuestras ventas.
85%
15%
Si
No
24%
19%
25%
10%
15%
9%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Comas San Miguel SMP
Si
No
52
Pregunta N° 3: ¿Dónde suele comprar productos naturales para el cuidado capilar?
Figura 13. ¿Dónde suele comprar sus productos naturales para el cuidado capilar?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Según la pregunta realizada podemos apreciar que el 63% suele comprar
su champú en los supermercados, el distrito de San Miguel es el que suele comprar
con más frecuencia en supermercados, si quisiéramos vender en San Miguel
deberíamos iniciar vendiendo en los supermercados (25%). En Comas sucede algo
parecido (19%), pero también el consumidor suele comprar también en salones de
belleza (9%). Mientras que en San Martín de Porres también supermercados es su
primer lugar de compra (19%), seguido de otros.
Supermercado 63% Minimarket
6%
Salon de Belleza 15%
Farmacia 6%
Otro 10%
Supermercado
Minimarket
Salon deBelleza
Farmacia
Otro
19%
25%
19%
2% 3% 3%
9%
3% 3% 1%
2% 3% 3%
2%
6%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Comas San Miguel SMP
Supermercado
Minimarket
Salon de Belleza
Farmacia
Otro
53
Pregunta N° 4: En relación a su respuesta anterior, nos podría decir ¿Por qué eligió ese
lugar?
Figura 14. Según su respuesta anterior, indicarnos ¿por qué eligió ese lugar?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Estos gráficos analizan las condiciones del lugar de compra de champú,
donde podemos apreciar que el 60% suele comprar champús cerca de su
domicilio, respecto a distritos San Martín lidera con el 26% prefiere comprar cerca
a su domicilio, mientras que en Comas valoran más el tipo de servicio 26% y el
San Miguel la cercanía a su domicilio 22%.
60%
37%
4%
Cerca a sudomicilio
Tipo de Servicio
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Comas San Miguel SMP
13%
22%
26%
20%
10%
7%
1% 2%
1%
Cerca a su domicilio
Tipo de Servicio
Medio de pago
54
Pregunta N° 5: ¿Con que frecuencia suele adquirir su champú?
Figura 15. Con qué frecuencia suele adquirir su champú?.
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis. De acuerdo a la pregunta numero 5 identificamos que el 80% realiza la
compra de champú mensual, el 15% realiza compra de champú 2 veces por mes,
seguido de 5% de la frecuencia diaria.
15%
80%
5%
Quincenal
Mensual
Diario
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Comas San Miguel SMP
0% 2%
3% 4%
8%
4%
25% 27%
29%
Diario
Quincenal
Mensual
55
Pregunta N° 6: De las siguientes marcas de champú. ¿Cuál usas?
Figura 16. ¿Con qué frecuencia suele adquirir su champú?
Fuente: Elaboración Grupal.
Análisis. De los gráficos se desglosa que la marca H & S es la que lidera en el
consumo el 36%, en San Martín es el distrito que se identifica con la marca
H&S 16%, seguida de Comas con el 15%, Pantene representa el 18%, Sedal
con el 15 y otros el 30%.
Sedal 15%
H & S 36%
Pantene 18%
otros 31%
Sedal
H & S
Pantene
otros
7%
4% 4%
15%
7%
16%
7%
9%
3%
5%
11%
15%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Comas San Miguel SMP
Sedal
H & S
Pantene
otros
56
Pregunta N° 7: ¿En qué presentación prefiere comprar el champú?
Figura 17. ¿Presentación que prefieres comprar?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Podemos apreciar que el 59% suele comprar presentación de 1 litro, a
nivel distrital en Comas y San Martín es similar el porcentaje 23% y 21%
respectivamente, San Miguel representada el 16%, la presentación de 200 ml
representa el 30% al total, siendo el mismo porcentaje para los 3 distritos elegidos,
la presentación de 90ml representa el 8% y la presentación de 10 ml (sachet) el 4%.
4% 8%
30% 59%
10 ml
90 ml
200 ml
1 lt
0%
3% 2%
1%
6%
2%
10% 10% 10%
23%
16%
21%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
Comas San Miguel SMP
10 ml
90 ml
200ml
1 lt
57
Pregunta N° 8: ¿Cuánto tiempo usas la misma marca de champú?
Figura 18. ¿Cuánto tiempo usas la misma marca de champú?.
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Según los gráficos el 42% suele usar la misma marca de champú más de
1 año, el 29% consume de 2 a 6 meses, el 28% de 6 meses a 1 año y el 1% menos
de 1 mes.
1%
29%
28%
42%
Menos de1 mes
2 a 6 meses
6 a 1 año
Más de 1 año
0% 1% 1%
15%
5%
10%
8%
11% 10% 10%
18%
14%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
Comas San Miguel SMP
Menos de 1 mes
2 a 6 meses
6 a 1 año
Más de 1 año
58
Pregunta N° 9: ¿Cuántas veces a la semana usa champú?
Figura 19. ¿Cuántas veces a la semana usa champú?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Esta pregunta analiza la frecuencia de uso del champú, el 31% se lava a
diario el cabello, a nivel distrital San Miguel y San Martín tienen porcentajes similares
13 y 14% respectivamente, seguido del 4% de Comas. De 5 a 6 veces representa el
26%, en Comas el 17% suele lavar su cabello con esa frecuencia señalada
anteriormente, seguido San Miguel 5% y San Martín de Porres 4%.
1 a 2 veces, 9%
3 a 4 veces, 35%
5 a 6 veces, 26%
Diario, 31% 1 a 2veces
3 a 4veces
5 a 6veces
Diario
1%
4% 5%
12% 12% 12%
17%
5% 4% 4%
13% 14%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Comas San Miguel SMP
1 a 2veces
3 a 4veces
5 a 6veces
Diario
59
Pregunta 10: Atributos que valora al realizar una compra.
Figura 20. Atributos que valora al comprar champú.
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Según el gráfico analizado destaca la calidad con 23% siendo el
atributo que el consumidor más valora al momento de elegir un champú, el precio
es siguiente atributo valorado con 20%, seguido del envase con 18%, la
costumbre con el 15%, 10% la publicidad, 9% el envase y 5 % el tamaño del
champú.
20%
5%
10%
23%
9%
15%
18%
Precio
Tamaño
Publicidad
Calidad
Durabilidad
Tradición
Envase
60
Pregunta 11: ¿compraría usted un champú natural en barra?
Figura 21. ¿Compraría Ud. champú natural en barra?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Las respuestas obtenidas del primer gráfico indican que el 85% tienen
predisposición de comprar nuestro producto, a nivel distrital presentan
disposición de compra parecida, 33% para Comas, 28% San Martín de Porres y
24% San Miguel.
85%
15%
Si
No
33%
24%
28%
2%
10%
3%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Comas San Miguel SMP
Si
No
61
Pregunta 12: ¿Qué aromas preferiría usted en su champú?
Figura 22. ¿Qué aromas prefiere Ud. en su champú?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Según los gráficos reafirmamos que la fragancia de menta es la que
tiene mayor acogida con 45%, seguido 39% de esencia de flores, 10% con aroma
de chocolate y el 6% prefiere manzanilla. A nivel distrital en san Martín de Porres
la preferencia del aroma de menta es elevada respecto a los otros distritos,
45%
10%
39%
6%
Menta
Chocolate
Esencia de Flores
Manzanilla
9% 11%
25%
4% 3% 3%
11% 10%
18%
2% 2% 2%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Comas San Miguel SMP
Menta
Chocolate
Esencia de Flores
Manzanilla
62
indicándonos que en esta zona podríamos iniciar con nuestro champú de barra
con aroma de menta.
Pregunta 13: ¿En qué lugares le gustaría adquirir el champú en barra?
Figura 23. ¿En qué lugares le gustaría adquirir el champú en barra?.
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. De los gráficos destaca la preferencia por realizar la compra en
supermercados 57%, siendo San Miguel donde se prefieren comprar en el
supermercado, seguido del salón de belleza, en el distrito de Comas el 18%
prefiere comprar en supermercados y en San Martín el 16% prefiere comprar en
57%
10%
17%
14% 4%
Supermercados
Minimarket
Salón de Belleza
Farmacia
Otros
18%
23%
16%
4% 4% 2%
10%
5% 3%
2% 1%
11%
0% 2%
3%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
Comas San Miguel SMP
Supermercardos
Minimarket
Salón de Belleza
Farmacia
Otros
63
supermercados, seguido del 11% prefiere comprar en farmacias. En San Martín es
más pareja la preferencia de lugar de compra.
Pregunta 14: ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría enterarse de
nuestro producto?
Figura 24. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría enterarse de
nuestro producto? .
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Según los gráficos los consumidores prefieren enterarse a través de
publicidad televisiva, siendo Comas el que prefiere informarse por la televisión 20%,
por otro lado internet también es un gran referente para informarse acerca de las
45%
2% 6% 4% 5%
38% TV
Radio
Diario
Revista
Vía Pública
Internet
20%
16%
9%
0% 2%
1% 1% 1%
5%
1% 2% 2% 1% 1%
4%
11% 13%
14%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
Comas San Miguel SMP
TV
Radio
Diario
Revista
Vía Pública
Internet
64
propiedades de un producto, en San Martín de Porres y San Miguel son similares
respecto preferencia de información de un producto 14% y 13% respectivamente.
65
Pregunta 15: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el champú de menta
en barra?
Figura 25. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el champú de
menta en barra?
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Según las encuestas el rango de precio de 13 a 15 soles destaca con el
41%, en San Martín tienen más disposición de pagar ese precio 17%, similar
sucede en San Miguel con 14% y en Comas 11%. En el rango 16 a 18 soles,
nuevamente San Martín tiene el porcentaje más alto 13% el cual nos indica que se
podría iniciar las ventas en este distrito.
41%
29%
18%
12%
13 - 15 soles
16 - 18 soles
19 - 21 soles
21 soles a más
11%
14%
17%
8% 9%
13%
5% 5%
8%
3%
6%
4%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Comas San Miguel SMP
13 a 15 soles
16 a 18 soles
19 a 21 soles
21 soles a más
66
Demanda y Oferta
Estimación del Mercado Potencial.
Se conoce el mercado potencial como el conjunto de personas que podrían estar
interesadas en adquirir el producto que estamos proponiendo, sin importar la
capacidad de compra de estas personas.
Según datos obtenidos se ha concluido del análisis cualitativo y cuantitativo que
el distrito de San Martin de Porres, destaca entre los distritos ya que
representa un público que tiene más predisposición de compra, este distrito lo
que consideramos como muestra representando a la zona 2, donde se
iniciaremos nuestro negocio .
Tabla 9.
Mercado Potencial
Mercado Potencial
Zona 2 Personas
M.O. 116,292
Nota: Elaboración grupal
Estimación del Mercado Disponible.
El mercado disponible representa una parte del mercado potencial y se conoce
por aquel conjunto de personas que están predispuestas a adquirir nuestro
producto propuesto.
Es decir del total del mercado potencial obtenido existe un porcentaje de
consumidores que usa champú para bañarse y según datos de nuestra
encuesta es la pregunta ¿Usaría champú con componentes naturales para
bañarse?. Lo que se obtuvo un 99% de personas que dijeron que si, ellos serían
nuestro mercado disponible.
67
Tabla 10.
Mercado disponible
Mercado Disponible
% Zona 2 Habitantes
Pregunta Nro. 2 de la encuesta
Mercado Potencial 116,292
99% Mercado Disponible 115,129
Nota: Elaboración grupal
Figura 26. ¿Usted usa champú con componentes naturales para bañarse?.
Fuente: Elaboración grupal.
Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo representa una porcentaje del mercado disponible y se
conoce por aquel conjunto de personas que además de tener la necesidad
específica, también estarían interesados en poder comprar de nuestro producto
y según las encuestas realizadas se toma como referencia la pregunta siguiente
¿Compraría usted un champú natural en barra?. De lo que se obtuvo un 85% de
aceptación que dijeron que si estarían dispuestos a adquirir nuestro producto.
68
Tabla 11.
Mercado Efectivo
Mercado Efectivo
% Zona 2 Habitantes
Pregunta Nro. 11 de la test
Mercado Disponible 115,129
85% Mercado Efectivo 97,859
Nota: Elaboración grupal
Figura 27. ¿Compraría usted un champú natural en barra?.
Fuente: Elaboración grupal.
Análisis. Mediante la pregunta ¿Compraría Ud. un champú natural en barra?, es
una pregunta determinante para la obtención del mercado efectivo, apreciamos
que el 85% si estaría dispuesto a comprar el champú en barra?.
Estimación del Mercado Objetivo
El mercado objetivo comprende la totalidad de un conjunto de personas
preferentes donde confluyan la oferta y la demanda.
En este caso se tomaron en cuenta varios puntos para lograr encontrar el
mercado objetivo uno de los principales fue obtener las ventas del sector que se
logró extraer de un informe del Diario Gestión donde indica que el sector del
69
cuidado de cabello mueve alrededor de 600 millones de soles, donde el 70% de
esta cantidad netamente lo constituye la venta de champú, dando como un
resultado 420 millones de soles Y el ticket por compra en productos de cuidado
del cabello es de alrededor de S/. 15.
También se tomó en cuenta la participación de mercado de una empresa que
se pueda igualar a nosotros que se sacó de una de las entrevistas a expertos. Se
entrevistó a la señorita Stephany Criollo Sichez, Química Farmacéutica de Botica
de la Piel y nos brindó la información que en los inicios para su primer año de
ventas de champú tuvo una participación anual del mercado del 0.044% con
respecto a las ventas del sector del champú.
Resolviendo todo este proceso como se ve en la tabla 6 se da con el resultado
de 1’724,800 soles de ventas en el primer año de botica de la piel, donde en este
caso nuestra empresa BIO MINT apostara por tener una participación de
mercado del 70% con respecto a nuestro competidor Botica de la piel teniendo
como resultado 1’207,360 soles de ventas anual por el primer año.
Tabla 12.
Calculo de Mercado Objetivo.
Mercado Objetivo
Ventas del cuidado del cabello S/. 600,000,000
70% Específicamente de Champú 420,000,000
Ticket promedio 15
Unidades del sector 28,000,000
Mercado Botica de la piel – competencia 0.440%
Unidades de Botica de la Piel. 123,200
Ventas de Botica de la Piel. 1,724,800
Participación de mercado de Bio Mint. 70.0%
Ventas de Bio Mint. 1,207,360
Participación de Bio Mint. (Unidades) 86,240
Nota: Elaboración grupal
70
Tabla 13.
Frecuencia de compra.
Frecuencia de Compra
Mensual 12 79.50% 9.54
Quincenal 24 20% 4.8
Diario 360 0.50% 1.8
Total 100% 16.14
Nota: Elaboración grupal
Ahora como un siguiente paso hemos hallado la frecuencia de compra de nuestro
producto, que se ha tomado en cuenta una pregunta de nuestra encuesta ¿Con
qué frecuencia suele adquirir su champú? obteniendo estas respuestas
mostradas en porcentaje en la tabla 13.
Una vez obtenida la frecuencia de compra se sigue con la siguiente fórmula para
hallar el mercado objetivo.
Tabla 14.
Porcentaje de participación
Nota: Elaboración grupal
Porcentaje de Participación
M.O. 4987
Mercado Efectivo 159,021
0.031360638
Participación BIO MINT 3.13%
71
Cuantificación anual de la demanda.
Para lograr obtener la cuantificación anual de la demanda se considerara
una proyección conservadora, Por lo tanto, con función de la
frecuencia de compra ya obtenida en la tabla 13 se puede estimar que de
todo el conjunto de personas de nuestro mercado compraran al menos 16
champú de menta en barra de nuestra empresa.
Oferta histórica
En el análisis de la oferta histórica, esta sirve para determinar a través de la
información obtenida el comportamiento futuro del mercado. Además, permite
analizar las consecuencias buenas o malas tomadas por nuestros competidores,
y tomar esta experiencia para nuestro proyecto.
En este caso de debe conseguir información cuantitativa o cualitativa para ser
analizada, en el primer caso se debe conseguir la serie de producción anual de
nuestro producto en los años anteriores a su lanzamiento al mercado objetivo.
En la tabla obtenida por el INEI se ve que en el año 2012 la producción fue de
1’136,851 litros de champú, y en el año 2013 la producción fue de 2’618,356 litros
d
e
c
h
a
m
p
ú
.
F
igura 28. Producción de las industrias de petróleo, sustancias y productos
químicos.
72
Fuente: INEI.
Oferta proyectada.
Tiene la finalidad de proyectar la cantidad de producción que se hará en el año
de forma aproximada, durante el periodo que se va evaluar el proyecto, de
manera de tener un estimado de lo que podríamos llegar a producir y de tal
manera saber cuánto vamos a ganar en los años posteriores.
En cada año se va aumentado de forma gradual la cantidad de unidades
producidas de tal forma que tenemos que determinar la capacidad instalada para
poder llegar a este nivel de producción.
Tabla 15.
Proyección anual.
Nota: Elaboración grupal
Demanda insatisfecha: La demanda insatisfecha a nivel nacional resulta de
la resta de la demanda proyectada y la oferta proyectada para cada año
proyectado.
Tabla 16.
Demanda Insatisfecha
Nota: Elaboración grupal
Observado Proyectado
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Periodo 1 2 3 4 5
Unidades 80,491 85,320 93,852 97,606 101,510
Año Demanda
Proyectada Oferta
Proyectada
Demanda
Insatisfecha
2019 1,207,365 80,491 1,126,874
2020 1,279,800 85,320 1,194,480
2021 1,407,780 93,852 1,313,928
2022 1,464,090 97,606 1,366,484
2023 1,522,650 101,510 1,421,140
73
Programa de Ventas Anual en unidades físicas
Tabla 17.
Ventas anuales expresadas en unidades físicas
Observado Ventas Anuales en unidades físicas
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Lotes 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798
Ventas 1,208,115 1,691,361 1,860,497 1,972,127 2,051,012
Nota: Elaboración grupal
Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual.
