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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
ISABEL KIMIKO NICOLE CARI ARRAIZA –
Administración de Empresas
MARTHA MELISSA CLAUSSEN GÍNEZ –
Administración de Empresas
LESLY AKEMI ECHEVARRIA COLLANTES –
Administración de Empresas
NATALI HELEN MOREANO FRETEL –
Administración de Empresas
Lima - Perú
2018
2
Indice de Contenido
CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................. 1
CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................... 2
Nombre de la empresa - Horizonte de Evaluación .......................................................... 2
Actividad económica ........................................................................................................ 2
Descripción del producto .................................................................................................. 2
Oportunidad de Negocio .................................................................................................. 3
CAPÍTULO III ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................... 4
Análisis del Macro entorno ............................................................................................... 4
Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de habitantes (2010) .................. 4
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa. (2005-2010). ...................................................................................................... 5
Balanza comercial: importaciones y exportaciones. (2005-2010). ............................... 7
PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país. (2005-2010). ..... 10
Análisis de Macro Entorno ............................................................................................. 11
Tendencias políticas, gubernamentales y legales. ..................................................... 12
Tendencias de las fuerzas económicas y financieras. ............................................... 16
Fuerzas sociales, culturales y ambientales. ............................................................... 21
Análisis del Micro Entorno .............................................................................................. 34
Competidores Actuales .............................................................................................. 35
Fuerza Negociable de los clientes .............................................................................. 36
Fuerza Negociadora de los proveedores ................................................................... 36
Amenaza de productos sustitutos: Nivel Medio .......................................................... 37
Competidores Potenciales: Barreras de Entrada: Nivel Bajo ..................................... 37
CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO .............................................................................. 39
CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................... 42
Investigación de mercado .............................................................................................. 42
Tipo de Investigación .................................................................................................. 48
Mezcla de Marketing ...................................................................................................... 89
Precio ......................................................................................................................... 93
Plaza........................................................................................................................... 95
CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................... 100
3
Estudio Legal ................................................................................................................... 100
Forma Societaria ............................................................................................................. 100
Registro de Marcas y Patentes .................................................................................... 101
Estudio Organizacional .................................................................................................... 107
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 121
Procesos ...................................................................................................................... 122
Tecnología para el proceso .......................................................................................... 132
Maquinarias .............................................................................................................. 132
Herramientas ............................................................................................................ 136
Terrenos e Inmuebles .................................................................................................. 137
Descripción de Centro de Operaciones .................................................................... 137
Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos. ................................. 138
Localización: Macro Localización y Micro Localización ............................................... 139
Macro Localización. .................................................................................................. 139
Micro Localización: ................................................................................................... 141
Responsabilidad Social ................................................................................................ 143
Impacto ambiental .................................................................................................... 144
Con los trabajadores ................................................................................................ 145
Con la comunidad ..................................................................................................... 146
CAPÍTULO VIII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................ 147
Inversiones ................................................................................................................... 147
Inversión en Activo Fijo ............................................................................................ 147
Inversión en Activo Intangible ................................................................................... 151
Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado) ............................. 154
Estructura de Inversiones ......................................................................................... 156
Financiamiento ............................................................................................................. 156
Estructura de Financiamiento ................................................................................... 156
Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de Financiamiento y
Cronogramas ............................................................................................................ 158
Estudio de Ingresos y Costos .......................................................................................... 159
Ingresos Anuales ......................................................................................................... 159
Ingresos por ventas: Al contado, Al crédito, ventas totales ...................................... 159
4
Recuperación de Capital de Trabajo ........................................................................ 161
Para el proyecto el capital de trabajo tendrá una variación cada año, esto debido a
que nuestras ventas se van a incrementar cada año. .............................................. 161
Al quinto año se recuperará el capital de trabajo, ya que se liquidará los activos de la
empresa. ................................................................................................................... 161
Costos y Gastos Anuales ............................................................................................. 163
Egresos Desembolsables ......................................................................................... 163
Egresos Desembolsables ......................................................................................... 174
Costo de producción unitario y costo total unitario ................................................... 180
Costos Fijos y Variables Unitarios ............................................................................ 182
CAPÍTULO IX ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 184
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 184
Estado de Ganancias y Pérdidas (Proyectado con los Gastos Financieros) ............... 184
Flujo de Caja Proyectado Operativo ............................................................................ 186
Flujo del Servicio de la deuda ...................................................................................... 188
Flujo de Caja Financiero Proyectado ........................................................................... 188
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ............................................. 188
Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................................ 189
Costo de Oportunidad COK (Ke) .............................................................................. 189
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ...................................................... 190
Evaluación Económica Financiera ............................................................................... 191
Indicadores de Rentabilidad ......................................................................................... 191
Análisis del Punto de equilibrio ................................................................................. 195
Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ........................................................................... 197
Variable de Entrada .................................................................................................. 197
Variable de Salida .................................................................................................... 197
Conclusiones ................................................................................................................... 201
Recomendaciones ........................................................................................................... 202
REFERENCIAS ............................................................................................................... 203
5
Índice de Tablas
Tabla 1 Producto Bruto Interno de América Latina y el Caribe .......................................... 6
Tabla 2 Principales exportaciones del Perú ....................................................................... 7
Tabla 3 Principales Importaciones del Perú ....................................................................... 7
Tabla 4 Importaciones Mantequilla 2016 ............................................................................ 9
Tabla 5 Resumen de alcance de las leyes en Latinoamérica .......................................... 14
Tabla 6 Volumen de ingreso de palta en mercados mayoristas PBI de América Latina y el
Caribe (2017) .............................................................................................................. 20
Tabla 7 Resumen de Micro Entorno .................................................................................. 38
Tabla 8 Análisis FODA ..................................................................................................... 40
Tabla 9 Criterio Geográfico ............................................................................................... 42
Tabla 10 Niveles, Intervalos o Clases .............................................................................. 42
Tabla 11 Zonas ................................................................................................................. 43
Tabla 12 Niveles, intervalos y clases ................................................................................ 44
Tabla 13 Total de habitantes (Niveles Socio Económicos) .............................................. 45
Tabla 14 Lista de Participantes ........................................................................................ 52
Tabla 15 Características de los participantes .................................................................... 52
Tabla 16 Asociación ......................................................................................................... 53
Tabla 17 Distritos de las zonas ganadoras ........................................................................ 66
Tabla 18 Personas que consumen palta ........................................................................... 68
Tabla 19 Cantidad de personas que consumen mantequilla en su desayuno ................. 69
Tabla 20 Frecuencia de compra de mantequilla ............................................................... 70
Tabla 21 ¿Dónde compra mantequilla? ............................................................................ 71
Tabla 22 ¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla? .................................. 72
Tabla 23 ¿Enumere Ud. ¿Según su importancia, cual es la característica que tomaría en
cuenta al momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más importante y 5
menos importante. ...................................................................................................... 74
Tabla 24 Pregunta 7 de la encuesta ................................................................................. 75
Tabla 25 Precio recomendado a nuestro producto ........................................................... 76
Tabla 26 Envase adecuado para el producto ................................................................... 77
Tabla 27 ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios
que brinda el producto? .............................................................................................. 78
Tabla 28 ............................................................................................................................. 80
Tabla 29 Calculo de Mercado Potencial ........................................................................... 80
6
Tabla 30 ¿Usted consume mantequilla en su vida cotidiana? ......................................... 81
Tabla 31 Calculo de Mercado Disponible ......................................................................... 81
Tabla 32 Pregunta Filtro ................................................................................................... 82
Tabla 33 Calculo de Mercado Efectivo ............................................................................. 82
Tabla 34 Mercado objetivo ............................................................................................... 83
Tabla 35 Calculo de Mercado Potencial ........................................................................... 83
Tabla 36 Pregunta 3 de la encuesta .................................................................................. 84
Tabla 37 Cuantificación de la Demanda ........................................................................... 84
Tabla 38 Participación del Mercado .................................................................................. 85
Tabla 39 Programa de ventas del primer Año .................................................................. 86
Tabla 40 Programas de ventas anuales en Unidades Físicas ......................................... 87
Tabla 41 Componentes de la mantequilla con aceite de palta ......................................... 93
Tabla 42 Precio ................................................................................................................. 94
Tabla 43 Programa de Producción ................................................................................. 125
Tabla 44 Programa de Producción del primer al quinto año .......................................... 125
Tabla 45 Tabla de Estimación de la producción ............................................................. 129
Tabla 46 Tabla de Costos unitarios ................................................................................ 130
Tabla 47 Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al
2023.......................................................................................................................... 131
Tabla 48 Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al
2023.......................................................................................................................... 132
Tabla 49 Macro localización ....................................................................................... 141
Tabla 50 Micro localización ..................................................................................................
Tabla 51 Presupuesto de Gestión de Residuos Sólidos ................................................ 145
Tabla 52 Programa Desarrollo de Colaboradores .......................................................... 146
Tabla 53 Inversión en Activo Fijo Tangible ..................................................................... 148
Tabla 54 Inversión en Activo Fijo Tangible .................................................................... 149
Tabla 55 Inversión en Activo Fijo Tangible ...................................................................... 149
Tabla 56 Inversión en Activo Fijo Tangible ..................................................................... 150
Tabla 57 Inversión en Activo Intangible .......................................................................... 151
Tabla 58 Inversión de Activo Intangible .......................................................................... 152
Tabla 59 Inversión Total de Activo Intangible ................................................................ 152
Tabla 60 Inversión Total en Activo Fijo ........................................................................... 153
Tabla 61 Flujo de Capital de Trabajo .............................................................................. 155
Tabla 62 Estructura de Inversión .................................................................................... 156
7
Tabla 63 Estructura de Financiamiento .......................................................................... 157
Tabla 64 Aporte de los Socios ........................................................................................ 157
Tabla 65 Cronograma de Pagos ..................................................................................... 158
Tabla 66 Ingresos por Ventas al 2019 ............................................................................ 159
Tabla 67 Ingresos por Ventas al 2019 al 2023 ............................................................. 160
Tabla 68 Políticas de cobranzas ..................................................................................... 161
Tabla 69 Recuperación de Capital de trabajo ................................................................ 161
Tabla 70 Valor de desecho Neto del Activo Fijo ............................................................. 162
Tabla 71 Valor de desecho del Activo Fijo ..................................................................... 163
Tabla 72 Egresos Desembolsables desde el 2019 al 2023. ........................................... 163
Tabla 73 Compra de Materia prima al primer año .......................................................... 165
Tabla 74 Compra de Materia prima del primer año al quinto año .................................. 166
Tabla 75 Compra de Materia prima al primer año – en soles ......................................... 166
Tabla 76 Presupuesto de Mano de obra directa ............................................................. 167
Tabla 77 Presupuesto de Mano de obra directa del primer año al quinto año ............... 167
Tabla 78 Presupuesto de Mano de obra indirecta .......................................................... 168
Tabla 79 Presupuesto de Mano de obra indirecta al primer año ................................... 169
Tabla 80 Presupuesto de Mano de obra indirecta del primer al quinto año .................. 169
Tabla 81 Gastos de administración del primer año al quinto año - en soles .................. 171
Tabla 82 Gastos de Ventas al primer año. .................................................................... 173
Tabla 83 Depreciación de Activos de Planta de Producción .......................................... 174
Tabla 84 Depreciación de Activos de Planta de Producción .......................................... 175
Tabla 85 Depreciación de Activos de Planta de Producción .......................................... 176
Tabla 86 Depreciación de Activos de Planta de Producción .......................................... 177
Tabla 87 Amortización de Intangibles ............................................................................. 178
Tabla 88 Amortización de Intangibles ............................................................................. 179
Tabla 89 Amortización de Intangibles ............................................................................. 179
Tabla 90 Totales de Amortización de Activos Intangibles – en soles ............................. 180
Tabla 91 Costo Unitario de Producción en soles. ........................................................... 181
Tabla 92 Costo Fijos y Variables Unitarios ..................................................................... 183
Tabla 93 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado- en soles .................................. 185
Tabla 94 Flujo de Caja Operativo Proyectado- en Soles ................................................ 187
Tabla 95 Flujo Servicio de la Deuda / en Soles .............................................................. 188
Tabla 96 Flujo de Caja Financiero Proyectado .............................................................. 188
Tabla 97 Cálculo beta (b) apalancado: ........................................................................... 189
8
Tabla 98 Cálculo de Cok (Ke): ........................................................................................ 190
Tabla 99 Cálculo de WACC: ........................................................................................... 191
Tabla 100 VPN ............................................................................................................... 192
Tabla 101 TIR ................................................................................................................. 192
Tabla 102 Tabla Cálculo del VANE y TIRE- en Soles .................................................... 193
Tabla 103 Cálculo del VANF y TIRF- en Soles .............................................................. 193
Tabla 104 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Económico - en
Soles......................................................................................................................... 193
Tabla 105 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Financiero
/Valores en Soles ..................................................................................................... 194
Tabla 106 Análisis de Beneficio/Costo para el Proyecto ................................................ 194
Tabla 107 Análisis de Beneficio/Costo para el Inversionista ......................................... 195
Tabla 108 Análisis de Costo Variable Unitario ............................................................... 195
Tabla 109 Punto de Equilibrio en Unidades del 2019 al 2023 ........................................ 196
Tabla 110 Estimación y análisis del punto equilibrio en soles -Punto de Equilibrio en
Soles del 2019 al 2023 ............................................................................................. 196
Tabla 111 Estado de Resultados – Costeo Directo ........................................................ 196
Tabla 112 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Precio / Expresado en
Nuevos Soles y Porcentajes ..................................................................................... 197
Tabla 113 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Demanda (Q) /Expresado en
Cantidad, Soles y Porcentajes ................................................................................. 198
Tabla 114 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Costo de Materia Prima /
Expresado en Cantidad, Nuevos Soles y Porcentajes ............................................. 198
Tabla 115 Análisis de Sensibilidad Multidimensional: Escenarios Expresado en Cantidad,
Nuevos Soles y Porcentajes ..................................................................................... 199
9
Índice de figuras
Figura 1. Evolución de la producción de palta. .................................................................... 3
Figura 2.Estadística poblacional 2018 ................................................................................. 4
Figura 3.Incremento de personas en el Perú (1951-2018) ................................................. 4
Figura 4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. (2005-2010). ......................................................................... 5
Figura 6 .Tabla de Balance del Perú (1995-2016) ............................................................... 8
Figura 7. Tabla de Balance de exportación de palta. .......................................................... 8
Figura 8. Exportación de Mantequilla. ................................................................................. 9
Figura 9.Exportación de Mantequilla ................................................................................. 10
Figura 10. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, ................................... 10
Figura 11.“Impacto de las enfermedades crónicas en las poblacionespensionadas” .... 12
Figura 12. Estadísticas de la Producción de Palta. ........................................................... 20
Figura 13. Marco de Índice de Progreso Social a nivel componentes. .............................. 21
Figura 14.Objetivos de Desarrollo Sostenible ................................................................... 22
Figura 15.Índice de Progreso Social .................................................................................. 23
Figura 16. Desarrollo de las tasas de obesidad ................................................................ 25
Figura 17. Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica. .................... 26
Figura 18 .Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica ..................... 26
Figura 19. Expectativa de mortalidad prematura debido a enfermedades no
transmisibles del Caribe ............................................................................................. 27
Figura 20. Probabilidad de mortalidad prematura debido a enfermedades no trasmisibles
de Mesoamérica. ........................................................................................................ 27
Figura 21. Probabilidad de mortalidad prematura debido a enfermedades no trasmisibles
de Mesoamérica. ........................................................................................................ 28
Figura 22.¿Qué hay en nuestra comida y nuestra mente? ............................................... 29
Figura 23.Estudio Global de Nielsen sobre ¿Qué hay en nuestra comida y en nuestra
mente? (2016) ............................................................................................................ 30
Figura 24. Porcentaje de encuestados que siguen una dieta especial o tienen
sensibilidad a algún alimento que sus necesidades están cubiertas ......................... 31
Figura 26.Ecosistema digital implicaciones clave para tu negocio. ................................... 33
Figura 28.Consumo de productos en los hogares de lima metropolitana. ........................ 35
Figura 30. Estudio de vida saludable 2016 ........................................................................ 44
Figura 32.Empadronamiento distrital de población y vivienda 2013 Estratificación a nivel
manzana por ingreso per cápita en lima 2013 ........................................................... 46
10
Figura 33.Ingresos Per Cápita del Distrito de Barranco. ................................................... 47
Figura 34.Ingresos Per Cápita del Distrito de Magdalena del Mar .................................... 47
Figura 35.Ingresos Per Cápita del Distrito de San Isidro ................................................... 48
Figura 36. Margarinas nacionales ..................................................................................... 49
Figura 39. Foto de Luis Muñoz .......................................................................................... 56
Figura 40. Foto de Henry Clai ............................................................................................ 58
Figura 41.Foto de José Vargas Yacas. ............................................................................. 60
Figura 42.Empadronamiento distrital en Barranco 2013 ................................................... 62
Figura 43.Ruteo para realizar encuestas en Barranco ...................................................... 63
Figura 45. Ruteo para realizar encuetas en Magdalena del Mar. ...................................... 64
Figura 46. Empadronamiento distrital de San Isidro 2013. ................................................ 64
Figura 47. Ruteo para realizar encuestas en San Isidro. .................................................. 65
Figura 48. ¿Usted consume palta? .................................................................................... 69
Figura 49. ¿Consume mantequilla en su desayuno? ........................................................ 70
Figura 50. ¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas? ................................... 71
Figura 51.¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas? .................................... 72
Figura 55. ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a este
producto? .................................................................................................................... 76
Figura 56. ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este producto? ........ 77
Figura 57.¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios
que brinda el producto? .............................................................................................. 79
Figura 58.Evolución de la marca inicial a marca final. ....................................................... 90
Figura 59. Diseño de Marca .............................................................................................. 90
Figura 61.Desayunos ......................................................................................................... 91
Figura 65. Promoción ........................................................................................................ 96
Figura 68.Promoción ......................................................................................................... 97
Figura 70. Promoción ........................................................................................................ 98
Figura 71. Diagrama de comercialización ......................................................................... 99
Figura 72. Promoción Valor de Marcas y Patentes ......................................................... 102
Figura 74. Requisitos para obtener autorización de comercialización de aditivos. ......... 104
Figura 75.Trámites ........................................................................................................... 106
Figura 76.Trámites Notaria .............................................................................................. 106
Figura 77. Organigrama Funcional .................................................................................. 107
Figura 78. Planilla ............................................................................................................ 108
Figura 79. Planilla ............................................................................................................ 109
11
Figura 80. Planilla ............................................................................................................ 110
Figura 81 .Planilla ............................................................................................................ 111
Figura 82. Planilla ............................................................................................................ 112
Figura 83.Planilla ............................................................................................................. 113
Figura 84. Planilla ............................................................................................................ 114
Figura 85. Planilla ............................................................................................................ 115
Figura 86. Planilla ............................................................................................................ 116
Figura 87.Planilla ............................................................................................................. 117
Figura 88. Planilla ............................................................................................................ 118
Figura 89. Planilla ............................................................................................................ 119
Figura 90.Horario de Trabajo ........................................................................................... 120
Figura 91. Cálculo de capacidad instalada. ..................................................................... 121
Figura 93.Ficha Técnica del Producto ............................................................................. 124
Figura 94. Requerimiento de Mano de obra .................................................................... 131
Figura 95. Batidora con mezclador de acero inoxidable. ................................................. 132
Figura 96.Dosificadora industrial ..................................................................................... 133
Figura 97.Elevador de Chevrones ................................................................................... 134
Figura 100.Alarma contra incendios ................................................................................ 135
Figura 101.Balanza electrónica ....................................................................................... 136
Figura 102.Parihuelas ...................................................................................................... 136
Figura 103. Plano del Proyecto. ...................................................................................... 138
Figura 104.Localización ................................................................................................... 140
Figura 105. Localización .................................................................................................. 142
Figura 106.Localización de Puntos Ecológicos ............................................................... 145
Figura 108. Costo de Capital ........................................................................................... 190
Figura 109. Cálculo de WACC ......................................................................................... 191
1
CAPÍTULO I RESUMEN EJECUTIVO
Para llevar a cabo el desarrollo del presente trabajo hemos analizado un factor muy
importante para todos; estamos hablando del cuidado de la salud lo cual todas las
personas sin ser excluida ninguna de ellas debería de preocuparse, para así llevar una
vida saludable. Todo parte de la alimentación que uno lleva día a día; muchas veces se
obvia el reconocer si lo que uno consume realmente te nutre o te alimenta y ello se da
por el factor de poco tiempo que las personas cada vez tienen, por las horas de trabajo
que realizan y así por ello acceden a las comidas más rápidas y éstas en su mayoría no
tienen nutrientes. Se tiene informes donde se muestra que el 70% de las muertes que
se dan a nivel mundial es ocasionado por malos hábitos alimenticios y éstas a su vez
ocasionan enfermedades como: Cardiovasculares, Cáncer y Diabetes.
Nosotros hemos encontrado un ingrediente que contribuye con lo mencionado en
cuanto a enfermedades y mala alimentación es el OMEGA 9: el cual ayuda a eliminar el
colesterol malo del organismo y favorece para el buen funcionamiento del sistema
Cardiovascular. Dicho nutriente lo encontramos en la Palta, por ello nosotros HEALTHY
PRODUCT SAC decidió elaborar mantequilla con aceite de palta, que contendrá
adicionalmente otros nutrientes como calcio, fósforo, hierro, zinc y omega 9.
Nuestro producto será presentado en un envase de vidrio y la elección es por la
tendencia que tenemos del cuidado del medio ambiente, así como la tendencia del
aumento del consumo de palta.
Nuestro proyecto tendrá como propuesta de valor: “PRODUCTO DISPONIBLE
PARA EL CONSUMO DIARIO POR EL VALOR NUTRICIONAL DE LA PALTA Y A UN
COSTO ACCESIBLE”.
2
CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL
Nombre de la empresa - Horizonte de Evaluación
Razón Social: “HEALTHY PRODUCTS S.A.C.”
Horizonte de evaluación: 5 años
Nombre del producto: “Nutriday”
Slogan: “Elige saludable”
Actividad económica
“HEALTHY PRODUCTS S.A.C.” se dedica a la elaboración y distribución de
mantequilla con aceite de palta para el público en general.
Sector de la industria: Manufactura; elaboración de productos alimenticios.
Código CIIU: 1030.1 “Fabricación de Productos alimenticios a partir de frutas,
legumbres u hortalizas”.
Partida Arancelaria: 0404.90.00.00 (Mantequilla y demás grasas de la leche)
Definición del Negocio
“HEALTHY PRODUCTS S.A.C.” es una empresa que busca contribuir con el
cuidado de la salud de los consumidores, dedicada a la fabricación y comercialización
de mantequilla con aceite de palta.
El modelo de negocio a emplear será B2B, y el método de segmentación primordial,
dirigido a distribuidores de las bodegas y panaderías que ofrezcan alimentos nutritivos
para el consumo diario.
Descripción del producto
La mantequilla con aceite de palta es un producto nutritivo para consumo diario; con
aportes de valor, por su alto contenido en grasas saludables; se le considera un
alimento muy nutritivo que aporta numerosos beneficios a nuestro organismo; es rico en
vitaminas E (propiedades antioxidantes), A, B1, B2, B3, K y minerales entre ellos:
magnesio, omega 9 el cual nos ayuda a eliminar el colesterol malo del organismo y
adicional a ello contribuye con el buen funcionamiento del sistema cardiovascular.
El envase que usaremos será de vidrio para conservar la calidad del producto ya
que no interfiere en el sabor de los alimentos porque impide el paso del oxígeno y
adicional a ello puede resistir la agresión de substancias y es 100 % reciclable
contribuyendo así con el cuidado del medio ambiente. La presentación que usaremos
será de 180 gramos y la etiqueta estará diseñada con los colores amarillo, blanco,
negro y verde n° 7, que es el más inofensivo y usa pigmentos naturales según The New
York Times.
3
Oportunidad de Negocio
La idea nace por la demanda de los consumidores de adquirir mantequilla con
aceite de palta por el bajo contenido en colesterol que encontramos en ella por sus
nutrientes que la componen; y ante ello se presenta ésta oportunidad de elaborar un
producto novedoso que satisfaga las necesidades de una dieta nutritiva cada mañana
para los desayunos o aperitivos durante el día.
Asimismo, luego de haber obtenido la información necesaria para poder realizar las
evaluaciones de la producción de palta, se observó un incremento en los últimos años.
Las cifras aún preliminares de obtención de paltas para el transcurso enero- marzo
de 2017 estiman un volumen de 60624 toneladas, cifra poco desdeñable y superior al
alcanzado en el primer trimestre de los años anteriores, salvo en el 2016, referente al
cual ha caído en 7,5%
.
Figura 1. Evolución de la producción de palta.
Fuente: Dirección General de Seguimiento y Evaluación de Politicas.
2017
Cabe señalar que en el Perú se puede producir palta durante todo el año; sin
embargo, el grueso de la producción estacional se concentra entre los meses de abril a
Julio.
4
CAPÍTULO III ANÁLISIS DEL ENTORNO
Análisis del Macro entorno
Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de habitantes (2010)
Al tener un producto de venta local, el país a estudiar y analizar es el Perú. En ese
sentido, podemos afirmar que en la actualidad se estima que la totalidad de la población
en Perú será para el 2018, un total de 184 162 32 en una superficie de 2.672 km.
Según el informe de estadística poblacional 2018, realizado por la empresa IPSOS
con fuentes INEI.
Figura 2.Estadística poblacional 2018
Fuente: IPSOS APOYO
Sin embargo, se tiene otras fuentes. Donde, se ve que, el incremento de personas en
el Perú, ya en el mes de marzo. Supero la proyección de IPSOS.
Figura 3.Incremento de personas en el Perú (1951-2018)
Fuente:Country Meters
La capital del Perú es lima y se estima que tiene una población de 9 millones 111
habitantes (INEI).
5
Asimismo, los distritos más poblados son: San Juan de Lurigancho es el distrito
más poblado de Lima con 1 millón 128 mil), seguido por San Martín de Porres (723 mil),
Ate (655 mil), Comas (534 mil), Villa El Salvador (478 mil), Villa María del Triunfo (462
mil), San Juan de Miraflores (413 mil), Los Olivos (382 mil), Puente Piedra (369 mil) y
Santiago de Surco (355 mil). Estos diez distritos concentran más del 50.0% de la
población de la provincia de Lima.
A continuación un ejemplo de la tasa de crecimiento de la población.
Figura 4. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. (2005-2010).
Fuente: Country Meters 2018
La tasa de crecimiento se mantiene desde el 2016 un ritmo porcentual de 1.01 Sin
embargo, esta varía con otras fuentes más actualizadas a 1.32, generando una
proyección en crecimiento de personas muy alta año tras año.
Sobre el ingreso per cápita de Perú y a través de información de la Comisión
Económica para América Latina y el Caribe, podemos determinar que el Crecimiento del
PBI peruano en el 2017 termino en 2.5 en cifras porcentuales. Teniendo una proyección
como ingreso per cápita de USD 6198, siendo una de las mayores de la región en el
2017. Afirmó Javier Zúñiga, catedrático de la facultad de economía de la universidad de
lima en informe del 27 julio 2017.
Adicional se tiene conocimiento que en base a información del fondo monetario
internacional al cierre del 2016 mostraba un ingreso per cápita de Perú en esa
constante porcentual.
6
Tabla 1
Producto Bruto Interno de América Latina y el Caribe
País o región
Crecimiento del PBI
2016 2017
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE -1 1.1
ARGENTINA -2.2 2
BOLIVIA 4.3 4
BRASIL -3.6 0.4
CHILE 1.6 1.4
COLOMBIA 2 2.1
ECUADOR -1.5 0.7
PARAGUAY 4.1 4
PERÚ 3.9 2.5
Nota: Adaptado de “Formación y liderazgo en las competencias del
docente universitario de Chile”
En el siguiente cuadro podemos observar el ingreso per cápita del Perú al cierre del
2016 con USD 6 049, 233.
Fuente: Country Meters
Figura 5 .Ingreso per cápita al cierre 2015
7
Balanza comercial: importaciones y exportaciones. (2005-2010).
Según, the Observatory of Economic Complexity: OEC. Nuestro país es el
cuadragésimo tercer importante economía de exportación en el mundo. En 2016, el
Perú exportó 35,6 Miles de millones de dólares e importó 35,8 Miles de millones, de
dólares, produciendo un saldo comercial negativo de 141 Millones de dólares. En 2016
el Producto Bruto Interno del Perú fue de 192 Miles de millones de dólares y el Producto
Bruto Interno por habitante fue de 13 Miles de dólares.
Tabla 2
Principales exportaciones del Perú
Nota: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica
Tabla 3
Principales Importaciones del Perú
Refinado de Petróleo (2,31 Miles de millones de dólares)
Autos (1,65 Miles de millones de dólares)
Petróleo Crudo (1,62 Miles de millones de dólares)
Equipos de Radio fusión (1,11 Miles de millones de dólares)
Camiones de Reparto (842 Millones de dólares).