Como primer paso se ha fijado la estacionalidad del producto. En el primer año,
la empresa será moderada, ya que en los primeros meses la estacionalidad del
producto es baja ya que se encuentra en la etapa introductoria del producto. Las
ventas anuales se han multiplicado por cada porcentaje representativo de cada
mes, y así se ha obtenido las ventas mensuales, y para lograr tener las unidades
que se tienen que vender en cada mes se ha divido las ventas en soles de cada
mes con el precio del producto que es de S/. 15.00 soles para minoristas y 12.50
para minoristas.
Tabla 18.
Mes Estacionalidad Lotes Ventas Soles
S/.
Enero
26.00%
0 0.00
Febrero 423 180,832.50
Marzo 317 135,517.50
Abril
25.00%
283 120,982.50
Mayo 246 105,165.00
Junio 212 90,630.00
Julio
23.00%
248 106,020.00
Agosto 218 93,195.00
Setiembre 198 84,645.00
Octubre
24.00%
207 88,492.50
Noviembre 215 91,912.50
Diciembre 259 110,722.50
74
Plan de venta del primer año,
distribuido en meses del 2019.
Nota: Elaboración grupal
Programa de ventas del segundo al quinto año (2020 al 2023), en
porcentajes, desagregado en forma mensual.
Para obtener las ventas mensuales se utilizó una estacionalidad calculada de
acuerdo a la tendencia de consumo del champú según los meses festivos como
julio de fiestas Patrias y Noviembre y Diciembre fiestas navideñas.
Ventas del 2020: Se considera que el crecimiento del sector del cuidado del
cabello se encuentra con un crecimiento anual de 6% según (COPECOH).
Tabla 19.
Cronograma de venta en lotes para el segundo año
Meses Distribución por mes %
Lotes por mes
Ventas del mes
S/.
Enero 7% 288 123,291
Febrero 8% 336 143,640
Marzo 11% 444 190,004
Abril 6% 237 101,480
Mayo 10% 414 177,056
Junio 10% 409 174,962
TOTAL 100% 2826 1’208,115
75
Julio 8% 305 130,194
Agosto 7% 277 118,383
Setiembre 10% 376 160,837
Octubre 8% 301 128,678
Noviembre 8% 336 143,760
Diciembre 6% 232 99,057
100% 3,956 S/ 1,691,361
Nota: Elaboración grupal
Ventas del año 2021
En este tercer año se considera que la empresa ya está siendo bien
posicionada en el entorno y tenemos una mejor estrategia con el marketing
mix logrando un 10 % de crecimiento en este año.
76
Tabla 20.
Cronograma de venta
en unidades para el tercer
año
Nota: Elaboración grupal
Ventas del 2022
Para este año proponemos crecer un 4% ya que la línea de champú aumentaría por el ingreso de nuevos fragancias en nuestro champú en barra.
Tabla 21.
Meses Distribución
por mes % Lotes por
mes
Ventas del mes
S/.
Enero 7% 317 135,620
Febrero 8% 370 158,004
Marzo 11% 489 209,004
Abril 6% 261 111,629
Mayo 10% 456 194,762
Junio 10% 450 192,458
Julio 8% 335 143,213
Agosto 7% 305 130,222
Setiembre 10% 414 176,921
Octubre 8% 331 141,545
Noviembre 8% 370 158,136
Diciembre 6% 255 108,963
100% 4,352 1´860,497
Meses Distribución
por mes % Lotes por
mes
Ventas del mes
S/.
Enero 7% 336 143,757
Febrero 8% 392 167,484
Marzo 11% 518 221,544
Abril 6% 277 118,326
Mayo 10% 483 206,448
Junio 10% 477 204,005
Julio 8% 355 151,806
Agosto 7% 323 138,035
Setiembre 10% 439 187,536
Octubre 8% 351 150,038
Noviembre 8% 392 167,624
Diciembre 6% 270 115,500
77
Cronograma de venta
en unidades para el cuarto año.
Nota: Elaboración grupal.
Ventas en el 2023: Para este año el crecimiento será del 4% mantenemos el
posicionamiento y siguiendo con el crecimiento de las ventas.
Tabla 22.
Cronograma de venta en unidades para el quinto año
100% 4,613 1’972,127
Meses Distribución por mes %
Lotes por mes
Ventas del mes
S/.
Enero 7% 350 149,508
Febrero 8% 407 174,184
Marzo 11% 539 230,406
Abril 6% 288 123,059
Mayo 10% 502 214,705
Junio 10% 496 212,165
Julio 8% 369 157,878
Agosto 7% 336 143,556
Setiembre 10% 456 195,037
Octubre 8% 365 156,039
Noviembre 8% 408 174,329
Diciembre 6% 281 120,120
100% 4,798 2’051,102
78
Nota: Elaboración grupal
Plan de Comercialización.
Objetivos.
- Afianzar en la mente del consumidor que la marca es confiable porque
existe relación con lo natural.
- Llegar a posicionarnos en la mente de los clientes a través de la
fidelización y preferencia de los clientes.
Campaña de lanzamiento.
Nuestro objetivo es posicionarnos con una nueva opción de cuidado
capilar.
Para ello realizaremos campañas de demostración con la finalidad de dar
a conocer el producto y sus beneficios, se obsequiara, en una
presentación de 30 gr.
Figura 29. Campaña de lanzamiento. Activación en puntos de ventas.
Estrategias del lanzamiento del producto
Posicionamiento
Anuncios publicitarios:
- Publicidad persuasiva.
- Anuncios en televisión, radio, diarios y /o revistas, folletos, volantes, internet,
publicidad exterior (banners, otros).
79
Ventas personales
- Se entregaran muestras de 30 gr. Con la finalidad de que el consumidor
pruebe el producto.
Promociones de ventas
- Se harán demostraciones en los salones de belleza y/o spa, mercados.
- Creaciones de pack para el consumidor final.
Relaciones públicas
- Invitación a los consumidores a campañas de lanzamiento con la finalidad de
consolidar las relaciones empresariales y personales en beneficio de todos.
Merchandising
- Adecuada exhibición de los productos a través de impulsadores.
Estrategias específicas
Mezcla de Marketing.
Producto.
Bio Mint S.A., es una empresa que se dedicará a la elaboración y
comercialización de champú de menta en barra, realizados con productos
naturales, para mejorar el cuidado capilar.
Información general de la menta.
Word Press (2015), sostiene que la menta, es una hierba que crece con facilidad
en diversos tipos de climas y según la región y clima, indicando que es una
hierba tradicional.
- Nombre científico: Mentha
- Clasificación: Magnoliopsida
- Género: Mentha
- Especie: Mentha aquatica - Mentha arvensis
80
Características de la menta.
Aplicado a nuestro proyecto la menta con sus innumerables propiedades para el
cabello beneficiaría a nuestro champú, ya que presenta características
favorecerían a una cabellera joven y fuerte, como se resaltará a continuación:
- La menta piperita está compuesta por propiedades beneficios para el ser
humanos. ácido ascórbico, acético, benzoico. Así como también vitaminas B1,
B2, B3 y C; minerales importantes tales como el calcio, fósforo, el hierro y el
magnesio.
- La menta es una hierba con propiedades antisépticas, favoreciendo la
limpieza en nuestro cuero cabelludo que es propenso alejando las bacterias.
- Es ideal para la incentivar la circulación de la sangre del cuero cabelludo.
- Da una sensación de frescura en el cabello.
Marca.
Bio Mint es la marca de nuestro producto que significa dos palabras vida y meta,
porque ayuda a todos nuestros consumidores con el cuidado capilar, haciendo
uso de productos naturales, saludables y ecológicos para el crecimiento sano y
fuerte de nuestro cabello. Debido a nuestra presentación en barra, facilita
transportar el champú a cualquier lugar, sin temor a derrames.
Figura 30. Logo.
Fuente: Elaboración grupal.
81
Tamaño del producto.
El contenido del champú de menta en barra proporciona aproximadamente 80
lavadas, dependiendo del tamaño, grosor y si es o no frondoso el cabello; es
práctico y económico para el consumidor.
Las dimensiones del champú de menta en barra es circular de 5 cm de altura,
con un radio de 3.5 cm.
Figura 31. Logo.
Fuente: Elaboración grupal.
Envase
El envase del nuestro producto es de cartón biodegradable y su tamaño facilita al
consumidor la movilización del producto a cualquier ocasión y lugar, usarlo en
cualquier situación, sin necesidad de ocupar mucho espacio en la cartera y/o
bolso, evitando derrames en el bolso o cartera, aspecto que si sucede con el
champú líquido tradicional.
Adelante.
- Nombre de la marca y logo.
- Para todo tipo de Cabello.
- Peso o contenido neto en gramos (90 gr).
5cm
3.5 cm
82
Atrás:
- Nombre de la marca y logo
- Modo de empleo: frote con las manos húmedas y aplicar la espuma
obtenida de la barra de champú, sobre el cabello húmedo. Masajee
suavemente y enjuague. Repita si lo desea.
- Ingredientes: SCS (tensoactivo), SCI (tensoactivo), glicerina, hojas
molidas de ortiga, pizca de espirulina (colorante vegetal), zumo de
limón, inulina, pantenol, aceite esencial de salvia, aceite esencial de
árbol de té y aceite esencial de menta.
- Advertencia: suspenda su uso si observa alguna reacción
desfavorable. Manténgase fuera del alcance de los niños. Evítese el
contacto con los ojos.
- Elaborado por BIO MINT S.A.C..
- Número de lote en el que fue fabricado el producto.
- Fecha: tanto de elaboración como de caducidad.
Figura 32. Diseño de envase.
Fuente: Elaboración grupal.
83
Precio.
Nuestros productos está dirigido al nivel socio económico B y C, los cuales
poseen determinadas características y necesidades que nuestro producto va
satisfacer.
Tomamos como referencia los precios de los competidores con más penetración
en el mercado:
Tabla 23.
Cua
dro
com
para
tivo
de
los
cost
os
de
cha
mpú
en el
merc
ado
Competidor Descripción Duración aproximada Precio Imagen
H&S
Botella de 375 ml.
De 2 a 3 semanas
20.00
Pantene
Botella de 400 ml.
De 2 a 3 semanas
14.50
Dove
Botella de 400 ml.
De 2 a 3 semanas
14.50
Sedal Botella de 340 ml.
De 2 a 3 semanas
10.50
Savital Botella de 530 ml.
De 2 a 3 semanas
9.80
Super Sano
80 gr.
80 lavadas
17.00
84
Nota: Elaboración grupal
85
En base a nuestras encuestas realizadas se obtuvo que los consumidores
estarían dispuestos a adquirir este producto por un precio entre S/. 15.00 a S/.
20.00.
El precio sugerido para nuestro producto a los mayoristas es de S/. 12.50 soles y
a los minoristas es de S/. 15.00 soles.
Comercializaremos en lotes de 30 unidades, es decir el precio por lote para los
mayoristas es S/.375.00 soles y para los minoristas S/.450.00 soles.
Tabla 24.
Precio de Champú de menta en barra
Champú de Menta en Barra de 90 gr.
Descripción Precio por Unidad Precio por lote
Mayoristas S/. 12.50 S/. 375.00
Minoristas S/. 15.00 S/. 450.00
Nota: Elaboración grupal
Plaza
Los canales que utilizaremos para la distribución de nuestros productos “Champú
de menta en barra” son: las tiendas mayoristas y minoristas; estos canales fueron
analizados debido a un estudio obtenidos de Arellano Marketing realizados en el
año 2017 sobre lugares de compra del consumidor para adquirir ciertos
productos.
Tabla 25.
Lugar dónde acostumbra comprar
Lugares Total %
Mayoristas 38.7
Bodega 34.7
Mercado 15.7
Catalogo 6.7
Otros Lugares 4.2
Nota: CPI 2017
86
Figura 33. Canales de distribución.
Fuente: Elaboración grupal.
Promoción.
Con la finalidad de impulsar nuestras ventas de nuestro Champú de menta en
barra, la estrategia de promoción que utilizaremos son:
1. La presencia de impulsadoras en las tiendas mayoristas. Al ser nuevo
nuestro producto en el mercado, aplicaremos estrategias que ocasionen al
consumidor a probarlo.
• Motivar al consumidor a la prueba de nuestro champú en los distintos
puntos de venta.
• Dar folletos informativos que expliquen las características y beneficios
del champú en barra.
• Dispensar champú gratuito en diferentes puntos de venta.
2. La realización de campañas y charlas gratuitas donde se orienta a los
consumidores en la higiene y cuidado personal.
3. Otro de los medios de promoción que se diferencia de manera
considerable de su competidores es la publicidad, como los anuncios en
TV, letreros, afiches, revistas Somos, periódico “El Comercio” y anuncios
en las redes sociales como la creación de un sitio web para poder
compartir información del nuestro “champú de menta en barra” mediante
fotos, videos, con los puntos de venta en donde se puede localizar el
producto y otro tipo de información útil para el consumidor.
4. Activaciones: para dar a conocer nuestro producto de forma
personalizada, mediante correos masivos.
Empresa
“Bio Mint SAC”
Mayorista
Minoristas
87
Diagrama de comercialización
Figura 34. Diagrama de Comercialización.
Fuente: Elaboración grupal.
Bio Mint
S.A.C.
Mayoristas Minoristas
Mercado
(clientes)
Ventas
Marketing
Mix
Dinero
88
Capítulo V
Estudio Legal y Organizacional
Estudio Legal
Forma Societaria.
Según la Ley 26887 suscribe reglas jurídicas a fin de formalizar las diversas
formas societarias en el país. En tal sentido realizando el análisis de la Ley
General de Sociedades, constituiremos la sociedad bajo la denominación BIO
MINT, será una sociedad anónima cerrada, ya que poseerá las siguientes
características:
Una organización con 3 socios y no superan los 20 socios permitidos esta forma
societaria, aportando el 20% del capital. Todos los socios poseerán la misma
cantidad de acciones nominativas, que conforman los aportes de los socios, que
pueden ser en efectivo o en bienes. En caso de transferencia de acciones serán
prescritas en el Libro de Matrícula de acciones de la sociedad.
El patrimonio de los socios, no se verá afectados por las deudas y riesgos
originados por la empresa. La duración es indeterminada o determinada.
Actividades para la constitución de la empresa.
a. Realizar Búsqueda de índices y Reserva del nombre de la empresa en
SUNARP (Superintendencia Nacional de Registros Públicos). La
búsqueda realizada en SUNARP se realiza con la finalidad de evitar la
duplicidad nombres de empresas. Posteriormente en caso de no estar
registrado se reserva el nombre a fin de que no exista posibilidad de
suscrición de otra empresa. El costo del trámite es de 30 soles.
b. Elaboración de Minuta, detallando el pacto social y estatutos de la
sociedad, donde está comprendida tipo de sociedad, denominación de la
misma, actividad a realizar, detalle de socios, aportes realizados por cada
uno de ellos, tiempo de duración de la empresa, fecha de inicio de
operaciones, lugar donde funcionará la sociedad (domicilio comercial),
elección del Gerente General. Costo incurrido en Honorarios del
Profesional es de 450 soles.
89
c. Elevar Minuta a Escritura Pública, se realiza ante Notario Público,
adjuntando depósito de capital aportado en cuenta bancaria, inventario
detallado y valorizado de los bienes y certificado de búsqueda mercantil a
fin de evitar duplicidad de razón social. Costo del servicio 300 soles.
d. Elevar Escritura Pública a SUNARP, donde se procederá con los trámites
de inscripción para registrar la empresa.
Registro de marcas y patentes.
Registrar nuestra marca significa que es único en el mercado y que no hay
otro similar. Que no exista una similitud en nombre, características en cuanto
sonido, color o logo.
El trámite se realiza en el INDECOPI, pasos a realizar:
a. Llenar formato de solicitud (tres copias, dos para la Autoridad y uno
para el administrado).
b. Indicar datos de identificación de los solicitantes
c. Consignar el número de Registro Único de Contribuyentes (RUC).
d. Consignar domicilio para envío de notificaciones.
e. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo y otros).
f. Consignar productos y/o servicios que se desea distinguir con el signo.
g. Adjuntar constancia de pago por derecho de trámite, equivalente a
13.90% de la UIT (Unidad Impositiva Tributaria), es decir S/. 577 soles.
Una vez completados los requisitos y plazos, habiendo obtenido la aprobación
del INDECOPI se publicará en el Diario El Peruano la marca, la cual estará
protegida por diez años, desde la emisión de resolución y tiene validez a nivel
nacional.
90
Valorización.
Para poder llevar a cabo lo antes señalado, considerar los siguientes
pagos según recuadro:
Tabla 26.
Valorización de Pagos
Descripción de trámite Soles
SUNARP
Búsqueda de Nombre S/. 5.00
Reserva de Nombre S/. 25.00
Notaria
Elaboración de Minuta S/. 300.00
EEPP. e Inscripción Registral S/. 650.00
INDECOPI
Búsqueda Figurativa S/. 47.00
Búsqueda Fonética S/. 38.00
Registro de Marca S/. 577.00
Registro de Patente S/. 577.00
Anuncio Diario Peruano S/. 400.00
TOTAL S/. 2,717.00
Nota: Elaboración grupal
Licencias y autorizaciones.
Estaremos ubicados en Av. Tupac Amarú 711, Urb. Industrial distrito de
Independencia, provincia de Lima - Perú.
Nuestra local tendrá un área de 120 metros cuadrados, donde estará distribuida
la planta y la oficina, donde realizaremos nuestras actividades, para tal efecto es
necesario gestionar permisos ante la Municipalidad del distrital de Independencia.
Dicho municipio nos concederá la Licencia de funcionamiento según Ley N°
28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Se deberá tramitar la Licencia de Funcionamiento para establecimientos con
áreas superiores a 100 m2 hasta 500 m2, los requisitos son:
91
Presentar formato debidamente llenado de Formulario de solicitud para la
obtención de Licencia de Funcionamiento y Declaración Jurada.
También presentar Formato Declaración Jurada de Observancia de Condiciones
de Seguridad. E informar sobre el número de comprobante de pago por derecho
de trámite.
Luego de ello es necesario realizar requisitos complementarios:
- Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados
con la salud.
- Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la
normativa vigente, en la Declaración Jurada.
- Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de
aquellas actividades que, conforme a Ley, la requieren de manera
previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
- Copia simple de autorización expedida por el Instituto Nacional de
Cultura, conforme a la Ley Nº 28296. Ley General de Patrimonio
Cultural de la Nación.
Costo del trámite: S/331.80
Legislación Laboral.
Según el Ministerio de Producción, indica que para constituir una empresa de
personería jurídica, bajo el Régimen General, en cualquier forma de organización
contemplada en la legislación vigente, a fin de desarrollar actividades de
extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación
de servicios, es necesario reunir las siguientes características presentes:
Microempresa: de uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive y ventas anuales
hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).
Pequeña Empresa: de uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive y ventas
anuales hasta el monto máximo de 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).
Nosotros según nuestras ventas proyectadas aplicaríamos a MYPE – Pequeña
empresa, según fuente de SUNAT. Es decir según nuestros ingresos no
superamos las 1700 UITS, menos de 100 trabajadores.
92
Según la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral en la Ley Nº 28015,
describe a la pequeña empresa, régimen al cual se acogerá BIOMINT SAC,
comprende las siguientes características:
- Remuneración mínima vital, en la actualidad S/ 930 soles.
- Jornada de laboral de 8 horas.
- Descanso semanal y en feriados.
- Remuneración por trabajo con horas extras.
- Vacaciones de 15 días calendarios al año.
- Cobertura de seguridad en salud mediante ESSALUD.
- Cobertura de seguro de vida y SCTR.
- Dos gratificaciones al año.
- Participación en las utilidades de la empresa.
- Percibe compensación por tiempos de servicio.
Seguro Social para la pequeña empresa.
Según el segundo párrafo del artículo 63º de la Ley MIPYME, los
trabajadores de la pequeña empresa serán asegurados en ESSALUD y el
empleador aportara la tasa (9%) correspondiente de acuerdo a lo dispuesto
en el artículo Nº 6 de la Ley 26790, Ley de modernización de la seguridad
social en salud.
Régimen de pensión para la pequeña empresa.
Los trabajadores de la pequeña empresa deberán obligatoriamente afiliarse
al Sistema Nacional de Pensiones (ONP) o al Sistema Privado de Pensiones
(AFP) pero no podrán afiliarse al sistema de pensiones SPS que
exclusivamente para los trabajadores de microempresa.
Remuneración.
Nuestra remuneraciones se encontrarán desde los S/. 930 (RMV) hasta los
S/. 4000.
93
94
Legislación Tributaria.
Según las ventas proyectadas de BIOMINT SAC consideramos aplicar al régimen
tributario MYPE, que tiene como características ingresos menores a 1700 UIT en
el caso de pequeña empresa, no tiene límite de compra, dicho Régimen General
de Impuesto a la Renta debe aplicarse según el proyectado de ventas, la tasa del
Impuesto a la Renta de 29.5% aplicado al Régimen General de Tercera
Categoría, este realiza al finalizar el año y lo podemos realizar los tres primeros
meses del siguiente año, durante el año debemos de realizar pagos a cuenta
mensuales, al finalizar el año se realizara un nuevo cálculo, el cual nos permitirá
determinar el monto exacto a regularizar el año de actividades de nuestro
emprendimiento, luego de ello realizaremos el pago del restante o en su defecto
se realizara la devolución del excedente.
En relación a la autorización de comprobantes de pago, es necesario realizar la
impresión de comprobantes previa autorización SUNAT, en una imprenta
autorizada, para este régimen es necesario imprimir facturas, boletas de venta,
liquidación de compra. Otro requisito es legalizar libros contables.
Otros Aspectos Legales.
Según TUPA 2016 Listado de trámites DIGEMID (2016):
Autorización Sanitaria de Dirección Técnica, Jefatura de Producción, Jefatura de
Control de Calidad, Jefatura de Aseguramiento de la Calidad o Químico
Farmacéutico Asistente.
Solicitud de Declaración Jurada dirigida al Director Ejecutivo de Autorizaciones
Sanitarias, suscrita por el Representante Legal del establecimiento farmacéutico
y por el profesional que asumirá la parte técnica, jefatura o químico farmacéutica
asistente según el formato lo requiera.
Declaración jurada del propietario del establecimiento o representante legal en
donde se indique la fecha desde que no cuente con Director técnico, jefatura de
control de calidad, jefatura de producción, jefatura de aseguramiento de la
calidad o químico farmacéutico, indicando la fecha.
95
Copia del certificado profesional de la persona que asumirá la dirección técnica,
jefatura o del químico asistente.
El pago del trámite será de S/. 87.40, plazo de trámite 10 días.
Estudio Organizacional
Organigrama Funcional.
Figura 35. Organigrama funcional BIOMINT.
Fuente: Elaboración grupal.
Servicios tercerizados:
Se contratará con una empresa calificada en Asesorías Legales y Contables de
forma permanente.
El costo por Asesoría sería de S/ 2000 soles por cada área, es decir S/. 4,000
mensuales.
Junta de Accionistas
Administrador del Proyecto
Área de Operaciones
Operarios Asistente Control
de Calidad Asistente Logística
Área de Marketing
96
Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.
Las labores descritas en los puestos de trabajo son de utilidad para definir los
perfiles de los empleados en el proceso de selección a fin de lograr objetivos
trazados en la organización.
97
Perfil de puesto de Administrador de Proyecto
Tabla 27.
Perfil requerido puesto Administrador de Proyecto
Administrador de proyecto
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Administrador de Proyecto
Competencias
Experiencia De 3 años en empresas de rubro de cosmética.
Reporta a Accionistas Grado de instrucción Universitario
Titulo Licenciado en Administración de Empresas
Profesión Administración de Empresas
Formación Ingles avanzado / Manejo de office avanzado / Sistema de gestión.
Habilidades
Liderar y trabajar en equipo, comunicación a todo nivel, orientado a
resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Capacidad de organización y planificación.
Liderazgo, empatía, capacidad de análisis y negociación.
Funciones
Cumplir y hacer cumplir las normas legales vigentes, así como los procedimientos, directivas y demás disposiciones establecidas por la empresa.
Toma de decisiones y realiza seguimiento a las estrategias de todas las áreas de la empresa.
Representar a la empresa y cumplir las funciones estipuladas en los estatus de la misma.
Liderar y predicar con el ejemplo, estableciendo responsabilidades en todos los niveles.
Revisión y aprobación del planeamiento de los proyectos.
Informar a los accionistas sobre el avance de la empresa.
Revisa, modifica y ejecuta el manual de organización y funciones.
Mantener buenas relaciones con los clientes internos y externos. Velar por la rentabilidad y un buen ambiente laboral
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo indeterminado
Remuneración S/ 4000.00 Soles
Ubicación Física Oficina y Campo Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
98
Perfil de puesto Jefe de Operaciones
Tabla 28.
Perfil Jefe de Operaciones
Administrativo
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Experiencia 3 años en empresas del rubro cosmética y/o industrial.
Reporta a Administrador de Proyecto
Grado de instrucción Universitario Ingeniero Químico
Titulo Universitario
Profesión Ingeniero Químico
Formación
Conocimiento y comercialización, experiencia comprobada en procesos
industriales en cosmética,
Ingles intermedio / office intermedio
Habilidades
Trabajo en equipo, redacción, orientada a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Iniciativa, capacidad de aprendizaje.
Capacidad de planificar y organizar.
Funciones
Cumplir con los procedimientos y demás disposiciones establecidas por la empresa.
Planeación, organización, dirección y control de la producción.
Controlar labor de operarios.
Realizar los planes de producción.
Elaborar cronograma de mantenimiento de planta y equipos.
Elaborar programas de reaprovisionamiento.
Determinar cantidad exacta para el cumplimiento de la producción.
Responsable de la producción.
Condiciones del Puesto
Remuneración S/ 2500.00 Soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
99
Perfil de puesto Jefe de Marketing
Tabla 29.
Perfil Jefe de Marketing
Comercialización
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Marketing
Competencias
Experiencia De 4 años en empresas del rubro de cosmética
Reporta a Administrador de Proyecto Grado de instrucción Universitario (a)
Titulo Administración de empresa con especialidad de Marketing
Profesión Administración de empresa con especialidad de Marketing
Formación Conocimiento en Marketing, gestión de almacén y compras.
Habilidades
Trabajo en equipo, Comunicación a todo nivel, orientación a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Buen nivel de negociación.
Capacidad de planificación y organización.
Funciones
Cumplir y hacer cumplir las normas legales vigentes, procedimientos y demás disposiciones establecidas por la empresa. Coordinar, supervisar controlar y apoyar en el trabajo del personal a su cargo.
Responsable de la información y atención de las solicitudes de otras áreas hechas al área de compras.
Ejecución de planes para captar clientes.
Cumplir la cuota de ventas.
Elaboración de reporte de ventas para gerencia.
Realizar charlas informativas.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado
Remuneración S/ 2500.00 Soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
100
Perfil de puesto Asistente de Logística
Tabla 30.
Perfil Asistente de Logística
Administrativo
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente de Logística
Competencias
Experiencia De 2 año en elaboración y gestión de documentos para gerencia
Reporta a Jefe de Operaciones
Grado de instrucción Universitario
Titulo Ingeniero Industrial, Administración
Profesión Administración de empresa y/o a fines.
Formación Ingles intermedio / office intermedio / Gestión de compras y Logística.
Habilidades
Trabajo en equipo, redacción, orientada a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Iniciativa, capacidad de aprendizaje.
Responsable y organizada.
Funciones
Cumplir con los procedimientos y demás disposiciones establecidas por la empresa
Gestionar en forma óptima el aprovisionamiento y planificación de
materia prima.
Controlar y coordinar la cadena de suministro.
Coordinar y planificar actividades de compra, producción, almacenaje
y distribución.
Responsabilidad de la satisfacción de la demanda en las mejores
condiciones de servicio, costo y logística.
Proporcionar información y apoyo a otras jefaturas.
Condiciones del Puesto
Remuneración S/ 1200.00 Soles
Ubicación Física Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
101
Perfil de puesto Asistente de Control de Calidad
Tabla 31.
Perfil Asistente de Logística
Administrativo
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente de Control de Calidad
Competencias
Experiencia De 2 años implantando protocolos y normas de calidad
Reporta a Jefe de Operaciones
Grado de instrucción Universitario
Titulo Profesional Químico Farmacéutico
Profesión Químico Farmacéutico
Formación Ingles avanzado/ office intermedio / conocimientos control calidad
Habilidades
Trabajo en equipo, redacción, orientada a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Iniciativa, capacidad de aprendizaje y manejo de información
confidencial.
Responsable y organizada.
Funciones
Cumplir con los procedimientos y demás disposiciones establecidas por la empresa.
Capacitar al personal de producción de los diferentes procedimientos y normas en control de calidad.
Garantizar que se esté usando la materia prima aprobada.
Velar por la calidad de todos los procesos. Verificar el cumplimiento de Buenas prácticas de manufactura en toda la planta.
Conservar certificados de análisis realizados. Verificar y hacer seguimiento de los controles ambientales e higiene industrial.
Condiciones del Puesto
Remuneración S/ 1700.00 Soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
102
Perfil de puesto Asistente Administrativo
Tabla 32.
Perfil Asistente Administrativo
Administrativo
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente Administrativo
Competencias
Experiencia De 1 año en elaboración y gestión de documentos para gerencia
Reporta a Administrador de Proyecto
Grado de instrucción Técnico en administración, secretario o a fines.
Titulo Técnico.
Profesión Administración de empresa y/o a fines.
Formación Ingles intermedio / office intermedio / Redacción.
Habilidades
Trabajo en equipo, redacción, orientada a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Iniciativa, capacidad de aprendizaje.
Responsable y organizada.
Funciones
Cumplir con los procedimientos y demás disposiciones establecidas por la empresa.
Asistir a la Gerencia y apoyar en lo que se requiera.
Contestar y canalizar las llamadas telefónicas recibidas.
Llevar el control de la agenda de la gerencia.
Organizar archivo físico e informático de la gerencia.
Programa reuniones de trabajo para gerencia.
Proporcionar información y apoyo a otras jefaturas.
Condiciones del Puesto
Remuneración S/ 1500.00 Soles
Ubicación Física Oficina
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
103
Perfil de Vendedor
Tabla 33.
Perfil de Vendedor.
Comercial
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Vendedor
Competencias
Experiencia De 4 años en empresas del rubro de cosmética
Reporta a Jefe Marketing
Grado de instrucción Técnico
Profesión Administración de empresas y/o carreras afines.
Formación Manejo de office, mercadotecnia, comunicaciones a fin.
Habilidades
Trabajo en equipo, Comunicación a todo nivel, orientación a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Capacidad de análisis enfocado en resultados.
Habilidad para encontrar clientes, realizar ventas efectivas.
Funciones
Planificación para adquirir clientes.
Programación de visitas potenciales clientes.
Cumplir con cuotas de venta establecidas.
Elaboración de reportes y proyecciones de venta.
Responsable de mostrar características del producto, resolver dudas.
Asesoría post venta.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado
Remuneración S/ 930 mensuales + comisiones
Ubicación Física Campo
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Variable
Nota: Elaboración grupal
104
Perfil de Operario
Tabla 34.
Perfil de Operario
Operaciones
Descripción y Perfil del puesto
Nombre del Puesto Operario
Competencias
Experiencia De 4 años en empresas del rubro de cosmética
Reporta a Jefe de Operaciones
Grado de instrucción Secundaria
Titulo Nivel secundario
Formación Nivel secundario
Habilidades
Trabajo en equipo, Comunicación a todo nivel, orientación a resultados.
Disposición para acatar normas y reglas.
Capacidad de análisis enfocado en resultados.
Capacidad de planificación y organización.
Funciones
Realiza operaciones de área productiva garantizando el cumplimiento de planes de producción con un eficiente uso de recursos.
Disminuir y controlar las mermas realizados por la compañía
Mantener comunicación con Logística y Control de calidad.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado
Remuneración S/ 930 mensual
Ubicación Física Campo
Beneficios Sociales Si
Días y Horarios Lunes a Sábado - 08:00 am a 05:00pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración grupal
105
Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Para el inicio del proceso de contratación de personal, se publicará en
páginas como Bumeran, Aptitus y Linkedin. Luego de ello se realizará un
análisis y se elegirá a aquellos que cumplan con los requisitos exigidos en
el perfil, posteriormente serán entrevistados, luego se elegirá al postulante
con requisitos, competencias y actitud para el cargo que postula.
Tabla 35.
Tipo de Contrato por Puesto
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Administrador de proyecto Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Operaciones Contrato de plazo determinada
Jefe de Marketing Contrato de plazo determinada
Asistente de Logística Contrato de plazo determinada
Asistente de Control de Calidad Contrato de plazo determinada
Asistente Administrativo Contrato de plazo determinada
Vendedores Contrato de plazo determinada
Operarios Contrato de plazo determinada
Asesoría Contable y Tributaria Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Asesoría Legal Contrato por locación de servicios (tercerizada)
Nota: Elaboración grupal
La forma de contratación para nuestra empresa será mediante contrato
por planilla. BIOMINT SAC, en 2 modalidades: Contrato a plazo
Indeterminado y Contrato a Tiempo Determinado.
El contrato a plazo indeterminado tiene fecha de inicio, pero no una fecha
de terminación, el trabajador goza de todos los beneficios laborales. Para
nuestro proyecto al inicio de operaciones sólo el Gerente General se le
contratará bajo esta modalidad. En BIOMINT tendrá una política de
contratación que el partir del 3er año de un trabajador que se encuentra
en planilla bajo otra modalidad migrará a modalidad indeterminada.
106
El contrato a plazo determinado, es decir que tiene un vencimiento, todos
los trabajadores están suscritos bajo esta modalidad, excepto el Gerente
General, bajo esta modalidad también goza de todos los beneficios
sociales.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
BIOMINT S.A.C. en el aspecto laboral está inscrita como pequeña
empresa, pudiendo tener entre 10 a 100 trabajadores. Este régimen
laboral tiene las siguientes características:
- Jornada laboral de 8 horas diarias (lunes a sábado) o 48 semanales.
- Percibe desde una remuneración mínima vital de S/ 930.
- Tendrá 1 día de descanso semanal obligatorio.
- Trabajadores están afiliados a Essalud, BIOMINT asumirá el pago del
9% por Essalud.
- En caso de trabajadores que laboren en planta contarán con seguro
(Seguro Complementario Trabajo de Riesgo) 1.325% conforme a lo
dispuesto en la Ley 26790.
- Los trabajadores están obligados a afiliarse al Sistema Nacional de
Pensiones o en su defecto a una AFP.
- Las vacaciones serán 15 días calendario de descanso por cada año
completo de servicio, según decreto legislativo Nro. 713
- La CTS de los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho
será equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con
tope de 90 días de remuneración. Esta se percibe a la mitad del mes
de mayo y la otra mitad en el mes de noviembre. Nosotros nos
acogeremos a los beneficios del 50% en el régimen MYPES, el
trabajador percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo. (Revista de
Consultoría, 2015)
- Los trabajadores de la pequeña empresa tienen derecho a recibir 2
gratificaciones al año (Julio y diciembre) equivalente a un sueldo por
cada vez mencionado. Para el caso de la MYPE nuestros
trabajadores percibirán gratificaciones de ½ sueldo en Julio y ½
sueldo en diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre
107
completo, caso contrario percibirá la parte conforme a los meses
completos laborados en razón del medio sueldo.
108
Planilla, para todos los años del proyecto.
Tabla 36.
Planilla 2019
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCT
R anual
Total
beneficios y
aportes
Total 2019 (S/.)
Remuneración mensual
Remuneración anual
CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
ESSALUD anual
9%
Comisiones
Administrador del proyecto 1 4,000
48,000 2,000 4,000 2,000 4,320
12,320 60,320
Jefe de operaciones 1 2,500 30,000 1,250 2,500 1,250 2,700
7,700 37,700
Jefe de marketing 1 2,500 30,000 1,250 2,500 1,250 2,700
7,700 37,700
Asistente de logística 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296
3,696 18,096
Asistente de control de calidad 1 1,500
18,000 750 1,500 750 1,620
4,620 22,620
Asistente de gerencia 1 1,000 12,000 500 1,000 500 1,080
3,080 15,080
Vendedores 2 2,400 28,800 1,200 2,400 1,200 2,592
14,130 7,392 50,322
Operarios 4 3,720 44,640 1,860 3,720 1,860 4,018 112
11,569 56,209
TOTAL 12 18,820 225,840 9,410 18,820 9,410 20,326 112
58,077 298,047
Nota: Elaboración grupal
109
Tabla 37.