Nota: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica.
Los destinos principales de las exportaciones peruanas son dirigidos a China (8,48
de millones de dólares), los Estados Unidos (6,24 miles de millones de dólares), Suiza
(2,55 miles de millones de dólares), Canadá (1,68 miles de millones de dólares) y Corea
del Sur (1,39 miles de millones de dólares)
Los orígenes principales de las importaciones peruanas son los Estados Unidos
(7,95 miles de millones de dólares), China (5,99 miles de millones de dólares), Brasil
(1,95 miles de millones de dólares), Chile (1,51 miles de millones de dólares) y México
(1,4 miles de millones de dólares).
Desde el 2016, el Perú tenía una balanza comercial negativa de 141 millones de
dólares en sus importaciones netas. Paralelamente su balanza comercial en el año
Mineral de cobre (858 Miles de millones de dólares )
Oro (643 Miles de millones de dólares)
Refinado de Petróleo (162 Miles de millones de dólares)
Cobre Refinado (133 Miles de millones de dólares)
Mineral de zinc (119 Miles de millones de dólares)
8
1995, cuando aún tenían una balanza comercial negativa de 2,01 miles de millones de
dólares de las importaciones netas.
Figura 6 .Tabla de Balance del Perú (1995-2016)
Fuente: The observatory of economy complexity
Aunque al cierre del 2018, las exportaciones peruanas alcanzarían una cifra récord
de US$48 mil millones, representando un crecimiento del orden del 9% respecto al
2017, impulsado principalmente por los sectores minería y agro. Aunque por ser un país
que depende mucho de las exportaciones de minerales (60%), esta debe apuntar a la
buena gestión de los países asiáticos. Estimó el Centro de Comercio Exterior (CCEX)
de la Cámara de Comercio de Lima en publicación al diario el comercio del 13.03.2018.
A través de otro medio de información se consiguió el siguiente dato gráfico:
Figura 7. Tabla de Balance de exportación de palta.
Fuente: Agro-data Perú
A través de este cuadro se obtiene que haya sido positivo el incremento que se
viene generando mes a mes del presente año y en cuanto al precio promedio ha
disminuido en $0.28.
9
Figura 8. Exportación de Mantequilla.
Fuente: Agro- data Perú
Donde se visualiza claramente que Holanda fue el país con mayor porcentaje de
exportación mostrando 41.
Tabla 4
Importaciones Mantequilla 2016
Nota: Elaboración grupal.
AÑOS PALTA
CRIOLLA
PALTA
FUERTE
PALTA
HALL
PALTA
HASS
PALTA
NAVAL
PALTA
DEDO
TOTAL
INGRESO
DE PALTA
1997 9891 12690 6375 309 1367 0 30632
1998 11624 9922 4796 126 437 14 26919
1999 8882 13263 5535 166 968 0 28814
2000 11723 13842 4327 563 1816 0 32271
2001 11375 16635 3730 470 1789 1 34000
2002 10582 12601 2953 502 1541 1 28180
2003 7338 15720 3117 1595 2402 43 30215
2004 5980 13106 3992 2283 2349 39 27749
2005 5163 17857 2028 184 4339 72 29643
2006 4953 12968 708 706 5803 93 25231
2007 10914 15880 3848 1306 5723 290 37961
2008 3006 16729 8842 770 3370 407 33124
2009 10324 14459 4335 1553 9291 362 40324
2010 8955 18584 2800 2283 4437 758 37817
2011 5818 19411 3245 2721 5484 474 37153
2012 9511 19611 2539 2602 4276 1011 39550
2013 10372 21710 1005 7075 3635 900 44697
2014 5689 21209 4220 4721 3370 504 39713
10
Figura 9.Exportación de Mantequilla
Fuente: Agro- data Perú
Es claro ver que Chile fue el país con mucho más alto porcentaje en cuanto a
importaciones, y en cuanto a años de 2015 a 2016 ha habido un incremento lo cual
significa que sigue siendo positivo ello.
Hasta el cierre de julio 2017 en el Perú el PBI se registraba en 424, 6 millones de
dólares.
Figura 10. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,
riesgo país. (2005-2010).
Fuente: Central Inteligencie Agency (CIA)
Según BCRP, la tasa de inflación para el cierre del 2017 y primer trimestre del
2018, se mantendría por debajo del 2%. Debido a la corrección de los choques de la
oferta que incrementaron los precios durante fines del 2016 y la primera mitad del 2017.
11
El Tipo de cambio en el período de setiembre a noviembre de 2017, registró una
apreciación de 0,2 por ciento, pasando de S/ 3,24 a S/ 3,23 por dólar. Con ello, el sol
registra una apreciación de 3,7 por ciento en lo que va del año. Sin embargo, dentro del
periodo el sol mostró una evolución diferenciada.
El riesgo país de Perú, a diciembre del 2017 y en base a data del diario gestión.
Cerró en 1.16 puntos porcentuales, ajustado después del cierre y subiendo un punto
respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión
JP Morgan.
En la región, Perú (1.16 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido
de México (1.84 puntos) y Colombia (1.72 puntos)
Estimando nuestro riesgo político y la posibilidad de que podamos incumplir con
nuestras obligaciones de pago a los acreedores internacionales. Aunque y en base a
información, del diario ámbito internacional, a la fecha se estima que el Perú por los
últimos acontecimientos políticos, pueda haber subido hasta en 2% dicha estadística.
Análisis de Macro Entorno
En el contexto actual de la globalización existen factores como proveedores,
capitales, tecnologías, recursos humanos y mercados que se interrelacionan tanto como
países desarrollados, emergentes y subdesarrollados.
Según la Comisión Europea (2002), es un proceso que está cambiando la
estructura del comercio mundial y que impregna la vida cotidiana. A través de la
evaluación del Macro entorno identificaremos las tendencias en relación con nuestro
producto.
La OMS (2017) define a las enfermedades no trasmisibles. Las enfermedades no
transmisibles, conocidas como enfermedades crónicas, tienden a durar más, dando
como resultado de la combinación de factores ya sean genéticos, ambientales y
conductuales. Las principales enfermedades no transmisibles son las enfermedades
cardiovasculares (como ataques cardiacos y accidentes cerebro-vasculares), el cáncer,
las enfermedades respiratorias crónicas y diabetes.
La Organización Mundial de la Salud - OMS (2017) en una nota descriptiva sobre
las ENT informa que estas enfermedades matan a 40 millones de persona cada año,
equivalente a un 70% de decesos que se suscitan en el mundo. Las enfermedades
cardiovasculares componen un gran porcentaje de las muertes por ENT (17,7 millones
cada año), subsiguiente del cáncer (8,8 millones), las enfermedades respiratorias (3,9
millones) y diabetes (1,6 millones). Estas cuatro enfermedades son responsables de un
12
80% de todas las muertes prematuras por ENT. Las dietas malsanas pueden
manifestarse en forma de riesgos metabólicos, dentro de los cuatro cambios
primordiales que acrecientan el riesgo de ENT:
El aumento de la tensión arterial
El sobrepeso y la obesidad
La hiperglucemia (concentraciones elevadas de glucosa en la sangre)
La hiperlipidemia (concentraciones elevadas de grasas en la sangre).
Figura 11.“Impacto de las enfermedades crónicas en las
poblacionespensionadas”
Fuente: Organización Mundial de la Salud. 2017
Tendencias políticas, gubernamentales y legales.
De acuerdo a David (2003), los gobiernos son los principales reguladores,
liberalizadores, patrones y clientes; esto determina la importancia del gobierno en la
generación de amenazas y oportunidades para el negocio. Por ello la importancia de los
estados para la promoción y regulación en el país.
En el año 2009 la Organización Panamericana de la Salud desarrollo un
Recopilación de Normas sobre Prevención y Control de Enfermedades Crónicas (ENT)
en América Latina: Obesidad, Diabetes y Enfermedades Cardiovasculares, donde
podemos concluir que hasta el año 2009 la gran mayoría de países del continente no
tienen leyes integrales para la prevención y tratamiento de ENT, pero la gran mayoría si
maneja normativas sobre protección del consumidor a través del etiquetado adecuado
de los productos y así inhibir la ingesta de alimentos nocivos.
13
La OMS y OPS (2012) desarrollan un Plan de acción para la prevención y el
control de las enfermedades no transmisibles en las Américas 2013–2019. En donde en
la segunda línea estratégica sobre los factores de riesgo y protectores de las ENT
menciona, el tercer objetivo específico habla sobre fomentar la alimentación sana a fin
impulsar la salud y el bienestar, donde propone los siguientes indicadores:
1. La cantidad de países que tienen políticas para aminorar el impacto que
tiene en la niñez, la difusión de alimentos y bebidas no alcohólicas ricos en grasas
saturadas, ácidos grasos de tipo trans, azúcares libres o sal. (Línea de base: 2, meta
2019: 8; meta 2025: 15)
2. La cantidad de países que se han acogido las políticas nacionales para
reducir las grasas saturadas y suprimir los aceites vegetales parcialmente hidrogenados
en los alimentos, según el marco del contexto nacional y los programas nacionales.
(Línea de base: 6; meta 2019: 12; meta 2025: 16)
La OMS (2017) informa que la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible
reconoce que las ENT son un importante obstáculo al desarrollo sostenible. En el
contexto de dicha Agenda, los Jefes de Estado y de Gobierno se responsabilizaron a
elaborar respuestas nacionales ambiciosas que logren reducir las muertes prematuras
por ENT en un 33% para 2030 mediante la prevención y el tratamiento.
En un informe emitido por Center for Science in the Public Interest (2007) llamado
Food Marketing in Other Countries, no deja el siguiente comentario; las naciones de
todo el mundo están lidiando con el tema de la comercialización de comida chatarra
para los niños, y muchos países han establecido políticas para limitar la exposición de
los niños al mercadeo. La Estrategia Mundial sobre Dieta, Actividad Física y Salud de la
Organización Mundial de la Salud (OMS) desalienta los mensajes que promueven
prácticas alimentarias menos saludables y fomenta los mensajes positivos y saludables
en los anuncios de alimentos y bebidas dirigidos a los niños. En 2006, la OMS pidió una
acción nacional para proteger a los niños del mercadeo al reducir sustancialmente el
volumen y el impacto de la promoción comercial de la comida chatarra.
La dietas mal sanas es un factor principal para la ENT por consiguiente en
diferentes países están tomando medidas para promover una alimentación saludable,
los Estados Unidos luego de 20 años decidió realizar modificación en su normativa
sobre etiquetado e información que debe tener de sus productos alimentarios, a través
de la Administración de Alimentos y Medicamentos (FDA: Food and Drug
Administration) en el año 2014 propuso dos regulaciones para actualizar la etiqueta y el
año 2015 dio a conocer su propuesta para una regulación complementaria y partir de
14
julio del 2018 la mayoría de los fabricantes de alimentos deberán poner en uso la nueva
etiqueta, pero para las empresas que sus ventas sean inferiores a los 10 millones de
dólares anuales tendrán un año adicional de plazo. (FAD, 2018).
En una publicación del diario el País(2014) que en su artículo titulado Tras 20
años, EE UU Mejora El Etiquetado Nutricional De Los Alimentos; recoge las siguientes
declaraciones de Michelle Obama “Nuestro objetivo en este aspecto es muy sencillo,
creemos que cualquier estadounidense, consumidor o padre, tiene que ser capaz de
entrar a una tienda, coger un producto, y saber si este es bueno para la salud de su
familia”, “Y estos cambios van a marcar la diferencia para todos los ciudadanos en todos
los rincones de EE UU”.
En latino América existe una tendencia acorde con las sugerencias de OMS como
de la OPS donde tratan de promover una alimentación saludable sobre todo en niños y
adolescentes, en una publicación realizada por Chang (2013) en la Revista Agraria
perteneciente al Centro Peruano de Estudios Sociales – CEPES donde menciona en la
región tenemos iniciativas legislativas en países como Chile, Costa Rica.
Tabla 5
Resumen de alcance de las leyes en Latinoamérica
Origen de iniciativa
Promoción del ejercicio físico
Regulación de quioscos en
escuelas
Educación nutricional
Transparencia en información y
rotulado
Regulación publicidad
Observatorio de obesidad
CHILE o o o o o x
COLOMBIA o o o o o x
PARLATINO o o o o o o
PERÚ o o o o o o
URUGUAY x ∆ o x x x
COSTA
RICA x o x x x x
Nota: Elaboración grupal.
En el cuadro anterior podemos ver que ya en el año 2013 varios países ya estaban
promoviendo la alimentación en los centros educativos, en los siguientes años países
como Argentina se han sumado.
El Perú como sabemos no es ajeno a esta tendencia y en los últimos años ha
desarrollado la normativa para alinearse a las necesidades actuales de una
alimentación saludable, en el año 2012 la Presidencia del Consejo de Ministro emite el
Decreto Supremo N° 102-2012-PCM donde declara de interés nacional y de necesidad
15
publica la seguridad alimentaria y nutricional del país creando un comisión
multisectorial, la cual presento La Estrategia Nacional De Seguridad Alimentaria Y
Nutricional 2013 – 2021, donde uno de sus objetivos Específicos es Implementar
políticas públicas de alimentación saludable en escuelas, universidades, centros de
trabajo y hogares que incluyan programas de educación alimentaria - nutricional.
Luego el Ministerio de Agricultura en conjunto con un equipo multi-sectorial
desarrolla el Plan De Seguridad Alimentaria Y Nutricional 2015 – 2021, donde se define
como una estrategia Implementar políticas públicas de alimentación saludable que
incluyan programas de educación alimentario-nutricional en escuelas, universidades,
centros de trabajo y hogares.
Donde una de las Líneas de acción propone: Diseñar e implementar programas de
orientación y educación alimentaria nutricional que revalorice productos de la zona.
Actividades estratégicas:
Promover comportamientos y entornos relacionados a una alimentación
saludable en las instituciones educativas de inicial, primaria y secundaria,
según los lineamientos normativos del MINSA, en el marco del Convenio de
Cooperación Técnica entre el Ministerio de Educación y el Ministerio de
Salud.
Promover comportamientos y entornos relacionados a una alimentación en
la comunidad universitaria en el marco de la Estrategia de Universidades
Saludables del Ministerio de Salud.
Promover la alimentación y nutrición saludable en los centros laborales o
lugares de trabajo.
Ejecutar el programa presupuestal “Programa Articulado Nutricional”, en lo
que corresponda, de acuerdo a su diseño y la normativa vigente.
Fomentar, a través de la implementación de talleres y programas de
educación alimentaria y nutricional, el consumo de productos hidro-
biológicos. A cargo del programa nacional “A Comer Pescado” de
PRODUCE y del CITE Pesquero.
Promover el consumo de alimentos de origen animal, fuentes de hierro
hemínico y proteínas, especialmente en las zonas con prevalencia mayores
al 20% de anemia y desnutrición.
Donde define como responsables: MINEDU, MINSA, PRODUCE y como socios
estratégicos: REMURPE, ANGR.
16
Luego de ello en el año 2016 el gobierno aprueba por decreto supremo Nº 033-
2016-SA sobre el Reglamento que establece el proceso de reducción gradual hasta la
eliminación de las grasas trans en los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados
industrialmente. Con él con el propósito de reducción de los riesgos asociados a las
ENT.
Para el acceso a alimentos saludables de la población es muy importante el
desarrollo agrícola para la producción de los mismo, por ellos fue muy importante que el
gobierno diera un impulso a la actividad agrícola donde Ministerio de Agricultura y Riego
aprobara en el 2014 los lineamientos de Política Agraria, a través de la Resolución
Ministerial N° 0709-2014-MINAGRI (y luego en el año 2016 la Política Nacional Agraria
aprobada por Decreto Supremo N° 002-2016-MINAGRI.
Por todo ello consideramos que Perú es un país que va avanzado en búsqueda de
una alimentación saludable y así poder disminuir ENT y las muertes que causan.
Tendencias de las fuerzas económicas y financieras.
Según Foro Económico Mundial y Harvard School of Public Health (2012) publica
los diferentes costos en el año 2010 de las principales ENT, Enfermedades
Cardiovasculares $863 Billones, Enfermedades Pulmonares Obstructivas Crónicas $
2,108 Billones, diabetes $472 Billones.
Según OPS en el 2012 indica que para el período 2006–2015, se calculó una
pérdida acumulativa del Producto Interno Bruto causada por las cardiopatías, los
accidentes cerebro-vasculares y diabetes obtuvo más de 13 Billones de dólares en
cuatro países en América Latina son: Argentina, Brasil, Colombia y México. Brasil, cuya
economía ocupa el segundo lugar en América Latina, después de los Estados Unidos,
se calcularon 72 Billones de dólares el costo del tratamiento y la pérdida de
productividad causados por cinco enfermedades no transmisibles (la cardiopatía
isquémica, las enfermedades cerebro-vasculares, la diabetes, la enfermedad pulmonar
obstructiva crónica y el cáncer de tráquea, bronquios y pulmón).
En México, el tercer país más grande de América Latina por el tamaño de su
población y economía, realizando cálculos, si la diabetes y la hipertensión van en
aumento como se ha proyectado, el presupuesto sanitario tendría que incrementarse
entre un 5% y un 7% cada año. (Glassman A, 2010)
Según ,Kruger Profesor de la Escuela de Salud Pública y el Centro de Investigación
preventiva de la Universidad de Michigan que declara en el año 2014 para Info-bae que
el costo médico de la obesidad en el país es de $ 147 Billones según el centro para el
17
control de enfermedades; u los costos médicos para una personas obesas son $1429
más alto que una persona normal; y que el 20% del gasto de EEUU en Salud está
destinado a costo relacionados con la Salud mientras que países como Brasil, China y
Japón solo gastan entre el 3 y 5%.
Adicionalmente la Asociación de Estadounidense de Diabetes, estima que en el
2012 los costos de la enfermedad llegaron a $245 Billones de los cuales $176 Billones
en costos médicos directos y $69 Mil Millones en perdida de la productividad.
Columbia University y The City College de New York, debido al aumento de la
obesidad y la disminución del tabaquismo, que hoy la obesidad podría representar un
riesgo similar o mayor que el tabaquismo.
Según Margon G. Wootan directora de política nutricional del Centro de Ciencia
para interés Públicos, la industria de la alimentación gasta el 70% en promoción de
alimentos envasados, dulces, snacks, bebidas gaseosas y alcohol y solo 2% en
anuncios de vegetales, granos y frutas.
Para entender a qué se refiere cuando se habla de alimentos naturales y
saludables o los alimentos verdes como entender estas tendencias según Nestlé, la
redefinición del concepto nutrición saludable pasa por un declive de las dietas de
adelgazamientos, en favor de una nutrición positiva, estrechamente vinculada a los
conceptos “natural y orgánico”. Adicionalmente Nestlé aporta un estudio realizado
donde el 58% de los Millennials estaría dispuesto a pagar más por estos productos
(ainia, 2017)
Mintel en su estudio Food & Drinktrends 2017 afirma que: “la preferencia por los
alimentos naturales conducirá al desarrollo de nuevas formulaciones veganas,
vegetarianas y, en definitiva, aquellas enfocadas en las plantas”. De hecho, según este
mismo informe, en todo el mundo se ha observado un aumento del 257% en cuanto a
las afirmaciones veganas en los nuevos lanzamientos de comida y bebida (ainia, 2017).
La consultora Nielsen (2017) en su reporte Surviving the Storm, menciona que
62% de consumidores latinoamericanos están dispuestos a pagar más por alimentos
beneficien su salud. Y están dispuestos pagar hasta 15% más por un producto
saludable.
Y también señala puntos claves de éxito para tu negocio en relación con el
bienestar y la salud:
Sé cómplice de tus compradores y consumidores en la búsqueda de vidas más
saludables, ellos esperan apoyo tanto de fabricantes como detallistas en este esfuerzo
por cuidar su salud.
18
Consumidores mayores, pacientes bajo tratamientos médicos, población en busca
de alimentos saludables y consumidores bajo dietas especiales son importantes nichos
de oportunidad.
Los consumidores buscan transparencia y opciones para poder tomar mejores
decisiones.
Comprométete realmente y sé transparente.
Apoya campañas de educación que enganchen a los consumidores vía
asociaciones con gobierno o con empresas y desarrollo de tecnología.
Servicios médicos, financieros, de salud y belleza, nutricionales y de
entretenimiento pueden ser la vía para alcanzar a tus consumidores actuales y
potenciales.
Los fabricantes tienen la oportunidad de crear alimentos especializados que sean
ricos en fibra, bajos en sodio, grasas o azúcares, etc.
Los detallistas deben crear instalaciones que faciliten la vida del usuario en
términos de acceso y proveer más opciones de servicio en una sola ubicación.
La consultora Nielsen (2017) emitió un reporte sobre Pockets Of Growth donde
pública información sobre qué proporción de las personas en Latinoamérica está
dispuesta pagar más y porque conceptos:
El 57% por calidad superior.
El 50% por rendimiento superior/mejores funcionales.
El 49% Ingredientes orgánicos naturales.
El 39% Productos sociales responsables.
El 17% País origen específico.
Existen muchos estudios sobre los beneficios de la palta, pero en el año 2017 se
publicó una recopilación de más de 127 estudios sobre la palta realizados por los iranís
Jamshid Tabeshpour, Bibi Marjan Razavi, Hossein Hosseinzadeh titulada Effects of
Avocado (Persea americana) on Metabolic Syndrome: A Comprehensive Systematic
Review, en ella concluyen un conjunto de beneficios pero donde resalta que tiene
efectos hipolipemiantes (que disminuye los niveles de lípidos en la sangre),
antihipertensivos, antidiabéticos, anti obesidad, antitrombóticos, antiaterocleróticos y
cardioprotectores. Donde ellos recomiendan el consumo diario de la fruta.
Según los datos de la Organización Mundial del Aguacate (WAO) publicados en
su página web, en 2015, la producción mundial de aguacates ascendió a alrededor de
5.2 mil millones de kilogramos. El consumo crece alrededor de 4.6 por ciento cada año.
La UE, incluido el Reino Unido, es uno de los mercados de más rápido crecimiento en
19
todo el mundo y ya es el segundo mercado de consumidores de aguacates más grande
del mundo. En 2016, los europeos comieron más de 410 millones de kilogramos de
aguacates y para 2017 esperamos ver este aumento a 480 millones de kilogramos. Esto
significa un aumento del 20 por ciento en solo 12 meses.
El Perú no es ajeno a esta tendencia mundial, sino todo lo contrario Perú ha
tenido una tasa de crecimiento en el 2017 por encima del 29% (BCRP, 2018) los 246
millones de kilogramos. Esto nos ha convertido en el segundo proveedor de palta en el
mundo solo detrás de México donde el ministerio de agricultura y Riego (2018) informa
que la producción el 2017 tiene un total de 470 mil toneladas por consiguiente siendo
casi el 48% de la palta exportada, esto permite a la palta en el tercer producto más
importante de la agro exportación luego del café y la uva.
Según el Ministerio de Agricultura y Riego (2015) el consumo de palta en el
mercado nacional viene incrementándose sostenidamente en el año 2000 de 81.5
millones de kilogramos al año 2013 de 174.4 millones kilogramos, incrementándose el
consumo per cápita de palta de 3.2 Kg en el 2008 y el 2013 de 5.7 kg. Y en el 2017 se
estima que el consumo nacional ha superado los 200 millones de Kilogramos.
20
Tabla 6
Volumen de ingreso de palta en mercados mayoristas PBI de América
Latina y el Caribe (2017)
País o región Crecimiento del PBI
2016 2017
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE -1 1.1
ARGENTINA -2.2 2
BOLIVIA 4.3 4
BRASIL -3.6 0.4
CHILE 1.6 1.4
COLOMBIA 2 2.1
ECUADOR -1.5 0.7
PARAGUAY 4.1 4
PERÚ 3.9 2.5
Nota: Instituto nacional de estadística e informatica
Tomando a Lima como principal mercado de consumo de palta y al mercado
Mayorista N° 02 y el Mercado Modelo de Lima el consumo de tipo de palta es variado,
pero con un crecimiento sostenido.
Figura 12. Estadísticas de la Producción de Palta.
Fuente: Dirección General de Seguimiento y Evaluación de Politicas.
2016.
Cabe señalar que esta tendencia de mayor exportación y cultivo de palta lleva
consecuencia la posibilidad de desarrollar otras actividades relacionadas con la palta,
21
esto debido que existe paltas que no tienen mucha demanda poco más del 94% de la
palta exportable es Hass (Sierra exportadora, 2013) por lo tanto otras variedades no
exportables y a su vez niveles de descarte que supera el 12% (Frutas Casmeñas, 2017)
palta que va al consumo nacional teniendo un precio promedio en campo no mayor a
S/. 1.2. (CametTraning S.A, 2017)
En la actualidad existe un derivado de palta que viene creciendo que la
exportación de aceite de palta pese que este rubro aun es pequeño en los últimos 3
años ha tenido un crecimiento sostenidamente según la SUNAT (2018) en el año 2015
la exportación represento poco más de $ 1,3 millones y más de 150 Toneladas y en el
2017 $1,55 Millones y más de 180 Toneladas el precio promedio el producto es de
aproximadamente $8 el Kg.
Fuerzas sociales, culturales y ambientales.
En el último informe de progreso Social de 2017 elaborado por Porter, Stern y
Green (2017) se dice que el desarrollo económico no está acompañado
automáticamente por el progreso en temas sociales. Un aumento en los ingresos por
lo general conlleva grandes avances en el acceso al agua potable, saneamiento,
alfabetización y educación básica. En el mismo informe ellos definen el progreso social
como la capacidad de una sociedad de satisfacer las necesidades humanas
fundamentales de sus ciudadanos, de establecer cimientos que permitan mejorar y
mantener la calidad de vida de sus ciudadanos y comunidades, y de crear las
condiciones para que todos los individuos alcancen su pleno potencial.
Figura 13. Marco de Índice de Progreso Social a nivel componentes.
Fuente: Índice de Progreso Social 2017
Dentro de los componentes que se utilizan para medir el progreso social, tenemos
el de la Nutrición y Cuidados Médicos, y el de Salud y bienestar.
Un factor importante que se relaciona con Progreso social es el Desarrollo
Sostenible y puntualmente sobre los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), en la
página Web del Programa de la Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) define
22
que ODS u Objetivos Mundiales son un llamado universal a la adopción de medidas
para poner fin a la pobreza, proteger el planeta y garantizar que todas las personas
gocen de paz y prosperidad.
Figura 14.Objetivos de Desarrollo Sostenible
Fuente: Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD)- 2017.
PNUD nos dice en su página web sobre los objetivos:
[…] se basan en los logros de los Objetivos de Desarrollo del Milenio,
aunque incluyen nuevas esferas como el cambio climático, la desigualdad
económica, la innovación, el consumo sostenible y la paz y la justicia, entre
otras prioridades. Los Objetivos están interrelacionados, con frecuencia la
clave del éxito de uno involucrará las cuestiones más frecuentemente
vinculadas con otro. (2018)
Porter, Stern y Green (2017) en su informe sobre el Progreso Social menciona
que el Índice de Progreso Social es una herramienta verificada para medir el
desempeño en progreso social y promover la acción. Puede facilitar una valoración
rápida para medir varios ODS, complementando los sistemas de monitoreo que están
siendo aplicados por la Organización de las Naciones Unidas. El Índice de Progreso
Social (IPS) resuelve tres grandes desafíos para la implementación de los ODS:
1. El Desafío de la Medición: De acuerdo con la última información del Grupo
Inter-Institucional y de Expertos sobre los Indicadores de los Objetivos de Desarrollo
Sostenible, indica que apenas un tercio de los más de 200 indicadores pueden ser
medidos de forma precisa por casi la mayoría de los países.
2. El Desafío de la Agrupación: Se diferencia de los objetivos de desarrollo
Sostenible, el IPS ha sido probado a lo largo del tiempo para proporcionar un preciso
marco general que permite una amplia valoración del desempeño de los países.
23
3. El Desafío de la Localización: El Índice de Progreso Social ya está siendo
implementado de forma extensiva por gobiernos de países, ciudades, y distritos en
América Latina, Europa, Asia, y pronto en Estados Unidos. El Índice de Progreso Social
será una herramienta útil para la localización de los ODS
Figura 15.Índice de Progreso Social
Fuente: Nielsen Company- 2016.
En el informe emitido por Nielsen (2016) sobre ¿Qué Hay En Nuestra Comida Y En
Nuestra Mente? Ingredientes Y Tendencias De Comida Fuera De Casa Alrededor del
Mundo menciona 4 grandes tendencias macro ambientales que están cooperando con
un estudio de salud y bienestar:
Población mundial que envejece.
Aumento de tasas de enfermedades crónicas (ENT).
Aumento de las tasas del auto cuidado, tratamiento y prevención.
Aumento de los consumidores educados y conectados.
En la web site de Lifeder.com (2015) publica un artículo sobre las consecuencias de
una mala alimentación donde menciona las siguientes consecuencias:
Obesidad o sobrepeso, cansancio y menor capacidad de trabajar.