Planilla para todos los años del proyecto
Cargos N° Rem. mensual 2019 2020 2021 2022 2023
Administrador de Proyecto 1 4,000 60,320 60,320 60,320 62,130 63,993
Jefe de Operaciones 1 2,500 37,700 37,700 37,700 38,831 39,996
Jefe de Marketing 1 2,500 37,700 37,700 37,700 38,831 39,996
Asistente de Logística 1 1,200 18,096 18,458 18,827 18,643 18,643
Asistente de Control Calidad 1 1,500 22,620 23,072 23,534 26,411 26,411
Asistente de Gerencia 1 1,000 15,080 15,382 15,689 23,304 23,304
Vendedores 2 2,400 50,322 59,714 69,858 78,198 90,491
Operarios 4 3,720 56,209 57,220 58,364 59,531 60,722
Total 12 18,820 298,047 309,565 321,993 345,878 363,555
Externos
Asesoría Legal 2,000 24,000 11,569 11,569 11,569 11,569
Asesoría Contable y Tributaria 2,000 24,000 58,077 58,077 58,077 58,077
22,820 346,047 379,211 391,639 415,525 433,202
Nota: Elaboración grupal
110
d. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
El horario de laboral es de 48 horas semanales, con horarios de 8 de la
mañana a 5 de la tarde, de lunes a sábado considerando 1 hora de
almuerzo y un día de descanso semanal, según Decreto Supremo N°
27671, Ley que modifica la Ley de Jornada de Trabajo, Horario y
Trabajo de Sobretiempo.
111
Capítulo VI
Estudio Técnico
Tamaño del Proyecto
Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño
Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
En esta fase desarrollaremos el tamaño del proyecto, en relación a nuestra
producción para los próximos cinco años desde 2019 al 2023 y en
concordancia a las ventas planificadas durante los cinco primero años, en
función a la maquinaria instalada y mano de obra.
Tabla 38.
Ventas Anuales por productos expresados en lotes
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 total
Ventas (lotes) 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798 20,545
Ventas (soles) 1,208,115 1,691,361 1,860,497 1,972,127 2,051,012 8,783,112
Nota: Elaboración grupal
Capacidad Instalada.
Para determinar la capacidad instalada tomaremos en cuenta nuestros
recursos tangibles e intangibles.
Criterios.
Para calcular la capacidad instalada de nuestra principal máquina del proceso
de champú de menta en barra, se ha determinado los siguientes criterios:
En primer lugar, identificaremos los procesos que influyen para la obtención del
champú de menta en barra, que son las siguientes: mezclado, secado,
desmoldado y empaquetado.
La planta trabajara en un solo turno de 8 horas diarias y 26 días al mes, se
considerara solo de lunes a sábado. Por ello las maquinarias principales a
utilizar son:
112
Balanza.
Mezcladora de material acero inoxidable.
Marmita.
Tabla 39.
Tiempo de Producción.
Producción Instalada 1 unidad 30 unidades
= 1 lote
Champú - 2 Hora 68 30
total horas producción - día 8 1
Champú - día 272 9
Unidades al mes - 26 días 7,072 236
Unidades – Año 84,864 2,829
Nota: Elaboración grupal
Capacidad utilizada.
En la capacidad utilizada utilizaremos la venta anual proyectada para el
2019.
Criterios.
Tomaremos en cuenta las 8 horas diarias que son los horarios de trabajo de
cada operario, donde trabajarán 6 días de la semana sin considerar el
horario de refrigerio.
Cálculos
La máquina mezcladora opera con 250 litros de materia prima en 30
minutos, luego se continua con el moldeado, desmoldado y empaque, lo que
produciría 272 productos diarios, lo cual nos da una producción anual de un
turno de trabajo de 84,864 unidades de productos y 2829 lotes en el año
2019.
Se hace referencia solo a la producción de la maquinaria principal, los
demás procesos se realizarán de manera simultánea con los operarios.
113
Tabla 40.
U
ti
li
z
a
c
ión de la Capacidad Instalada por unidades
Nota: Elaboración grupal
Capacidad máxima.
Criterios.
Es el máximo nivel (100%) que podemos producir, para identificar si en un
futuro podemos producir a gran volumen la producción con los estándares
de calidad y con la producción que el cliente lo solicite.
Cálculos.
Consideramos como la capacidad máxima, cuando la máquina opera 236
lotes por mes.
Tabla 41.
Capacidad de Producción de Equipos
Capacidad de Producción de Equipos
Maquinaria Capacidad Utilizada Capacidad Real Capacidad
Ociosa
Mezcladora 250 L 20% para el mes de producción 236 lotes al mes 80% para el primer año
Utilización de Capacidad Instalada en los 5 Años
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad máxima instalada 5,658 5,658 5,658 5,658 5,658
Producción anual 2,845 3,109 3,295 3,493 3,632
% utilización 50.3% 55% 58% 62% 64%
% capacidad ociosa 49.7% 45.1% 41.8% 38.3% 35.8%
114
Nota: Elaboración grupal
115
Procesos
Para la elaboración del Champú de menta en barra, tenemos en cuenta los siguientes
procesos:
1. Recepción de la materia prima. Se realiza la recepción y el almacenamiento de
las materias primas para el proceso de producción.
2. Pesado de la materia prima. Se procede al pesado de los insumos que vamos a
utilizar, garantizando las cantidades correctas, en un tiempo de 5 minutos.
3. Mezclado de insumos. Se mezcla los insumos y remover hasta que quede una
mezcla homogénea, en un tiempo de 5 min.
4. Transportar a la máquina marmita para calentar llegando a la temperatura
adecuada de 100°C. luego se deja reposar en dicha máquina hasta llegar a una
temperatura de 50°C. duración completa de 25 minutos.
5. Control de calidad de producto terminado. El personal de Control de Calidad,
deberá tomar las muestras del champú de menta en barra, para garantizar que el
producto cumpla con las propiedades y características establecidas al finalizar
del producto.
Según Dongo, P. (2007). Estudio de Pre-factibilidad para la implementación de una
industria que elabore champú con extracto jojoba (tesis de pregrado) PONTIFICIA
UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL PERÚ, Lima, Perú. Nos informa que para evaluarse
los siguientes parámetros de control de calidad del champú de menta en barra,
debemos de tener en cuenta el olor, color y apariencia del champú de menta en barra;
que a continuación detallaremos:
- PH. El pH nos demuestra que formulación del champú no debe ser ni muy ácida
ni muy alcalina, nuestra formulación del champú debe ser neutro. El instrumento
de mide el PH es un potenciómetro, conocido como pH metro.
- Viscosidad.- La viscosidad mide la resistencia y para el producto del champú de
menta en barra, buscamos obtener de viscosidad de 6 centipoises (cps). Se
considera aceptable si la viscosidad se encuentra entre 2.5 y 13 cps.
116
- Poder espumante.- Para evaluar el poder espumante del champú utilizamos el
siguiente método: verter la mezcla del producto y agua de una altura
determinada sobre la probeta que contiene un litro de agua caliente para medir
la cantidad de espuma que queda en el tiempo de treinta segundo, tres y cinco
minutos. La cantidad de espuma que buscamos es de 432ml a los 30 segundos.
- Densidad Relativa.- Mide la relación de peso de las sustancias en el aire y el
volumen con una temperatura de 25°C, donde utilizaremos un picnómetro y una
balanza analítica.
6. Moldeado. El producto es transportado desde la marmita hacia el área de
moldeado, mediante un bombeo lento hasta la moldes.
7. Desmoldar. Una vez que se haya solidificado pasamos a retirarlos de los
moldes.
8. Encajado. Colocación de la barra de champú en su respectiva cajita.
9. Empaquetado. Empaquetamos un lote que contiene 30 champús en una caja.
10. Luego se transporta al área de almacén.
11. Almacenado. Por último, almacenamos el producto final para luego ser
distribuido.
117
Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Tabla 42.
Proceso de Fabricación de Champú de menta en barra
Actividad Número de pasos Tiempo (minutos) Distancia (metros)
Operación 6 40 7
Transporte 2 2 4
Inspección 4 16 1
Retraso 0 0 0
almacenaje 2 2 3
Total 14 60 15
Nota: Elaboración grupal
Tiempo Distancia
(metros)
Descripción de los pasos
Almacén 1 0 X Recepción de la materia prima.
Pesado y
verificación de
materia
4 0 X Pesamos y verificamos los insumos que vamos a utilizar, garantizando las cantidades correctas.
Transportar de
materia
1 2 X Transporte de materia prima a la
mezcladora.
Mezclado 3 0 X Se añade los insumos a mezcladora.
Control de calidad 2 0 X Verificación de la homogenización de la
mezcla disuelta.
Transportar la
mezcla a la marmita
1 2 X Traslado de la mezcla a la marmita.
Calentado y enfriado
de la mezcla
23 0 X Calentado y enfriado la mezcla disuelta
en la misma marmita.
Control de calidad 5 0 X Verifica que los productos estén
consistentes.
Moldeado y enfriado 5 5 X Echar la mezcla al molde y dejar enfriar.
Desmoldado 5 0 X Desmoldar el producto para obtener el
champú terminado.
Pesado y
verificación del
producto
5 1 X Verificación del peso (90 gr) del producto
terminado para en encajado
Encajado 3 1 X Encajado del champú por unidades.
Empaquetado 1 1 X Empaqueta de champú por lotes de 30
unidades.
Almacenado 1 3 X Almacenamos el producto final para
luego ser distribuido
Total 60
118
Figura 36. DOP.
Fuente: Elaboración grupal.
119
Programa de producción
Para el programa de producción por año se ha tomado en cuenta las
proyecciones de ventas para los próximos 5 años (2019 - 2023).
Tabla 43.
Producción en lotes en el año 2019
N
o
t
a
:
E
l
a
b
oración grupal
Tabla 44.
Producción por lotes de todo el año (2019 - 2023)
Año Ventas Producción Producción
/Lotes
Merma
(1.38%) Stock (2%) Sampling
Producción
Total
2019 84,779 2,991 2,991 41 60 60 3,152
2020 93,256 100,768 4,188 58 84 42 4,371
2021 98,852 99,318 4,607 64 92 46 4,809
2022 104,783 105,277 4,883 67 98 49 5,097
2023 108,974 109,323 5,079 70 102 51 5,301
Nota: Elaboración grupal
Mes Ventas
Lotes Producción
Lotes Merma (1.38%)
Stock (2%)
Sampling Producción
Total
Enero 0 206 3 4 4 217
Febrero 206 240 3 5 5 253
Marzo 240 317 4 6 6 335
Abril 317 335 5 7 7 353
Mayo 335 246 3 5 5 259
Junio 296 248 3 5 5 261
Julio 292 218 3 4 4 230
Agosto 218 198 3 4 4 209
Setiembre 198 269 4 5 5 283
Octubre 269 215 3 4 4 227
Noviembre 215 240 3 5 5 253
Diciembre 240 259 4 5 5 273
TOTAL 2826 2991 41 60 60 3152
120
Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto.
Para identificar la materia prima e insumos se ha realizado diferentes pruebas,
con diferentes expertos en la producción, quienes nos ayudaron a identificar el
cálculo exacto de la producción unitaria de nuestro producto.
Tabla 45.
Cantidad de Insumo requerido para una unidad de champú (90gr)
Cálculo producción unitaria
Descripción Unidad
Métrica Cantidad
Valor Unitario
Costo por
Unidad
SCS (tensoactivo) Kg. 0.045 25.00 1.35
SCI (tensoactivo) Kg. 0.018 25.00 0.54
Glicerina Kg. 0.09 20.00 2.7
Hojas molidas de ortiga Kg. 0.036 2.00 1.08
Pizca de espirulina (colorante vegetal) Kg. 0.003 6.00 0.09
zumo de limón Lt. 0.0063 0.30 0.189
Inulina Lt. 0.0009 30.00 0.027
Pantenol Lt. 0.0009 15.00 0.027
Aceite esencial de salvia Lt. 0.0009 20.00 0.027
Aceite esencial de árbol de té Lt. 0.0009 20.00 0.027
Aceite esencial de menta Lt. 0.0045 20.00 0.135
Nota: Elaboración grupal
Programa de compras de materia primas e insumos.
Para poder definir las proyecciones de compra nos hemos basado en las
ventas mensuales, ya que nuestro producto y los insumos son de alta rotación.
En la primera fase se ha multiplicado la cantidad de materia prima a utilizar
por lote de 30 unidades a producirse en el primer año.
Respecto a las compras de materia prima, estas se llevarán a cabo los
primero días de cada mes, lo que significa que el pedido se realizara el primer
día hábil de cada mes.
En el siguiente cuadro mostramos el Programa de Compra de materia prima
e insumos para el año 2018, expresado en unidades.
121
Tabla 46.
Programa de Compra de Insumos.
Descripción En Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set. Oct Nov Dic
SCS (tensoactivo) 293 341 452 477 350 353 310 282 383 306 341 368 SCI (tensoactivo) 117 137 181 191 140 141 124 113 153 122 137 147 Glicerina 586 683 903 953 700 706 620 563 765 612 683 737 Hojas molidas de ortiga 234 273 361 381 280 282 248 225 306 245 273 295 Pizca de espirulina (colorante vegetal) 20 23 30 32 23 24 21 19 26 20 23 25 zumo de limón 41 48 63 67 49 49 43 39 54 43 48 52 Inulina 6 7 9 10 7 7 6 6 8 6 7 7 Pantenol 6 7 9 10 7 7 6 6 8 6 7 7 Aceite esencial de salvia 6 7 9 10 7 7 6 6 8 6 7 7 Aceite esencial de árbol de té 6 7 9 10 7 7 6 6 8 6 7 7 Aceite esencial de menta 29 34 45 48 35 35 31 28 38 31 34 37
Total 1,344 1,566 2,072 2,186 1,605 1,618 1,422 1,292 1,755 1,403 1,566 1,690
Nota: Elaboración grupal
Requerimiento de mano de obra.
La mano de Obra directa estará conformado por los operarios destinados para
el área de producción del producto. Los operarios tendrán conocimiento sobre
técnicas y herramientas necesarias para el proceso productivo, es decir, el
proceso de mezclado, secado, desmoldado y empaquetado. Para ello, se
capacitarán con el objetivo de que dominen y cumplan los estándares de
producción.
Asimismo, el lugar de producción será el más amplio del local de 50mt2. La
jornada de trabajo de los operarios será de 6 días a la semana y contaran con
un día de descanso, trabajaran 8 horas diarias por lo que la jornada laboral
será de 48 horas semanales. Finalmente, durante el primer año se va a
contratar 4 operarios.
Tabla 47.
Requerimiento de obra directa por año
MOD 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios 4 4 4 4 4
Total 4 4 4 4 4
122
Nota: Elaboración grupal
La repartición de las tareas para los operarios a contratar es la siguiente:
Los operarios tendrá la capacidad de realizar y controlar cada una de las fases
productivas del proceso y por lo tanto los operarios rotaran semanalmente con
el objetivo que todos realicen todas las tareas.
Mise en place: Un operario se encargará de retirar del almacén los insumos
necesarios, pesarlos según los estándares establecidos y dejar todo listo para
iniciar el proceso productivo. Asimismo, apoyará al resto de las áreas del local
en cuanto a limpieza.
Proceso Productivo: Un operario se encargara del proceso productivo, es decir,
de mezclar los diferentes insumos. Controlaran la mezcladora de champú con
el fin de que cumplan los estándares establecidos.
El primer operario se encargara de empaquetar las diversas unidades de
champú, certificando que estén en óptimas condiciones de sanidad y calidad
Tecnología para el proceso
Maquinarias y Equipos.
Mezcladora de Acero Inoxidable
Con esta máquina mezcladora vertical de acero inoxidable se mezclaran de una
manera uniforme los ingredientes necesarios que se añadirán poco a poco
consiguiendo una perfecta amalgama.
123
Figura 37. Mezcladora
Características principales
Precio: S/. 13,490 (incluido IGV)
Tipo de mezclador: Customerized
Tipo de producto: Equipo químico
Uso: Petróleo, química, caucho, pesticidas, tinte, medicina,
alimentos industrias etc, Equipo químico.//
Capacidades adicionales: Secado
Marca: Wanda
Número de Modelo: 304 316 material Reactor de acero
inoxidable
Capacidad de cargamento máxima: 250L
Voltaje: 220 V/380 V // Energía (W): 2.2KW
Dimensión (L*W*H): Customerized /Certificación: CE ISO
Garantía: Un año
Nombre del producto: 500L líquido jabón/champú
máquina/líquido Reactor de mezcla
Material: Acero inoxidable 304 316
Tipo de máquina: Tanque de reacción
Diámetro interior: 600mm, 700mm, 1000mm, 1800mm etc
Reductor modelo: Bld 0.8-1/1.1-1/2.2-2 etc
Velocidad de mezcla R. P. M: 60-100/36-100
Método de calefacción: Eléctrica
124
Color: Plata del acero inoxidable
Marmita de Vapor de Acero Inoxidable
Con esta máquina se podrá preparar una gran variedad de ingredientes
en volúmenes elevados evitando que estos se quemen o peguen
excesivamente.
Figura 38. Marmita de vapor
Características principales
Precio: S/. 9,770 (incluido IGV)
Acabado sanitario
2/3 chaqueta de vapor, mayor superficie de calor uniforme.
Fondo semiesférico AISI 316
Exterior en acero inoxidable AISI 304
Presión de diseño 25 PSI
Tapa esférica basculante equilibrada.
Mecanismo volcable.
Accesorios de control: manómetro, válvula de seguridad, eliminador de
aire, trampa de eliminación de condensado.
Válvula de descarga de alimento de 2”.
125
Capacidad de 300 Lts.
Balanza Industrial Electrónica
Figura 39. Balanza electrónica
Características principales
Precio: S/ 1,200
Balanza electrónica de 150 kgs.
Dimensiones: 1.20 x 1.20 con plancha estrillada, con indicador digital.
//Balanza electrónica de doble pantalla marca Yamova
Especificaciones: 300kg. /50g
Precisión: 1/3000 f· s // Tamaño de la plataforma: 45 x 60 cm.
Energía: 220v - 50/60hz
Batería recargable: dc 6v / 4a.
Consumo de poder: 5w.
Modo ahorrativo: 1w.
Auto recarga: 4/6 horas. 3.2ah o 5ah, puede ser usada por 10 horas o
más.
Fabricación: cabezal material de acero, plataforma en fierro estriado
Estructura: base y tubo parante de fierro
Sensor de alta precisión. // Alarma de sobrepeso.
Temporizador de temperatura.
Indicador de averías.
Indicador de batería baja.
Diseñado para el trabajo pesado.
126
Molde de Acero Inoxidable
Figura 40. Molde de acero inoxidable
Detalles:
Acero inoxidable I 304.
Temperatura máxima 1000° C
Dimensiones: 42 x 36 x 38 cm
Cavidades 1 cm por 1 cm y de 45 unidades
Profundidad en altura 0.5 cm
Herramientas
Es importante también tener de herramientas necesarias para la elaboración
y producción del champú en barra, el requerimiento de estas distintas
herramientas servirá para las distintas fases productivas, las cuales serán las
mismas para todos los equipos. Las herramientas utilizadas para el área de
producción serán las siguientes:
Tabla 48.
Herramientas
Unidades requeridas Herramientas
4 Tasa medidora de litro
4 Embudo de acero quirúrgico
8 Pipeta serológica 1/100ml
8 Vaso de precipitación 250 ml
1 Termómetro Good Cook
2 Bowl de acero quirúrgico (15lt)
4 Bandejas
8 Cucharon de palo
4 Medidor de PH
4 Densímetro
Nota: Elaboración grupal
127
Terrenos e Inmuebles.
Descripción del Centro de Operaciones
El centro de operaciones se ubicará en el distrito de Independencia en la
avenida Túpac Amaru, contara con un área de 120 mts2 y serán divididos en
varios ambientes:
- Área del pesado: designado para el pesado de los insumos requeridos
para cada lote a realiza.
- Almacén de materia prima: Área designada para el almacenamiento de
toda la materia prima requerida para el proceso de transformación del
champú de menta en barra.
- Zona de mezclado: zona donde se echan los insumos necesarios para
empezar a mezclar los lotes necesarios.
- Zona de la marmita: zona donde se echará la mezcla en la marmita para
el calentado en el punto necesario.
- Zona de enfriamiento: Esta zona es donde enfriaría la mezcla a
temperatura ambiente.
- Zona de moldeado: En esta zona se echará la mezcla a temperatura
ambiente en los moldes.
- Zona de empaquetado: Zona donde se empaquetarán los champús
sólidos, pero por unidades
- Zona de embalaje: zona donde se realizará el proceso de embalaje de
nuestro producto por lote.
- Almacén de productos terminados: Área designada para el
almacenamiento de nuestros productos terminados por lotes, listos para
su distribución.
- Zona de operarios: Ambiente para el personal operativo de la planta
donde estarán organizadas todas las herramientas y equipos de
seguridad personal.
- Área administrativa: Área donde se encontraran las oficinas para esta
parte administrativa.
- Laboratorio: Área de laboratorio donde se hará nuestras o mezclas de
productos químicos.
128
Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Figura 41. Plano del local.
Fuente: Elaboración grupal.
Localización: Macro Localización y Micro Localización
Es de suma importancia realizar un previo análisis para de esta manera poder saber
dónde sería la ubicación idónea de la planta de producción. Para esto se tiene que
adquirir diversas variables, logrando obtener una mejor ayuda para la elección de la
ubicación de nuestra planta de producción y venta, para este caso tanto en la micro
localización y la macro localización realizaremos un cuadro detallando diversas
variables y cada una de ellas con un peso o una prioridad obteniendo un total de 1, se
califica a cada uno de los distritos escogidos y se obtendrá un ponderado siendo el
distrito ganador el que tiene el mayor ponderado.
129
Macro Localización:
Tabla 49.
Distribuidos evaluados de la Macro Localización
Distritos evaluados
Comas Independencia Los Olivos
Variables Peso Calif.
(1al 10) Pond.
Calif.
(1al 10) Pond.
Calif.
(1al 10) Pond.
Seguridad 0.20 4 0.8 7 1.4 6 1.2
Facilidades de
Distribución 0.25 7 1.75 9 2.25 5 1.25
Leyes y Reglamentos 0.15 6 0.9 8 1.2 5 0.75
Localización del
mercado 0.20 4 0.8 4 0.8 4 0.8
Alquiler del local 0.20 5 1 5 1 4 0.8
Totales 1.00
5.25
6.65
4.8
Nota: Elaboración grupal
Criterios como seguridad, facilidades de distribución y leyes fueron criterios más
ponderados que fueron decisivos para la elección del distrito ganador
Independencia, este distrito acogió un mayor promedio ponderado entre los 3 al
tener mejor calificación respecto a las variables determinadas. De esta manera
estableceremos nuestra planta en este distrito.
Micro Localización:
Tabla 50.
Avenidas evaluadas del distrito ganador.
Independencia
Av. Túpac Amaru Av. Naranjal Av. Tomas Valle
Variables Peso Calif.
(1al 10) Pond.
Calif. (1al 10)
Pond. Calif.
(1al 10) Pond.
Tamaño del sitio 0.20 8 1.6 5 1 7 1.4
Alquiler de terrenos
0.25 7 1.75 8 2 7 1.75
Impuestos 0.15 6 0.9 6 0.9 6 0.9
Disponibilidad de servicios (Luz, Agua, Servicio telefónico)
0.20 7 1.4 8 1.6 6 1.2
Cercanía al centro de la ciudad
0.20 7 1.4 5 1 8 1.6
Totales 1.00
7.05
6.50
6.85
Nota: Elaboración grupal
130
Para obtener una ubicación apropiada de la planta se procederá a elegir
diversas variables que se han tomado en cuenta como relevantes para la
elección de 3 avenidas que puedan cumplir esas variables obteniendo una
zonificación para el rubro. Según el cuadro realizado con las diversas variables
y calificaciones puestas a cada una de ellas se obtuvo en uno de ellos un mejor
ponderado siendo la avenida ganadora Túpac Amaru.
Responsabilidad social frente al entorno
Nuestra empresa se muestra responsable frente al entorno social que lo rodea, y al
cuidado del medio ambiente y para esto nos comprometemos a cuidarlo y protegerlo
para la sostenibilidad de nuestra sociedad, para lograr esta misión requerimos de un
trabajo en equipo desde la comunidad, trabajadores y proveedores, donde nos
comprometeremos a respetarnos ya que todos tenemos necesidades, que son
cubiertas a través de la creación de empresas, teniendo como fin la armonía en la
convivencia el uno con el otro, implementando un ambiente de trabajo favorable.
Impacto ambiental
En la producción de nuestro champú se está contemplando la compra de
maquinaria que genera menos merma en comparación a las otras maquinarias
que existen en el mercado, de todos estos desechos una gran cantidad será
reusable para las siguientes producciones, y el resto se desechará de forma
adecuada, cumpliendo con las medidas de protección que dicta el Ministerio del
Medio Ambiente.
Nuestros colaboradores serán debidamente capacitados para en manejo de
residuos sólidos y líquidos, así como se les capacitará para saber el impacto
que pueden generar estos desechos en el medio ambiente, ya que hay
materiales que pueden demorar generaciones en ser diluidos o absorbidos por
la naturaleza.
- Certificaciones: buscaremos certificarnos en los rubros ecológicos y de
optimización de procesos químicos para reducir el impacto al medio
ambiente como el ISO 14000q y el HACCP.
131
- Descripción de los procedimientos del modo de reducción de los
productos y desechos contaminantes.
- Hacer un plan con los residuos.
- Controlar el seguimiento de los procesos de la parte operativa mejorando
detalladamente cada uno de ellos.
Se tendrá en cuenta los siguientes pasos para un óptimo desecho de residuos:
Manejo de residuos sólido.
Para lograr que nuestros residuos no tengan una consecuencia negativa en el
medio ambiente se procederá a gestionar de manera adecuada y sostenida un
óptimo reciclado, y de esta manera se desarrolle una serie de programas de
reciclado y renovación de la materia, y se tendrán las siguientes etapas:
- Generación: Es el desecho que se genera al producir un producto
- Recolecta: Es cuando se recopilan los desechos de diferentes áreas para
poder observarlos o tratarlos para un adecuado manejo de desechos.
- Almacenamiento: Es recolectar los desechos en buenas condiciones para
poder ser reutilizados en una posterior ocasión.
- Recolección y transporte: Es el manejo de los residuos y su transporte
hasta el lugar donde se desecharán en algunos municipios existen reglas
y horarios de transporte.
- Tratamiento: Es la transformación que se dará a los residuos para su
mejor desecho y que este no dañe el medio ambiente.
- Disposición final: Es la etapa final del desecho y donde será ubicado para
su tratamiento o destrucción.
Con los trabajadores.
Como principios se fomentarán las normas básicas de la organización
internacional del trabajador (OIT).
La empresa tendrá a bien desarrollar un ambiente de trabajo adecuado y
satisfactorio para los trabajadores, siendo que ellos son el activo más
importante de la organización, así mismo se les proveerá de la vestimenta
adecuada para realizar su labores y se les distribuirá sus EPPS para
protegerlos de todo riesgo de accidentes, así como recibirán también una
132
capacitación constante para el manejo de sus maquinarias y la prevención de
riesgos y accidentes:
- Inducción de cuál es el rubro de la empresa y su desarrollo.
- Capacitación para el manejo de maquinarias y equipos.
- Plan de seguridad y comité de salud para los casos de emergencia.
A esto también se agrega que si se llega como mínimo lograr las ventas
proyectadas en cada año se incrementaran los sueldos del personal de la zona
operativa en un 2% en los 3 primeros años se le agregara primeros a ellos ya
que la empresa tiene pensado que son en un principio parte importante para la
producción y luego en el cuarto y quinto año de igual manera si se logra como
mínimo el promedio de ventas proyectadas se le aumentara un 2% a la parte
administrativa.
Con la comunidad
Se buscará contribuir con campañas de ayuda a los albergues y acilos
donando mini champú en barra hechos de la merma reutilizable, esta ayuda
será posible si vendemos el total de nuestras ventas proyectadas en el año,
con el compromiso de mejorar la ayuda llegando a las ventas proyectadas por
año.
133
Capítulo VII
Estudio Económico y Financiero
Inversiones
Inversión en Activo Fijo.
Para iniciar el proyecto es necesario adquirir activos fijos necesarios para
llevar a cabo las operaciones de la empresa: muebles y enseres, maquinarias,
herramientas y equipo. Construcciones e Instalaciones.
Tabla 51
Inversión en activos fijos de maquinarias
Maquinaria Cantidad Valor Venta
Soles (S/.)
Sub Total Soles
(S/.)
IGV Soles
(S/.)
Total Soles
(S/.)
Mezcladora 250 lts 1 11,432.20 11,432.20 2,057.80 13,490.00
Marmita 1 8,279.66 8,279.66 1,490.34 9,770.00
TOTAL 2 19,711.86 19,711.86 3,548.14 23,260.00
Nota: Elaboración grupal
Tabla 52
Inversión en activos fijos de equipos
Equipos Cantidad
Valor Venta
Unitario (S/.)
Sub Total (S/.)
IGV (S/.) Total (S/.)
Extintores PQS ABC 12Kg 2 126.27 252.54 45.46 298.00
Extintores CO2 1 139.83 139.83 25.17 165.00
Alarma contra incendio 1 141.53 141.53 25.47 167.00
Cámara VTA Kit de video de seguridad DVR 8
1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Balanza digital 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Luces de emergencia 4 126.69 506.78 91.22 598.00
Camilla contra accidentes 1 350.00
350.00
63.00
413.00 Stocka hidráulica 1 1,186.44 1,186.44 213.56 1,400.00
TOTAL 12 4,541.95 5,048.31 908.69 5,957.00
Nota: Elaboración grupal
134
Tabla 53
Inversión en activos fijos de muebles y enseres en producción.
Muebles y Enseres Cantidad Valor de Venta
Unitario (S/.)
Sub Total (S/.)
IGV (S/.)
Total (S/.)
Mesa de trabajo 1 1,059.32 1,059.32 190.68 1,250.00
Total activo fijo taller 1 1,059.32 1,059.32 190.68 1,250.00
Nota: Elaboración grupal
Tabla 54
Inversión en activos fijos de herramientas de producción.
Herramientas Cantidad Valor de Venta
Unitario (S/.) Sub Total
(S/.) IGV (S/.)
Total (S/.)
Parihuelas 3 19.00 57.00 10.26 67.26
Molde de 30 cavidades 10 55.00 550.00 99.00 649.00
Tasa medidora de litro 4 10.92 43.66 .86 51.52
Embudo de acero quirúrgico 4 22.00 88.00 15.84 103.84
Pipeta serológica 1/100ml 8 10.00 80.00 14.40 94.40
Vaso de precipitación 250 ml 8 6.78 54.24 9.76 64.00
Termómetro Good Cook 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Bowl de acero quirúrgico (15lt) 2 35.59 71.19 12.81 84.00
Bandejas 4 15.25 61.02 10.98 72.00
Cucharon de palo 4 12.71 50.85 9.15 60.00
Medidor de PH 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Densímetro 1 58.47 58.47 10.53 69.00
TOTAL 342.34 1,211.03 217.99 1,429.02
Nota: Elaboración grupal
Tabla 55
Inversión en activos fijos de equipos de oficinas.
Equipos Cantidad Valor Venta
Soles Sub Total
Soles IGV
Soles Total Soles
Laptop HP // Adm-Ventas-Planta-Mkt
5 1,593.22 7,966.10 1,433.90 9,400.00
Impresora 2 634.75 1,269.49 228.51 1,498.00
Central telefónica 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Teléfono 3 31.36 94.07 16.93 111.00
TOTAL 11 2,513.56 9,583.90 1,725.10 11,309.00
Nota: Elaboración grupal
135
Tabla 56
Inversión en activos fijos de muebles y enseres administrativos.
Muebles y Enseres Cantidad
Valor de Venta
Soles (S/.)
Sub Total Soles
(S/.) IGV (S/.) Total (S/.)
Escritorio de melamina de 18mm
5 219.49 1,097.46 197.54 1,295.00
Silla Gerencial 10118C Heltai 10 139.83 1,398.31 251.69 1,650.00
Silla Tamden espera de 3 cuerpos
3 220.34 661.02 118.98 780.00
Pizarra y trípode 1 79.66 79.66 14.34 94.00
Estantes aéreos 1 165.25 165.25 29.75 195.00
Casilleros Lockers 2 143.22 286.44 51.56 338.00
Mesa comedor 1 491.53 491.53 88.47 580.00
Mesa Directorio de vidrio 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00
TOTALES 24 2,306.78 5,027.12 904.88 5,932.00
Nota: Elaboración grupal
Inversión Activo Intangible
Los activos intangibles están constituidos como los gastos de la constitución,
licencias, autorizaciones y marketing de lanzamiento.
A continuación se detalla en los siguientes cuadros:
Tabla 57
Inversión activo intangible
SOFTWARE CANTIDAD
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
IGV (S/.)
TOTAL (S/.)
Microsoft Windows 10 5 500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
Antivirus Kaspersky 5 120.00 600.00 108.00 708.00
Office 2017 5 250.00 1,250.00 225.00 1,475.00
TOTAL SOFTWARE// LICENCIAS
15 870.00 4,350 783 5,133
Nota: Elaboración grupal
136
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Para nuestro proyecto podemos determinar los gastos Pre – Operativos esta
tanto los activos fijos como los activos intangibles. En el siguiente cuadro se
detallará:
Tabla 58
Gastos de constitución de empresa
Institución Gastos de Constitución de
empresa Cantidad
Valor unitario
Pago S/
IGV (S/.)
Total (S/.)
SUNARP Búsqueda y Reserva de
Nombre 1
25 25 5 30
Estudio Abogados Elaboración de la minuta
1 381 381 69 450
Notaria Pública Elevar a Registros Públicos 1 254 254 46 300
SUNARP Derechos de Inscripción 1 551 551 99 650
INDECOPI Búsqueda figurativa 1 40 40 7 47
INDECOPI Búsqueda fonética 1 32 32 6 38
INDECOPI Registro de marca 1 535 535 96 631
Diario El Peruano Anuncio Diario El Peruano
1 300 300 54 354
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA 8 2,118 2,118 381 2,500
Nota: Elaboración grupal
Tabla 59
Gastos de licencias y permisos municipales
Institución Gastos de Licencias y Permisos Municipales
Cantidad Valor
unitario
Sub Total (S/.)
IGV (S/.)
Total (S/.)
Licencia de Funcionamiento Licencia de Funcionamiento 1 566 566 102 668
Certificado Defensa Civil Certificado Defensa Civil 1 167 167 30 197
TOTAL GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES 2 733 733 132 865
Nota: Elaboración grupal
137
Tabla 60
Gastos tributarios – SUNAT
Institución Gastos tributarios - Sunat Cantidad Valor
unitario
Sub Total
(s/.)
IGV (S/.)
Total (S/.)
Librería Libros Contables 8 169 1,356 244 1,600
Notaria Legalización del Libros Contables 8 68 542 98 640
Librería Costo de Libro de Planillas 1 13 13 2 15
Notaria Legalización del Libro de Planillas 1 30 30 5 35
TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT 18 280 1,941 349 2,290
Nota: Elaboración grupal
Tabla 61
Gastos acondicionamiento de planta
Institución Gastos Acondicionamiento
de Planta Cantidad
Valor unitario
Sub Total
(s/.)
IGV (s/.)
Total (s/.)
Técnico Instalación de Maquinarias 1 1,350 1,350 243 1,593
Contratista Obras civiles, eléctricas y sanitarias 1 5,000 5,000 900 5,900
Total Gastos Tributarios - Sunat 2 6,350 6,350 1,143 7,493
Nota: Elaboración grupal
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Según Rodas F. (2012) sostiene que el capital de trabajo, es el fondo
económico que utiliza la empresa para seguir reinvirtiendo y logrando
utilidades, permitiendo mantener la operación corriente del negocio. Cuánto,
necesitará de dinero para que afronte sus deudas a corto plazo, en el corto
plazo la empresa debe tener liquidez suficiente para cubrir sus distintas
obligaciones.