Alta presión arterial (hipertensión).
Enfermedades cardiovasculares.
Depresión.
Diabetes.
Cáncer.
24
Mal funcionamiento cerebral.
Envejecimiento acelerado.
Problemas de sueño.
Menor autoestima.
Problemas de indigestión.
Existe datos alarmantes sobre el sobrepeso y obesidad donde la OMS en una nota
descriptiva (2017) señala lo siguiente:
En 1975, la obesidad se ha triplicado en todo el mundo.
En 2016, más de 1900 millones de adultos de 18 o más años tenían sobrepeso, y
solo 650 millones eran obesos.
En 2016, el 39% de las personas de 18 a más años tenían sobrepeso, y el 13%
eran obesas.
Más de un 70% de la población mundial vive en países donde el sobrepeso y la
obesidad se cobran más vidas de personas que la insuficiencia ponderal.
Como mencionamos la obesidad en un problema que viene creciendo en el
mundo y eso no es ajeno en Latinoamérica, en el último informe desarrollado por la
OMS y La Organización de la Naciones Unidas Para la Alimentación y La Agricultura
(2017) llamado Panorama De La Seguridad Alimentaria Y Nutricional En América Latina
Y El Caribe, nos menciona que la obesidad es un fenómeno que va tomando más
presencia en la región. Según detalles de las últimas cifras, entre América latina y El
Caribe hay 24 países que cuentan con valores aproximados al 20% de la población que
padece de obesidad. En Uruguay, Argentina y Trinidad y Tobago, casi 29% de los
habitantes padecen obesidad; Chile en tanto, rodea el 30%; Sin embargo, la presencia
de menor tasa se halla en Haití que cuenta con 11% de sus habitantes, y Paraguay,
Nicaragua, Honduras, Ecuador, y Guatemala, que presentan índices por debajo del
20%.
25
Figura 16. Desarrollo de las tasas de obesidad
Fuente: Organización Mundial de la Salud-2015.
En conclusión, la tasa de obesidad entre los años 1980 y 2014. Se ha incrementado
en todos los países de la región, teniendo impacto sobre mujeres, tal como se muestra
en los siguientes cuadros comparativos.
26
Figura 17. Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica.
Fuente: Organización Mundial de la Salud-2015.
Figura 18 .Evolución de las tasas de obesidad en países de Mesoamérica
Fuente: Organización Mundial de la Salud-2015.
Este informe nos dice que la probabilidad de muertes prematuras entre las
personas con edades que oscilan entre 30 y 70 años se debe a las enfermedades no
transmisibles. Los datos del informe señalan que todos los países han realizado
progresos en cuanto a la solución del tema. No obstante, considerando el objetivo
establecido para el año 2030, siendo de suma importancia implementar acciones
tendientes para la reducción de la cantidad de muertes prematuras. La alimentación
27
saludable, es una de las acciones a promover para reducir la malnutrición, como
componente principal para minimizar las tasas de sobrepeso y obesidad.
Figura 19. Expectativa de mortalidad prematura debido a enfermedades no
transmisibles del Caribe
Fuente: Organización Mundial de la Salud- 2015.
Porcentaje de mortalidad prematura ocasionadas por enfermedades como Cáncer,
Cardiovasculares, Diabetes y respiratorias que ocurrió en personas entre 30 y 70 años
durante los años 2000 y 2015 en países del Mesoamérica.
Figura 20. Probabilidad de mortalidad prematura debido a enfermedades no
trasmisibles de Mesoamérica.
Fuente: Organización Mundial de la Salud-2015.
28
Figura 21. Probabilidad de mortalidad prematura debido a enfermedades no trasmisibles
de Mesoamérica.
Fuente: Organización Mundial de la Salud-2015.
29
Figura 22.¿Qué hay en nuestra comida y nuestra mente?
Fuente: Organización Mundial de la Salud
30
Figura 23.Estudio Global de Nielsen sobre ¿Qué hay en nuestra comida y en nuestra
mente? (2016)
Fuente: Nielsen Company-2016.
En el informe emitido por Nielsen (2016) sobre ¿Qué Hay En Nuestra Comida Y en
Nuestra Mente? Ingredientes Y Tendencias De Comida Fuera De Casa Alrededor Del
Mundo, cuando se trata de tendencias de ingredientes, una percepción de volver a
fundamental, centrada en ingredientes simples y alimentos menos artificiales, es una
prioridad para la mayoría.
31
Como observamos en la figura anterior más del 50% de los latinoamericanos
rechazan los antibióticos u hormonas en productos animales, colores artificiales, sabores
artificiales, conservadores artificiales, comida en un envase con BPA. Esto nos muestra
que la mayoría de las personas evita el consumo de todo lo que está relacionado con
temas artificiales que puedan generar problemas de salud.
Siguiendo con el informe emitido por Nielsen (2016) sobre ¿Qué Hay En Nuestra
Comida Y En Nuestra Mente? Ingredientes y Tendencias De Comida Fuera De Casa
Alrededor Del Mundo nos mencionan que un (45%) entre los encuestados informan que
tienen una sensibilidad a los alimentos, dice que sus necesidades se satisfacen
plenamente por las ofertas de productos actuales (45%), con aún más bajos niveles de
satisfacción en América Latina y África/Medio Oriente. Sólo 3 de cada 10 encuestados en
ambas regiones dicen que sus necesidades están totalmente satisfechas (37% cada
uno). Los niveles de satisfacción son los más altos en Norteamérica, donde el 59% dice
que sus necesidades alimenticias se cumplen plenamente con las ofertas actuales,
probablemente un reflejo de la amplia selección de productos y tiendas de gran formato.
Región.
Figura 24. Porcentaje de encuestados que siguen una dieta especial o tienen
sensibilidad a algún alimento que sus necesidades están cubiertas
Fuente: Nielsen Company-2017.
En uno de los estudios realizados por Nielen (2017) en su informe Después De La
Tormenta…América Latina, donde nos menciona factores que permiten crecer en
Latinoamérica, dentro de los cuales menciona el Ecosistema Digital, según Luis
Fernando Santa Laurina Comunicador Social y Periodista con Especialización en
32
Comunicación Organizacional, Content Manager en Himalaya Digital Agency que
publica una artículo en ValleEmpresa365 sobre el acercamiento al concepto de
Ecosistema Digital, nos dice que el ecosistema digital es una metáfora utilizada para
ejemplificar la manera en la que funcionan y se integran los diferentes elementos y
herramientas que hacen parte de la estrategia digital de una organización. Se denomina
ecosistema porque es comparado con los sistemas naturales que describen la biología y
la ecología.
La tecnología e infraestructura actual de América Latina se encuentra en etapa de
expansión, pero ha logrado progresos significativos en términos de acceso a
telecomunicaciones, uso de redes sociales y Apps. Existen más de 378,000 usuarios de
internet, casi el 80% están conectados vía sus propios teléfonos móviles y tienen
cuentas personales en redes sociales – Los latinos están entre los que más usan redes
sociales en el mundo –. (Nielsen, 2017)
Fuente: Nielsen Company-2017.
Figura 25.Índice de Retorno de inversión en publicidad
33
Figura 26.Ecosistema digital implicaciones clave para tu negocio. Fuente: Accenture Perú-2017.
Resumen del Macro entorno
Político
AP1: 2009 la organización Panamericana de la Salud, desarrolló una recopilación
sobre prevención y control de obesidad, diabetes y enfermedades cardiovasculares.
AP2: La OMS Y OPS (2012), desarrollan un Plan de acción para la prevención y el
control de las enfermedades no transmisibles en las Américas 2013- 2019.
AP3: La presidencia del consejo de Ministro emite el Decreto Supremo N° 102 -
2012- PCM (declara de interés nacional y de necesidad publica de la seguridad
alimentaria y nutricional del país creando una comisión multisectorial nutricional 2013-
2021.
AP4: El ministerio de Agricultura en conjunto con un equipo multisectorial desarrolla
el Plan de Seguridad Alimentaria y Nutricional 2015- 2021.
Económico
AE1 Para el periodo 2006 – 2015, se calculó una perdida acumulativa del Producto
Interno Bruto causada por cardiopatías.
AE2 La industria de la alimentación gasta el 70% en promoción de alimentos
envasados, dulces, snacks, bebidas gaseosas y alcohol.
34
AE3 Se refiere cuando habla de alimentos naturales y saludables o los alimentos
verdes como entender estas tendencias.
AE4 Los consumidores latinoamericanos están dispuestos a pagar más por
alimentos beneficien la salud.
AE5 El consumo crece alrededor de 4.6 % cada año.
AE6 El país tuvo una tasa de crecimiento en el 2017 por encima del 29%.
Social
AS1 Ministerio de agricultura en conjunto con un equipo multisectorial, desarrolla el
plan de Seguridad Alimentaria y Nutricional 2015 - 2021.
AS2 La obesidad es un problema en crecimiento en el mundo.
AS3 La sensibilidad a los alimentos se encuentra relacionada a las preferencias
alimentarias.
AS4 Consumidores prefieren volver a los alimentos de consumo básico.
AS5 Proporcionar un riguroso marco general que permite una amplia valoración de
desempeño.
AS6 Índice Progreso Social, está siendo implementado de forma extensiva por el
gobierno.
Análisis del Micro Entorno
Fuente: 5 Fuerzas de Porter - 2015. Para realizar el análisis del micro entorno utilizaremos la estrategia competitiva de
Michael Porter basadas en las 5 fuerzas, de acuerdo al producto que vamos a presentar
nos centraremos en la industria de la mantequilla para este análisis.
Figura 27.Análisis de Micro entorno
35
Industria de la mantequilla
Según CPI (compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública) el 34.6%
de los hogares del Perú consume mantequilla, siendo el nivel socioeconómico alto
medio quien tiene el mayor consumo de este producto con 68.3%.
Esto debido al fácil acceso del producto, a pesar de tener un costo más elevado
que el de la margarina, pero considerándola más saludable que esta al no contener
grasas saturadas.
ALTO / MEDIOBAJO
SUPERIOR
BAJO
INFERIOR /
MARGINAL
94.6 97.7 92.8 94.4
79 71.5 77.1 84.8
46.6 53.9 57.2 33.4
34.6 68.3 35.6 14.7
Margarina
Leche Fresca
Mantequilla
% % % %
NIVEL SOCIO ECONOMICO DEL HOGAR
TOTAL
HOGARES
Leche Evaporada
PRODUCTOS LACTEOS
Figura 28.Consumo de productos en los hogares de lima metropolitana.
Fuente: Compañía peruana de estudios de mercado y opinión publica
Competidores Actuales
Competidores Directos: Nuestra empresa no cuenta con competidores directos.
Competidores Indirectos tales como:
GLORIA S.A.C
El 5 de febrero de 1941, la empresa General Milk Company Inc. constituyó la
empresa Leche Gloria S.A. en la ciudad de Arequipa. Ese mismo año emprendió
la construcción de la planta industrial e inició el 4 de mayo de 1942 la fabricación de la
leche evaporada Gloria.
LAIVE S.A
La empresa Laive que es además procesadora de productos lácteos, queso
fundido, mantequillas y yogurt, Inaugura una moderna planta en Lima, en los 80
inaugura su planta en Arequipa para recoger leches de esa cuenca para quesos de
maduración. En 1994 se cambia de razón social a Laive S.A. y la empresa deja de
llamarse Sociedad Ganadera del Centro S.A.
36
Posteriormente LAIVE S.A. lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO
LAIVE, resultado de minuciosos estudios en base a las necesidades de los
consumidores, así como de investigación y desarrollo de productos beneficiosos para el
consumo humano.
Fuerza Negociable de los clientes
Como existe una gran variedad de bodegas y panaderías ubicadas en nuestra
zona, los distribuidores tendrán facilidad de poder colocar nuestro producto en el
mercado con las propuestas y beneficios que les daremos para que de esta manera
podamos llegar a nuestro consumidor final, al ser un producto diferente a los que ya
existen en el mercado, el cliente final estará dispuesto a comprarlo ya que también se
encuentra con un precio similar a la competencia.
Según el diario Gestión, un factor importante es que la gente demanda por este
tipo de alimentos y hoy el 78% de peruanos mira alternativas orgánicas entre sus
alimentos ocupando uno de los niveles más altos de la región.
Podemos decir que, al utilizar la estrategia de diferenciación de producto, con la
mantequilla con aceite de palta que es un producto nuevo en el mercado, no existe
fuerza negociadora con el cliente ya que no hay otras empresas en el mercado que
ofrezcan el producto y que le den al cliente mayor opción de elegir y comparar precios y
marca.
Fuerza Negociadora de los proveedores
Fuente: Google images
Nuestro país se encuentra dentro de los principales proveedores de la palta, algo
que nos favorece porque contamos con la materia prima durante todo el año para que
los proveedores de aceite puedan producirlo, en cuanto a la leche existen varios
proveedores en el mercado lo cual nos facilitaría negociar los precios.
Los proveedores también tienen una posición de fuerza si el producto o servicio a
ofrecer que suministran es una materia esencial para la elaboración del producto final.
Figura 29. Alimentos procesados
37
Existe otra manera en que los proveedores pueden dominar, incluir costos
imponentes en el mercado o sancionar a los clientes si estos deciden trabajar con otro
proveedor.
El poder de negociación de los proveedores es una de las cinco fuerzas que
determinan la intensidad de la competencia en una industria.
Amenaza de productos sustitutos: Nivel Medio
La gran variedad de productos que existen en el mercado para complementar el
desayuno diario, no son los adecuados para una dieta saludable por el alto contenido de
grasas y azúcar que estos contienen, en el caso de la palta no tiene practicidad para
poder consumirlo en cualquier lugar además no puede ser expuesto por mucho tiempo
por su rápida oxidación.
En la variedad de productos sustitutos tenemos la palta, crema de palta,
margarina, mermelada y embutidos.
El consumo de éstos podría reemplazar al nuestro. La recopilación de información
obtenida nos permite entender que el producto que ofrecemos, al ser nutritivo y
saludable cuenta con una amenaza de productos sustitutos media por lo que los
alimentos considerados como sustitutos mencionados anteriormente contienen gran
cantidad de grasas saturadas y son procesados.
Considerando la información sobre la amenaza de productos sustitutos se llegó a
la conclusión de que los productos existentes no cuentan con las mismas características
de la mantequilla con aceite de palta y no tendrían un gran impacto.
Competidores Potenciales: Barreras de Entrada: Nivel Bajo
En nuestro sector existe un nivel bajo de competidores, teniendo un riesgo de que
pueda incrementarse, y esto se debe a la situación del país.
Sabiendo que existe una probabilidad de ingresos de nuevos competidores al
mercado, ya que es posible asimilarse a la idea de negocio.
Una alternativa que puede perjudicar a la empresa, se da en la selección de
nuestros proveedores, ya que se trabaja con las mismas empresas y marcas porque no
existe exclusividad.
Productos Semejantes en el extranjero:
Flora
Asturiana
Artua
38
Tabla 7
Resumen de Micro Entorno
Favorable Desfavorable Fundamento
FP1 -Competidores actuales x
Las empresas ya existentes en el mercado que tienen a la venta de mantequilla clásica o de
sabores no aportan gran cantidad de beneficios adicionales salvo las que se encuentra en la
leche, sin embargo nuestro producto al llevar el aceite de palta y sal de mar cuenta con vitaminas
y nutrientes que ayudan a prevenir enfermedades.
FP2- Poder de negociación con
clientes x
Como existe una gran variedad de bodegas y panaderías ubicadas en nuestra zona nuestros
distribuidores tendrán facilidad de poder colocar nuestro producto en el mercado con las
propuestas y beneficios que les daremos para que de esta manera poder llegar a nuestro
consumidor final, al ser un producto diferente a los que ya existen en el mercado el cliente final
estará dispuesto a compararlo ya que también se encuentra con un precio similar a la
competencia.
FP3- Poder de negociación con
proveedores x
Nuestro país se encuentra dentro de los principales proveedores de la palta , algo que nos
favorece porque contamos con la materia prima durante todo el año para que los proveedores de
aceite puedan producirlo , en cuanto a la leche existen varios proveedores en el mercado lo cual
nos facilitaría negociar los precios.
FP4- Amenaza de sustitutos x
La gran variedad de productos que existen en el mercado para complementar el desayuno diario
no son los adecuados para una dieta saludable por el alto contenido de grasas y azúcar que estos
tienen, en el caso de la palta no tiene practicidad para poder consumirlo en cualquier lugar
además no puede ser expuesto por mucho tiempo por la rápida oxidación de la palta.
FP5- competidores potenciales x
En nuestro sector existe un nivel bajo de competidores, teniendo un riesgo de que pueda
incrementarse, y este se debe a la situación del país. Sabiendo que existe una probabilidad de
ingresos de nuevos competidores al mercado, ya que es posible asimilarse a la nueva idea de
negocio. Una alternativa que puede perjudicar a la empresa, se da en la selección de nuestros
proveedores, ya que se trabaja con las mismas empresas y marcas porque no existe exclusividad.
Nota: Elaboración grupal.
39
CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO
Visión y Misión de la empresa
Visión: Lograr que nuestro producto sea identificado por los consumidores como
un producto saludable que cuenta con beneficios nutricionales y es responsable con el
cuidado del medio ambiente.
Misión: Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de
productos saludables, que busca satisfacer las necesidades del consumidor
ofreciéndoles calidad y practicidad para lograr competir en el mercado nacional.
40
Tabla 8 Análisis FODA
Nota: Elaboración grupal
FORTALEZAS
F3-O3: Brindar campañas de información nutricional para dar a conocer nuestro producto
OPORTUNIDADES
F.1. No cuenta con competidores directos. O.1. El país tuvo una tasa de crecimiento de crecimiento en el 2017
F.2. Contamos una negociación alta con los distribuidores. F5-O2: Aprovechar el crecimiento de consumo de
mantequillas para lanzar nuestro producto a un precio accesible
O.2. Crecimiento del consumo de mantequilla en un 4.6% cada año.
F.3. Producto Nutritivo
O.3. Desarrollan un Plan de Acción para la prevención y control de ENT
F.4. Producto Ecológico F2-O1: Alcanzar a nuevos distribuidores apoyándonos en la tasa de crecimiento del país
O.4. Incremento en el NSE A y B F.5. Precio de acorde al mercado O.5. Incremento de producción de aceite de palta F4-O5: Aprovechar el crecimiento de producción de
palta para ofrecer nuestro producto ecológico
F1-O4: Captar a los clientes del NSE A Y B brindándoles
un producto saludable
F1 - A3: Patentar nuestra marca y realizar un lanzamiento de nuestra línea de productos.
ANÁLISIS FODA
D1-O2 :Llegar al sector en crecimiento impulsando nuestro producto para lograr la recordación del mismo
F2 - A1: Fidelizar a los distribuidores, para obtener beneficios como clientes. D4-O5:Diferenciar nuestro producto por su valor
nutricional teniendo el beneficio del incremento de producción de nuestro insumo
F3 - A2: Incluir un plan de prevención con nuestros distribuidores del aceite de palta.
D2-O3:Fortalecer la importancia del cuidado de nuestra salud hacia nuestros posibles clientes F4- A4: Realizar un acuerdo con nuestro
proveedor para la nata de leche. D3-01:Lograr consolidarnos en el mercado a través del crecimiento del país para obtener un local propio
F5 - A5: Implementar estrategias para poder competir en el mercado
D4-O4: Cubrir nuestros costos de transporte aprovechando el crecimiento de nuestro sector.
AMENAZAS DEBILIDADES
A.1. Gran variedad de productos sustitutos
A1 - D1-D2-A3: Realizar campañas agresivas para impactar en la mente del cliente. A2-A4-D4: Desarrollar planes de contingencia ante posibles riesgos.
D.1 Poca recordación de la marca en la mente de los consumidores. D.2 En proceso de formación de nuestros clientes D.3 No contar con local propio D.4 Alto costo por transporte para distribución de nuestros productos
A.2. Fenómenos Naturales A.3. Importación de productos similares. A.4. Huelgas del sector ganadero A.5. Elevado poder económico por partes de los grandes competidores.
41
Estrategia Genérica
Nuestro producto ingresará al mercado de la mantequilla con la estrategia de
Enfoque centrada en diferenciación ya que contará con aceite de palta que aporta un
alto valor nutritivo con su componente principal que es el Omega 9, el cual ayuda a
combatir males como disminuir el colesterol malo y aumentar el bueno entre otros
aportes, además de tener una ventaja competitiva enfocada en calidad superior en
nuestra cadena de valor y todas nuestras áreas; lo que nos permitirá ofrecer un
producto con muchos beneficios y de fácil acceso para el consumo diario.
Objetivos
42
CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO
Investigación de mercado
La investigación de mercado es una herramienta muy importante para nuestro
proyecto integrador, es un proceso que nos permite obtener la información necesaria
sobre la composición, el tamaño del mercado y sus modelos de consumo, así como
datos valiosos sobre la competencia y los productos o servicios similares que existen en
el mercado; según la información extraída en la web site de Arellano marketing
menciona que, “la investigación de mercado se puede definir como la recopilación y el
análisis de información, en lo que respecta al mundo de la empresa y del mercado,
realizados de forma sistemática o expresa, para poder tomar decisiones dentro del
campo del marketing estratégico y operativo. Donde el propósito de la investigación de
mercados es ayudar a las empresas en la toma de las mejores decisiones sobre el
desarrollo y la mercadotecnia de los diferentes productos. La investigación de mercados
representa la voz del consumidor al interior de la empresa”.
Por tanto, es importante conocer al potencial consumidor, entre otros, en sus
características, perfil demográfico, hábitos de consumo, niveles de consumo y niveles
de ingreso. La formulación de las estrategias y adopción de decisiones en materia de
precio, plaza, publicidad y promoción se orientan en atender las necesidades
detectadas de los clientes; donde los resultados nos van a permitir tomar las decisiones
adecuadas para lograr el éxito del producto.
Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
Criterio Geográfico
Nuestro primer criterio de segmentación sería el geográfico debido a la ubicación
del negocio y por ser el principal mercado del país, por lo tanto, trabajaremos con Lima
Metropolitana de los cuales trabajaremos en las zonas 6, 7 y 8 según APEIM e INEI.
Tabla 9
Criterio Geográfico
Nota: Instituto nacional de estadística e informática.
Total habitantes (Edad)
zona 6 311,909
zona 7 700,511
zona 8 802,640
Total 1,815,060
43
Tabla 10
Niveles, Intervalos o Clases
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informatica.
Tabla 11
Zonas
Distrito Habitantes
zona 6 382,504
zona 7 847,521
zona 8 927,240
Total 2,157,265
Nota: Instituto Nacional de Estadistica e Informatica.
Se escogieron estas zonas, ya que en dichos distritos existe una mayor tendencia
de cuidado a la salud. En la mayoría de los distritos se fomenta el cuidado de la salud a
través de campañas deportivas y buena alimentación para mejorar los hábitos y
consumos en la calidad de vida de los ciudadanos.
Criterio Demográfico
Nosotros hemos considerado el cuidado de salud como factor primordial y por ello
se han considerado el rango de edades y los niveles socioeconómicos de la población
con la que vamos a realizar el muestreo para conocer su disposición de compra.
Se va a considerar a las personas que tengan entre 20 y 45 años.
Según la publicación del diario gestión del 24.09.2017, indica que más del 70% de las
personas de esta edad trabajan, por lo que les permite tener poder adquisitivo y ello
conlleva a tener facilidad para acceder a un mejor cuidado de su salud; en cuanto a la
inversión que es necesario para lograrlo; mostrando así ser el rango de edad con un
porcentaje muy atractivo para un mercado a trabajar con alimentos saludables. Otro
dato del mencionado informe es que más del 40% de los mismos ha tenido acceso a los
Variable Niveles, intervalos o
clases Habitantes
Zona Lima Metropolitana 10,190,922
Sector 6,7 y 8 2,157,265
Densidad urbano
44
servicios del sistema (ahorro a plazo fijo, cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta con
tarjeta de débito y / crédito).
Se ha determinado las personas hasta los 45 años.
Según el portal Discovery Salud es la edad límite donde se debe generar el hábito de
someterse a controles periódicos para conocer sus niveles de colesterol, triglicéridos,
calcio y ácido úrico. Por lo que hasta esa edad se genera la fidelización de consumo de
productos saludables.
En estas tablas podremos apreciar los valores considerados.
Tabla 12
Niveles, intervalos y clases
Nota: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
Nos orientamos al NSE A y B, es que según un estudio realizado por la empresa
Arellano marketing sobre Vida Saludable el 2016 las personas del NSE A y B se
preocupan en mayor medida que el resto de las personas por tener una alimentación
saludable y tener un peso adecuado.
Figura 30. Estudio de vida saludable 2016
Fuente: Arellano Marketing
Variable Niveles, intervalos o
clases
Edad Entre 20 a 45 años
45
Criterio Psicográfica
Nuestro tercer criterio de segmentación será el Psicográfica, debido a las
características de los insumos; nuestro producto tendrá un valor por encima de otras
margarinas y mantequillas del mercado, por lo cual va a ser ofrecido a las zonas A y B
por ser los niveles socioeconómicos con más altos porcentajes dentro de las 3 zonas
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – 2016.
Nota: Adaptado de “Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados
(APEIM) – 2016.
Por lo tanto, nuestro producto debería enfocarse principalmente NSE A y B. Cabe
señalar que esos NSE A y B vienen creciendo de manera sostenida los últimos años
según los informes de Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados
(APEIM) de los últimos años.
Marco Muestral
El marco Muestral estará compuesto por hombres y mujeres que vivan en Lima
metropolitana, en las zonas 6,7 y 8 que sean de los niveles socioeconómicos A y B que
tengan entre 20 a 45 años.
Total habitantes (NSE)
zona 6 231,437
zona 7 566,714
zona 8 272,897
Total 1,071,048
Tabla 13
Total de habitantes (Niveles Socio Económicos)
Figura 31. Niveles Socio económicos
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Para la aplicación de las encuestas se tomaron al distrito más representativo de
cada zona, es decir Magdalena, San Isidro y Barranco. Estos distritos poseen mayor
ingreso per cápita por hogar, que según el INEI (2016) que publico los Planos
Estratificados de Lima Metropolitana a Nivel Manzana 2016, los distritos elegidos son
Magdalena, San Isidro y Barranco.
Dentro de cada zona eligiéremos al distrito con mayores ingresos per cápita por
hogar, que según el INEI (2016) que publico los Planos Estratificados de Lima
Metropolitana a Nivel Manzana 2016, los distritos elegidos son Magdalena, San Isidro y
Barranco.
Figura 32.Empadronamiento distrital de población y vivienda 2013 Estratificación a
nivel manzana por ingreso per cápita en lima 2013
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – 2013.
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Figura 33.Ingresos Per Cápita del Distrito de Barranco.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Empadronamiento
Distrital de Población y Vivienda- 2013.
Figura 34.Ingresos Per Cápita del Distrito de Magdalena del Mar
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Empadronamiento
Distrital de Población y Vivienda – 2013.
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Figura 35.Ingresos Per Cápita del Distrito de San Isidro
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Empadronamiento
Distrital de Población y Vivienda - 2013.
Tipo de Investigación
Exploratoria: Focus Group y Entrevista a profundidad
Focus Group
Presentación y establecimiento de las normas
Se presentó el moderador, dio la bienvenida y realizó una pequeña introducción a
participantes para de esta forma conocer si sabían para que se les había reunido.
Le pedimos que nos brinden información como su nombre, edad y a que se dedican
y les explicamos que no había respuesta correcta, que los que deseábamos era saber
sus opiniones sobre su consumo mantequillas y paltas.
Calentamiento sobre productos de mantequilla
1. ¿Cuál es su opinión sobre las mantequillas que actualmente se encuentran en el
mercado?
2. ¿Tienen alguna marca de preferencia de Mantequilla?
3. ¿Qué lo lleva a elegir la marca de preferencia en comparación con las existentes en
el mercado?
4. ¿Qué característica considera que haga que algún producto tenga ventaja sobre
otro? (Comparación)
5. Mencióneme que diferencia encuentra entre los productos nacionales en
comparación con los importados.
6. ¿Podría compartirnos una experiencia vivida del consumo de mantequilla?
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Hábitos de compra
1. ¿Cuántas veces en el mes compra mantequilla?
2. ¿Qué marcas de mantequilla prefiere consumir?
3. ¿Qué le haría cambiar de marca?
Sobre el producto
Todos han mencionado que consumen margarinas y/o mantequillas
1. ¿Qué opina sobre los beneficios que les hemos informados de nuestra nueva
presentación de mantequilla de aceite de palta?
2. ¿Qué ventajas encuentran en este producto luego de lo explicado en comparación
con las mantequillas actuales en el mercado peruano?
3. ¿Qué desventajas considerarían que presenta este producto?
4. ¿Cuál es su opinión acerca de esta nueva presentación de mantequilla?
5. ¿Cuál sería envase en el que le gustaría encontrar el producto y qué colores
considera que debería tener la etiqueta?
6. ¿Cuáles son las promociones que encuentra actualmente en el mercado y cuál es la
de su preferencia?
7. ¿Cuál es precio que estaría dispuesto a pagar por este producto?
8. Si le pidiéramos elegir un nombre para el producto, ¿cuál sería?
Técnica proyectiva (Familia de marcas)
Con fines objetivos contamos con una dinámica, con la finalidad de conocer que
marcas de mantequilla, la relacionaban como Padre, Madre e hijo respectivamente.
Figura 36. Margarinas nacionales
Fuente: SWIS-SELLO DE ORO-LAPREFERIDA.
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1. ¿Qué marca considera que es el padre? ¿Por qué?
2. ¿Qué marca considera que es la madre? ¿Por qué?
3. ¿Por qué eligieron cada marca en los roles mencionados? Haciendo una
comparación entre ellas.
Cierre de Focus
1. ¿Qué sugerencia podrían darnos para el producto?
Desarrollamos Focus Group con 6 personas en una sala de reuniones ubicada en
Av. República de Panamá 3418 Oficina 301 San Isidro.
Los participantes del focus Group fueron las siguientes personas:
Patricia Canales Hurtado (38 años - Distrito de Barranco)
Lizbeth Solís Gómez (33años – Distrito de Barranco)
Teresa Chávez Gonzales (28años- Distrito de Magdalena)
Claudia Hernández Campos (25 años-Distrito de Magdalena)
Magaly Rospigliosi Rojas (35 años-Distrito de San Isidro)
Hilda Ramos Calmet (31años –Distrito de San Isidro)
En el Focus Group podemos concluir en:
Distrito Barranco:
Producto: Las dos participantes nos mostraron interés por el nuevo producto
(Mantequilla con aceite de palta) principalmente por la palta; indicando que sería
mucho más práctico para ellas el encontrarla en una mantequilla y así les duraría
para consumirla en diferentes oportunidades, ellas desearían encontrarla en la
bodega del barrio, en el momento que se les planteó que deseábamos ofrecerla en
las tienda naturistas y/o orgánicas, nos comentaron que sería bueno que se
coloque dicha tienda en un lugar céntrico para realizar la compra de manera más
rápida y cómoda, la compra de mantequilla la realizan 1 vez al mes , en primer
lugar prefieren Laive, seguida de Gloria y posterior Swiss, respecto al precio
pagarían entre s/4 a s/7 si fuera de 110 g y s/10 al ser de mayor contenido .
Envase: cuando se les preguntó en que envase les desearía tener la mantequilla
dijeron con palabras textuales: debería ser en envase plástico como el de las
mantequillas ya existentes en el mercado, con un contenido de 200gr, a lo que nos
indicaron que estarían dispuestas a pagar entre s/8 y s/10.
Insight: Los participantes se demostraron muy interesadas en que siempre
contemos con promociones en lo que ha descuentos se refiere, porque indicaron
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que sería el factor económico un poco el que las restringiría en la compra, en los
meses con muchos gastos para optar por nuestra mantequilla.
Distrito Magdalena:
Producto: Los participantes en comparación con las de Barranco si bien nos
mostraron interés por el nuevo producto (mantequilla con aceite de palta) se les
notaba un poco preocupadas por el tema de poder encontrarlo en sus zonas,
porque indicaban que muchas veces han visto que traen productos buenos algunas
empresas pero que fácilmente lo sacan de la zona por los costos. Ellas realizan la
compra de mantequilla 1 vez al mes, en primer lugar, prefieren Laive luego Gloria y
finalmente Dorina, todo esto en el juego de roles que se realizó.
Envase: En este caso ellas indicaron que les gustaría de 250gr de material de
vidrio, así como la papilla de los bebes pequeños con tapa dorada.
Insight: Los participantes mencionaron en comparación de barranco, les interesaría
que vengan con algunos obsequios como cuchillos con logotipo de la marca y
coleccionables.
Distrito San Isidro
Producto: Los participantes expresaron interés cuando les explicamos del
ingrediente esencial para esta mantequilla con ello cabe resaltar que realmente si
estarían muy interesadas en la compra del producto cuando se encuentre
terminado por los beneficios (aceite de palta); adicional resaltaron que estarían
dispuestas a pagar de S/8 A S/10 soles y que una vez lanzado al mercado siempre
tengamos stock porque ellos cuidan mucho su alimentación saludable. Ellos nos
manifestaron algo que no hicieron la de los otros dos distritos, que tengamos
presente la textura del producto, desean que sea suavecita para poder servirse con
facilidad al no estar refrigerada y que se sienta el sabor a palta que es lo que más
les interesa.
Insight: Que recordemos siempre utilizar paltas de buena calidad y no optemos por
cambiar el producto que saquemos al mercado en cuanto a todo lo que la
componga.
Envase: Los participantes expresaron su conformidad con la presentación y
lanzamiento del envase de producto (vidrio), porque desean que se transluzca
fácilmente el producto, además, les gustaría que esté relacionado el envase con el
color amarillo de la mantequilla y verde de palta.
Focus Group N° 2
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Tabla 14
Lista de Participantes
Nombre Edad Distrito
Jessica Olivares 28 Barranco
Esteban Fernández 33 Barranco
Oscar Maldonado 29 San isidro
Cecilia Febres 30 San isidro
Ricardina Montes 31 Magdalena
Jaime Torres 38 Magdalena
Nota: Elaboración grupal.
Tabla 15
Características de los participantes
Sexo Masculino y femenino
Ubicación de focus San Borja
Fecha y hora 12:30 pm
Duración 45 minutos
Moderador Melissa Claussen
Metodología – técnicas Asociación de palabras
Nota: Elaboración grupal.
Técnicas proyectivas - Focus Group N°2
Modelo de técnica proyectiva
Presentación y establecimiento de las normas:
El moderador se presenta y realiza una breve introducción con los participantes
para de esta forma saber si saben porque se les ha reunido. Se les pidió presentarse
para conocer un poco de ellos, si se dedican al hogar en el caso de las mujeres o en
que trabajaban, les explicamos que no existe respuesta buena y mala y que
deseábamos conocer sus opiniones sobre el consumo mantequillas y de paltas y de las
características de nuestro producto.
Se realizó el focus con el producto, se les brindo información acerca de todos los
nutrientes que contiene y lo beneficioso que consideramos es encontrar una
mantequilla con aceite de palta ; pero que los hemos citado porque nosotros podemos
considerar muchas cosas lo que nos llevó a crear el producto, pero es de ellos de
quienes necesitábamos como consumidores antes de presentarlo al mercado, y que
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valorábamos mucho cada comentario que ellos nos realicen; adicional a ello que
también nos gustaría que nos den ideas de algo nuevo que les gustaría encontrar en el
producto, en caso aún no era lo que les gustaría encontrar al consumir un producto
como este.
Asociación
Dicha técnica se aplica para poder conocer la relación de palabras que ellos han
percibido y como lo relacionan con la marca
Tabla 16
Asociación
Palabras Desayuno -
mañana
Familia –
alimento Niños
Rutina de la
mañana
Cuidado
nutricional sol Alegría
Nota: Elaboración grupal.
Conclusión:
Con ellos pudimos reconfirmar que el nombre que colocamos “Nutriday” les pareció
interesante, porque lo relacionaban con nutrición diaria y esa era nuestra finalidad
quedando así el nombre aprobado de la marca finalmente como Nutriday.
Les encantó la idea de haberle puesto el punto de limón y el uso de la sal de mara
que se adicionó después de los comentarios obtenidos en el focus anterior, ellos nos
dieron la aprobación del producto, ya que al probarlo les encantó.
En el Focus Group realizado se pudo visualizar que cuando se les pedía que
familiaricen cada una de las palabras con nuestra marca presentada “Nutriday”, ellos
indicaban que les gustaría compartir con sus familias nuestro producto, por lo nutritivo
que sería para los niños además de tener un rico sabor, el cual permitiría que consuman
la palta de manera indirecta.
En cuanto a la palabra cuidado nutricional, ellos inmediatamente la enlazaban con
beneficios para una alimentación diaria; entonces podemos concluir que con la
presentación del producto obtuvimos muy valiosos resultados; porque significaba que ya
podíamos sacarlo al mercado para su venta.
Estuvo muy marcado el punto de los distritos, donde los de la zona 7 con el distrito
de San Isidro eran quienes estaban dispuestos a pagar por lo saludable y nutritivo del
producto y seguían siendo los de Magdalena y Barranco en porcentajes muy similares
que les gustaría que tenga un menor costo para adquirirlo.
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Adicional a ello empezaron a compartir sus anécdotas que han vivido en sus
desayunos familiares y lo agradable que es compartir esos momentos con ellos hoy en
día donde el factor tiempo es lo impide vivir más momentos así.
Fuente: Elaboración Propia.
Entrevistas a expertos
Se desarrolló 5 entrevistas a expertos que tengan relación con nuestro producto.
ENTREVISTA 1
Entrevista con Carlos Enrique Camet ex presidente de la Asociación de Gremios
Productores Agrarios del Perú actualmente Presidente Ejecutivo de Camet Trading,
dentro de las 5 principales empresas de exportación de palta en Perú.
Figura 37. Mantequilla con aceite de palta
55
Fuente: Camet Trading.
1.- ¿Qué podría decirnos sobre las tendencias de la palta en el Perú y el
mundo?
En general la agricultura ha mostrado un crecimiento sostenido en los últimos años
donde hace 15 años las exportaciones eran de $ 300 millones de dólares y ahora se
tiene como objetivo que antes del 2021 nos acerquemos a los $10 mil millones. La palta
es uno de los productos que más ha crecido y con una demanda sostenible, entrando a
nuevos mercados como China y la India las proyecciones son muy positivas.
2.- ¿A qué se debe el incremento permanente de la demanda de palta?
Un factor importante son las políticas nutritivas y promoción de una alimentación
saludable en el mundo y el sin número de beneficios para la salud encontrados en la
palta, pero esta situación no podría aprovecharse si el Perú no hubiera incrementado
sus los de producción y la calidad de estos beneficios.
3.- ¿Y cómo va el consumo interno de palta?
Como en gran parte del mundo incrementándose de manera sostenible, esto
también nos permite colocar palta que por algún motivo se descarta para la exportación
por temas estéticos o por no soportar periodos largos de almacenamientos, los cuales
son distribuidos dentro del país.
4.- ¿Que nos podría decir sobre la industrialización de la palta y la
comercialización de posibles derivados de la palta?
Es un aspecto poco explotado dentro del Perú, existe una baja producción de aceite
de palta o pulpa congelada de palta; considero que existe un mercado internacional
para la colocación de dichos productos. Hay países como México que tiene una
industria importante detrás de la palta que podríamos imitar.
Figura 38.Foto de Carlos Camet
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5.- ¿Si le menciono mantequilla de palta que apreciación me daría sobre la
posibilidad de comercializarlo dentro del Perú?
Me parece un producto interesante, recuerdo haberlo degustado en algún congreso
internacional sobre la palta, creo que fue en España y tengo entendido que ya se está
comercializando en diferentes países europeos; es uno de los tantos derivados que
tiene este generoso producto. El incremento de la producción y la demanda abren
múltiples oportunidades para la industria nacional; considero que estos crecimientos en
la agricultura nos deberían llevar a que nuestra agroindustria crezca de la mano, algo
que deberíamos conseguir en el mediano plazo.
Entrevista 2
Entrevista con el Chef Luis Muñoz con 20 años de experiencia y actualmente
docente de Le Cordon-Bleu.
Figura 39. Foto de Luis Muñoz
Fuente: Página web, Luis Muñoz
1.- ¿Para la preparación de comidas que es lo más recomendado utilizar
mantequilla o margarina y por qué?
Si nos referimos al sabor mejor es mantequilla, la margarina aporta un sabor fuerte
y sintético, la mantequilla su procedencia es de leche y esto ayuda mucho en las
texturas de las preparaciones, la margarina no aporta texturas en las preparaciones
debido a su procedencia que muchas veces son componentes químicos.
2.- ¿Y para qué preparaciones suele utilizar la mantequilla?
Pastelería, panadería y cocina salada, salsas, emulsiones, frituras, asados depende
de la receta.
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3.- ¿Utiliza alguna mantequilla en especial? ¿Solo la clásica o la que tiene
sabores también?
¿Mantequilla con sal y sin sal, sabores?... uno puede personalizar la mantequilla,
por ejemplo, si deseas puedes hacer una mantequilla maître de hotel (mantequilla,
limón y perejil picado) se mezcla en textura pomada y se lleva a frío hasta compactar se
usa para pescados, mariscos y carnes.
4.- Con respecto a sabores me refiero a las que hay con sabor a ajo, con
aceite de oliva, de aceite de canola, etc. ¿Has trabajado con algunas de esas
mantequillas? ¿La usaría para preparación de comida o como acompañamiento
con el pan o tostadas?
Mantequilla solo es con sal y sin sal, los otros son sabores personalizados para
las comidas o presentaciones en buffet.
5.- ¿En cuánto a esos sabores personalizados que me indica, que ya los
venden preparados, los ha utilizado o utilizaría en preparaciones de comidas? ¿O
que uso le daría?
Si los usaría, pero también prefiero hacerla, pongo de ejemplo un servicio de
almuerzo donde tengo un asado entonces se haría con ingredientes que van
perfectamente con la carne pimientos, cebollas y ajos asados, después el tiempo para
utilizar esa mantequilla es corto por sus componentes porque se trabaja con
ingredientes frescos, pero el tema del sabor de la palta seria genial porque trabajarla en
comidas, la palta se oxida a la hora, pero en el sabor de las comidas quedaría genial.
6.- ¿Y qué uso le daría a esa mantequilla con sabor? ¿Para acompañarla con
pan? ¿O definitivamente no la usuaria?
Para acompañamiento en algunos platos, con panes que sirven en los almuerzos
de hoteles y restaurantes.
7.- ¿En cuánto a la palta, la usa con frecuencia? ¿Y en qué tipo de comidas?
¿O para que la suele usar?
La palta es un ingrediente muy versátil lo uso ya sea en el simple puré clásico de
desayuno, en guarniciones, salsas y hasta en postres.
8.- ¿Ha utilizado alguna vez aceite de palta?
Si para ensaladas frías y salsas frías.
9.- ¿Si existiera una mantequilla con aceite de palta, que características le
gustaría que tuviera y en que la emplearías?
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No creo que exista, porque aún, no encuentro en el mercado una mantequilla con
esa característica, y si la emplearía con estas características: que sea cremosa y se
vuelva una pasta.
10.- En otro país como España se extrae el aceite de la palta y está se transforma
para hacer la mantequilla. ¿Si en Perú estuviera a la venta, en qué presentación te
gustaría encontrarla, pote de vidrio, en taper, caja y el contenido de cuanto te
gustaría que fuera y cuánto estarías dispuesto a pagar?
Si es vidrio es mejor, quizás en presentación de 250 gr, por el precio será 15 – 20.
Entrevista 3
Entrevista a Henry Clai Asesor Comercial de Empresa Mossel.
Figura 40. Foto de Henry Clai
Fuente: Elaboración propia
1.- ¿Qué puedes decir de la tendencia de productos saludables?
La alimentación ha ido cambiando, se están dejando de lado las comidas
tradicionales, altas en químicos, con persevantes y químicos, optando por comidas
saludables, hay un buen grupo de personas que optan por alimentos orgánicos.
2.- ¿Qué opinas de productos derivados de palta? ¿Ofrecen productos
derivados de palta?
No contamos con alimentos derivados de palta, existe una gran demanda en
personas que nos solicitan ofrecer productos que contengan derivados de la palta; en
base a ello vemos que las personas lo requieren y es un mercado por trabajar aún.
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3.- ¿Ofrecen ustedes mantequillas orgánicas, veganas o con otros sabores
diferentes a la tradicional?
Sí, contamos con una mantequilla orgánica Mossel, la cual es elaborada con vacas
seleccionadas que solo consumen pastura, ósea animales que solo consumen “pasto
orgánico”, y, además, todo lo que produce la naturaleza en los andenes del país.
4.- ¿Según la experiencia en el mercado cuánto fue tu crecimiento en el
segundo año?
Nuestra mantequilla evolucionó con un crecimiento de venta alrededor de 18% y
20% en el segundo año en comparación del primero, con ese resultado nos dimos
cuenta que el negocio de nuestra mantequilla está en tendencia de apogeo.
5.- ¿Cómo ha sido posterior a ello tus demás crecimientos en los años
siguientes respecto a la venta de mantequilla?
En el tercer año bajé un 3%, al cuarto 2% y al quinto año 1%
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ENTREVISTA 4
Entrevista a José Vargas Yacas, Nutricionista del gimnasio Bodytech.
Figura 41.Foto de José Vargas Yacas.
Fuente: Elaboración propia
1. ¿A lo largo de los años como ha percibido la tendencia saludable en nuestro
país?
Bueno en mi experiencia como nutricionista, he percibido que la población cada vez
más, busca obtener un estilo de vida saludable, en el que incluye las dietas nutritivas en
sus comidas diarias. Y recomiendo incluir de forma diaria el consumo de frutas y
verduras para una alimentación balanceada.
2. ¿Cuáles son los beneficios de la palta en la alimentación saludable?
La palta, es una fruta rica en potasio, contiene 60% más que el plátano, según
estudios de la Organización Mundial de la Salud. Gracias a la luteína la palta puede
reducir los riesgos de cardiopatías, cataratas y a prevenir el cáncer de próstata.
3. En las dietas que brindas a tus pacientes. ¿Brindas alguna recomendación
de aceites saludables? ¿Cuáles son?
En lo personal, a mis pacientes aparte de brindar recomendaciones de cómo
aprender a comer saludable, también se le recomienda añadir en la preparación de
ensaladas y reemplazar el aceite de cocina por uno saludable, entre ellos son: aceite de
coco, aceite de palta, aceite de oliva.
61
4. Si te menciono sobre una posible comercialización de Mantequilla con
Aceite de palta. ¿Qué se te viene a la mente?
Me parece una propuesta interesante ya que, se podría recomendar a las personas
en general como un bocadito saludable y delicioso para poder acompañar en los
desayunos o incluso a media tarde.
En las entrevistas a profundidad (expertos), podemos concluir en:
Entrevista N°1:
La entrevista al señor Carlos Enrique Camet fue muy productiva, puesto que
profundizó con la información brindada, fue de suma importancia para poder obtener
información sobre las exportaciones en el Perú, indicando así que los factores
importantes a considerar son desarrollar nuevas políticas y promociones de una
alimentación nutritiva y saludable sin dejar de mencionar los sin números de beneficios
que esta brinda.; asimismo se le comentó al señor Camet sobre la mantequilla con
aceite de palta, y nos mencionó que es un producto muy interesante, pues localmente
no se encuentra, pero si se está comercializando en países de Europa.
Entrevista N°2:
En la entrevista realizada al Chef Luis Muñoz, tuvimos la oportunidad de poder
consultarle sobre varios conceptos y su experiencia en el uso de la mantequilla en las
comidas, donde el Chef Muñoz nos indicó que por ejemplo debido a la procedencia de
la leche, la mantequilla ayuda más a las preparaciones de platillos y con respecto a la
margarina no cuenta con mucha textura para su preparación e indico además, respecto
a usar nuevas presentaciones y sabores como la mantequilla con aceite de palta, donde
confirmo que si la usaría para elaborar sus platillos. En conclusión, respecto al rubro de
la cocina, determinamos que los Chefs respetan los sabores clásicos, pero también se
interesan por un producto como nuestra mantequilla con aceite de palta.
Entrevista N°3:
Se realizó la entrevista al Asesor Comercial Sr. Henry Clai de empresa Mossel, el
entrevistado nos indicó los crecimientos que han tenido en el mercado con la presencia
de su mantequilla y a la vez nos brindó los beneficios de ésta. Se le consultó sobre la
tendencia del consumo saludable en nuestro país. Henry opina que si existe un gran
porcentaje significativo de consumo en productos saludables.
Entrevista N°4:
Con respecto a la entrevista realizada al nutricionista nos informó que la palta
como materia prima es una fruta con múltiples beneficios tanto para mujeres como para
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hombres en el caso de los hombres ayuda con la disfunción eréctil y la fertilidad y en el
caso de las mujeres baja la inflamación del cuerpo y cuenta con potasio para el vigor
muscular.
Cuantitativa - Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas)
Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas
Vamos a desarrollar encuestas según los criterios de segmentación definidos
anteriormente nos focalizaríamos en la Zonas 6, 7 y 8 donde elegimos un distrito de
cada zona que son Barranco, San Isidro y Magdalena del Mar. La encuesta será dirigida
a hombres y mujeres que tengan la mayoría de edad.
Zona de Ruteo
Para realizar el ruteo en los tres distritos seleccionado tomaremos las manzanas
que tienen mayor nivel de ingresos Per Cápita.
En la siguiente imagen, se detallan las calles del distrito de Barranco:
Figura 42.Empadronamiento distrital en Barranco 2013
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
63
Figura 43.Ruteo para realizar encuestas en Barranco
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
En la siguiente imagen, se detallan las calles del distrito distrito de Magdalena del
Mar :
Fue
nte:
Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
En la siguiente imagen, se detallan las zonas específicas que trabajaremos en el
distrito de Magdalena del Mar:
Figura 44. Empadronamiento distrital de Magdalena del Mar 2013
64
Figura 45. Ruteo para realizar encuetas en Magdalena del Mar.
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
En la siguiente imagen, se detallan las calles del distrito de San Isidro:
Figura 46. Empadronamiento distrital de San Isidro 2013.
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
En la siguiente imagen, se detallan las zonas específicas que trabajaremos en el
distrito de San Isidro:
65
Figura 47. Ruteo para realizar encuestas en San Isidro.
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informática.
Para definir la muestra vamos a tomar considerar los siguientes parámetros:
• Nivel de confianza sea del 95%.
• Que el margen de error máximo admitido sea del 5%.
• Para la estimación de proporciones se considera p, q igual a 0.5.
La fórmula es:
N = 1,071,048 > 100,000
n = Z
2pq
e2
Z= 1.96 Nivel de confianza (95%)
p= 0.5 Probabilidad de éxito
q= 0.5 Probabilidad de fracaso
e= 0.05 Nivel de error 5%
n = 384
Lo que nos lleva a una muestra de 384, pero por fines de practicidad se autorizó a
realizar solo 200 encuestas.
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Tabla 17
Distritos de las zonas ganadoras
Distrito Mercado potencial
personas % Cantidad Encuestas
San Isidro 33,876 47% 93
Magdalena 31,299 43% 86
Barranco 7,650 11% 21
TOTAL 72,825 100% 200
Nota: Elaboración grupal.
Formato del cuestionario
Se trabajó con el siguiente cuestionario, el cual nos permitió conocer los gustos y
preferencias que tienen los consumidores del producto en consulta.
ESCUESTA PARA DESARROLLAR ESTUDIO DE MERCADO DE NUTRIDAY
1. ¿
Us
te
d
co
ns
ume palta?
a) Si
b) No
2. ¿Usted consume mantequilla en su vida cotidiana?
a) Si
b) No
3. ¿Con qué frecuencia compra usted mantequillas?
a) 1 vez a la semana
b) 1 vez cada quince días
c) 1 vez al mes
d) 1 vez cada 2 meses
e) 1 vez cada 3 meses
4. ¿Dónde compra usted mantequilla?
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a) Bodegas
b) Tiendas naturistas
c) Supermercados
d) Mercados
e) Otros
5. ¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla?
a) Precio
b) Sabor
c) Calidad
d) Cantidad
e) Beneficios
6. ¿Enumere Ud. Según su importancia, ¿cuál es la característica que
tomaría en cuenta al momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más
importante y 5 menos importante.
a) Alto Nutriente
b) Buen Sabor
c) Elimina Colesterol malo
d) Contribuye con el buen funcionamiento del sistema cardiovascular
e) Mejor y adecuada presentación del envase
7. ¿Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma
y cumpliera con todas las características mencionadas en la pregunta
anterior estaría dispuesto a comprarlo?
a) Definitivamente Si
b) Probablemente Si
c) Indeciso
d) Probablemente No
e) Definitivamente No
8. ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a
este producto?
a) 4 a 6 Soles
b) 7 a 9Soles
c) 10 a 12 Soles
d) 13 a 15 Soles
e) Más de 15 Soles
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9. ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este
producto?
a) Vidrio
b) Lata
c) Plástico
d) Cartón o Papel
e) Otro
10. ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los
beneficios que brinda el producto?
a) Redes sociales
b) Televisión
c) Radio
d) Paneles publicitarios
e) Diarios y Revistas
f) E-mail
Análisis de las Encuestas realizadas
Pregunta 1:
¿Usted consume palta?
Tabla 18
Personas que consumen palta
Pgta. 1 ¿Usted consume
palta?
Sí No
Magdalena 43.00% 0%
San Isidro 46.50% 0%
Barranco 10.50% 0%
Nota: Elaboración grupal – Encuesta.
Se realizaron 256 encuestas, de las cuales se desestimó 56 encuestas. Esta
pregunta es el filtro para determinar si la persona cumple con el perfil para ser
encuestado.
69
Figura 48. ¿Usted consume palta?
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 2:
¿Consume mantequilla en su vida cotidiana?
Tabla 19
Cantidad de personas que consumen mantequilla en su desayuno
Nota: Elaboración grupal.Encuesta
Tal como se visualiza en la tabla 19, la mayor cantidad de personas que consumen
mantequilla en su desayuno se encuentra en San Isidro. Lo que nos da como resultado
que tenemos un alto porcentaje disponible para poder vender nuestro producto.
Pgta. 2 ¿Consume mantequilla en
su desayuno?
Sí No
Magdalena 63.95% 36.05%
San Isidro 72.04% 27.96%
Barranco 57.14% 42.86%
70
Figura 49. ¿Consume mantequilla en su desayuno? Fuente: Elaboración grupal
Pregunta 3:
¿Con qué frecuencia compra de mantequillas?
Tabla 20
Frecuencia de compra de mantequilla
Pgta. 3 ¿Con qué frecuencia compra de mantequillas?
1 Vez a la
semana
1 Vez cada
quince días
1 Vez al
mes
1 Vez cada
2 meses
1 Vez cada
3 meses
Magdalena 1.82% 30.91% 34.55% 25.45% 7.27%
San Isidro 11.94% 19.40% 41.79% 16.42% 10.45%
Barranco 8.33% 25.00% 33.33% 16.67% 16.67%
Nota: Encuesta – Elaboración grupal
En la tabla 20 se observa que el 41.79 % de los encuestados en el distrito de San
Isidro, compran 1 mantequilla al mes. A la vez, se observa que la tendencia de compra
en todos los distritos en una unidad al mes. Por lo que podemos concluir que
tendríamos una frecuencia de 12 unidades al año.
71
Figura 50. ¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas?
Fuente: Elaboración grupal
Pregunta 4:
¿Dónde compra usted mantequilla?
Tabla 21
¿Dónde compra mantequilla?
Pgta. 4 ¿Dónde compra usted mantequilla?
Bodegas Tiendas
Naturistas Supermercados Mercados Otros
Magdalena 40.00% 18.18% 25.45% 9.09% 7.27%
San Isidro 55.22% 23.88% 19.40% 1.49% 0.00%
Barranco 41.67% 16.67% 16.67% 25.00% 0.00%
Nota: Encuesta – Elaboración grupal
Como se visualiza en la tabla 21, en los tres distritos investigados poseen un alto %
de compra en bodegas, ya que existía una mayor cercanía con sus domicilios. Es por
ello que se tomara en cuenta la venta a través de este canal para la comercialización de
nuestro producto.
72
Figura 51.¿Con que frecuencia realiza compra de mantequillas?
Fuente: Elaboración grupal
Pregunta 5:
¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla?
Tabla 22
¿Qué aspectos consideras al comprar una mantequilla?
Nota Encuesta – Elaboración grupal
Pgta. 5 ¿Qué aspectos consideras al comprar
una mantequilla?
Precio Sabor Calidad Cantidad Beneficios
Magdalena 7.27% 23.64% 25.45% 16.36% 27.27%
San Isidro 7.46% 14.93% 25.37% 11.94% 40.30%
Barranco 41.67% 25.00% 8.33% 16.67% 8.33%
73
Fuente: Elaboración grupal
Según el resultado que nos muestra la figura 52, los encuestados del distrito de San
Isidro considera como principal característica al adquirir una nueva mantequilla el alto
nutriente. Esto es favorable ya que nuestro producto posee un alto contenido en
nutrientes. Como segunda característica un buen sabor, la tercera característica es la
que elimine el colesterol, cuarta que contribuya al buen funcionamiento del sistema
cardiovascular y como ultima característica la presentación del envase.
Figura 52.¿Qué aspectos consideras al comprar?
74
Pregunta 6:
¿Enumere Ud. ¿Según su importancia, cual es la característica que tomaría en
cuenta al momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más importante y 5
menos importante.