El capital de trabajo es el monto máximo negativo que necesitaremos para
afrontar nuestras obligaciones durante el año.
138
Tabla 62
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Mes enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Ventas Lotes
- 206 240 317 335 296 292 218 198 269 215 240
Ingresos
Mayorista 62 72 95 101 89 88 65 59 81 65 72
Cuentas a 30 días 23,175 27,000 35,715 37,695 33,281 32,888 24,473 22,253 30,233 24,188
Minorista 144 168 222 235 207 205 152 138 188 151 168
Contado 64,890 75,600 100,002 105,546 93,188 92,085 68,523 62,307 84,651 67,725 75,663
TOTAL INGRESOS
- 64,890 98,775 127,002 141,261 130,883 125,366 101,411 86,780 106,904 97,958 99,851
EGRESOS
Mano de obra directa 3,720 4,219 4,219 4,219 5,149 4,219 6,079 4,219 4,219 4,219 5,149 6,079
Materia prima
27,922 32,530 43,030 45,407 33,343 33,614 29,548 26,837 36,461 29,142 32,530
35,105 Costos indirectos de fabricación
7,965 7,965 9,003 7,965 7,965 9,003 7,965 7,965 9,003 7,965 7,965
9,003
Gastos Administrativos
12,700 15,460 15,460 15,460 16,460 15,460 17,460 15,460 15,460 15,460 16,460
17,460
Gastos de ventas
3,577 3,893 3,893 3,893 4,493 3,893 5,093 3,893 3,893 3,893 4,493
5,093
Gastos de marketing
13,491 19,332 4,051 13,432 4,051 13,432 4,051 13,432 4,051 13,432 2,281
14,258
Caja mínima
3,937 3,937 3,937 3,937 3,937 3,937 3,937 3,937 3,937 3,937 3,937
3,937 TOTALES EGRESOS
73,312 87,336 83,594 94,313 75,398 83,559 74,133 75,743 77,024 78,048 72,815
90,936
SALDO (S/.) -73,312 -22,446
15,181 32,689 65,863 47,324 51,233 25,667 9,755 28,856 25,142
8,915
FLUJO (S/.) -73,312 -95,758 -80,577 -47,888 17,975 65,298 116,531 142,198 151,954 180,809 205,952 214,866
Nota: Elaboración grupal
139
Se calculó el capital de trabajo por el método de déficit acumulado en el año 2019
se analiza que en el mes de febrero se da un déficit máximo negativo de 81,822
soles indicando que esta cantidad es la que se requiere como capital al corto
plazo, de esta manera poder tener un sostenimiento de las operaciones básicas
de la producción y comercialización del champú de menta en barra.
Estructura de inversiones
Tabla 63.
Estructura del total de inversión del proyecto
Nota: Elaboración grupal
Financiamiento
Estructura de Financiamiento.
Nuestro proyecto será financiado a través de 3 fuentes, que a continuación se
detalla:
- Aporte Propio 20% 3 socios
- Préstamo 40% Boticas la Piel con un importe de s/. 61,157 nuevos soles.
- Accionista externo: Q.F. Carlos Arriaran, 40%, dicha aporte será de s/ 61,157
nuevos soles, exigiendo una comisión del 5% de las ventas en el segundo año.
Inversión Total (S/.) %
Activos Fijos 41,642 27%
Activos Intangibles 4,350 3%
Gastos Pre- Operativos 11,142 7%
Capital de Trabajo 95,758 63%
TOTAL INVERSION 152,892 100%
140
Tabla 64.
Estructura de financiamiento
Estructura de Financiamiento
Total inversión Total (S/.) %
Aporte propio 30,578 20%
Financiamiento 61,157 40%
Aporte externo 61,157 40%
Total 152,892 100%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 65.
Aporte de los socios al financiamiento
Aporte de los Socios
Aporte %
Leslie Díaz Serna 10,192 33.33%
Cesar Criollo Antón 10,192 33.33%
Pilar Chavarría Oriundo 10,192 33.34%
Total 30,578 100.00%
Nota: Elaboración grupal
Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
Tabla 66.
Resumen del financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo
Nota: Elaboración grupal
Financiamiento S/. 152,892
20% Aporte propio 30,578
40% Boticas de la piel 61,157
40% QF. Carlos Arriaran 61,157
141
Tabla 67.
Financiamiento del activo fijo y de capital de trabajo – Préstamo Boticas de la Piel
Fuente de Financiamiento Boticas de la Piel
DEUDA 40% 61,157
TEA 36%
TEM 2.60%
N° Cuotas 60
CUOTA 2,022
Nota: Elaboración grupal
Tabla 68.
Cronograma de Pagos – Prestamos de Boticas de la Piel
MES SALDO (S/.) AMORITZACION
(S/.) INTERES
(S/.) CUOTA
(S/.) ESCUDO
FISCAL (S/.)
0 61,157 0 0 0 -
1 60,722 435 1,587 2,022
468
2 60,276 446 1,576 2,022
465
3 59,819 457 1,564 2,022
462
4 59,350 469 1,553 2,022
458
5 58,868 481 1,540 2,022
454
6 58,374 494 1,528 2,022
451
7 57,867 507 1,515 2,022
447
8 57,347 520 1,502 2,022
443
9 56,814 533 1,488 2,022
439
10 56,267 547 1,475 2,022
435
11 55,705 561 1,460 2,022
431
12 55,129 576 1,446 2,022
427
13 54,538 591 1,431 2,022
422
14 53,932 606 1,416 2,022
418
15 53,310 622 1,400 2,022
413
16 52,671 638 1,384 2,022
408
142
17 52,017 655 1,367 2,022
403
18 51,345 672 1,350 2,022
398
19 50,656 689 1,333 2,022
393
20 49,948 707 1,315 2,022
388
21 49,223 725 1,296 2,022
382
22 48,479 744 1,278 2,022
377
23 47,715 764 1,258 2,022
371
24 46,932 783 1,238 2,022
365
25 46,128 804 1,218 2,022
359
26 45,303 825 1,197 2,022
353
27 44,457 846 1,176 2,022
347
28 43,589 868 1,154 2,022
340
29 42,699 891 1,131 2,022
334
30 41,785 914 1,108 2,022
327
31 40,848 937 1,085 2,022
320
32 39,886 962 1,060 2,022
313
33 38,899 987 1,035 2,022
305
34 37,887 1,012 1,010 2,022
298
35 36,848 1,039 983 2,022
290
36 35,783 1,065 956 2,022
282
37 34,690 1,093 929 2,022
274
38 33,568 1,122 900 2,022
266
39 32,418 1,151 871 2,022
257
40 31,237 1,180 841 2,022
248
41 30,026 1,211 811 2,022
239
42 28,783 1,243 779 2,022
230
43 27,509 1,275 747 2,022
220
44 26,201 1,308 714 2,022
211
45 24,859 1,342 680 2,022
201
46 23,482 1,377 645 2,022
190
47 22,070 1,412 609 2,022
180
143
48 20,621 1,449 573 2,022
169
49 19,134 1,487 535 2,022
158
50 17,609 1,525 497 2,022
147
51 16,044 1,565 457 2,022
135
52 14,438 1,605 416 2,022
123
53 12,791 1,647 375 2,022
111
54 11,101 1,690 332 2,022
98
55 9,368 1,734 288 2,022
85
56 7,589 1,779 243 2,022
72
57 5,764 1,825 197 2,022
58
58 3,892 1,872 150 2,022
44
59 1,971 1,921 101 2,022
30
60 0 1,971 51 2,022
15
TOTAL (S/.)
61,157
60,156
121,313
17,746
Nota: Elaboración grupal
Tabla 69
Inversión del 5% de la participación de las ventas en el segundo año - QF. Carlos
Arriaran
FUENTE DE FINANCIAMIENTO QF. CARLOS ARRIARAN
VENTAS 2DO AÑO 1´691,341
COMISION 5% VENTAS 2DO AÑO 84,567
PAGO 84,567
Nota: Elaboración grupal
144
Capitulo VIII
Estudio de Ingresos y Costos
Ingresos anuales
Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
Según nuestra política de venta, detallaremos lo misma:
Tabla 70
Política de precios - Expresado en nuevos soles
Canal Participación Precio Venta
por Lote
Margen del
canal
Política de Cobranza
%
Mayorista 30% S/. 375.00 26% Cuentas a 30 días (S/.) 100%
Minoristas 70% S/. 450.00 12% Contado (S/.) 100%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 71
Política de cobranzas
CUENTAS POR COBRAR %
Cuentas por cobrar al contado Cuentas por cobrar a 30 días
30 70
Total 100%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 72
Ingresos proyectados según horizonte de evaluación
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en lotes 2826 3956 4352 4613 4798
Crecimiento % 40% 10% 6% 4%
Precio promedio 427.5 427.5 427.5 427.5 427.5
Venta expresada en soles 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Nota: Elaboración grupal
145
Recuperación de Capital de Trabajo.
La recuperación de trabajo se obtiene al finalizar el proyecto, es decir al
quinto año, se recupera S/. 162,568. El capital de trabajo acumulado, se
incrementa anualmente a partir del 2do año, en función al porcentaje de
incremento de ventas proyectado. Se detalla en la siguiente tabla:
Tabla 73.
Recuperación de Capital de Trabajo - Expresado en nuevos soles
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión en Capital de Trabajo 95,758
Ventas
1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012 Porcentaje de variación de ventas
40% 10% 6% 4%
Capital de Trabajo Acumulado -95,758 -95,758 -134,062 -147,468 -156,316 -162,568 Flujo de Capital de Trabajo -95,758
-38,303 -13,406 -8,848 -6,253
Recuperación de Capital de Trabajo
162,268
Nota: Elaboración grupal
146
Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 74
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo de los 5 años - Expresado en nuevos soles
Activos Costo de
Adquisición Depreciación
Anual Depreciación Acumulada
Valor Libros
Valor Venta
Utilidad/Pérdida Impuesto a
la Renta
Valor Salvamento
Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias
19,711.86
1,971.19
9,856
9,855.93
5,913.56
-3,942.37 -1,081.00 6,994.56
Equipos de Planta de Producción
5,048.31
1,228.47
6,142
-52.97
94.70
147.67
41.35 53.36
Muebles y Enseres
1,059.32
105.93
530
529.66
158.90
-370.76
-103.81 262.71
ADMINISTRACIÓN
Muebles y Enseres
5,027.12
502.71
2,514
2,513.56
754.07
-1,759.49
-492.66 1,246.73
Equipos de Oficina
9,583.90
2,395.97
11,980
-
-
-
- -
TOTAL
40,430.51
6,204.28
31,021.40
12,846.19
6,921.23
-5,924.96
-1,636.12 8,557.35
Nota: Elaboración grupal
147
Tabla 75
Valor de rescate de Activos Fijos - Expresado en nuevos soles
Precio Venta 8,557.35
Valor Libros 12,846.19
Pérdida -4,288.83
Ahorro Fiscal 1,157.99
(+) Valor Venta 8,557.35
Valor Rescate 9,715.34
Nota: Elaboración grupal
Costos y Gastos anuales
Egresos Desembolsables.
Presupuesto de materias primas y materiales.
Se ha realizado el presupuesto de materia prima e insumos en función al
requerimiento de producción, a fin de poder realizar la programación de
compras de insumos.
Pasaremos detallar los costos unitarios, seguido de los costos por lote,
luego el programa de compras, en relación a las ventas proyectadas.
148
Tabla 76.
Presupuesto de Materia prima e insumo para fabricación de champú en
barra de menta - Expresado en nuevos soles
Descripción Unidad Cantidad Costo
por unidad
Costo por lote
SCS (tensoactivo) Kg. 0.045 1.13 33.75
SCI (tensoactivo) Kg. 0.018
0.45
13.50
Glicerina Kg. 0.09
1.80
54.00
Hojas molidas de ortiga Kg. 0.036
0.07
2.16
Pizca de espirulina (colorante vegetal) Kg. 0.003
0.02
0.54
zumo de limón Lt. 0.0063
0.00
0.06
Inulina Lt. 0.0009
0.03
0.81
Pantenol Lt. 0.0009
0.01
0.41
Aceite esencial de salvia Lt. 0.0009
0.02
0.54
Aceite esencial de árbol de té Lt. 0.0009
0.02
0.54
Aceite esencial de menta Lt. 0.0045
0.09
2.70
Totales
3.63 109.00
Nota: Elaboración grupal
149
Tabla 77
Presupuesto de Compra de materia prima e insumos - Expresado en
nuevos soles
AÑO 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
SCS (tensoactivo)
125,786
174,095
191,504
202,994
211,114
SCI (tensoactivo)
50,314
69,638
76,602
81,198
84,446
Glicerina
201,257
278,551
306,406
324,791
337,783
Hojas molidas de ortiga
8,050
11,142
12,256
12,992
13,511 Pizca de espirulina (colorante vegetal)
2,013
2,786
3,064
3,248
3,378
zumo de limón
211
292
322
341
355
Inulina
3,019
4,178
4,596
4,872
5,067
Pantenol
1,509
2,089
2,298
2,436
2,533 Aceite esencial de salvia
2,013
2,786
3,064
3,248
3,378
Aceite esencial de árbol de té
2,013
2,786
3,064
3,248
3,378
Aceite esencial de menta
10,063
13,928
15,320
16,240
16,889
TOTAL
406,248
562,270
618,497
655,607
681,831
Nota: Elaboración grupal
150
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Para el Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla 78
Presupuesto Mano de Obra Directa Anualizado - Expresado en nuevos soles
Proyecciones Jornales Anuales MOD 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 44,640 45,533 46,443 47,372 48,320
CTS 1,860 1,897 1,935 1,974 2,013
Gratificación 3,720 3,794 3,870 3,948 4,027
Vacaciones 1,935 1,897 1,935 1,974 2,013
Es salud 4,264 4,098 4,180 4,264 4,349
TOTALES 56,419 57,220 58,364 59,531 60,722
Nota: Elaboración grupal
Presupuesto de Costos Indirectos.
A continuación observamos la mano de obra indirecta de fabricación
Tabla 79
Presupuesto de Costos Indirectos - Expresado en nuevos soles
Proyecciones Anuales MOI 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 62,400 63,048 63,709 66,752 67,679
CTS 2,600 2,627 2,655 2,781 2,820
Gratificación 5,200 5,254 5,101 5,563 5,640
Vacaciones 2,600 2,627 2,655 2,781 2,820
Essalud 5,616 5674 5,734 6,008 6,091
TOTALES 78,416 79,230 80,061 83,885 85,050
Nota: Elaboración grupal
151
Tabla 80.
Presupuesto de Costo de Indirecto de Fabricación - Expresado en nuevos
soles
Costos Indirectos de Fabricación 2019 2020 2021 2022 2023
MOI 78,416 79,230 80,061 83,885 85,050
Mantenimiento preventivo 3,520 4,400 5,500 6,875 8,594
Consumo de energía eléctrica 5,760 7,200 9,000 11,250 14,063
Consumo de agua 2,784 3,480 4,350 5,438 6,797
TOTAL 90,480 94,310 98,911 107,448 114,504
Nota: Elaboración grupal
Presupuesto de Gastos de Administración
Los gastos de administración están conformados por la planilla de
administración, alquiler, servicios básicos y tercerizados.
Tabla 81
Presupuesto de Gastos de Administración - Expresado en nuevos soles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto Planilla 195,516 196,632 198,270 212,649 216,843
Total Gasto 195,516 196,632 198,270 212,649 216,843
Nota: Elaboración grupal
152
Presupuesto de Gastos de Ventas.
Los gastos de ventas están integrados por planilla de vendedores, Jefe
Comercial, proporción del gasto distribuido y comisión a inversionista.
Tabla 82
Presupuesto de Gastos de ventas - Expresado en nuevos soles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gasto Planilla Ventas 28,049 53,419 55,956 58,246 59,429
Comisiones 18,122 25,370 27,907 29,582 30,765
Servicios Básicos 57,108 58,870 61,435 64,641 68,649
Alquiler de Local 12,000 14,400 17,280 20,736 24,888
Comisión inversionista
84,567
Total Gasto Ventas 62,442 98,529 107,818 116,907 125,507
Nota: Elaboración grupal
Presupuesto de Gastos de Marketing.
El gasto de marketing está comprendidos por sueldo de Jefe de Marketing
y gastos de promoción.
Tabla 83
Presupuesto gastos de marketing - Expresado en nuevos soles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Promoción -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614
Total Gasto Mkt -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614
Nota: Elaboración grupal
153
Egresos no Desembolsables.
Depreciación.
La depreciación es otro gasto que es necesario contemplar a fin de determinar el valor actualizado de los
activos fijos a determinada fecha y tomar el gasto al momento de calcular el impuesto a la renta. Hemos usado el
método de línea recta para calcular la depreciación de las diferentes áreas.