Tabla 23
¿Enumere Ud. ¿Según su importancia, cual es la característica que tomaría en cuenta al
momento de elegir una nueva mantequilla? Siendo 1 más importante y 5 menos
importante.
Nota: Elaboración grupal
Fuente: Elaboración grupal
1ra Característica: Alto Nutriente
2da Característica:
Buen sabor
3ra Característica:
Elimina Colesterol
4ta Característica: Contribuye con el buen
funcionamiento del sistema cardiovascular
5ta. Característica: Mejor y adecuada presentación del
envase
Magdalena 65% 44% 56% 27% 40%
San Isidro 72% 54% 52% 48% 46%
Barranco 10% 24% 43% 19% 43%
Figura 53.¿Cuál es la principal característica?
75
Pregunta 7:
Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma y cumpliera con todas
las características mencionadas en la pregunta anterior. ¿Estaría dispuesto a
comprarlo?
Tabla 24
Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma y cumpliera con todas las
características mencionadas en la pregunta anterior. ¿Estaría dispuesto a comprarlo?
Pgta. 7 Si existiera un producto elaborado a base de aceite de palma y
cumpliera con todas las características mencionadas en la pregunta
anterior. ¿Estaría dispuesto a comprarlo?
Definitivamente
Si
Probablemente
Si
Indeciso
Probablemente
No
Definitivamente
No
Magdalena 52.73% 16.36% 12.73% 9.09% 9.09%
San Isidro 68.66% 11.94% 10.45% 5.97% 2.99%
Barranco 25.00% 50.00% 16.67% 8.33% 0.00%
Nota: Encuesta – Elaboración grupal
Tal como se observa en la tabla 24, En San Isidro el 68.66% de las personas
encuestadas definitivamente si comprarian el producto. Lo cual nos indica que nuestro
producto seria aceptado en esta zona. En el distrito de Magdalena el 52.73% de los
encuestados definitivamente si compraria nuestro producto.En el distrito de Barranco
tenemos más % de personas que probablemente si compraria el producto
Fuente: Elaboración grupal
Figura 54. ¿Estaría dispuesto a comprarlo?
76
Pregunta 8:
¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a este
producto?
Tabla 25
Precio recomendado a nuestro producto
Pgta. 8 ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el
mercado a este producto?
S/ 4 - 6 S/ 7 - S/ 9 S/ 10 - S/ 12 S/ 13 - S/ 15 Más de 15
Magdalena 3.64% 40.00% 27.27% 21.82% 7.27%
San Isidro 1.49% 11.94% 53.73% 23.88% 8.96%
Barranco 41.67% 33.33% 16.67% 8.33% 0.00%
Nota Encuesta – Elaboración grupal
Como se observa en la tabla 25, en San Isidro consideran que el precio de
lanzamiento debe estar entre S/ 10.00 y S/ 12.00 soles. Teniendo en consideración que
el 23.88% indico que pagaría hasta S/ 15.00 por el producto. Como se observa y
reafirma lo indicado en la pregunta 5 en el distrito de Barranco las personas priorizan el
precio bajo cuando requieren comprar una mantequilla.
Figura 55. ¿Qué precio considera usted que se le podría asignar en el mercado a este producto? Fuente: Elaboración grupal
77
Pregunta 9:
¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este producto?
Tabla 26
Envase adecuado para el producto
Pgta. 9 ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este
producto?
Vidrio Lata Plástico Cartón Otro
Magdalena 43.64% 12.73% 18.18% 16.36% 9.09%
San Isidro 59.70% 5.97% 28.36% 4.48% 1.49%
Barranco 41.67% 8.33% 16.67% 25.00% 8.33%
Nota: Encuesta – Elaboración grupal
Los resultados de esta pregunta, nos muestra que todos los distritos los
encuestados consideran que el envase más adecuado para el producto es en vidrio. En
el caso de San Isidro el 59.70 % indico dicho material.
Figura 56. ¿Qué tipo de envase consideras el más adecuado para este producto?
Fuente: Elaboración grupal
78
Pregunta 10:
¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios que
brinda el producto?
Tabla 27
¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios que brinda el
producto?
Pgta. 10 ¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los
beneficios que brinda el producto?
Televisión Radio Paneles
publicitarios
Diarios,
Revistas
Redes
sociales E-mail
Magdalena 9.09% 16.36% 21.82% 16.36% 30.91% 5.45%
San Isidro 7.46% 26.87% 5.97% 16.42% 41.79% 1.49%
Barranco 8.33% 25.00% 8.33% 16.67% 33.33% 8.33%
Nota: Encuesta – Elaboración grupal
Tal como nos muestra la tabla 27, Los encuestados desean recibir informacion
sobro los beneficios del producto a travez de las redes sociales. En el caso de San
Isidro, las personas desean recibir informacion sobre los beneficios del producto a
traves de la radio. En el caso de Magdalena, desean recibir informacion a traves de los
paneles publicitarios.
79
Figura 57.¿A través de qué medios le gustaría recibir información sobre los beneficios que brinda el producto? Fuente: Elaboración grupal
Demanda y oferta
Mercado Potencial
Para calcular el mercado potencial se ha realizado las siguientes actividades:
• Se realizó la proyección de la cantidad de personas ubicadas en los distritos de
las zonas 6, 7 y 8, según INEI al 2007.
• Los criterios de segmentación que se utilizaron son el número de personas del
rango de edades (20-45 años), multiplicándolo por las personas de NSE A y B para la
zona 6,7 y 8
• Mercado potencial = Cantidad de personas al 2019 x % edad:
80
Tabla 28
Estimación de Mercado Potencial – Zona Ganadora
Nota: Elaboración grupal
Se ha determinado a la zona 7 como zona ganadora, dado que nuestro producto
tendría una mayor aceptación en esta zona. Cabe resaltar que en esta zona toman
como principal característica los beneficios que tiene nuestro producto.
Tabla 29
Calculo de Mercado Potencial
Distrito Personas 2019
Miraflores 55,204
San Isidro 33,876
San Borja 73,356
Surco 264,881
La Molina 139,397
TOTAL 566,714
Nota: Elaboración grupal
Distrito Habitantes NSE A NSE B NSE A + B H y M 20-45
años
Mercado
Potencial
Miraflores
83,346
0.35
0.46
0.81
0.82
55,204
San Isidro
54,207
0.35
0.46
0.81
0.77
33,876
San Borja
109,575
0.35
0.46
0.81
0.83
73,356
Surco
394,060
0.35
0.46
0.81
0.83
264,881
La Molina
206,333
0.35
0.46
0.81
0.84
139,397
TOTAL 847,521 566,714
81
Mercado Disponible
El mercado disponible es la cantidad de personas que consumen mantequilla en su
vida cotidiana. Esta cantidad se obtuvo como resultado de la pregunta N° 2 de la
encuesta.
Tabla 30
¿Usted consume mantequilla en su vida cotidiana?
Nota: Elaboración grupal
Se toma el 72.04% para de las personas encuestadas en la zona 7 indicaron que
consumen mantequilla en su vida cotidiana.
El cálculo del mercado disponible es: Mercado potencial x % de personas que
consumen mantequilla en su vida cotidiana.
Tabla 31
Calculo de Mercado Disponible
Nota: Elaboración grupal
Pgta. 2 Filtro mercado disponible
Sí compra 72.04%
No compra 27.96%
TOTAL 100.00%
Distrito Personas 2019
Miraflores 39,769
San Isidro 24,404
San Borja 52,845
Surco 190,820
La Molina 100,421
TOTAL 408,260
82
Mercado Efectivo
Para calcular el mercado efectivo se toma el resultado de la pregunta N° 7, en la
cual las personas indicaron que definitivamente si comprarían nuestro producto.
El mercado efectivo se calculó de la siguiente manera: Mercado Disponible * el
resultado de la pregunta 7.
Tabla 32
Pregunta Filtro
Definitivamente si
compraría 68.66%
Otros 31.34%
TOTAL 100.00%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 33
Calculo de Mercado Efectivo
Distrito Personas
2019
Miraflores 27,305
San Isidro 16,756
San Borja 36,284
Surco 131,017
La Molina 68,949
TOTAL 280,312
Nota: Elaboración grupal
Mercado Objetivo
Nuestro mercado objetivo está compuesto por las personas que comprarían nuestro
producto, este resultado se obtiene de multiplicar el mercado efectivo por el 7.4 % que
es el crecimiento de nuestro sector.
83
Tabla 34
Mercado objetivo
Mercado objetivo
personas 7.40%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 35
Calculo de Mercado Potencial
Distrito Personas
2019
Miraflores
2,021
San Isidro
1,240
San Borja
2,685
Surco
9,695
La Molina
5,102
TOTAL
20,743
Nota: Elaboración grupal
Cuantificación Anual de la Demanda
Para calcular la demanda anual, es necesario utilizar la respuesta de la pregunta
N° 3 que es la frecuencia de compra de mantequillas, a esta cantidad se le multiplica
por el mercado objetivo; el resultado se toma como la demanda al primer año.
84
Tabla 36
Pregunta 3 de la encuesta
Pgta 3. Cuantificación de la
demanda personas
Cantidad
anual
1 vez al mes 12
Nota: Elaboración grupal
Tabla 37
Cuantificación de la Demanda
Distrito Personas
2019
Miraflores
24,987
San Isidro
15,333
San Borja
33,203
Surco
119,892
La Molina
63,095
TOTAL 256,510
Nota: Elaboración grupal
Se tendrá un crecimiento moderado, ya que somos una empresa nueva en el
mercado e iremos posicionando la marca para poder tener una mayor participación
85
Participación de en Ventas
Tabla 38
Participación del Mercado
Producto Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Incremento Market Share % % 0% 20.00% 19.00% 17.00% 16.00%
Mantequilla con aceite de
Palta
Und.
256,510
307,812
366,296
428,567
497,137
Nota: Elaboración grupal
86
Tabla 39
Programa de ventas del primer Año
Meses En
e Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Mantequilla
con aceite de
Palta
-
5,130
12,82
6
17,95
6
20,52
1
23,08
6
25,651
25,65
1
28,21
6
30,78
1
33,34
6
33,34
6
256,5
10
(1) Valor
Venta ( 90% )
6.3
6
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
(2) Valor
Venta ( 10% )
6.1
9
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
Total
ingresos (S/.) -
32,47
7
81,19
2
113,6
69
129,9
07
146,1
45
162,38
4
162,3
84
178,6
22
194,8
61
211,0
99
211,0
99
1,623,
839
Nota: Elaboración grupal
87
Tabla 40
Programas de ventas anuales en Unidades Físicas
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mantequilla con
aceite de Palta 256,510 307,812 366,296 428,567 497,137
(1) Valor Venta ( 90%) 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36
(2) Valor Venta ( 10% ) 6.19 6.19 6.19 6.19 6.19
Total ingresos (S/.) 1,623,839 1,948,606 2,318,842 2,713,045 3,147,132
Nota: Elaboración grupal
88
Estrategias específicas de lanzamiento de producto
Nosotros consideramos que es muy necesario lograr generar un impacto con
nuestro producto al lanzarlo al mercado para lograr un posicionamiento a futuro.
Para los distribuidores
Como estrategia generaremos campañas de llamadas telefónicas las cuales
estarán dirigidas a distribuidores que trabajen ya con marcas de mantequillas
posicionadas en el mercado como Laive, Gloria y Swiss; en el momento de la cita que
se pacte con ellos se les informará de todos los beneficios nutritivos del producto y las
modalidad de pago que estamos brindando al contado al iniciar con ellos a los cuales
se les ofrecerá trabajar con nosotros con un descuento del 10% por compras de 1 a 100
docenas y adicional un 15% para que los distribuidores lo brinden a sus bodegas. Al
tratarse de compras superiores a 100 docenas se les brindará un 20% adicional de su
precio inicial.
Para los clientes de las bodegas y panaderías
Como estrategias que aplicaremos para los clientes serán diversas y serán
aplicadas en las tiendas de los distribuidores.
• La publicidad de radio en con spot publicitario para llegar de una manera más
masiva para los clientes
• Anuncios en revistas que lo realizaremos una vez al mes aprovechando la acogida
de los clientes por ellas, la elección será rotativa.
• Concursos en Facebook en los cuales realizaremos sorteos de vales
• Colocación de los afiches en las bodegas y panaderías en donde se regalarán
Merchandaising con diseño de la marca.
• Fines de semana se realizarán degustaciones en las tiendas de los Distribuidores
que trabajen con nosotros.
• En fechas especiales habrán raspa y gana para así de manera más dinámica con
premiso de talleres y vales de consumo para lograr la recordación en la mente de los
clientes.
• Stand publicitario para lograr un mayor impacto en las bodegas y atraer a más
clientes.
89
Mezcla de Marketing
El marketing mix es la combinación de los elementos de marketing que se emplean
para satisfacer los objetivos de la organización y el individuo. Los elementos de la
mezcla original son producto, precio, promoción y plaza o distribución.
• Describir el tamaño, estructura y comportamiento del mercado meta, el
posicionamiento planeado para el producto y las ventas, la participación en el mercado
y las utilidades metas.
• Determinar el Precio, que se planea asignar al producto, la estrategia de
distribución y el presupuesto de mercadotecnia, para el primer año.
• Establecer las metas de ventas y utilidades a largo plazo y la estrategia de Mezcla
de Marketing en el transcurso del tiempo.
Producto
El producto que vamos a elaborar y comercializar es la mantequilla con aceite de
palta que cuenta con aportes de valor por su alto contenido en omega 9, está dirigido al
público en general de un rango de edad de 20 a 45 años del NSE A y B, y la
comercialización se llevara a cabo en la ciudad de Lima.
Nuestra mantequilla con aceite de palta, tiene como objetivo principal el cuidado de
la salud, gracias a las propiedades que contiene nuestro producto ya que es muy
nutritivo y aporta numerosos beneficios a nuestro organismo; es rico en vitaminas E, A,
B1, B2, B3, K y minerales como magnesio y potasio con 0% colesterol.
El tiempo de vida útil de duración de nuestro producto es de un año a partir de la
fecha de empaque teniendo en cuenta las recomendaciones de almacenamiento.
Con nuestro producto, deseamos seguir inculcando a las personas el consumo de
productos saludables y brindar beneficios como la practicidad y comodidad.
Marca
En la investigación cualitativa y cuantitativa que hemos realizado, brindamos una
relación de los posibles nombres de nuestra marca a los entrevistados, entre ellos
fueron: Mantipalti, NutriBio, Delinutri y Nutriday de las cuales el mayor porcentaje se dio
entre “Mantipalti” y “Nutriday”, ya que eran nombres de fácil recordación , mientras que
los otros nombres lo asociaban más a complementos vitamínicos y no tan atractivos, en
primer instancia seleccionamos el nombre Mantipalti por que se relacionaba
directamente con nuestro producto, pero de acuerdo a la proyección que tenemos de
90
diversificar nuestro productos optamos por la marca Nutriday que nos permitirá
implementar otra línea de productos en el mercado.
Figura 58.Evolución de la marca inicial a marca final.
Fuente: Elaboración grupal
Slogan:
Un porcentaje considerable de los consumidores recuerda el producto por sus
imágenes, por una frase original y fácil de recordar es por ello que el slogan que
usaremos será “Elige Saludable” que nos ayudará a fijar y a resumir el mensaje principal
de nuestro producto.
Diseño:
Figura 59. Diseño de Marca
Fuente: Elaboración grupal
Diseño y contenido de etiqueta
Nuestro producto llevara una etiqueta, la cual mencionara la composición de la
mantequilla con aceite de palta.
Fuente: Elaboración grupal
Figura 60.Diseño de Marca
91
En base a las presentaciones de las mantequillas existentes en el mercado
decidimos elaborar nuestra etiqueta con los colores negro, blanco, verde y amarillo
puesto que dichos colores están posicionados en la mente de los consumidores y nos
facilitaría su identificación
Nombre del Producto: “NUTRIDAY”
Fabricado por: HEALTHY PRODUCTS S.A.C.
Slogan: “Elige Saludable”
Fecha de Vencimiento: feb. 2020
Dirección: Av. Michael Faraday 582
Distrito: Ate Vitarte
Teléfono: 987242574
RUC: 20XXXXXXXXX
Código de Barras: 12 dígitos
Ingredientes: Aceites vegetales (girasol, palta, linaza), agua, grasa de palma, sal
(1%), emulgentes (mono y di glicéridos de ácidos grasos, lecitina de girasol), aroma
natural, acidulante (ácido cítrico), vitaminas (A, E, tiamina).
Peso bruto: 180gr
Producto peruano.
Mantener en lugar fresco y seco.
Figura 61.Desayunos Fuente: Elaboración grupal
92
Tipo de envase
El envase de nuestro producto será presentado en vidrio con un contenido de
180gr, esto se ve sustentado en el Focus Group que realizamos donde tenemos una
gran aceptación por las personas a las cuales estamos dirigidos.
Fuente: Elaboración grupal
Embalaje
Nuestro producto será entregado en cajas de cartón con una medida de 38x48x8 y
al centro estará nuestro logo.
Fuente: Elaboración grupal
Figura 62.Diseño de etiqueta
Figura 63.Caja de embalaje
93
Esquema, diseño, grafico del proyecto
Nuestro producto está compuesto por un 70% de la nata de leche que se obtiene
exclusivamente de la leche de vaca y es rica en calorías, el otro 30% estará compuesto
de aceite de palta que contiene beneficios nutricionales.
Tabla 41
Componentes de la mantequilla con aceite de palta
Componentes Materia Prima % Imagen
Nata de Leche
Aceite de Palta
70%
30%
Nota: Elaboración grupal
Precio
Nuestro producto va orientado a Hombres y mujeres de NSE A y B, de los distritos
del Sector 7 de Lima Metropolitana, quienes indican pagarán el valor económico de
nuestro producto.
Además, en base a que queremos establecernos en el mercado local
analizaremos los precios de nuestros competidores, el cual nos ayudara a tener una
mejor referencia al momento de fijar nuestro precio
94
Tabla 42
Precio
Empresa Productos Fluctuación De Precios
Empresa: Dinámica
Elaboración de productos
orgánicos
Desde S/15.00 Hasta los
S/25.00
Empresa: Mother Earth´s
Elaboración de productos
orgánicos
Desde S/20.00 Hasta los
S/40.00.
Empresa: Mosel SAC
Elaboración de productos
orgánicos
Desde S/15.00 Hasta los
S/20.00.
Nota: Elaboración grupal
En cuanto a los precios de nuestra competencia, encontramos que los precios
fluctúan entre los 15.00 soles como mínimo, hasta 40.00 soles como máximo.
Estrategias de fijación de precios
Precios de penetración
Con esta estrategia lo que buscamos es ingresar con un precio bajo el cual nos
permita participar y tener una cuota de mercado significativa la cual nos permita generar
ventas, acceder a que nos conozca más el público. Dicho precio se ajusta a la cifra de
S/. 10.00. Cabe resaltar que también hemos escogido este precio debido a las
respuestas en las encuestas, en la que la mayoría de los participantes encuestados
están dispuestos a pagar en un rango de dinero de S/. 10.00 a S/. 12.00 soles.
95
Plaza
Siendo los canales de comercialización el conjunto de circuitos a través de los
cuales se establece la relación entre producción y consumo, deben ser elegidos y
utilizados de manera eficaz y eficiente; así podremos crear valor para los consumidores,
a medida que los productos van pasando desde su punto de origen hasta llegar al
usuario final; proporcionándonos, finalmente, una ventaja competitiva sobre los canales
utilizados por la competencia.
Nuestra estrategia de ingreso al mercado será a través del canal indirecto por los
cuales el cliente podrá obtener el producto, comercializaremos la mantequilla con aceite
de palta a través del siguiente canal de distribución:
Canal indirecto
Nuestros intermediarios serán las más reconocidas distribuidoras de consumo
masivo: Biomozzarella, Delice, Del Valle del Mantaro, D'Lizano, quienes comprarán
nuestros productos y ellos se encargarán de llegar al consumidor final.
Fuente: Elaboración grupal
Es por medio de este canal que empezaremos a distribuir nuestro producto “mantequilla
con aceite de palta” y haremos conocido nuestra marca NutriDay. Esto queda sustentado
en las estrategias que pondremos en práctica:
Ingresaremos por medio de los distribuidores a las bodegas y panaderías, ya que
en estos lugares asisten personas que buscan productos de consumo diario y a la vez
que sean nutritivos y de calidad.
Promoción
En este punto es vital realizar las estrategias adecuadas, ya que de ello
dependerá mucho el éxito que podamos conseguir como marca y empresa. Queremos
transmitir realmente las bondades de nuestro producto ya que es un producto único en
el mercado nacional y cuenta con aportes nutricionales dirigidos hacia el cuidado de la
Figura 64. Circuito de distribución canal indirecto.
96
salud. Contamos con estrategias las cuales nos ayudaran a ganar participación rápida y
a fidelizar a los clientes.
Empezaremos con publicidad en radio con un spot publicitaria de 20 tandas
radiales en horarios matutinos y el anuncio en revista Vida Saludable considerando el
tiraje de 5 mil unidades.
Figura 65. Promoción Fuente: Elaboración grupal
Por lanzamiento realizaremos un concurso en Facebook, haciendo que el
consumidor nos cuente su experiencia al probar nuestro producto y suba una foto con
éste, todos ellos participaran del sorteo de 10 vales de compras en supermercado.
Fuente: Elaboración grupal
Para seguir promocionando el producto y lograr recordación de marca,
colocaremos afiches en todas las bodegas y panaderías en las que se venderá la
mantequilla con aceite de palta, además de obsequiar a los canales Merchandising
como lapiceros y libretas ecológicas con nuestro logo para lograr el nivel de recordación
deseado.
Figura 66.Promoción
97
Fuente: Elaboración grupal
Participaremos en ferias un fin de semana al mes haciendo degustaciones del
producto e informando sobre los beneficios nutricionales de este y lo saludable que es,
para seguir promocionándolo hasta que este posicionado en el mercado.
Figura 68.Promoción Fuente: Elaboración grupal
Figura 67. Promoción
98
En las campañas del día de la madre, fiestas patrias y navidad tendremos raspa y
gana por la compra de dos unidades del producto, que les permitirá ganar premios
como taller de cocina, vale de consumo en supermercados y secadores de cocina.
.
Fuente: Elaboración grupal
Por último, pondremos un stand publicitario en las principales bodegas, donde
realizaremos canjes de los envases del producto (presenta 5 envases del producto y
llévate una sesión de fotos artística con una foto de regalo) para esto haremos un
convenio con un estudio fotográfico de manera que entre ambos nos hacemos
publicidad.
Figura 70. Promoción Fuente: Elaboración grupal
Figura 69.Promoción
99
Estas estrategias se llevarán a cabo año a año, para estar presente en la mente
del consumidor y lograr el nivel de recordación de marca deseada y la participación del
mercado que nos permita crecer los porcentajes deseados y lograr nuestra estrategia de
implementación que es ir creciendo del primer a segundo año 25%, del segundo al
tercero 30%, del tercero al cuarto 35% y del cuarto al quinto 35%.
Figura 71. Diagrama de comercialización
Fuente: Elaboración grupal
100
CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
Estudio Legal
Forma Societaria
Después de analizar las diferentes formas de sociedades empresariales.
Vemos que la más dinámica para empresa HEALTHY PRODUCTS es la sociedad
anónima cerrada basándonos en la ley general de sociedades N 26887 y consideramos
las siguientes razones:
Debido principalmente que la toma de decisiones será menos burocrática.
Puesto el directorio no es obligatorio y las juntas de accionistas están en su
mayoría conformada por los mismos fundadores y/o emprendedores de la empresa (5
accionistas), haciéndola ideal sobre todo al inicio de un proyecto de negocio.
Adicional en temas contables este tipo de sociedad no obliga llevar la contabilidad
de manera propia para así tener un proyectado en inversión y / o ventas mayores a
1700 UIT. Sin embargo, es importante tener clara la idea sobre el tema societario.
El dinero se definirá con los aportes que realice cada socio, lo cual repercutirá en
las acciones que le pertenecerá a cada uno.
En cuanto a las decisiones de la organización, será activa la participación de los
accionistas ya que podrán vender sus acciones a algún otro socio, sin generar perjuicio
a la organización.
También sabemos que dicha sociedad no obliga que los valores en acciones estén
inscritos en registros públicos.
Por ende, al estar compuesto nuestro proyecto empresarial por un mínimo de
personas se reafirma que la sociedad anónima cerrada es la más idónea, al menos en
inicio de operación.
Actividades
Búsqueda y Reserva de nombre:
Se realiza la búsqueda de nombre en la página web de la SUNARP
(Superintendencia Nacional de los registros públicos) y realizar la reserva posterior a
dicha búsqueda en la misma web.
Minuta de Constitución y Minuta de escritura:
Realizar la elaboración de la minuta de constitución el cual consta de pacto social
y status. Adicional accionista de la sociedad.
Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio:
Finalmente se realiza la inscripción en SUNARP
101
Registro de Marcas y Patentes
Para poder realizar el registro de marcas y patentes es necesario dirigirse al
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (INDECOPI), fundado en el año 1992 mediante el decreto de ley N°25868.
Pasos para el registro de marca:
Búsqueda de antecedentes fonéticos el cual va a permitir dar a conocer si existen
registros o en todo caso, solicitudes que se hayan presentado con anterioridad con la
que contaría una determinada persona ya sea natural o jurídica el cual tiene un costo de
S/. 30.99 y en el caso figurativo S/. 38.46
Realizar la presentación de tres ejemplares en cuanto a formato de solicitud (2
para la autoridad y el otro para el administrativo)
Se tiene que indicar los datos del solicitante:
En el caso de personas jurídicas: se debe realizar la consigna del número del
Registro Único del Contribuyente (RUC).
Debe estar señalado el domicilio para el envió de notificaciones en Perú. Tener
presente que deberían estar incluidas las referencias de necesitarse)
Es necesario que quede indicado el signo que se pretende registrar (mixto,
denominativo, figurativo o cualquier otro)
Por último, es necesario que se envié una copia del mismo logotipo al correo
electrónico: logos-dsdindecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y
bordes entre 1 a 3 pixeles)
Es muy importante la consignación expresamente de los productos y/ o servicios
que se desea distinguir con: signo solicitado, clase o clases a la que va a pertenecer
(Clasificación de Niza)
Cuando es una solicitud multa-clase se deben de indicar los productos y/ o
servicios agrupados por la clase, ya sea por el número de clase correspondiente y a la
vez en el orden estipulado por la clasificación internacional de Niza.
A la vez se debe de realizar el adjunto de la constancia del pago de derecho de
trámite, el cual tiene un costo equivalente al 14.46% (UIT) por una clase solicitada:
S/534,99 soles. Dicho pago se debe de realizar en el banco de la Nación sede sur, con
dirección en: Calle de la Prosa N° 104 San Borja o realizarlo a través de alguna
modalidad que ofrece.
102
Patentes
La patente viene a ser un título que brinda el estado a través de INDECOPI, el cual
nos ayuda a proteger la invención durante un periodo de tiempo determinado y dentro
del territorio peruano.
Existen tres formas para realizar la protección de una invención las cuales son:
Patentes de invención
Patentes de modelo de utilidad
Secreto Industrial
Actividades
Búsqueda fonética: Búsqueda en INDECOPI (Clase 32)
Búsqueda Figurativa: Búsqueda en INDECOPI
Solicitas de registro: Registrar marca y logotipo
Presentar 3 ejemplares de los formatos que se encuentran en la página web de
INDECOPI
Finalmente, Publicación en el diario El Peruano y de no haber ningún oponente
durante la publicación se procede.
Figura 72. Promoción Valor de Marcas y Patentes Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccion de la
Propiedad Intelectual- 2018.
103
Licencias y Autorizaciones.
Existe la ley 258976 – Ley de Marco de Licencia de Funcionamiento, bajo la cual
se amparan las entidades para brindar la entrega de licencias.
Nuestra empresa al encontrarse en el distrito de Ate deberá cumplir con todas las
reglas, autorizaciones necesarias para que pueda trabajar correctamente y tener así el
permiso respectivo para su funcionamiento.
La municipalidad de Ate realiza la siguiente verificación previa de compatibilidad
de uso, zonificación y giros afines para otorgar las licencias:
Evaluación de la entidad competente
Verificación previa de compatibilidad de uso, zonificación y giros afines.
Requisitos para pedir la licencia de funcionamiento:
Debe de presentar la solicitud de licencia con carácter de declaración jurada que
incluya:
El número de RUC y DNI o Carnet de Extranjería dependiendo de la nacionalidad
del solicitante
Copia del documento de identificación que brindo el representante legal (persona
natural) que se encuentre actuando como representación.
Lo solicitado se ingresará en el formulario múltiple de declaración jurada con una
información adicional en cuanto a: tipo de autorización que se encuentre solicitado,
datos que identifiquen al solicitante, giro de la actividad económica datos del
establecimiento y adicional brindará alguna u otra información que solicite la
musicalidad.
Vigencia de poder para personas jurídicas o representante legal y en caso de
personas naturales se solicitará carta poder con firma de notario (legalizada)
Declaración jurada de Observancia (Condiciones de seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad de Defensa Civil según sea conveniente.
Copia simple de la autorización sectorial (según la actividad para la que lo requiera)
y este requisito se encontrara sujeto a las disposiciones que se encuentran establecidos
según el decreto Supremo del artículo 31°.
104
Fuente: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccion de la
Propiedad Intelectual- 2018.
Asimismo, y según el giro de nuestra empresa, producción de alimentos para el
consumo humano, debemos de solicitar la licencia de sanidad a través de la DIGESA,
según TUPA -29 del ministerio de salud, entre el encargado de la supervisión de
procesos alimenticios procedentes en este caso de aceites para ser trasformados en
productos lácteos, Los requisitos los podemos observar en la página web del Ministerio
de Salud.
Figura 74. Requisitos para obtener autorización de comercialización de aditivos.
Fuente: Ministerio de Salud- 2018.
Figura 73 Trámites
105
Legislación Laboral
La legislación laboral para empresas privadas en el país tiene derechos y beneficios
similares en el sector privado. Sin embargo, los diferentes tipos de contratos tienen tres
características fundamentales.
El servicio de ser personal (no puede ser delegado) debe de haber una relación de
subordinación entre el trabajador y el empleador.
Asimismo, los tipos de contratos son los siguientes:
Contrato a plazo indefinido
Contratos de duración determinada
Contratos de carácter temporal
Contratos de naturaleza accidental
Contratos para una obra o servicio específico por temporada
Teniendo claro los diferentes tipos de contratos podemos determinar que para los
cargos de confianza como son los puestos de gerencia, se usara un contrato indefinido
por el grado de confianza, que son básicamente los accionistas y/ o dueños. Y para
demás personal se usarán contratos determinados, temporales y de prácticas (si es
necesario)
Como empresa nueva se buscará siempre el beneficio de la misma. Es, que
reiteramos que los temas de legislación laboral, abordaremos mayoritariamente
contratos que contengan periodos de pruebas. Sin embargo, por lo dispuesto por las
leyes peruanas de trabajo los colaboradores tendrán los beneficios obligatorios que así
se demanda. Por citar algunos y en base a información de la página web de SUNAFIL
tenemos:
Su derecho a laborar como máximo solo 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso de 24 horas a la semana
Tener un sueldo mínimo de S/.950.00 (RMV)
Así, como, tener vacaciones, seguros (de acuerdo a la modalidad y necesidad de
la empresa)
También agregar que toda empresa está encargada de velar por la seguridad del
personal dentro del área de operaciones. Es por ello, que el seguro SCTR, es
obligatorio en empresas como la de este proyecto:
Indicar también que todo trabajador y/ o colaborador debe de ser ingresado a
planilla y dicha planilla registrada en el ministerio de trabajo a través de su página web.
106
Figura 75.Trámites Fuente: Superintendente Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – 2018.
Legislación Tributaria
Nuestra empresa desde un inicio estará registrada en el régimen general, debido
a la cantidad de personal que laborará en nuestras instalaciones.
Asimismo, también, consideramos estar en el régimen laboral general, por la
proyección de ventas que tendremos después del tercer año. Además, el régimen
general, no excluye de ser una MYPE para fines estratégicos direccionados a tributos y
otros. Finalmente, consideramos que le iniciar en este régimen, no significa un riesgo en
temas de costos puesto según, nuestros ingresos podemos determinar que libros
contables llevar.
Los impuestos a pagar son el 18% de valor de venta, con deducción al crédito
fiscal. Así, también el impuesto a la renta del 30 % sobre la renta neta. Además de
llevar. Considerar también al inicia con este régimen evitamos cualquier tipo de error
contable (Multas) sobre todo a la hora de incrementar las ventas y podemos tentar ser
parte del IGV justo.
Los impuestos a pagar son el 18% de valor de venta, con deducción al crédito
fiscal. Así también el impuesto a la renta del 30% sobre la renta neta. Además de llevar
libros contables de inventario y balance, ¿diario mayor, registros de compras y ventas.
Todo ello al considerar en los 3 primeros años ventas menores a 1700 n UIT que
vendría a ser montos anuales menores a 71055,000.
Figura 76.Trámites Notaria
Fuente: Notaria Zambrano.
107
Otros Aspectos Legales
Después de obtener la licencia de funcionamiento. Así como, los permisos de
DIGESA. Nuestra empresa optaría por la adquisición de estudios que garanticen en
nuestra eficiencia en producción a fin de respaldar nuestra maca.
Sin embargo, estos estudios, llamados ISOS, serán implementados en el trascurrir
de los años, una vez que tengamos un mercado más posicionado.
Estudio Organizacional
Organigrama Funcional
Figura 77. Organigrama Funcional
Fuente: Elaboración grupal
108
6.2.1 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidad
Grado de Intruccion Titulo
Superior
Ing. Industrial,
Administracion de
empresas, Negocios
Internacionales y
afines
Nivel de excel avanzado
Manejo de personal de manera gerencial
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 5:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo Indeterminado
Remuneración S/5,500
Beneficios Sociales SI
Liderazgo
Negociación
Resultados
esperados
Planificar, dirigir y controlar el funcionamiento de la empresa
Capacidad de gestión estrategica
Definir politicas genrales de la empresa.
HabilidadesCapacidad de autocontrol, creatvididad, pensamiento crítico
Trabajar bajo presión
Educacion
Experiencia 05 años
Conocimiento en manejo de maquinaria
Administacion de Empresas
Conocimientos de Costos y Presupuestos
Otros
GERENTE GENERAL
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Profesion
Figura 78. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
109
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bchiller
Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo fijo
Remuneración S/1,400
Beneficios Sociales SI
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Resultados
esperados
Controlar y coordinar reuniones de gerencia
Optimizar los tiempos,
Definir politicas genrales de la empresa.
Educacion
Administacion de Empresas,
Ingenieria Industrial y / o
afines
Experiencia 04 años
OtrosConocimientos en BPA
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Profesion
Figura 79. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
110
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bchiller
Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.
JEFE DE OPERACIONES Y LOGÍSTICA
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones y Logística
Competencias
Profesion
Educacion Administacion de Empresas,
Experiencia 05 años
OtrosConocimientos en BPA
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Resultados
esperados
Controlar y coordinar reuniones de gerencia
Optimizar los tiempos,
Definir politicas genrales de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo Indeterminado
Remuneración S/2,500
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 80. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
111
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bchiller
Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.
JEFE DE PRODUCCIÓN
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Producción
Competencias
Profesion
Educacion Administacion de Empresas,
Experiencia 05 años
OtrosConocimientos en BPA
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Resultados
esperados
Controlar y coordinar reuniones de gerencia
Optimizar los tiempos,
Definir politicas genrales de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo Indeterminado
Remuneración S/2,500
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 81 .Planilla
Fuente: Elaboración grupal
.
112
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bchiller
Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.
JEFE DE MARKETING Y VENTAS
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Marketing y Ventas
Competencias
Profesion
Educacion Administacion de Empresas,
Experiencia 05 años
OtrosConocimientos en BPA
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Resultados
esperados
Controlar y coordinar reuniones de gerencia
Optimizar los tiempos,
Definir politicas genrales de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo Indeterminado
Remuneración S/2,500
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 82. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
113
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bchiller
Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.
JEFE FINANCIERO Y CONTABLE
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe Financiero y Contable
Competencias
Profesion
Educacion Administacion de Empresas,
Experiencia 05 años
OtrosConocimientos en BPA
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Resultados
esperados
Controlar y coordinar reuniones de gerencia
Optimizar los tiempos,
Definir politicas genrales de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo Indeterminado
Remuneración S/2,500
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 83.Planilla
Fuente: Elaboración grupal
114
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bchiller
Conocimientos básicos en actividades de logistica de despacho.
ASISTENTE CONTABLE
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente Contable
Competencias
Profesion
Educacion Administacion de Empresas,
Experiencia 03 años
OtrosConocimientos en BPA
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Resultados
esperados
Controlar y coordinar reuniones de gerencia
Optimizar los tiempos,
Definir politicas genrales de la empresa.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo fijo
Remuneración S/1,300
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 84. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
115
Grado de Intruccion Titulo
Superior Egresado o Bachiller
Definir e implementar la estrategia de comunicación externa
ASISTENTE DE MARKETING
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente de Marketing
Competencias
Profesion
Educacion Marketing y/o afines
Experiencia 03 años
OtrosConocimiento en Segmentación de clientes por canales
Habilidades
Capacidad de análisis
Polivalente
Orientado a resultados
Proactivo
Resultados
esperados
Controlar posibles problemas
Manejo de informes y estadisticas para la toma de decisiones
Plan de Marketing
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo fijo
Remuneración S/1,400
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 85. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
116
Grado de Intruccion Titulo
Secuandaria
Conocimientos básicos en excel
ASESOR DE VENTAS
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Asesor de Ventas
Competencias
Profesion
Educacion
Experiencia 01 año
OtrosConocimientos del producto de preferencia alimentos
Habilidades
Extrovertido
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Poder de negociación
Resultados
esperados
Concertar citas
Realizar visitas a los posibles clientes
Obtener datos de pre- contacto
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo fijo
Remuneración S/1300
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 86. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
117
Grado de Intruccion Titulo
Estudiante Egresado
Experiencia en almacen y empresas de aliemtnos
AUXILIAR DE ALMACEN
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Auxiliar de Almacen
Competencias
Profesion
EducacionContabilidad, Administración
de Empresas
Experiencia 02 años
OtrosConocimiento y Manjeo de elaboración de Inventarios
Habilidades
Capacidad de liderazgo
Comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Trabajo bajo a presión
Resultados
esperados
Organización del almacén
Manejo de Inventarios
Codificación de los productos
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo fijo
Remuneración S/1,200
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Figura 87.Planilla
Fuente: Elaboración grupal
118
Grado de Intruccion Titulo
Superior Técnico o Bachiller
Conocimientos del mercado
ASISTENTE DE INVESTIGACIÓN Y CONTROL DE CALIDAD
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto Asistente de Investigación y Control de Calidad
Competencias
Profesion
Educacion Economia
Experiencia 03 años
OtrosExperincia laboral en investigación ecnomica
Habilidades
Capacidad de liderazgo
comunicación efectiva
Dinamico y Proactivo
Negociación
Beneficios Sociales SI
Jornada Laboral Diurna
Horario Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Tipo de Sueldo Fijo
Resultados
esperados
Elaborar informes mensuales
Presentar analisis mensualmente
Definir politicas
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Plazo fijo
Remuneración S/1,700
Figura 88. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
119
Grado de Intruccion Titulo
Tipo de Sueldo
Plazo Fijo
S/1,200
SI
Diurna
Lunes a Sábado de 8:00 a.m a 6:00 p.m
Fijo
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato
Remuneración
Beneficios Sociales
Jornada Laboral
Horario
Descripcion y perfil del puesto
Nombre del Puesto
Competencias
Operario
OPERARIO
Habilidades
Resultados
esperados
Trabajar bajo presion
Orden y Limpieza
Llegar a la produccion diaria.
Empaquetadura del producto
Realizar las funciones asignadas
Educacion
Profesion
Experiencia
Otros Conocimiento en manejo de maquinaria
Secundaria Completa
06 meses a 1 año
Figura 89. Planilla
Fuente: Elaboración grupal
120
Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,
Horario de Trabajo
a. Forma de contratación de puestos trabajo y servicios tercer izados.
De acuerdo a la contratación, este se llevará a cabo de forma anual, y tendrá
derecho a renovación de acuerdo cumpla con las evaluaciones de desempeño,
realizándose por escrito y por ambas partes se definirá la fecha de inicio y la fecha de
vencimiento de dicho contrato, de acuerdo al (art.4 Ley de Productividad y
Competitividad Laboral LCPL)
b. Régimen Laboral
Este contrato se va rigiendo bajo el Régimen Laboral de Micro y Pequeña empresa,
que van comprendiendo el reconocimiento de los beneficios sociales, jornada de trabajo
por n° horas, pago de las horas extras, entre otros.
c. Horario de trabajo
Figura 90.Horario de Trabajo
Fuente: SUNAFIL
INICIO FIN HORA REFRIGERIO DÍASJORNADA
LABORAL
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 13:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
08:00 18:00 8 14:00 5 48 h
Asesor de Ventas
Operario Producción
Auxiliar de Almacén
Asistente de Compras
Asistente de Investigación y
Control de Calidad
Jefe de Marketing y Ventas
Jefe Financiero y Contable
Asistente Contable
Asistente Recurso Humanos
Asistente de Marketing
Communyti Manager
Personal
Gerente General
Asistente Administrativo
Ingeniero Químico
Jefe de Producción
Jefe de Operaciones y Logística
121
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO
Tamaño del Proyecto
Nuestra proyección será a través de unidades y el criterio utilizado será de
acuerdo a la cantidad que pueda producir la maquinaria elegida. Este cálculo se realiza
tomando en cuenta el volumen de producción por la cantidad de días trabajados.
Se adquiriría las siguientes maquinarias para la producción de la Mantequilla de
Palta:
Maquina batidora y mezcladora de mantequilla
Maquina dosificadora
Maquina envasadora
Se detalla el cálculo de la capacidad instalada:
Capacidad Normal
Rendimiento (1) Turno Normal
Descripción Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mantequilla UND 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441 Producción: 225 Unidades/h
Capacidad Instalada en (1) Turno UND 561,600 561,600 561,600 561,600 561,600 Turno x Día: 8 horas
46.42% 54.92% 65.39% 76.48% 87.33% Días al Año 312
Capacidad Máxima
Rendimiento (3) Turnos Máximos
Descripción Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mantequilla UND 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441
Capacidad instalada en (3) Turnos UND 1,684,800 1,684,800 1,684,800 1,684,800 1,684,800 Turnos Máximos 3
15.47% 18.31% 21.80% 25.49% 29.11%% Utilización Capacidad Planta
% Utilización Capacidad Planta
Figura 91. Cálculo de capacidad instalada.
Fuente: Elaboración propia.
122
Procesos
Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Fuente: Elaboración propia.
DOP MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA
ANTIOXIDANTE ANTIFUNGICO ZUMO DE LIMÓN SAL DE MARAS ACEITE DE PALTA NATA DE LECHE
7
2
6
RESUMEN
1
1
2
3
4
1
5
MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA
2
Etiqueta
BATIR
ESCURRIR
MEZCLAR
CONTROL DE CALIDAD
LLENAR EN TOLVA
DOSIFICAR
SELLAR
ENVASE DE VIDRIO
Suero
CONTROL DE CALIDAD
PESAR2
7
6
ETIQUETAR
PESAR
Tapa
1
Aire
3 PESAR 24 PESAR44
Figura 92: Diagrama de Operaciones de Proceso de Mantequilla con aceite de palta
123
PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA
1. La materia prima pasa por un proceso de operación e inspección, se va a medir la
cantidad a utilizar de nata de leche y se coloca en la batidora dejando un espacio
para el aire, proceso que durará unos 10 minutos.
2. Proceder a batir la nata por 30 minutos con una parada cada 5 minutos para
eliminar el aire y se pueda formar la textura.
3. Extraer el suero de la nata de leche que ha sido separado en el proceso de batido,
esto durará 10 minutos.
4. Verter la sal y aceite de palta con los demás ingredientes a la nata granulada y
batirlo nuevamente por un periodo de 30 minutos y se obtendrá la totalidad para
15 lotes de 36 unidades cada uno.
5. Transportar la mantequilla a un elevador de chevrones para ser llevada a la
máquina inyectora dosificadora, proceso que demorará 10 minutos.
6. La máquina inyectora, llenará los potes de mantequilla y los sellará, esto por un
periodo de 57 minutos por lote.
7. Colocar la mantequilla con aceite de palta en las cajas de 36 unidades, lo que
tomará un tiempo de 3 minutos.
8. Finalmente se llevará al almacén en un período de 10 minutos.
El proceso completo dura 2 horas con 40 minutos, para cumplir con la producción,
se realizarán 3 secuencias que conforman 8 horas.
124
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
La mantequilla es una emulsión de agua en grasa
obtenida como resultado de la mezcla de la nata de la leche
con sal y aceite de palta.
Aceite de palta
Nata de leche
Limón
Ingrediente secreto
CARACTERISTICO
CARACTERISTICO
CARACTERISTICO
ENERGIA 250 kcal
NOMBRE DEL PRODUCTO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
OLOR
COLOR
SABOR
ELABORADO POR "HEALTHY PRODUCTOS S.A.C"
CONSERVACIÓN DEL PRODUCTO
Y VIDA ÚTIL TEMPERATURA AMBIENTE / 06 MESES
CARACTERISTICAS
ORGANOLÉPTICAS
TEXTURA CREMOSA
PRESENTACIÓN Y CONTENIDO
NETO DEL PRODUCTOENVASE DE VIDRIO SEGÚN EL PESO
PROTEINAS 0.95 g
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL DEL
PRODUCTO
Por cada 100 gramos
MANTEQUILLA CON ACEITE DE PALTA
INGREDIENTES
HEALTHY PRODUCTS S.A.C.
Figura 93.Ficha Técnica del Producto
Fuente: Elaboración propia
125
Programa de producción
Para el cálculo del programa de producción, tomaremos como referencia Trabajaremos con la siguiente fórmula que es Stock +
Requerimiento Total - Inventario inicial considerando en el primer un 12% adicional a la demanda de acuerdo a nuestra capacidad
instalada además de considerar las unidades que necesitamos para degustación y ventas adicionales en presentación de ferias y otros. La
demanda proyectada del producto hasta el año 2023.
Tabla 43
Programa de Producción
Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Crecimiento % 0% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 12% 13% 13% 100.0%
Mantequilla Palta Und.
-
5,130
12,826
17,956
20,521
23,086
25,651
25,651
28,216
30,781
33,346
33,346
256,510
Nota: Elaboración grupal.
Tabla 44
Programa de Producción del primer al quinto año
Producto Unidad 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Incremento Market Share % % 0% 20.00% 19.00% 17.00% 16.00%
Mantequilla Palta Und. 256,510 307,812 366,296 428,567 497,137
Nota: Elaboración grupal
126
Tabla 45
Determinación de Producción desde el año 2019
a 2023
Determinación de Producción Enero - Diciembre 2,019
Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Inv. Inicial Mantequilla Palta Und.
-
-
-641
-1,603
-
2,244
-2,565
-2,886
-3,206
-3,206
-3,527
-3,848
-4,168
-27,895
Proyección de Demanda Mantequilla Palta Und.
-
5,130
12,826
17,956
20,521
23,086
25,651
25,651
28,216
30,781
33,346
33,346
256,510
Inv. FINAL (Stock
Seguridad) 13% Mantequilla Palta Und.
-
641
1,603
2,244
2,565
2,886
3,206
3,206
3,527
3,848
4,168
4,168
32,064
TOTAL PRODUCIR
Mantequilla Palta
Und.
-
5,771
13,787
18,597
20,841
23,407
25,972
25,651
28,537
31,102
33,667
33,346
260,678
Determinación de Producción Enero - Diciembre
2,020
Producto
Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13%
Inv. Inicial Mantequilla Palta Und.
4,168
577.15
-
577.15
-
1,731.44
-
2,693.36
-
3,078.12
-
3,462.89
-
3,847.65
-
3,847.65
-
4,232.42
-
4,809.56
-
4,809.56
Proyección de Demanda Mantequilla Palta Und.
4,617
4,617
13,852
21,547
24,625
27,703
30,781
30,781
33,859
38,477
38,477
38,477
Inv. FINAL (Stock
Seguridad) 13% Mantequilla Palta Und.
577
577
1,731
2,693
3,078
3,463
3,848
3,848
4,232
4,810
4,810
4,810
127
Determinación de Producción Enero - Diciembre
2,022
Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13% 100%
Inv. Inicial Mantequilla Palta Und.
-
5,723
-
803.56
-
803.56
-
2,410.69
-
3,749.96
-
4,285.67
-
4,821.37
-
5,357.08
-
5,357.08
-
5,892.79
-
6,696.35
-
6,696.35
-52,598
Proyección de Demanda Mantequilla Palta Und.
6,428
6,428
19,285
30,000
34,285
38,571
42,857
42,857
47,142
53,571
53,571
53,571
428,567
Inv. FINAL (Stock
Seguridad) 13%
Mantequilla
Palta Und.
804
804
2,411
3,750
4,286
4,821
5,357
5,357
5,893
6,696
6,696
6,696
53,571
TOTAL PRODUCIR Mantequilla Palta Und.
1,026
4,617
15,006
22,509
25,010
28,088
31,166
30,781
34,244
39,054
38,477
38,477
Determinación de Producción Enero - Diciembre
2,021
Producto
Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13%
Inv. Inicial Mantequilla Palta Und.
-
4,810
-
686.81
-
686.81
-
2,060.42
-
3,205.09
-
3,662.96
-
4,120.83
-
4,578.70
-
4,578.70
-
5,036.57
-
5,723.38
-
5,723.38
Proyección de Demanda Mantequilla Palta Und.
5,494
5,494
16,483
25,641
29,304
32,967
36,630
36,630
40,293
45,787
45,787
45,787
Inv. FINAL (Stock
Seguridad) 13% Mantequilla Palta Und.
687
687
2,060
3,205
3,663
4,121
4,579
4,579
5,037
5,723
5,723
5,723
TOTAL PRODUCIR Mantequilla Palta Und.
1,372
5,494
17,857
26,785
29,762
33,425
37,087
36,630
40,750
46,474
45,787
45,787
128
TOTAL PRODUCIR Mantequilla Palta Und.
1,509
6,428
20,893
31,339
34,821
39,107
43,392
42,857
47,678
54,374
53,571
53,571
429,540
Determinación de Producción Enero – Diciembre
2,023
Producto Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Estacionalidad % 2% 2% 5% 7% 8% 9% 10% 10% 11% 13% 13% 13% 100%
Inv. Inicial Mantequilla Palta Und.
-
6,696
-
932.13
-
932.13
-
2,796.40
-
4,349.95
-
4,971.37
-
5,592.79
-
6,214.22
-
6,214.22
-
6,835.64
-
7,767.77
-
7,767.77
-61,071
Proyección de Demanda Mantequilla Palta Und.
7,457
7,457
22,371
34,800
39,771
44,742
49,714
49,714
54,685
62,142
62,142
62,142
497,137
Inv. FINAL (Stock
Seguridad) 13%
Mantequilla
Palta Und.
932
932
2,796
4,350
4,971
5,593
6,214
6,214
6,836
7,768
7,768
-
54,374
TOTAL PRODUCIR Mantequilla Palta Und.
1,693
7,457
24,235
36,353
40,392
45,364
50,335
49,714
55,307
63,074
62,142
54,374
490,441
Nota: Elaboración grupal
129
Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
En el siguiente cuadro se establece la cantidad de materia prima a utilizar por unidad y
por lote que será producido de acuerdo a la demanda mensual.
Tabla 45
Tabla de Estimación de la producción
UNIDADES PRODUCIR 1 UND.
PESO de Mantequilla x UND. 0.180 KG:
Fórmula
Estable Batch
Costo x
INSUMO
INSUMOS %
0.180 S/. x KG
Aceite de Palta 34.0% 0.06 14.1
Nata de Leche 41.7% 0.08 2.0
Limón 9.5% 0.02 1.7
Sal de Maras 8.7% 0.02 1.3
Antioxidante Líquido 5.8% 0.01 17.8
Anti fúngico 4.3% 0.01 20.8
104.00%
Envase Vidrio + Etiqueta 1.00 0.6
Caja Embalaje Cartón Corrugado 0.03 0.06
Fórmula Estable 100%
Pérdida en el Proceso Productivo (Pérdida Normal) 4%
Nota: Elaboración grupal.
130
Tabla 46
Tabla de Costos unitarios
COSTOS UNITARIO
Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario COSTO X UND.
Aceite de Palta Litro 0.061 14.1 0.86
Nata de Leche Litro 0.075 2.0 0.15
Limón Unidades 0.017 1.7 0.03
Sal de Maras Kilogramo 0.016 1.3 0.02
Antioxidante Líquido Litro 0.010 17.8 0.19
Anti fúngico Kilogramo 0.008 20.8 0.16
1.41
Envase Vidrio + Etiqueta Unidad 1.00 0.6 0.55
Caja Embalaje Cartón Corrugado Unidad 0.028 0.059 0.0016
TOTAL COSTOS x Unidad ( MATERIA PRIMA ) 1.96
Nota: Elaboración grupal.
Programa de compras de materia prima e insumos.
La programación de compras de materia prima para nuestros productos será
mensual debido a los ingredientes requeridos como es la nata de leche que tiene que
estar fresca entre otros.
131
Tabla 47
Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al 2023
Nota: Elaboración grupal.
Figura 94. Requerimiento de Mano de obra Fuente: Elaboración grupal
Descripción Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Aceite de Palta Und. 15,954 18,877 22,473 26,288 30,015
Nata de Leche Und. 19,567 23,153 27,563 32,241 36,812
Limón Lt. 4,458 5,275 6,279 7,345 8,387
Sal de Maras Lt. 4,082 4,830 5,751 6,727 7,680
Antioxidante Líquido Lt. 2,721 3,220 3,834 4,484 5,120
Antifúngico kg 2,018 2,387 2,842 3,325 3,796
Envase Vidrio + Etiqueta Und. 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441
Caja Embalaje Cartón Corrugado Und. 7,241.06 8,568 10,200 11,932 13,623
132
Tabla 48
Programa de compras de materia prima e insumos desde el año 2019 al 2023
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo indeterminado
A plazo indeterminado
A plazo indeterminado
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo fijo
Communyti Manager
Asesor de Ventas
Operario Producción
Auxiliar de Almacén
Asistente de Compras
Asistente de Investigación
y Control de Calidad
Jefe de Operaciones y Logística
Jefe de Marketing y Ventas
Jefe Financiero y Contable
Asistente Contable
Asistente Recurso Humanos
Asistente de Marketing
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General
Asistente Administrativo
Ingeniero Químico
Jefe de Producción
A plazo indeterminado
A plazo fijo
A plazo fijo
A plazo indeterminado
.
Nota: Elaboración grupal
Tecnología para el proceso
Maquinarias
Para la producción de la mantequilla con aceite de palta NUTRIDAY, se requiere las
siguientes maquinas.
Batidora con Mezclador de Acero Inoxidable
Se presenta la batidora con el mezclador de fabricación nacional con una capacidad
de procesamiento de 1200 litros. Su función es procesar la leche en mantequilla.
Figura 95. Batidora con mezclador de acero inoxidable. Fuente: Google Images
133
Especificaciones Técnicas:
Tipo de Producto: tanque de mezcla de alimentos lácteos.
Uso: alimentación, cosméticos, química e industria
Marca: QR- Máquina
Capacidad máxima:100-1200 L
Dimensiones: 1060*1060*1220 mm
Equipo Semi compacto de refrigeración
Se presenta la dosificadora de fabricación nacional con una capacidad de
procesamiento de 80 unidades por hora. Su función es la dosificación de la mantequilla
con aceite de palta en los envases de vidrio por 250 gramos
Figura 96.Dosificadora industrial
Fuente: Google Images Especificaciones Técnicas:
Alimentación: Tolva de alimentación
Rendimiento: 80 unidades por hora
Dimensiones: 110*55*%160 c.m
Tipo de producto: Líquidos viscosos y cremas
Elevador Transportador TTV 250 – I/C
La máquina elevadora transportadora de Chevrones de fabricación nacional con
una capacidad de se encarga de movilizar el producto.
134
Figura 97.Elevador de Chevrones
Fuente: Google Images
Especificaciones Técnicas:
Capacidades: 10 a 250 tn/hr
Gran diversidad de aplicaciones
Construcción en acero SAE 1010 o acero inoxidable AISI304
Envasadora Automática volumétrica LA 2014
La máquina envasadora automática volumétrica LA 2014 cumple una función
importante en el proceso de producción casi al finalizar este mismo.
Fuente: Google Images
Figura 98.Envasadora Automática
135
Especificaciones Técnicas:
Volumen de envasado: 50 a 2000 ml
Power 1950
Dimensiones largo * ancho 1120*920*2170
Extintores
Fuente: Google Images
Descripción:
Para seguridad
De 2 kg a 6 kg.
Alarma contra Incendios
Figura 100.Alarma contra incendios
Fuente: Google Images
Figura 99.Extintor
136
Descripción:
Básico ante cualquier desastre
De 5 cm de largo por 8 cm de ancho
Herramientas
Balanza Industrial Electrónica
Figura 101.Balanza electrónica
Fuente: Google Images
Descripción:
Plataforma de Acero Inoxidable
Escala de cada 100 gramos.
Bandeja de Acero de 50 x 40 cm.
Parihuelas
Figura 102.Parihuelas
Fuente: Google Images
137
Descripción:
Para transportar
Estructura de acero inoxidable
Terrenos e inmuebles
Descripción de Centro de Operaciones
Nuestra zona de operaciones se encontrará en Ate, ya que hemos considerado la
accesibilidad en los costos en la adquisición de terrenos y también la ubicación
diseñada estratégicamente, ya que al encontrarse en una zona industrial permite que la
labor de nuestros procesos pueda operarse sin ningún inconveniente.