Tabla 84
Depreciación de maquinaria – Planta - Expresado en nuevos soles
Maquinaria Costo
Adquisición
Depreciación %
Vida Útil Año
Depreciación
Anual
Depreciación Acumulada
Valor Libros Valor
Reventa %
Valor Venta
Utilidad/Pérdida
Impuesto a la Renta
Valor Salvamento
Neto
Mezcladora 250 lts
11,432.20
10%
5
1,143.22
5,716.10
5,716.10 30%
3,429.66
-2,286.44
-617.34
4,047.00
Marmita
8,279.66 10%
5
827.97
4,139.83
4,139.83
30%
2,483.90
-1,655.93
-463.66
2,947.56
TOTAL
19,711.86
1,971.19
9,855.93
9,855.93
5,913.56
-3,942.37
-1,081.00
6,994.56
Nota: Elaboración grupal
154
Tabla 85
Depreciación Equipo – Planta - Expresado en nuevos soles
Equipo Costo
Adquisición Depreciación
%
Vida Útil
Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor Libros
Valor Reventa
%
Valor Venta
Utilidad/ Pérdida
Impuesto a la
Renta
Valor Salvamento Neto
Extintores PQS ABC 12Kg 253
20% 5 50.51 252.54 - 0% - - - -
Extintores CO2 140
10% 5 13.98 69.92 69.92 15% 20.97 -48.94 -13.70 34.68
Alarma contra incendio 142
25% 5 35.38 176.91 -35.38 15% 21.23 56.61 15.85 5.38
Cámara VTA Kit de video de seguridad DVR 8 1,271
25% 5 317.80 1,588.98 - 0% - - - -
Balanza digital 1,200
25% 5 300.00 1,500.00 - 0% - - - -
Luces de emergencia 507
25% 5 126.69 633.47
Camilla contra accidentes 350
25% 5 87.50 437.50 -87.50 15% 52.50 140.00 39.20 13.30
Stocka hidráulica 1,186
25% 5 296.61 1,483.05 - 0% - - - -
TOTAL 5,048.31
1,228.47 6,142.37 -52.97
94.70 147.67 41.35 53.36
Nota: Elaboración grupal
155
Tabla 86
Depreciación de Muebles y Enseres – Planta - Expresado en nuevos soles
Equipo Costo
Adquisición Depreciación
%
Vida Útil
Años
Depreciación Anual
Depreciación Acumulada
Valor Libros
Valor Reventa
%
Valor Venta
Utilidad/ Pérdida
Impuesto a la
Renta
Valor Salvamento Neto
Mesa de trabajo 1,059
10% 5 105.93 529.66 529.66 15% 158.9 -370.76 -103.81 262.71
TOTAL 1,059.32
105.93 529.66 529.66
158.9 -370.76 -103.81 262.71
Nota: Elaboración grupal
156
Tabla 87
Depreciación Muebles y Enseres Administración - Expresado en nuevos soles
Muebles y Enseres
Costo Adquisición
Depreciación
%
Vida Útil
Años
Depreciación
Anual
Depreciación Acumulada
Valor Libros
Valor Reventa
%
Valor Venta
Utilidad/Pé
rdida
Impuesto a la Renta
Valor Salvamento Neto
Escritorio de melamina de 18mm
1,097
10%
5
109.75
548.73
548.73 15%
164.62
-384.11
-107.55
272.17
Silla Gerencial 10118C Heltai
1,398
10%
5
139.83
699.15
699.15 15%
209.75
-489.41
-137.03
346.78
Silla Tamden espera de 3 cuerpos
661
10%
5
66.10
330.51
330.51 15%
99.15
-231.36
-64.78
163.93
Pizarra y tripode
80 10%
5
7.97
39.83
39.83
15%
11.95
-27.88
-7.81 19.76
Estantes aéreos
165 10%
5
16.53
82.63
82.63
15%
24.79
-57.84
-16.19 40.98
Casilleros Lockers
286
10%
5
28.64
143.22
143.22 15%
42.97
-100.25
-28.07
71.04
Mesa comedor
492 10%
5
49.15
245.76
245.76
15%
73.73
-172.03
-48.17 121.90
Mesa Directorio de vidrio
847
10%
5
84.75
423.73
423.73 15%
127.12
-296.61
-83.05
210.17
TOTAL
5,027.12
502.71
2,513.56
2,513.56
754.07
-1,759.49
492.66 1,246.73
Nota: Elaboración grupal
157
Tabla 88
Depreciación de Equipos de Oficina – Administración - Expresado en nuevos soles
Equipos de oficina
Costo Adquisición
Depreciación
%
Vida Útil Años
Depreciación
Anual
Depreciación Acumulada
Valor Libros
Valor Reventa
%
Valor Venta
Utilidad/Pérdida
Impuesto
a la Renta
Valor Salvamento Neto
Laptop HP // Admi-Ventas-Planta-Mkt
7,966.10
25%
5
1,991.53
9,957.63
- 0%
-
-
-
-
Impresora
1,269.49 25%
5
317.37
1,586.86
-
0%
-
-
- -
Central telefonica
254.24
25%
5
63.56
317.80
- 0%
-
-
-
-
Telefono
94.07 25%
5
23.52
117.58
-
0%
-
-
- -
TOTAL
9,583.90
2,395.97
11,979.87
-
-
-
- -
Nota: Elaboración grupal
158
Amortización de Intangibles.
Asimismo es necesario amortizar los intangibles
Tabla 89
Amortización de intangibles
INTANGIBLES
COSTO ADQUISICIÓN
VIDA ÚTIL AÑOS
AMORTIZACIÓN ANUAL
Microsoft Windows 10 450 5 90
Antivirus Kapersky 120 5 24
Office 2016 250 5 50
TOTAL AMORTIZACIÓN ACTIVO INTANGIBLE
820
164
Nota: Elaboración grupal
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 90
Costo de producción unitario y costo total unitario - Expresado en nuevos soles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades producidas 3,158 3,563 3,777 4,004 4,165
Mod 56,098 57,220 58,364 59,531 60,722
Mpd 406,248 562,270 618,497 655,607 681,831
Costos Indirectos de fabricación 105,880 132,800 166,000 207,500 259,375
Costo de Venta por unidades producidas 568,226 752,289 842,861 922,638 1,001,928
G.A. 195,516 196,632 198,270 212,649 216,843
G.V 50,322 229,850 69,858 78,198 90,491
Costo Total de Producción 814,064 1,178,772 1,110,989 1,213,485 1,309,261
Costo Total Unitario 257.74 330.84 294.15 303.07 314.35
Nota: Elaboración grupal
159
Capítulo IX
Estados Financieros Proyectados
Premisas del Estado de Resultados y Flujo de Caja
Para elaborar el Flujo de Caja y el Estado de Resultados, hemos considerado
criterios, tales como:
El horizonte de evaluación que es de 5 años.
Iniciándose el proyecto el 02 de enero del 2019.
Las ventas se realizan mediante 2 canales de distribución; mayorista y minorista,
con diferentes políticas de cobranzas según el canal, para mayorista es a 30
días y para minoristas al contado. Todos los importes son expresados en nuevos
soles.
Política de pago a proveedores será al contado.
La inversión inicial es de S/147,647.
El impuesto general a las ventas vigente es de 18%, y la tasa fiscal actual es de
29.5% para los cinco años del proyecto.
La estructura de financiamiento está conformada por aportes propios de tres
socios que representan un 20% de la inversión (S/. 9,843), se gestionará un
préstamo (S/. 59,059) con el proveedor Boticas de la Piel representando 40% de
la inversión, y el 40% restante será un aporte de un tercero que es una persona
natural, representado por el Químico Farmacéutico Carlos Arriarán (S/.
59,059).
Estado de Resultados Proyectado
Estado de Resultados sin gastos financieros proyectados
Según la proyección realizada hemos obtenido el Estado de Resultados sin gastos
financieros, se aprecia que hay una evolución respecto a las ventas, después del
impuesto a la renta aún se obtienen utilidad para los cinco años del proyecto.
160
Tabla 91
Estado de Resultados sin gastos financieros proyectado
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (lotes) 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798
Precio de venta (S/.) 375.00 405.00 405.00 405.00 405.00
Total Ventas (S/.)
1,208,115 1,691,361 1,860,497 1,972,127 2,051,012
Materia Prima -406,248 -562,270 -618,497 -655,607 -681,831
Mano de Obra Directa -56,209 -57,220 -58,364 -59,531 -60,722
Costos Indirectos de Fabricación -105,880 -132,800 -166,000 -207,500 -259,375
Costo de Ventas (S/.) -568,338 -752,289 -842,861 -922,638 -1,001,928
Utilidad Bruta (S/.) 639,777 939,072 1,017,636 1,049,489 1,049,084
Gastos Administrativos -195,516 -196,632 -198,270 -212,649 -216,843
Gastos de Ventas -50,322 -144,850 -69,858 -78,198 -90,491
Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -1,120 -1,568 -1,725 -1,828 -1,901
Gastos de Marketing -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 392,820 596,021 747,783 756,814 739,849
Impuesto a la Renta -112,369 -171,981 -216,487 -218,793 -213,301
Utilidad Neta Después de Impuestos 286,542 411,006 517,368 522,878 509,754
Nota: Elaboración grupal
Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal
Según la proyección realizada hemos obtenido el Estado de Resultados con gastos
financieros y escudo fiscal, se aprecia un panorama más real después del impuesto
a la renta, obteniendo aun así utilidad para los cinco años del proyecto.
161
Tabla 92
Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (lotes) 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798
Ventas (S/.) 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Total Ventas (S/.) 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Materia Prima -406,248 -562,270 -618,497 -655,607 -681,831
Mano de Obra Directa -56,209 -57,220 -58,364 -59,531 -60,722 Costos Indirectos de Fabricación -105,880 -132,800 -166,000 -207,500 -259,375
Costo de Ventas (S/.) -568,338 -752,289 -842,861 -922,638 -1,001,928
Utilidad Bruta (S/.) 639,777 939,072 1’017,636 1’049,489 1’049,084
Gastos Administrativos -195,516 -196,632 -198,270 -212,649 -216,843
Gastos de Ventas -50,322 -144,850 -69,858 -78,198 -90,491 Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -1,120 -1,568 -1,725 -1,828 -1,901
Gastos de Marketing -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 392,820 596,021 747,783 756,814 739,849
Gastos Financieros -17,711 -17,711 -17,711 -17,711 -17,711
Escudo Fiscal 5,801 4,676 3,783 2,569 917 Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 380,910 582, 987 733,855 741,671 723,055
Impuesto a la Renta -112,309,69 -171,981 -216,487 -218,793 -213,301 Utilidad Neta Después de Impuestos 268,542 411,006 517,368 522,878 509,754
Nota: Elaboración grupal
Flujo de Caja Proyectado Operativo
El flujo de caja operativo nos indicará que cantidad de efectivo deberíamos crear con la
finalidad de operar, es un apoyo para estimar mis ingresos y egresos.
162
Tabla 93
Flujo de caja proyectado operativo
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (lotes) 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798
Ventas (S/.) 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Total Ventas (S/.) 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Materia Prima -406,248 -562,270 -618,497 -655,607 -681,831
Mano de Obra Directa -56,209 -57,220 -58,364 -59,531 -60,722 Costos Indirectos de Fabricación -105,880 -132,800 -166,000 -207,500 -259,375
Costo de Ventas (S/.) -568,338 -752,289 -842,861 -922,638 -1,001,928
Utilidad Bruta (S/.) 639,777 939,072 1’017,636 1’049,489 1’049,084
Gastos Administrativos -195,516 -196,632 -198,270 -212,649 -216,843
Gastos de Ventas -50,322 -144,850 -69,858 -78,198 -90,491 Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -1,120 -1,568 -1,725 -1,828 -1,901
Gastos de Marketing -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614
Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 392,820 596,021 747,783 756,814 739,849
Nota: Elaboración grupal
Flujo de capital
El Flujo de capital refleja el comportamiento del capital de trabajo según el porcentaje de
incremento en ventas, se puede destacar que al 5to año se recupera el capital de trabajo.
Tabla 94
Flujo de capital
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión Capital de Trabajo
95,758
Ventas
1,216,238
1,702,733
1,873,006
1,985,386
2,064,802 Porcentaje de variación de ventas 40% 10% 6% 4% Capital de Trabajo Acumulado
-95,758
-95,758
-134,062
-147,468
-156,316
-162,568
Flujo de Capital de Trabajo
-95,758
-
-38,303
-13,406
-8,848
-6,253
Recuperación de Capital de Trabajo
162,568
Nota: Elaboración grupal
163
Flujo de Caja Operativo Proyectado
Mediante este gráfico observamos los flujos obtenidos en los 5 años, después de gastos y
costos, antes de realizar pagos de impuestos.
Tabla 95
Flujo de Caja Operativo Proyectado
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,181,078 1,680,848 1,861,425 1,972,800 1’975,425
(-) Costo Materia Prima Directa -406,248 -562,270 -618,497 -655,607 -681,831
(-) Mano de Obra Directa -56,209 -57,220 -58,364 -59,531 -60,722
(-) CIF -105,880 -132,800 -166,000 -207,500 -259,375
UTILIDAD BRUTA
612,741 928,558 1’018,564 1’050,162 973,497
(-) Gastos Administrativos -195,516 -196,632 -198,270 -212,649 -216,843
(-) Gastos de Ventas -50,322 -144,850 -69,858 -78,198 -90,491
(-) Otros Gastos de Ventas -50,322 -59,714 -69,858 -78,198 -90,491
(-) Comisión Inversionista
-85,137
(-) Gastos de Marketing -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614 (-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social
-1,120 -1,568 -1,725 -1,828 -1,901
(-) Depreciación -6,204 -6,204 -6,204 -6,204 -2,580
(-) Amortización -164 -164 -164 -164 -164
FLUJO OPERATIVO ANTES DE IMPTO A LA RENTA / EBIT
240,121 385,034 524,102 456,119 357,905
Nota: Elaboración grupal
Flujo de Caja Económico
Con este flujo obtenemos los flujos del proyecto, se obtiene de adicionar el flujo operativo
y al flujo de capital.
Actualizamos los flujos obtenidos en cada año y se llevan a valor presente, descontando
la inversión inicial.
164
Tabla 96
Flujo de Caja Económico proyectado
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,181,078 1,680,848 1,861,425 1,972,800 1’975,425
(-) Costo Materia Prima Directa -406,248 -562,270 -618,497 -655,607 -681,831
(-) Mano de Obra Directa -56,209 -57,220 -58,364 -59,531 -60,722
(-) CIF -105,880 -132,800 -166,000 -207,500 -259,375
UTILIDAD BRUTA
612,741 928,558 1’018,564 1’050,162 973,497
(-) Gastos Administrativos -195,516 -196,632 -198,270 -212,649 -216,843
(-) Gastos de Ventas -50,322 -144,850 -69,858 -78,198 -90,491
(-) Otros Gastos de Ventas -50,322 -59,714 -69,858 -78,198 -90,491
(-) Comisión Inversionista
-85,137
(-) Gastos de Marketing -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614 (-) Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social
-1,120 -1,568 -1,725 -1,828 -1,901
(-) Depreciación -6,204 -6,204 -6,204 -6,204 -2,580
(-) Amortización -164 -164 -164 -164 -164
FLUJO OPERATIVO ANTES DE IMPTO A LA RENTA / EBIT
240,121 385,034 524,102 456,119 357,905
(-) IGV a pagar -117,313 -207,111 -220,077 -236,159 -246,751
(-) Impuesto a la Renta -70,836 -113,585 -154,610 -134,555 -105,582
(+) Depreciación 6,204 6,204 6,204 6,204 2,580
(+) Amortización 164 164 164 164 164
FLUJO CAJA OPERATIVO
58,340 70,706 155,783 91,773 8,316
Inversión en Activos -45,992
Gastos Pre-Operativos -11,142
IGV Activo 10,284
Valor Rescate 9,715
Capital de Trabajo -95,758
Variaciones en el Capital de Trabajo
-38,303 -13,406 -8,848
Recuperación Capital de Trabajo 162,568
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - FCE
-142,608 58,340 32,403 142,377 82,925 180,599
Nota: Elaboración grupal
165
Flujo del Servicio de la deuda
En el flujo de servicio a la deuda contraída por el préstamo (S/. 50,059) de la Botica
la piel, identificando de manera exacta el escudo fiscal obtenido como resultado de
la deuda.
Tabla 97
Flujo de servicio de deuda
FINANCIAMIENTO
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Amortización 6,028 8,198 11,149 15,162 20,621
Interés 18,235 15,852 13,114 9,100 3,642
Cuota 24,263 24,263 24,263 24,263 24,263
Escudo Fiscal 5,801 4,676 3,783 2,569 917
Nota: Elaboración grupal
Flujo de Caja Financiero proyectado
Este flujo nos asiste para obtener el flujo del inversionista, con la finalidad de
confirmar si el proyecto soportaría gastos y eventualidades en el trascurso del
proyecto.
Tabla 98
Flujo de caja financiero proyectado
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - FCE
-142,608 58,340 32,403 142,377 82,925 180,599
Financiamiento 61,157
(-) Servicio de la Deuda -24,263 -24,263 -24,263 -24,263 -24,263
(+) Escudo Fiscal 5,801 4,676 3,783 2,569 917 FLUJO DE CAJA FINANCIERO - FCF
-81,451 39,879 12,817 121,898 61,231 157,253
Nota: Elaboración grupal
166
Cálculo de la Tasa de Descuento
Costo de Oportunidad (Ke)
Para poder hallar el COK, se ha utilizado una fórmula matemática evaluando los
diferentes tipos de variables externas, tales como el riesgo. Teniendo como
contexto de investigación que el COK del sector es 38% obtenida de las
clasificadoras de riesgo EQUILIBRIUM. Es por eso motivo que se procedió a
hallar la beta del sector obtenida de la página web DAMODARAN, de 0.98
teniendo en cuenta que esta beta es del sector desapalancado, el cual se detalla
en la siguiente tabla:
Tabla 99
Cálculo de beta apalancado
Cálculo Beta (B) apalancado
Datos:
Beta desapalancado 0.98
Impuesto a la renta 29.5%
Capital 20%
Deuda 40%
Beta (B) apalancada proyectada 2.38
Nota: Elaboración grupal
Una vez hallado el beta apalancado se realizará el cálculo del costo de capital del
inversionista COK, bajo el modelo del CAPM.
167
Tabla 100
Calculo del COK
Cálculo de costo de oportunidad COK
Datos:
Tasa de libre riesgo (rf) 2%
Beta apalancado proyectado 1.46
Riesgo de mercado (rm) 11%
Prima de riesgo del mercado (rm - rf) 9%
Riesgo país 1.18%
Costo de oportunidad cok 16.64%
Costo de oportunidad accionista 38.00%
Nota: Elaboración grupal
Después de haber hallado por formula obtenemos el valor del COK, con un valor
de 38% del mercado como referencia.
Costo de la deuda. (Kd)
Tabla 101
Costo de la deuda (kd)
Cálculo de costo de la deuda (Kd):
Datos:
TEA Financiamiento 1 36%
Monto 1
59,059
Impuesto A La Renta 29.5%
Costo De La Deuda (Kd) 25%
Nota: Elaboración grupal
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para hallar el costo promedio ponderado de capital la formula reflejada en el
cuadro, teniendo en cuenta los datos siguientes:
168
Tabla 102
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Cálculo de WACC
Datos:
Deuda / capital total 40%
COK 26%
Capital propio / capital total 20%
Kd 25%
WACC 25.46%
Nota: Elaboración grupal
Después de ser aplicada la formula el WACC nos dio como resultado la tasa de
26%, lo que significa que esa sería la tasa mínima que obligatoriamente debe
de tener el proyecto para que sea rentable.