Cabe resaltar que HEALTHY PRODUCTS se encuentra localizado en la avenida
Michael Faraday con 200 mts2 considerando apropiada para el desarrollo de la
fabricación y comercialización del producto.
Asimismo, podemos ver que la planta de producción del producto para poder
realizar la fabricación del producto en un ambiente limpio y óptimo para el proceso
productivo, manteniéndose la calidad superior en la cadena de valor.
138
Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos.
Figura 103. Plano del Proyecto.
Fuente: Elaboración Grupal
139
Localización: Macro Localización y Micro Localización
En todo proyecto de negocio es fundamental considerar diferentes factores que
nos permitan minimizar los riesgos respectos a la ubicación de la plata de producción.
Es decir, maximizar a través de la ubicación de nuestra planta, la atención del mercado
objetivo. Finalmente, y en base a los estudios de macro-localización en la universidad
San Ignacio de Loyola
Macro Localización.
En este punto se determinó el distrito en donde se ubicará el local, analizando los
factores necesarios para dicha elección:
Cercanía a Clientes:
Este factor permitirá determinar el mejor lugar para la ubicación de la planta con la
finalidad que se encuentre cerca a nuestro mercado objetivo, para que no incurramos
en problemas de no poder abastecer a los locales de nuestros distribuidores y así no
sufran de falta de stock para su reparto posterior a sus clientes de las bodegas.
Cercanía a Proveedores:
Este factor es también muy fundamental porque determinando que nuestro local
de fabricación se encuentre más cerca de nosotros; para así tener de una forma lograr
la obtención de nuestros insumos de una manera más rápida; minimizaremos el riesgo
de no producir y evitamos presentar una falta de stock para las distribuidoras y por ende
al cliente final. Considerando lo antes mencionado, el distrito de Ate que tiene como
vecino al nuevo mercado mayorista (Santa Anita). de stock a los locales de nuestros
distribuidores quienes posteriormente proveerán el producto; Siendo Ate, el distrito con
mayor cercanía al mercado objetivo
Seguridad:
Consideramos que se debe tener presente ; por el motivo que debemos de
proteger tanto la seguridad de nuestros trabajadores para que tengan facilidad de llegar
a su centro de labor sin tener ningún problema en todo el trayecto de camino y a la vez
la seguridad para nuestros proveedores que nos traerán la nata de leche y aceite de
palta .Sin dejar de lado que nuestro local debe contar con todo la seguridad para no
sufrir de ningún tipo de robo por las maquinarias , almacén y todo lo que lo conforma
por la inversión realizada en él.
Vías rápidas de fácil acceso:
Es bien importante el manejar este punto con mucha sutileza, donde reside el
mayor número de clientes con un perfil más cercano al que determinamos en nuestro
estudio de mercado. Es importante ubicar nuestra planta en una zona con fácil llegada
140
al distrito antes mencionado. En ese sentido, el distrito de Ate en la zona de
separadora industrial es la más idónea.
Adecuada Infraestructura:
Cuando nos referimos a adecuada Infraestructura estamos enfocándonos a contar
con un local que cuente con una infraestructura adecuada para el proyecto; siendo así q
la misma pueda permitir trabajar en ella con facilidad evitando todo tipo de desastres
ante algo ocasionado por la naturaleza y por los mismos procesos que realizamos que
no ocasionen incendios o inflamaciones en las divisiones que la conformen, para evitar
todo tipo de desastres y o accidentes.
Figura 104.Localización
Fuente: Google Maps
Una vez puestos los factores en la tabla de ponderación, estos determinaron un
valor que reafirma nuestra elección por el distrito de Ate, como una zona cercana al
mercado objetivo junto al mayor mercado de mayorista de Santa Anita, con fáciles
ingresos a la vía de Evitamiento para llegar a San Isidro y con una política municipal a
favor del desarrollo del distrito a través de la contribución de impuestos de las empresas
en dicha zona.
141
Tabla 49
Macro localización
FACTORES PESO PUNTAJE % PUNTAJE % PUNTAJE %
CERCANÍA A CLIENTES 25% 5 1.25 4 1 4 1
CERCANÍA A PROVEEDORES 25% 4 1 3 0.75 4 1
SEGURIDAD 15% 4 0.6 3 0.45 2 0.3
VÍAS RÁPIDAS DE FÁCIL ACCESO 20% 5 1 3 0.6 4 0.8
ADECUADA INFRAESTRUCTURA 15% 4 0.6 3 0.45 2 0.3
TOTALES 100% 4.45 3.25 3.4
ATE HUACHIPA SANTA ANITA
Nota: Elaboración grupal con valores de 5 como excelente, 4 como bueno, 3 como
regular, 2 como malo, 1 como muy malo
Micro localización:
Una vez determinada nuestra ubicación macro, en la zona industrial del distrito de
Ate. Es importante analizar los diferentes factores que puedan definir nuestra ubicación
micro. Es decir, constatar la mejor ubicación para el local y/o planta de producción de
nuestra idea de negocio.
Para ello, y en base, a los estudios de micro-localización realizados en la
universidad San Ignacio de Loyola. Determinamos los siguientes factores:
Costo de alquiler
Definir un precio acorde a nuestra realidad, sin descuidar otros factores como:
espacio y tamaño. Todo ello, para reducir el riesgo de inversión en un local muy caro.
Infraestructura:
Nuestra local que hemos encontrado por tema de costos cuenta con una
infraestructura de 100 % de material noble y con cuartos q será utilizado para oficinas y
patio que será utilizado como sala de operaciones y su cochera para recibir las
movilidades de los proveedores de nuestros insumos.
Es importante determinar el espacio que requerirá la planta de producción para
así poder distribuir y disponer adecuadamente las aéreas de la planta para zonas de
producción, almacenaje y despacho.
142
Tiempo de contrato: Nos permitirá un contrato de un año con primera opción de
renovación a fin de determinar realmente la rentabilidad del negocio en el tiempo (donde
estará especificado en una cláusula)
Servicios (Agua, Desagüe y Luz)
Es prioridad, también, que la planta a elegir tenga los servicios básicos las 24
horas del día y que se busque una zona en donde dichos servicios no hayan tenido
problemas de: Aniegos, por problemas de tuberías rotas o falta de luz, por falta de
mantenimiento por parte de la empresa encargada (Luz del sur).
Vías de fácil acceso
Ubicación en zona industrial
La zona industrial de Ate tiene 3 partes:
Ubicada a la altura del km 39 de la AV. Nicolás Ayllon (A la altura de la empresa
BACKUS).
Ubicada a la altura del km 38 entrando por la avenida separadora industrial hasta
llegar a evitamiento.
Ubicada pasando Evitamiento y perteneciente a la separadora industrial en la
comunidad de Salamanca.
En este caso y por la facilidad para dirigirnos a nuestro mercado objetivo (SAN
ISIDRO) valoramos los de la vía de Evitamiento que tiene mucho mayor acceso
para el transporte.
Figura 105. Localización
Fuente: Elaboración Grupal
143
Una vez puestos los factores en la tabla de ponderación, estos determinaron un
valor que dio como primera opción a los locales ubicados en la avenida Michael
Faraday muy cerca de la fábrica de embutidos Bread (Por brindar una referencia).
Para ser más específico el local elegido está ubicado en la avenida Michael
Faraday 582. Teniendo un costo de S/. 6,000.00 Mensuales y un tamaño de 400 m2.
Nota: Elaboración grupal Con valores de 5 como excelente, 4 como bueno, 3 como regular,
2 como malo, 1 como muy malo.
Responsabilidad social
La Responsabilidad Social Empresarial es un concepto relativamente nuevo y
puede definirse como una contribución activa y voluntaria a la mejora económica, social
y ambiental por parte de las organizaciones, generalmente con el fin de mejorar su
escenario competitivo y su valor agregado.
Responsabilidad Social, nuestros términos generales para los efectos del proyecto,
involucrando la responsabilidad que tenga cualquiera en la empresa ya sea con los
trabajadores, comunidad y el medio ambiente. Asimismo, no dice que cualquier
empresa debe de cumplir con el aspecto de responsabilidad social para enfocarse en
obtener la competitividad, sostenibilidad y mayor rentabilidad. Por ello, desde la
Responsabilidad Social Económica, tiene como meta Cumplir con la RSE proporciona
nuevas oportunidades empresariales, por eso las empresas se preocupan por aumentar
la calidad de productos y la eficiencia en sus procedimientos, dentro de un marco de
contribución activa y voluntaria al mejoramiento social, económico y ambiental. Generar
valor para mejorar resultados económicos.
FACTORES PESO PUNTAJE % PUNTAJE % PUNTAJE %
COSTO DE ALQUILER 25% 5 1.25 4 1 4 1
ADECUADA INFRAESTRUCTURA 20% 5 1 4 0.8 3 0.6
TIEMPO DE CONTRATO 20% 4 0.8 2 0.4 3 0.6
SERVICIOS (AGUA, DESAGUE Y LUZ) 15% 4 0.6 4 0.6 3 0.45
VÍAS DE FÁCIL ACCESO 20% 5 1 3 0.6 4 0.8
TOTALES 100% 4.65 3.4 3.45
AV. MICHEL FARADAY AV. HERMES AV. TOMAS ALVA EDISON
Tabla 50
Micro localización
144
Son muchos beneficios que se logran, al implementar las políticas de RSE
adecuadas, entre ellos podemos destacar:
Aumento de la productividad y rentabilidad.
Reputación y mejoramiento de la imagen pública de la empresa.
Fidelizar a sus clientes.
La lealtad y compromiso de sus trabajadores.
Reclutamiento de personal y la retención de talentos de primer nivel.
La confianza de sus accionistas y proveedores.
El respaldo de instancias gubernamentales.
Acceso más rápido a los mercados globales.
Incremento de las ventas al ofrecer productos con valor agregado.
Podemos afirmar, RSE en HEALTHY PRODUCTS, es leal a este compromiso ya
que se incluye las estrategias necesarias para que se cumplan, y lleguen a ser parte de
nuestros objetivos estratégicos, con el fin de sumar valor a la sociedad desde su ámbito
de influencia.
Impacto ambiental
La RSE ha evolucionado con la llegada de la globalización, la actividad económica, el
desarrollo de las nuevas tecnologías y la conciencia ecológica. Tenemos un mundo
globalizado, que exige que las empresas sean responsables puertas adentro y puertas
afuera.
De una u otra manera, todas las actividades que realizaremos como empresa industrial
seremos susceptibles provocando un cambio alrededor de la empresa para eliminar la
polución, En el caso de la contaminación, se desarrollan estrategias para poder reducir el
impacto ambiental y la huella ambiental.
Healthy Products S.A.C, optimizará el uso de los recursos tanto como del agua, y es por
ello que se realizaran capacitaciones sobre el uso responsable del agua.
Nutriday, contará con la debida exigencia por su calidad y sus insumos que se utilizan en
el proceso de fabricación del producto.
Se reducirá el uso de papel, optimizando así el uso de este material.
145
Gestión de Residuos Sólidos
El proceso productivo genera residuos sólidos es por esto que se contará con 2
estrategias la primera es la instalación de puntos ecológicos para diferenciar el tipo de
residuo sólido para su fácil gestión y desecho.
El segundo es el tratamiento físico de varios contaminados como resultado del
proceso de producción que será eliminado por una compañía especialista.
Tabla 51
Presupuesto de Gestión de Residuos Sólidos
Cant. Precio.Unit Total S/.
Puntos Ecológicos 5 200 1000
Total inc.IGV 1000
Nota: Elaboración grupal
Figura 106.Localización de Puntos Ecológicos
Fuente: Google Images
Con los trabajadores
Responsabilidad Social Empresarial correctamente implementado puede generar
un sin número de ventajas competitivas para cualquier organización como: mayor
acceso a capital y mercados, aumento a ventas y beneficios, ahorro en costes
operativos, mejoras en productividad y calidad, eficiente talento humano, entre muchos
más. La RSE es una filosofía, un compromiso que sume la gerencia de una empresa
146
para actuar en beneficio de sus propios trabajadores, sus familias y el entorno social
que las rodea.
La responsabilidad social con nuestros colaboradores, es brindarles
capacitaciones constantes para su crecimiento profesional.
Otorgar un clima laboral de igualdad para todos los colaboradores, sin
menospreciar el cargo que estos tienen.
Capacitar a las parejas de los operarios para que tengan iniciativa emprendedora.
Al tercer año de iniciado el proyecto se desarrollará un Programa de Desarrollo
para los Colaboradores el cual tendrá Seminarios de Coaching, Liderazgo y Trabajo en
Equipo para que nuestros colaboradores potencien sus habilidades y no solo las
puedan poner en práctica en Ecology Products S.A.C. sino en sus hogares y en su vida
personal. Ver cuadro Nº7.31.
Tabla 52
Programa Desarrollo de Colaboradores
Cant. Precio unit. Total S/.
Seminario de Coaching 2 1000 2000
Seminario de Liderazgo 2 1000 2000
Seminario Trabajo en Equipo 2 1000 2000
Total Inc. IGV 6000
Nota: Elaboración grupal
Con la comunidad
Empresas y consumidores han tomado muy seriamente esta filosofía ya que no es
suficiente crear una empresa con el objetivo de generar empleo y ganar dinero, sino,
que la misma debe estar comprometida con el desarrollo y el mejoramiento de la calidad
de vida de la comunidad que está a su alrededor directa o indirectamente.
147
CAPÍTULO VIII. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
Inversiones
Inversión en Activo Fijo
Los activos fijos son las propiedades, plantas y equipo o activos de planta, que se
utilizan para la producción y distribución de los productos y/o servicios; los cuales
poseen las siguientes características.
Tienen vida útil establecida.
Forma parte de los bienes de la empresa y no son para la venta.
Se utiliza para las operaciones y/o procesos productivos de la empresa, es decir
se convierte en generadora de ingresos.
Cabe indicar que los terrenos, equipos, vehículos y mobiliarios deben de
corresponder a la naturaleza de las actividades de la empresa. Para el funcionamiento
de nuestra empresa, se comprará los activos que se detallan en las tablas
148
Tabla 53
Inversión en Activo Fijo Tangible
Nota: Elaboración grupal
MAQUINARIA
CANTIDAD
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV TOTAL (S/.)
BATIDORA CON MEZCLADOR QR 1
32,182
32,182
5,793
37,975
ELEVADOR TRANSPORTADOR TTV 250 – I/C 1
11,835
11,835
2,130
13,965
ENVASADORA AUTOMÁTICA VOLUMÉTRICA LA 2014 1
41,229
41,229
7,421
48,650
EQUIPO SEMICOMPACTO DE REFRIGERACION 2
14,089
28,178
5,072
33,250
EQUIPO CONTRA INCENDIO 1
2,119
2,119
381
2,500
BALANZA BCH300 300KG-50G PLAT 45 X 60 1
550
550
99
649
BALANZA 0.1 GR. A 10 KGS. 1
120
120
22
142
GRUPO ELECTROGENO 1
4,500
4,500
810
5,310
TOTAL MAQUINARIA 9
120,712
21,728
142,441
149
Tabla 54
Inversión en Activo fijo tangible
Nota: Elaboración grupal
Tabla 55
Inversión en Activo fijo tangible
Nota: Elaboración grupal
EQUIPOS CANTIDAD
VALOR DE VENTA
UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV TOTAL (S/.)
EXTINTORES PQS ABC Importado 12 KG
18
149
2,682
483
3,165
ALARMA CONTRA INCENDIOS (BASICO)
3
167
501
90
591
CAMILLAS (con rueda y manija telescópica)
1
145
145
26
171
MANGUERA CONTRA INCENDIOS de Nitrilo GOMTEX
2
450
900
162
1,062
KIT DE VIDEO DE SEGURIDAD DVR 8 CÁMARAS VTA
1
1,609
1,609
290
1,899
BOTIQUÍN (Incluye medicamentos básicos)
1
100
100
18
118 STOKAS DE 3 TONELADAS TRUPER 15083(Elevación rápida)
1
1,218
1,218
219
1,437
VENTILADORES INDUSTRIALES
2
720
1,441
259
1,700
AIRE ACONDICIONADO + INSTALACIÓN
1
1,864
1,864
335
2,199
DETECTOR DE HUMO
2
84
168
30
198
TOTAL EQUIPOS
32
10,627
1,913
12,540
HERRAMIENTAS CANTIDAD VALOR DE
VENTA UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.) IGV TOTAL
(S/.)
PARIHUELAS
45
58
2,593
467
3,060
CILINDRO INOXIDABLE HERMETICOS
12
102
1,220
220
1,440
MEZCLADOR MANUAL DE LIQUIDOS
2
932
1,864
336
2,200 TERMO-HIGOMETRO MONITOREAR HUMEDAD-INSUMOS SECOS
3
466
1,398
252
1,650
TOTAL HERRAMIENTAS
62
7,076
1,274
8,350
150
Tabla 56
Inversión en Activo fijo tangible
Nota: Elaboración grupal
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR DE
VENTA UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.) IGV TOTAL (S/.)
MÓDULO TRABAJO 1.2 X 0.6 (SIN SILLA)
3
297
890
160
1,050
MESA DE TRABAJO 2.3 X 1.15
4
414
1,658
298
1,956
MESA DE TRABAJO ACERO INOXIDABLE
2
186
373
67
440
MESA METÁLICAS 2 X 4
2
279
558
100
658 ESCALERA DE FIBRA DE VIDRIO DIELECTRICA 3
383
1,149
207
1,355
CARRO TRANSPORTADOR DE PRODUCTOS
3
551
1,653
297
1,950
ESTANTES 5 REPISAS 100CM X 192CM X 50CM
3
48
143
26
169
ESTANTE METÁLICO 5 NIVELES (metal) -Archivo
3
150
450
81
531
FREGADEROS DE ACERO
2
770
1,540
277
1,817
ANAQUELES AUTOPORTANTES (CUERPO= ALMACEN) (MP - PP - PT)
13
339
4,407
793
5,200
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
38
12,819
2,307
15,126
151,235
27,222
178,457
151
Inversión en Activo intangible
Se denomina a los bienes que no son físicos que forman parte del patrimonio de
la empresa, como los sistemas operativos, software y licencias.
Tabla 57
Inversión en Activo Intangible
LICENCIAS
CANTIDAD VALOR DE
VENTA UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV TOTAL (S/.)
SOFTWARE AUTOMATIZADO CONTABLE /ADMINISTRATIVO / VENTAS
1
6,500
6,500
1,170
7,670
PAGINA WEB
1
9,000
9,000
1,620
10,620
MICROSOFT WINDOWS 10
11
359
3,944
710
4,654
ANTIVIRUS ESET NOD32 2016 5 PC'S 1 AÑO
11
51
563
101
664 LICENCIA WINDOWS SERVER RT 2015 (SERVIDOR)
1
2,720
2,720
490
3,209
LICENCIA DE ACCESO AL CORREO CAL DE EXCHANGE
1
267
267
48
315
LICENCIA MS OFFICE 2013 (EXCEL, WORD, POWER POINT, OUTLOOK)
11
1,136
12,492
2,248
14,740
LICENCIA ANTIVIRUS SERVER
1
50
50
9
59 LICENCIA MICROSOFT PROJECT PROFESSIONAL
1
501
501
90
591
TOTAL LICENCIAS
39
36,036
6,487
42,523
Nota: Elaboración grupal.
152
Tabla 58
Inversión de Activo Intangible
Nota: Elaboración grupal
Tabla 59
Inversión Total de Activo Intangible
INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO INTANGIBLE COSTO (S/.)
TOTAL LICENCIAS
36,036
TOTAL SEGUROS
2,088
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
38,124
Nota: Elaboración grupal
SEGUROS
CANTIDAD VALOR DE
VENTA UNITARIO (S/.)
SUB TOTAL (S/.)
IGV TOTAL (S/.)
SEGUROS CONTRA ACCIDENTES
5
418
2,088
376
2,463
TOTAL SEGUROS
5
2,088
376
2,463
153
Tabla 60
Inversión Total en Activo Fijo
INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO FIJO TANGIBLES COSTO s/.
TOTAL MAQUINARIA 120,712
TOTAL EQUIPOS 42,025
TOTAL HERRAMIENTAS 10,508
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 29,460
TOTAL TANGIBLES 202,705
INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO FIJO INTANGIBLE COSTO s/.
TOTAL LICENCIAS 36,036
TOTAL SEGUROS 2,088
TOTAL INTANGIBLES 38,124
TOTAL ACTIVO FIJO 240,829
Nota: Elaboración grupal
154
Inversión en capital de trabajo (Método de déficit acumulado)
Es indispensable para la empresa el poder contar con liquidez para poder hacer
frente a las obligaciones de la empresa. Por lo que es necesario entender concepto de
Capital de Trabajo y la forma de poder calcular. Capital de Trabajo (C.T) es la liquidez
que una compañía debe tener para que pueda continuar operando, mientras se cobra lo
que se ha vendido en periodos actuales y anteriores.
El C.P está compuesto por los montos que se deben mantener en Activos
corrientes, para poder continuar con el ciclo operativo del negocio. Para poder calcular el
C.P mediante el método de Déficit Acumulado, es necesario colocar los flujos de ingresos
y egresos proyectados para todo el proyecto para determinar en qué momento del mismo
se tendrá el monto negativo mayor.
Tal como se visualiza en el cuadro, tenemos un déficit acumulado de S/ 133,361
por lo que este monto será el que necesita como inversión para el C.P.
155
Tabla 61 Flujo de Capital de trabajo
Descripción ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Ventas
-
32,477
81,192
113,669
129,907
146,145
162,384
162,384
178,622
194,861
211,099
211,099
AL CONTADO
-
24,358
60,894
85,252
97,430
109,609
121,788
121,788
133,967
146,145
158,324
158,324
CRÉDITO 30
DÍAS
-
-
4,872
12,179
17,050
19,486
21,922
24,358
24,358
26,793
29,229
31,665
CRÉDITO 60
DÍAS
-
-
-
3,248
8,119
11,367
12,991
14,615
16,238
16,238
17,862
19,486
(+) Total
Ingresos
-
24,358
65,765
100,678
122,600
140,462
156,700
160,760
174,563
189,177
205,416
209,475
(-) Costos Ventas
20,455
31,795
47,546
56,997
62,217
66,867
71,488
70,858
76,528
82,168
86,609
86,609
(-) Gastos
Administrativos
25,815
25,815
25,815
25,815
25,905
26,520
25,815
25,815
25,815
26,340
25,815
26,085
(-) Gastos Ventas
14,869
15,193
16,181
16,005
16,168
16,830
16,492
16,492
17,155
16,817
16,980
17,480
(-) Total Egresos
61,138
72,804
89,542
98,817
104,290
110,218
113,795
113,165
119,498
125,326
129,403
130,173
Superávit / Déficit
-61,138
-48,446
-23,776
1,861
18,310
30,244
42,905
47,595
55,065
63,851
76,012
79,302
FLUJO
ACUMULADO
-61,138
-109,585
-133,361
-
131,500
-113,190
-82,946
-40,041
7,554
62,618
126,470
202,482
281,784
Nota: Elababoraciòn Grupal.
156
Estructura de inversiones
Para poder determinar esta estructura de inversión es necesario conocer los
importes que se requiere en el Capital de trabajo, activos y Gastos Pre- Operativos.
Tabla 62 Estructura de Inversión
INVERSIONES TOTAL %
ACTIVO FIJO
240,829 60%
CAPITAL DE TRABAJO
133,361 33%
GASTOS PRE-OPERATIVOS
24,599 6%
TOTALES
398,790 100%
Nota: Elaboración grupal
Financiamiento
Estructura de Financiamiento
Se contará con 2 opciones de financiamiento:
Se obtendrá un préstamo ofrecido por la empresa FRUTAS CASMEÑAS E.I.R.L.
la cual nos financiará el 40% de la inversión total, la cual nos dará una TEA de 40 %,
además nos solicita un 1% de las ventas el 1er y 2 do año.
La segunda fuente de financiamiento será la inversión Sr. Carlos Camet quien nos
desembolsará S/ 159,156 en calidad de préstamo, para lo cual deberemos pagarle un
6.4% de las ventas mensuales el primer año; además 2% sobre las ventas del 2do al
5to año. Esta fuente representa el 40% del total de la inversión.
El 20 % restante será aportado por los accionistas. Cada accionista aportará S/
19,939 según se indica en los siguientes cuadros.
157
Tabla 63
Estructura de Financiamiento
TOTAL INVERSIÓN 398,790 %
APORTE PROPIO
79,758
20%
PRÉSTAMO 159,516 40%
INVERSIONISTA 159,516 40%
TOTAL 398,790 100%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 64
Aporte de los Socios
APORTE
- %
Cari Arraiza Isabel Nicole
19,939 25%
Claussen Ginez Martha Melissa
19,939 25%
Echevarría Collantes Lesly
19,939 25%
Moreano Fretel Natali
19,939 25%
TOTAL
79,758 100%
Nota: Elaboración grupal
158
Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento y
cronogramas
Tabla 65 Cronograma de Pagos
Monto a financiar (o préstamo) S/. 159,516
Tasa de interés mensual % 2.81%
Periodo de financiamiento meses 48
Cuota Fija S/. 6,097
Amort Interes Cuota Comision Portes Total Pago Saldo Fn Comision y Portes
- 159,516 -159,516
1 1,610 4,487 6,097 8.50 6,106 157,906 6,106 8.50
2 1,655 4,442 6,097 8.50 6,106 156,251 6,106 8.50
3 1,702 4,395 6,097 8.50 6,106 154,549 6,106 8.50
4 1,750 4,347 6,097 8.50 6,106 152,799 6,106 8.50
5 1,799 4,298 6,097 8.50 6,106 151,000 6,106 8.50
6 1,850 4,248 6,097 8.50 6,106 149,151 6,106 8.50
7 1,902 4,196 6,097 8.50 6,106 147,249 6,106 8.50
8 1,955 4,142 6,097 8.50 6,106 145,294 6,106 8.50
9 2,010 4,087 6,097 8.50 6,106 143,284 6,106 8.50
10 2,067 4,031 6,097 8.50 6,106 141,217 6,106 8.50
11 2,125 3,972 6,097 8.50 6,106 139,092 6,106 8.50
12 2,185 3,913 6,097 8.50 6,106 136,908 6,106 8.50
13 2,246 3,851 6,097 8.50 6,106 134,662 6,106 8.50
14 2,309 3,788 6,097 8.50 6,106 132,353 6,106 8.50
15 2,374 3,723 6,097 8.50 6,106 129,979 6,106 8.50
16 2,441 3,656 6,097 8.50 6,106 127,538 6,106 8.50
17 2,510 3,588 6,097 8.50 6,106 125,028 6,106 8.50
18 2,580 3,517 6,097 8.50 6,106 122,448 6,106 8.50
19 2,653 3,444 6,097 8.50 6,106 119,795 6,106 8.50
20 2,727 3,370 6,097 8.50 6,106 117,068 6,106 8.50
21 2,804 3,293 6,097 8.50 6,106 114,264 6,106 8.50
22 2,883 3,214 6,097 8.50 6,106 111,381 6,106 8.50
23 2,964 3,133 6,097 8.50 6,106 108,417 6,106 8.50
24 3,047 3,050 6,097 8.50 6,106 105,370 6,106 8.50
25 3,133 2,964 6,097 8.50 6,106 102,237 6,106 8.50
26 3,221 2,876 6,097 8.50 6,106 99,015 6,106 8.50
27 3,312 2,785 6,097 8.50 6,106 95,704 6,106 8.50
28 3,405 2,692 6,097 8.50 6,106 92,299 6,106 8.50
29 3,501 2,596 6,097 8.50 6,106 88,798 6,106 8.50
30 3,599 2,498 6,097 8.50 6,106 85,198 6,106 8.50
31 3,701 2,397 6,097 8.50 6,106 81,498 6,106 8.50
32 3,805 2,293 6,097 8.50 6,106 77,693 6,106 8.50
33 3,912 2,185 6,097 8.50 6,106 73,782 6,106 8.50
34 4,022 2,075 6,097 8.50 6,106 69,760 6,106 8.50
35 4,135 1,962 6,097 8.50 6,106 65,625 6,106 8.50
36 4,251 1,846 6,097 8.50 6,106 61,374 6,106 8.50
37 4,371 1,726 6,097 8.50 6,106 57,003 6,106 8.50
38 4,494 1,603 6,097 8.50 6,106 52,510 6,106 8.50
39 4,620 1,477 6,097 8.50 6,106 47,890 6,106 8.50
40 4,750 1,347 6,097 8.50 6,106 43,140 6,106 8.50
41 4,884 1,213 6,097 8.50 6,106 38,256 6,106 8.50
42 5,021 1,076 6,097 8.50 6,106 33,235 6,106 8.50
43 5,162 935 6,097 8.50 6,106 28,073 6,106 8.50
44 5,307 790 6,097 8.50 6,106 22,765 6,106 8.50
45 5,457 640 6,097 8.50 6,106 17,309 6,106 8.50
46 5,610 487 6,097 8.50 6,106 11,698 6,106 8.50
47 5,768 329 6,097 8.50 6,106 5,930 6,106 8.50
48 5,930 167 6,097 8.50 6,106 -0 6,106 8.50
CRONOGRAMA DE PAGOS
Nota: Elaboración grupal
159
Estudio de ingresos y costos
Ingresos anuales
Ingresos por ventas: Al contado, al crédito, ventas totales
Para el proyecto, se considerará ventas al contado, además se brindará crédito a nuestro canal por 30 y 60 días.