Evaluación Económica Financiera
Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 103
Flujo Económico y financiero
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja Económico - FCE -142,608 58,340 32,403 142,377 82, 925 180,559
Flujo de Caja Financiero - FCF -81,451 39,879 12,817 121,898 61,231 157,253
Nota: Elaboración grupal
169
a) VANE y VANF
El VAN, nos sirve para medir el valor presente del proyecto a través de la
actualización de sus beneficios y costos. La actualización está dado por el costo de
capital de la empresa.
Para calcular el VANE se debe traer todos los flujos al valor presente, teniendo en
cuenta el descuento de la tasa del WACC; este monto es el valor que cuesta mi
proyecto.
Tabla 104
Calculo del VANE y VANF.
VANE (S/.) 88,171
VANF (S/.) 48,863
Nota: Elaboración grupal
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
Nos permite determinar cuánto rinde el proyecto en el escenario del proyecto y del
inversionista.
Tabla 105.
Calculo del TIRE y TIRF
.
Nota: Elaboración grupal
c) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
En el Análisis de Beneficio entre costo nos indica que por cada sol invertido tenemos
una ganancia de un s/. 1.19.
TIRE 47%
TIRF 62%
170
Tabla 106.
Calculo de beneficio/ costo
VANE (S/.) 88,171
Índice de Rentabilidad = Suma de Flujos 169,003 =1.11
Inversión Inicial 152,892
Nota: Elaboración grupal
Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos.
Tabla 107
Costos Variables y fijos
BIOMINT champú 2019 2020 2021 2022 2023
Proyección de ventas champú// lotes 1,208,115 1,691,361 1,860,497 1,972,127 2,051,012
Materia prima (s/.) 406,248 562,270 618,497 655,607 681,831
Mano de obra directa (s/.) 56,209 57,220 58,364 59,531 60,722
Costos indirectos de fabricación (s/.) 105,880 132,800 166,000 207,500 259,375
Costo de ventas (s/.) 568,338 752,289 842,861 922,638 1,001,928
Gastos administrativo (s/.) 195,516 196,632 198,270 212,649 216,843
Gastos de ventas (s/.) 50,322 144,850 69,858 78,198 90,491
Costo total producción (s/.) 814,175 1,093,772 1,110,989 1,213,485 1,309,261
Precio de venta por lote (s/.) 427.50 427.50 427.50 427.50 427.50
Costo lote (s/.) 0.67 0.65 0.60 0.62 0.64
Margen lote (s/.) 426.83 426.85 426.90 426.88 426.84
Margen lote (%) 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración grupal
171
b) Estado de Resultados (costeo directo)
Tabla 108
Estado de Resultados
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (lotes) 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798
Total Ventas S/. 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Materia Prima -406,248 -562,270 -618,497 -655,607 -681,831
Mano de Obra Directa -56,209 -57,220 -58,364 -59,531 -60,722
Costos Indirectos de Fabricación
-105,880 -132,800 -166,000 -207,500 -259,375
Costo de Ventas -568,338 -752,289 -842,861 -922,638 -1,001,928
Utilidad Bruta 639,777 939,072 1’017,636 1’049,489 1’049,084
Gastos Administrativos -195,516 -196,632 -198,270 -212,649 -216,843
Gastos de Ventas -50,322 -144,850 -69,858 -78,198 -90,491
Gastos de Marketing -119,293 -194,105 -218,241 -295,000 -303,614 Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social -1,120 -1,568 -1,725 -1,828 -1,901
Utilidad Operativa - EBIT 392,820 506,021 747,783 756,814 739,849
Gastos Financieros -17,711 -17,711 -17,711 -17,711 -17,711
Escudo Fiscal 5,801 4,676 3,783 2,569 917
Utilidad antes de Impuesto 380,910 582,987 733,855 741,671 723,055
Impuesto a la Renta -112,369 -171,981 -216,487 -218,793 -213,301 Utilidad Neta después de Impuestos 268,542 411,006 517,368 522,878 509,754
Nota: Elaboración grupal
172
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
Tabla 109
Estado de Resultados
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (lotes) 2,826 3,956 4,352 4,613 4,798
Precio de venta lotes (S/.) 427.5 427.5 427.5 427.5 427.5
Total Ventas S/. 1’208,115 1’691,361 1’860,497 1’972,127 2’051,012
Mano de Obra Directa 56,209 57,220 58,364 59,531 60,722
Costos Indirectos de Fabricación 105,880 132,800 166,000 207,500 259,375
Gastos Administrativos 195,516 196,632 198,270 212,649 216,843
Gastos de Ventas 50,322 144,850 69,858 78,198 90,491
Gastos de Marketing 119,293 194,105 218,241 295,000 303,614
Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social 1,120 1,568 1,725 1,828 1,901
Costos fijos totales S/. 528,340 727,175 712,458 854,707 932,946
Materia Prima 406,248 562,270 618,497 655,607 681,931
Costo variable unitario (S/.) 143.76 142.12 142.12 142.12 142.12
Margen contribución 284 285 285 285 285
Punto de equilibrio - lotes 1,862 2,548 2,497 2,995 3,269
Punto de equilibrio S/. 796,017 1,089,303 1,067,258 1,280,345 1,397,546
Nota: Elaboración grupal
Análisis de Sensibilidad y de riesgo
a) Variables de Entrada:
Para poder analizar el proyecto se debe de tomar en cuenta las diversas
variables de entrada teniendo un objetivo de poder analizar los cambios de
variaciones en el VAN (valor actual neto) del proyecto a realizar. Por ese motivo
se consideraran las siguientes variables de entrada:
Precio
Demanda
Costo de materia prima
b) Variables de Salida:
En este caso las variables de salida son parámetros de sensibilidad que de una a
otra manera pueden afectar ante cualquier tipo de cambio en las variables de
173
entrada del proyecto a realizar, por ese motivo es que se debe tomar mucha
importancia considerar las siguientes variables de salida:
VANE: Valor actual neto económico.
VANF: Valor actual neto financiero.
TIRE: Tasa interna de retorno económico.
TIRE: Tasa interna de retorno financiero.
Tabla 110
Análisis de sensibilidad unidimensional: variable precio
Variable Precio De Venta
Cambio Porcentual
Precio de Venta
VANE VANF TIRE TIRF
10% 470.25 999,136 564,889 129% 128%
5% 448.88 999,136 564,889 129% 128%
0% 427.50 169,003 103,858 62% 81%
-5% 406.13 30,651 4,735 33% 40%
-10% 384.75 -95,281 -92,500 -1% -10%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 111
Análisis de sensibilidad unidimensional: variable demanda
Variable Demanda Del Proyecto
Cambio Porcentual
Demanda VANE VANF TIRE TIRF
10% 3,109 185,123 156,897 100% 158%
5% 2,967 143,231 102,412 75% 86%
0% 2,826 135,315 85,241 59% 80%
-5% 2,685 57,377 14,735 33% 40%
-10% 2,543 -20,562 -40,759 10% 8%
Nota: Elaboración grupal
174
Tabla 112
Análisis de sensibilidad unidimensional: variable costo de materia prima
Variable Costo Materia Prima
Cambio Porcentual
Costo Materia Prima
VANE VANF TIRE TIRF
20% 453,016 -63,816 -68,944 9% 4%
10% 415,265 40,406 11,565 36% 44%
0% 377,513 169,003 103,858 62% 81%
-15% 320,886 300,959 212,839 96% 140%
-30% 264,259 457,292 333,603 129% 196%
Nota: Elaboración grupal
c) Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.
Se toman en cuenta las variables que pueden efectuar el análisis de sensibilidad
del proyecto, tomándose en cuenta las siguientes variables que hemos concluido
que pueden ser críticas en el proyecto y son las siguientes:
Precio: En el proyecto se tiene que tener en cuentas el factor del precio para el
análisis de sensibilidad, ya que se piensa estar en distintos escenarios para
saber cómo nos afectarían en el proyecto. Tomando un ejemplo si la
competencia baja sus precios por alguna razón, entonces nos afectaría y nos
preguntaríamos si debiéramos bajar de precio y esto no nos pueda afectar en
nuestras utilidades o viceversa si ocurre un caso que podríamos subir nuestro
precio en cuanto beneficiaria a nuestro proyecto. Para nuestro caso si el precio
disminuiría en 10% nos veríamos afectados.
Demanda (Q): En el proyecto también se tiene que tener en cuenta el factor de
las preferencias de los clientes, ellos tienen el poder de tomar decisiones de no
comprar nuestro producto, también pueden salir nuevos productos o similares
que puedan sustituir nuestro producto y nuevamente nos preguntaríamos si
afectaría la disminución de la demanda, por ese motivo es importante saber si
nuestra demanda baja en cuanto nos afectaría. En conclusión esta es una
variable crítica.
175
Costos de Materia Prima: En este tipo de escenario sería importante tener en
cuenta si nuestra materia prima suele bajar o subir de precio en el mercado, ya
que son los insumos principales para la elaboración del producto. De esta
manera también nos ayudaría o perjudicaría en la rentabilidad de la variación del
costo del producto unitario. Concluimos también que es una variable crítica para
el proyecto.
d) Perfil de riesgo: Ahora se tienen en cuenta como términos generales del proyecto el
nivel económico y financiero, si presenta liquidez y solvencia en sus flujos de cajas,
también se toman en cuenta los indicadores financieros generales como el VANE,
VANF, TIRE y el TIRF. Las tasas que se tomaron en cuenta para los descuentos
aplicados al proyecto que son de suma importancia y de confianza que representan
más que matemáticamente las expectativas de los inversionistas, tales como el WACC
y COK, para ver si rinden la obligación que están exigidos de solventar.
176
CONCLUSIONES
- Las estrategias de Marketing ejecutadas en el segundo año contribuyeron al
incremento de venta en 40%. Siendo la actividad principal el aumento de la
frecuencia de consumo del producto.
- En el segundo año, el inversionista recibe el dinero pactado del 5% de
comisión de las ventas, sin afectar la salida de dinero de nuestro flujo de caja,
teniendo como resultado el flujo de s/. 20,366.
- Mi proyecto es rentable y viable ya que tenemos un VANE de s/. 169,003
soles, un TIRE de 62% y un WACC de 25.30%. Podemos apreciar que mi
TIRE es mayor que WACC; esto quiere decir que me va a permitir cubrir las
diferentes eventualidades que se pueda presentar en mi proyecto.
- Establecimos una alianza estratégica con BOTICA LA PIEL, en la cual nos
permitió tener un mejor precio de mercado en cuanto a los insumos a utilizar
en nuestro producto, obteniendo un bajo precio en los costos de la materia
prima.
177
RECOMENDACIONES
- Elaboración con materiales e insumos de primera calidad.
- Ampliar el portafolio de productos.
- Participar en ferias que incentivan el uso de productos naturales.
- Realizar nuevos estudios de mercado con el fin de expandirnos a nuevos
mercados.
- Comercializar una presentación más pequeña para que esté al alcance de
mayor público objetivo.
178
REFERENCIAS
1. http://www.gerencie.com/codigos-ciiu.html
2. http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
3. http://www.invesca.com/2009/busqueda-de-partida-arancelaria
4. http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/23/200611_BT_CHAMPU.pdf
5. https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1173
/cap15/cap15.pdf
6. https://gestion.pe/economia/ipsos-tasa-crecimiento-anual-poblacion-peruana-1-01-
226591
7. http://www.emol.com/noticias/Internacional/2017/02/09/844214/Caso-Obedrecht-
Conoce-cuales-son-los-montos-y-paises-involucrados.html
8. http://www.elcomercio.com/tendencias/plastico-oceanos-contaminacion-agua-
animalesmarinos.html. Si está pensando en hacer uso del mismo, por favor, cite la
fuente y haga un enlace hacia la nota original de donde usted ha tomado este
contenido. ElComercio.com
9. https://elcomercio.pe/tecnologia/ciencias/gigantesca-isla-basura-residuos-pacifico-
triplico-tamano-francia-noticia-506988
10. https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-peru-tiene-una-poblacion-de-31-
millones-488-mil-625-habitantes-9196/
11. https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1251
/Libro.pdf
12. http://www.correofarmaceutico.com/tododermo/cuidados-de-la-piel/los-champus-
solidos
13. http://medicinanatural.com/la-menta-y-sus-propiedades-para-el-cabello/
14. http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/ruc-personas/inscripcion-
al-ruc-personas/6745-03-tablas-anexas-ruc-personas
15. http://www.muniindependencia.gob.pe/modernidad.php?sec=19
16. https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-
signos
17. https://www.produce.gob.pe/index.php/mype-industria/orientacion-y-constitucion-
de-empresas
179
18. https://www.sunarp.gob.pe/index.asp
19. http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:THM9LpeYTk0J:blog.puc
p.edu.pe/blog/agustinacastillo/2016/10/09/regimen-laboral-especial-de-la-micro-y-
pequena-empresa-apuntes-iniciales-a-proposito-de-las-modificaciones-
introducidas-por-la-ley-no-30056-y-la-aprobacion-del-t-u-o-de-la-ley-mipyme-
mediante-decre-2/+&cd=2&hl=es-419&ct=clnk&gl=pe
20. https://contapuntual.wordpress.com/2012/02/08/que-es-el-capital-de-trabajo/
180
ANEXOS
181
Formato Nº 1 - Entrevista a Expertos
“Buenos días/tardes/noches. Somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola,
estamos realizando entrevistas a especialistas en Química Farmacéutica/ Dermatólogo,
solicitamos su opinión profesional sobre nuestro proyecto y relacionado a su labor de día
a día.
Entrevistado(a):
Grado de Instrucción:
Especialización:
Centro de Labor:
A continuación, comenzaremos con las siguientes preguntas:
1. ¿Qué champú recomienda a sus clientes/pacientes?
2. ¿Existen coincidencias que tenga sus pacientes en el consumo del champú?
3. Considera Ud. ¿Qué existe información suficiente sobre champú natural?
4. ¿Usted como químico farmacéutico que opina de la fórmula de nuestro champú, que
recomendaciones nos brindaría para mejorarla?
5. ¿Qué le parece a usted nuestro producto?
6. ¿Podría brindarme información respecto a la cantidad de personas que compran
champú natural en su consultorio?
7. Usted tiene una estadística de sus clientes, ¿cuántas mujeres compran jabones
naturales, jabones antibacterianos, jabones dermatológicos y jabones cosméticos?,
sino lo tiene, podría brindarme información aproximada.
8. ¿En su opinión cree usted que nuestro producto ayudaría al cuidado de la piel?
9. ¿Recomendaría nuestro producto a sus clientes/pacientes?
10. ¿Usted cuanto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto para que lo venda en
su farmacia/consultorio?
¡Gracias!
182
ENCUESTA
Edad
Sexo Masculino Femenino
Distrito
Nivel Socioeconómico B C
PREGUNTAS DE LA ENCUESTA
1. ¿Usted utiliza champú para lavar su cabello?
Si ( ) No ( )
2. ¿Usaría champú con componentes naturales para bañarse? Si ( ) No ( )
3. Si respondió afirmativamente ¿Dónde suele comprar productos naturales para el cuidado capilar?
Supermercados. ( ) Farmacias. ( )
Minimarkets. ( ) Salón de belleza. ( )
Bodegas. ( ) Otros. ( )
4. En relación a su respuesta anterior, nos podría decir ¿porque eligió ese lugar?
Cerca de su domicilio. ( ) Tipo de servicio. ( )
Medio de pago. ( )
5. ¿Con qué frecuencia suele adquirir su champú?
Diario. ( ) Quincenal. ( )
Mensual. ( )
6. De las siguientes marcas de champú ¿Cuál usas?
H&S. ( ) Pantene. ( )
Sedal. ( ) Otros. ( )
7. ¿En qué presentación prefiere comprar el champú?
Sachet 10 ml. ( ) Botella 90 ml. ( )
Botella 200 ml. ( ) Botella 1Litro ( )
8. ¿Cuánto tiempo usas la misma marca de champú?
Menos de 1 mes. ( ) De 2 a 6 meses. ( )
De 6 meses a 1 año. ( ) Más de 1 año. ( )
9. ¿Cuantas veces a la semana usa champú?
Diario ( ) 2 veces. ( )
De 3 a 4 veces. ( ) De 5 a 6 veces. ( ) 10. Al momento de comprar un Champú, ¿Cuál de estos atributos es muy importante,
importante, poco importante y nada importante? Marque con X.
183
Atributos Muy importante Importante Poco importante Nada importante
Precio
Tamaño
Publicidad
Calidad
Durabilidad
Tradición
Envase
CONCEPTO DEL PRODUCTO Estamos considerando el lanzamiento de un nuevo producto para el cuidado del cabello: Nuestra empresa ofrecerá un champú de menta en barra. El principal ingrediente es la menta, la cual trae beneficios al cuidado capilar y el cuero cabelludo.
11. ¿Compraría usted un champú natural en barra?
Si ( )No ( )
12. ¿Qué aromas preferiría usted en su champú?
Menta. ( ) Chocolate. ( )
Esencias de flores. ( ) Manzanilla. ( )
13. ¿En qué lugares le gustaría encontrar este producto?
Supermercados. ( ) Farmacias. ( )
Minimarkets. ( ) Salón de belleza. ( )
Bodegas. ( ) Otros. ( )
14. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría enterarse de nuestro producto?
Televisión. ( ) Radio. ( )
Diarios. ( ) Revistas. ( )
Vía Pública. ( ) Internet. ( ) 15. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el champú de menta en barra?
Indique precio.
De 13 a 15 soles. ( ) De 16 a 18 soles. ( )
De 19 a 21 soles. ( ) De 21 a más soles. ( )
Gracias por su atención prestada!
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FOTOS INVESTIGACION CONTEXTO
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FOTOS DE ENCUESTAS
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FOTOS FOCUS GROUP
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