En el siguiente cuadro se muestra las ventas, la política de precios y la política de cobranzas de los 5 años del proyecto. Ver Tablas
Tabla 66 Ingresos por Ventas al 2019
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Mantequilla Palta
-
5,130
12,826
17,956
20,521
23,086
25,651
25,651
28,216
30,781
33,346
33,346
256,510
(1) Valor Venta ( 90% )
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
(2) Valor Venta ( 10% )
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
Total ingresos (S/.)
-
32,477
81,192
113,669
129,907
146,145
162,384
162,384
178,622
194,861
211,099
211,099
1,623,839
Nota: Elaboración grupal
160
Tabla 67 Ingresos por Ventas al 2019 al 2023
Nota: Elaboración grupal
Año 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Mantequilla Palta
256,510
307,812
366,296
428,567
497,137
(1) Valor Venta ( 90% )
6.36
6.36
6.36
6.36
6.36
(2) Valor Venta ( 10% )
6.19
6.19
6.19
6.19
6.19
Total ingresos (S/.)
1,623,839
1,948,606
2,318,842
2,713,045
3,147,132
161
Tabla 68 Políticas de cobranzas
CUENTAS POR COBRAR %
AL CONTADO 75%
CRÉDITO 30 DÍAS 15%
CRÉDITO 60 DÍAS 10%
Nota: Elaboración grupal
Recuperación de capital de trabajo
Para el proyecto el capital de trabajo tendrá una variación cada año, esto debido a
que nuestras ventas se van a incrementar cada año.
Al quinto año se recuperará el capital de trabajo, ya que se liquidará los activos de
la empresa.
Tabla 69 Recuperación de Capital de trabajo
Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas
-
1,623,839
1,948,606
2,318,842
2,713,045
3,147,132
% Variación de Ventas
-
- 20.00% 19.00% 17.00% 16.00%
Inversión Capital Trabajo
133,361
160,033
190,440
222,814
258,465
-
Recuperación Capital de Trabajo -133,361 -26,672 -30,406 -32,375 -35,650 258,465
Nota: Elaboración grupal
162
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Tabla 70 Valor de desecho Neto del Activo Fijo
Activos Costo de
Adquisición
Depreciación
Anual
Valor Libros
Contables
(Valor Residual)
Valor Venta
(Valor
Comercial)
Utilidad/
Pérdida
Impuesto
a la Renta
(Ahorro
Fiscal)
Valor
Salvamento
Neto
PLANTA PRODUCCIÓN
Maquinarias
120,712
12,071
60,356
36,214
-24,142
-6,277
42,491
Equipos de Planta
de Producción
10,627
2,125 -
1,594
1,594
414
1,180
Herramientas
7,076
708
3,538
2,123
-1,415
-374
2,496
Muebles y
Enseres
12,819
1,282
6,409
3,846
-2,564
-667
4,512
ADMINISTRACIÓN
Muebles y
Enseres
14,943
1,494
7,471
2,989
-4,483
-1,166
4,154
Equipos de
Oficina
26,455
5,291 -
3,968
3,968
1,032
2,936
Herramientas
1,886
189
943
377
-566
-147
524
VENTAS
Muebles y
Enseres
1,699
170
850
340
-510
-133
472
Equipos de
Oficina
2,499
500
-
375
375
97
277
Herramientas
1,545
155
773
309
-464
-121
430
TOTAL
200,261
23,984
80,340
52,134
-28,206
-7,339
59,473
Nota: Elaboración grupal
163
Tabla 71 Valor de desecho del Activo Fijo
Valor Venta (Valor Comercial) 52,134
Valor Libros Contables (Valor Residual) 80,340
Utilidad/Pérdida -28,206
Impuesto a la Renta (Ahorro Fiscal) 7,339
Valor Venta (Valor Comercial) 52,134
Valor de Rescate ( Valor de Desecho) 59,473
Nota: Elaboración grupal
Costos y Gastos Anuales
Egresos Desembolsables
Tabla 72 Egresos Desembolsables desde el 2019 al 2023.
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Costo Materia Prima Directa
709,610
875,120
1,138,769
1,538,020
2,044,016
Mano de Obra Directa
99,248 102,225 105,292 108,451 111,704
CIF 460,480 864,657 1,069,200 1,376,771 1,759,175
Gastos Administrativos 370,544 362,517 386,361 396,866 404,985
Gastos Ventas 165,479 197,547 211,640 256,107 306,766
Gastos Marketing
81,328
101,036
79,275
80,122
83,614
TOTAL 1,886,689 2,503,103 2,990,538 3,756,337 4,710,261
Nota: Elaboración grupal
164
Presupuesto de Materias primas y materiales
Presupuesto de materias primas e insumos
A continuación, se muestra los costos de los insumos vinculados a la producción y
la materia prima.
165
Tabla 73 Compra de Materia prima al primer año
Descripción Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
Aceite de Palta Und.
-
353
844
1,138
1,275
1,432
1,589
1,570
1,746
1,903
2,060
2,041 15,954
Nata de Leche Und.
-
433
1,035
1,396
1,564
1,757
1,949
1,925
2,142
2,335
2,527
2,503 19,567
Limón Und.
-
99
236
318
356
400
444
439
488
532
576
570 4,458
Sal de Maras kg
-
90
216
291
326
367
407
402
447
487
527
522 4,082
Antioxidante Líquido Lt.
-
60
144
194
218
244
271
268
298
325
351
348 2,721
Anti fúngico kg
-
45
107
144
161
181
201
199
221
241
261
258 2,018
Envase Vidrio + Etiqueta Und.
-
5,771
13,787
18,597
20,841
23,407
25,972
25,651
28,537
31,102
33,667
33,346 260,678
Caja Embalaje Cartón
Corrugado Und.
-
160
383
517
579
650
721
713
793
864
935
926 7,241
Nota: Elaboración grupal
166
Tabla 74 Compra de Materia prima del primer año al quinto año
Descripción Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Aceite de Palta Und. 15,954 18,877 22,473 26,288 30,015
Nata de Leche Und. 19,567 23,153 27,563 32,241 36,812
Limón Und. 4,458 5,275 6,279 7,345 8,387
Sal de Maras kg 4,082 4,830 5,751 6,727 7,680
Antioxidante Líquido Lt. 2,721 3,220 3,834 4,484 5,120
Anti fúngico kg 2,018 2,387 2,842 3,325 3,796
Envase Vidrio + Etiqueta Und. 260,678 308,453 367,210 429,540 490,441
Caja Embalaje Cartón Corrugado Und. 7,241.06 8,568 10,200 11,932 13,623
Nota: Elaboración grupal
Tabla 75 Compra de Materia prima al primer año – en soles
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
M.P.D.
-
8,152
19,474
26,268
29,438
33,061
36,684
36,231
40,307
43,930
47,553
47,100
368,198
Nota: Elaboración grupal
167
Presupuesto de Mano de Obra Directa
En el siguiente cuadro presentaremos el número de trabajadores por año y los costos de MOD. A la vez a partir del año 2 se está
considerando un 3 % adicional por la proyección de la inflación.
Tabla 76 Presupuesto de Mano de obra directa
Nota: Elaboración grupal
Tabla 77 Presupuesto de Mano de obra directa del primer año al quinto año
Años 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
M.O.D.
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes
Asignación Familiar
Total beneficios y aportes
Total Anual Remuneración mensual
Remuneración anual
CTS anual 8.33%
Gratificación anual
16.67%
Vacaciones anual 8.33%
ESSALUD anual 9%
Operario Producción
4
1,200 57,600
4,800
9,600
4,800
5,184
3,600
27,984
85,584
TOTAL 4
1,200
57,600
4,800
9,600
4,800
5,184
3,600
27,984
85,584
168
85,584 88,152 92,559 100,427 107,456
Nota: Elaboración grupal
Presupuesto de Costos Indirectos
Los siguientes cuadros presentan los costos CIF, que están conformados por los costos indirectos, suministros, materia prima
indirecta y la mano de obra indirecta.
Tabla 78 Presupuesto de Mano de obra indirecta
Cargo N°
Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes Asignación
Familiar
Total
beneficios
y aportes
Total Anual Remuneración
mensual
Remuneración
anual
CTS anual
8.33%
Gratificación
anual 16.67%
Vacaciones
anual 8.33%
ESSALUD
anual 9%
Jefe de Producción 1 2,500 30,000 2,500
5,000
2,500
2,700
900
13,600
43,600
Auxiliar de Almacén 2 1,200 28,800 2,400
4,800
2,400
2,592
1,800
13,992
42,792
Asistente de Investigación y
Control de Calidad 1 1,700 20,400 1,700
3,400
1,700
1,836
900
9,536
29,936
TOTAL
4 5,400 79,200 6,600
13,200
6,600
7,128
3,600
37,128
116,328
Nota: Elaboración grupal
169
Tabla 79 Presupuesto de Mano de obra indirecta al primer año
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
M.O.I.
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
9,694
Nota: Elaboración grupal
Tabla 80 Presupuesto de Mano de obra indirecta del primer al quinto año
Años 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
M.O.I. 116,328 119,818 123,412 127,115 130,928
Nota: Elaboración grupal
170
Presupuesto de Gastos de Administración
En el siguiente cuadro se muestra los gastos administrativos, los cuales incluyen los
sueldos del personal administrativo, gastos de servicios que sean utilizados por el área
administrativa, los gastos por la Responsabilidad Social Empresarial y los suministros
171
Tabla 81 Gastos de administración del primer año al quinto año - en soles
Nota: Elaboración grupal
Descripción PRE-
OPERATIVOS 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
UTILES DE OFICINA 2,603 - 2,681 2,762 2,844 2,930
SUELDOS ADMINISTRATIVOS 254,768 262,411 270,283 278,392 286,744
SERVICIO CONTABLES 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
ALQUILER 12,000 13,680 13,680 13,680 13,680 10,080
MANTENIMIENTO LOCAL ADMINISTRATIVO 360 360 360 360 360
MANTENIMIENTO SOFTWARE 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050
FUMIGACIÓN 180 180 180 180 180
ELECTRICIDAD 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
AGUA 540 540 540 540 540
TELEFONO - INTERNET 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680
SERVICIO DE LIMPIEZA 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620
SERVICIO DE CELULAR 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
UTENSILIOS DE LIMPIEZA
691 - 712 733 755 778
OTROS GASTOS (RESPONSABILIDAD SOCIAL) - - - 14,055 14,476 14,910
ADECUACIÓN DE SISTEMA DE GESTIÓN CALIDAD Y
DOCUMENTACIÓN ISO 9001:2015 - 15,750 - - -
TOTAL 15,294 308,078 334,864 341,142 349,777 355,071
172
Presupuesto de Gastos de Ventas
El siguiente cuadro nos muestra la estimación de gastos de ventas, los cuales incluyen:
Sueldos de las personas destinadas a las ventas.
Comisiones (1%)
Gastos de marketing.
Presupuesto de inv. De mercado.
173
Tabla 82 Gastos de Ventas al primer año.
Nota: Elaboración grupal
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
SUELDOS VENTAS
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
7,626
91,516
COMISIONES (1% - 2%)
-
325
812
1,137
1,299
1,461
1,624
1,624
1,786
1,949
2,111
2,111
16,238
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
13,200
GASTOS MARKETING (Promoción)
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
6,142
73,708
PRESUPUESTO DE INVESTIGACIÓN
DE MERCADOS
-
-
500
-
-
500
-
-
500
-
-
500
2,000
TOTAL 14,869 15,193 16,181 16,005 16,168 16,830 16,492 16,492 17,155 16,817 16,980 17,480
196,662
174
Egresos Desembolsables
Tabla 83 Depreciación de Activos de Planta de Producción
Nota: Elaboración grupal
Maquinaria
Costo
Adquisición
Depreciación
%
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor
Libros
Valor
Reventa
%
Valor
Venta
Utilidad/
Pérdida
Impuesto
a la Renta
Valor
Salvamento
Neto
BATIDORA CON MEZCLADOR
32,182 10%
3,218
16,091
16,091 30%
9,655
-
6,436
-
1,673
11,328
ELEVADOR TRANSPORTADOR
TTV 250 – I/C
11,835 10%
1,183
5,917
5,917 30%
3,550
-
2,367
-
615
4,166
ENVASADORA AUTOMÁTICA
VOLUMÉTRICA LA 2014
41,229 10%
4,123
20,614
20,614 30%
12,369
-
8,246
-
2,144
14,513
EQUIPO SEMICOMPACTO DE
REFRIGERACION
28,178 10%
2,818
14,089
14,089 30%
8,453
-
5,636
-
1,465
9,919
EQUIPO CONTRA INCENDIO
2,119 10%
212
1,059
1,059 30%
636
-
424
-
110
746
BALANZA BCH300 300KG-50G
PLAT 45 X 60
550 10%
55
275
275 30%
165
-
110
-29
194
BALANZA 0.1 GR. A 10 KGS.
120 10%
12
60
60 30%
36
-24
-6
42
GRUPO ELECTROGENO
4,500 10%
450
2,250
2,250 30%
1,350
-
900
-
234
1,584
TOTAL 120,712 12,071 60,356 60,356 36,214 -24,142 -6,277 42,491
175
Tabla 84 Depreciación de Activos de Planta de Producción
Equipo Costo
Adquisición
Depreciación
%
Depreciación Anual Depreciación
Acumulada
Valor
Libros
Valor
Reventa %
Valor Venta Utilidad/
Pérdida
Impuesto
a la Renta
Valor
Salvamento Neto
EXTINTORES PQS ABC
Importado 12 KG 2,682 20% 536 2,682 - 15% 402 402 105 298
ALARMA CONTRA
INCENDIOS 501 20% 100 501 - 15% 75 75 20 56
CAMILLAS (con rueda y
manija telescópica) 145 20% 29 145 - 15% 22 22 6 16
MANGUERA CONTRA
INCENDIOS DE NITRILO
GOMTEX
900 20% 180 900 - 15% 135 135 35 100
KIT DE VIDEO DE
SEGURIDAD DVR 8
CÁMARAS VTA
1,609 20% 322 1,609 - 15% 241 241 63 179
BOTIQUÍN 100 20% 20 100 - 15% 15 15 4 11
STOKAS DE 3
TONELADAS TRUPER
15083(Elevación rápida)
1,218 20% 244 1,218 - 15% 183 183 48 135
VENTILADORES
INDUSTRIALES 1,441 20% 288 1,441 - 15% 216 216 56 160
AIRE ACONDICIONADO
+ INSTALACIÓN 1,864 20% 373 1,864 - 15% 280 280 73 207
DETECTOR DE HUMO 168 20% 34 168 - 15% 25 25 7 19
TOTAL 10,627 2,125 10,627 - 1,594 1,594 414 1,180
Nota: ElabNota: Elaboración grupal
176
Tabla 85 Depreciación de Activos de Planta de Producción
Nota: Elaboración grupal
Herramientas Costo
Adquisición
Depreciación
%
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor
Libros
Valor
Reventa
%
Valor
Venta
Utilidad/
Pérdida
Impuesto
a la Renta
Valor
Salvamento
Neto
PARIHUELAS
2,593
10%
259
1,297
1,297
30%
778
-519
-
135
913
CILINDRO INOXIDABLE
HERMETICOS
1,220
10%
122
610
610
30%
366
-244
-63
430
MEZCLADOR MANUAL DE
LIQUIDOS
1,864
10%
186
932
932
30%
559
-373
-97
656
TERMO-HIGOMETRO
MONITOREAR HUMEDAD-
INSUMOS SECOS
1,398
10%
140
699
699
30%
419
-280
-78
498
TOTAL 7,076 708 3,538 3,538 2,123 -1,415 -374 2,496
177
Tabla 86 Depreciación de Activos de Planta de Producción
Nota: Elaboración grupal
Muebles y Enseres
Costo
Adquisici
ón
Deprecia
ción %
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor
Libros
Valor
Reven
ta %
Valor
Venta
Utilidad
/
Pérdida
Impue
sto a
la
Renta
Valor
Salva
mento
Neto
MÓDULO TRABAJO
1.2 X 0.6 (SIN SILLA)
890
10%
89
445
445
30%
267
-178
-46.27
313
MESA DE TRABAJO
2.3 X 1.15
1,658
10%
166
829
829
30%
497
-332
-86
583
MESA DE TRABAJO
ACERO INOXIDABLE
120CM X 60CM X
90CM
373
10%
37
186
186
30%
112
- 75
-19
131
MESA METÁLICAS 2 X
4
558
10%
56
279
279
30%
167
-112
-29
196
ESCALERA DE FIBRA
DE VIDRIO
1,149
10%
115
574
574
30%
345
-230
-60
404
CARRO
TRANSPORTADOR
DE PRODUCTOS
1,653
10%
165
826
826
30%
496
-331
-86
582
ESTANTES 5
REPISAS 100CM X
192CM X 50CM
143
10%
14
71
71
30%
43
-
29
-7
50
ESTANTE METÁLICO
5 NIVELES (metal)
450
10%
45
225
225
30%
135
-90
-23
158
FREGADEROS DE
ACERO
1,540
10%
154
770
770
30%
462
-308
-80
542
AUTOPORTANTES
4,407
10%
441
2,203
2,203
30%
1,322
-881
-229
1,551
TOTAL 12,819 1,282 6,409 6,409 3,846 -2,564 -667 4,512
178
Tabla 87 Amortización de Intangibles
LICENCIAS Costo Adquisición Vida Útil
Años
Amortización
Anual
SOFTWARE AUTOMATIZADO CONTABLE
/ADMINISTRATIVO / VENTAS
6,500
5
1,300
PAGINA WEB
9,000
5
1,800
MICROSOFT WINDOWS 10
3,944
5
789
ANTIVIRUS ESET NOD32 2016 5 PC'S 1 AÑO
563
5
113
LICENCIA WINDOWS SERVER RT 2015 (SERVIDOR)
2,720
5
544
LICENCIA DE ACCESO AL CORREO CAL DE EXCHANGE
267
5
53
LICENCIA MS OFFICE 2013 (EXCEL, WORD, POWER
POINT, OUTLOOK)
12,492
5
2,498
LICENCIA ANTIVIRUS SERVER
50
5
10
LICENCIA MICROSOFT PROJECT PROFESSIONAL
501
5
100
TOTAL 36,036.39 7,207.28
Nota: Elaboración grupal
179
Tabla 88 Amortización de Intangibles
Nota: Elaboración grupal
Tabla 89 Amortización de Intangibles
GASTOS PRE-OPERATIVOS Costo Adquisición Vida Útil
Años Amortización Anual
GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA
2,055
5
411
GASTOS EN LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES
959
5
192
GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT
1,025
5
205
GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA PRODUCCIÓN
5,101
5
1,020
GASTOS DE LOCAL COMERCIAL
12,691
5
2,538
GASTOS ACONDICIONAMIENTO OFICINAS ADMINISTRATIVAS Y
VENTAS
2,769
5
554
TOTAL
24,599.42
4,919.88
Nota: Elaboración grupal
SEGUROS Costo Adquisición Vida Útil Años Amortización Anual
SEGUROS CONTRA ACCIDENTES 2,088 5 418
TOTAL 2,087.50 417.50
180
Tabla 90 Totales de Amortización de Activos Intangibles – en soles
INTANGIBLES COSTO
ADQUISICIÓN
VIDA
ÚTIL
AÑOS
AMORTIZACIÓN
ANUAL
LICENCIAS
36.036
5
7.207
SEGUROS
2.088
5
418
TOTAL AMORTIZACIÓN ACTIVO INTANGIBLE
38.124
7.625
Nota: Elaboración grupal
Costo de producción unitario y costo total unitario
Tal como se muestra en la tabla, podemos observar los costos unitarios de
producción y los costos totales unitarios, los cuales los hemos obtenido con nuestros
costos (materia prima directa, mano de obra directa y a la con los costos indirectos de
fabricación), los gastos administrativos y finalmente de ventas.
181
Tabla 91 Costo Unitario de Producción en soles.
CONCEPTO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023
UNIDADES PRODUCIDAS 260.678
308.453
367.210
429.540
490.441
MANO DE OBRA DIRECTA - M.O.D.
85.584
88.152
92.559
100.427
107.456
MATERIA PRIMA DIRECTA - M.P.D. 368.198
435.678
518.670
606.708
692.729
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN -
C.I.F. 306.354
341.493
377.708
416.010
445.238
COSTO DE VENTA x UNIDADES
PRODUCIDAS 760.136
865.323
988.937
1.123.144 1.245.423
GASTOS ADMINISTRATIVOS 308.078
334.864
341.142
349.777
355.071
GASTOS DE VENTAS 196.662
222.066
295.870
375.045
400.197
COSTO TOTAL PRODUCCIÓN 1.264.876 1.422.253
1.625.950
1.847.967 2.000.692
COSTO TOTAL UNITARIO - C.U.
4,85
4,61
4,43
4,30
4,08
CONCEPTO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023
VALOR DE VENTA UNITARIO
6,33
6,33
6,33
6,33
6,33
COSTO DE Manufactura Unitario (MOD -
MPD - CIF)
2,9
2,8
2,7
2,6
2,5
MARGEN
3,4
3,5
3,6
3,7
3,8
% MARGEN 54% 56% 57% 59% 60%
CONCEPTO 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023
VALOR DE VENTA UNITARIO
6,33
6,33
6,33
6,33
6,33
COSTO TOTAL UNITARIO (Costos de
Manufactura y Gastos Operativos)
4,85
4,61
4,43
4,30
4,08
MARGEN
1,5
1,7
1,9
2,0
2,3
% MARGEN 23% 27% 30% 32% 36%
Nota: Elaboración grupal
182
Costos Fijos y Variables Unitarios
En el siguiente cuadro, se muestra los costos fijos, además de los costos totales
unitarios.
183
Tabla 92
Costo Fijos y Variables Unitarios
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Costo Fijo
Costo Variable Costo
Fijo Costo
Variable Costo
Fijo Costo
Variable Costo
Fijo Costo
Variable Costo Fijo
Costo Variable
SUELDOS
548,196
-
564,642
-
583,344
-
605,935
-
628,130
-
MATERIA PRIMA
-
512,221
-
606,097
-
721,552
-
844,027
-
963,695
SERVICIO CONTABLE
30,000
30,000
30,000
30,000
30,000
ALQUILER
45,600
-
45,600
-
45,600
-
45,600
-
33,600
-
MANTENIMIENTO LOCAL
1,200
-
1,200
-
1,200
-
1,200
-
1,200
-
SERVICIO DE MANTENIMIENTO SOFTWARE
1,050
1,050
1,050
1,050
1,050
SERVICIO DE FUMIGACIÓN
600
-
600
-
600
-
600
-
600
-
SERVICIO DE ELECTRICIDAD
-
8,263
-
8,263
-
8,263
-
8,263
-
8,263
SERVICIO DE AGUA
-
1,800
-
1,800
-
1,800
-
1,800
-
1,800
SERVICIO DE TELÉFONO
2,400
-
2,400
-
2,400
-
2,400
-
2,400
-
SERVICIO DE LIMPIEZA
5,400
-
5,400
-
5,400
-
5,400
-
5,400
-
SERVICIO DE CELULAR
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800 OTROS GASTOS ADMINIST (UTIL DE OFICINA, UTIL DE LIMPIEZA)
2,603
-
3,393
-
3,495
-
3,599
-
3,707
-
OTROS GASTOS (RESPONSABILIDAD SOCIAL)
-
-
14,055
14,476
14,910
GASTOS DE VENTAS
88,908
16,238
108,318
19,486
152,404
46,377
220,782
54,261
234,253
62,943
TOTALES
727,757
538,523
764,403
635,646
841,347
777,991
932,843
908,350
957,051
1,036,700
CVu 2.10 CVu 2.07 CVu 2.12 CVu 2.12 CVu 2.09
Nota: Elaboración Grupal.
184
CAPÍTULO IX ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Para elaborar el Estado de Ganancia y Pérdidas y el Flujo de Caja se han
considerado las siguientes premisas:
• Se evalúa los 5 años de proyecto.
• El proyecto inicia el 2,019.
• Se considera inflación 3% a partir 2020.
• Los montos están en soles.
• El impuesto a la renta es del 29.5% para el año 2,019 hasta el 2,023.
• Tendremos ventas al contado y al crédito, las cuales serán de 30 días y 60 días.
• El monto de la inversión total del proyecto es S/ 398,790. La cual está conformada
por el 60 % de activos tangibles e intangibles.
• El aporte de los socios representa el 20% de la inversión total, es decir cada socia
aporta S/ 19,939 soles.
Estado de Ganancias y Pérdidas (Proyectado con los Gastos Financieros)
En el Estado de Resultado, se observa un incremento de nuestros ingresos en el
período del proyecto. A la vez la utilidad bruta puede hacer frente a los gastos
operativos. La utilidad neta tiene una tendencia de crecimiento. Visualizar la siguiente
tabla:
185
Tabla 93 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado- en soles
Concepto 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023
(+) Ingresos 1.623.839 1.948.606 2.318.842 2.713.045 3.147.132
Total Ingresos 1.623.839 1.948.606 2.318.842 2.713.045 3.147.132
Costo de Ventas 760.136 865.323 988.937 1.123.144 1.245.423
Utilidad Bruta 863.702 1.083.283 1.329.904 1.589.900 1.901.708
(-) Gastos Administrativos 308.078 334.864 341.142 349.777 355.071
(-) Gastos de Ventas 196.662 222.066 295.870 375.045 400.197
Utilidad Operativa /EBIT 358.963 526.354 692.892 865.078 1.146.440
(-) Gastos Financieros 50.659 41.729 29.272 11.893 -
Utilidad Antes de Impuestos 308.303 484.625 663.620 853.184 1.146.440
(-) Impuesto a la Renta 90.949 142.964 195.768 251.689 338.200
Utilidad Neta Después de Impuestos 217.354 341.660 467.852 601.495 808.240
Nota: Elaboración grupal
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
53% 56% 57% 59% 60%
MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA
42% 49% 52% 54% 60%
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS
13% 18% 20% 22% 26%
186
Flujo de Caja Proyectado Operativo
Nuestro flujo de Caja Operativo se lo mostramos en la siguiente tabla. Nosotros
hemos considerado por consiguiente los aspectos en mención:
Los cobros por el periodo de 5 años, las cuales serán de dos tipos al contado y
también al crédito.
El I.G.V. a pagar en cada año.
187
Tabla 94 Flujo de Caja Operativo Proyectado- en Soles
Conceptos Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
1,576,476.80
1,896,508.30
2,308,043.20
2,701,547.20
3,134,471.10
(-) Costo Materia Prima Directa
368,198
435,678
518,670
606,708
692,729
(-) Mano de Obra Directa
85,584
88,152
92,559
100,427
107,456
(-) CIF
306,354
341,493
377,708
416,010
445,238
(-) Gastos Administrativos
308,078
334,864
341,142
349,777
355,071
(-) Gastos Ventas
122,954
137,408
177,588
202,048
218,596
(-) Gastos Marketing
73,708
84,658
118,282
172,997
181,602
Aporte Inversionista
159,516
Otros Gastos Inversionista (2.5%)
39,412
47,413
57,701
67,539
78,362
(-) Depreciación
23,984
23,984
23,984
23,984
23,984
(-) Amortización
7,625
7,625
7,625
7,625
7,625
Flujo Operativo antes de Impuesto a la Renta
159,516
240,580
395,234
592,783
754,432
1,023,808
(-) IGV a pagar
131,574
213,495
254,208
290,763
344,884
(-) Impuesto a la Renta
96,569
145,950
195,078
245,873
328,875
(+) Depreciación
23,984
23,984
23,984
23,984
23,984
(+) Amortización
7,625
7,625
7,625
7,625
7,625
Flujos Caja Operativo
159,516
44,046
67,399
175,106
249,405
381,658
Gastos Pre-Operativos -
24,599
Inversión en Activos -
240,829
Valor Rescate
59,473
Capital de Trabajo -
133,361
Variaciones del Capital de Trabajo
-26,672
-30,406
-32,375
-35,650
Recuperación Capital de Trabajo
258,465
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -
239,274
17,373
36,992
142,731
213,755
699,596
Financiamiento
159,516
Servicio de la Deuda -
73,267 -
73,267 -
73,267 -
73,267
-
Escudo Fiscal
14,945
12,310
8,635
3,509
-
Flujo Caja Financiero
159,516 -
58,323 -
60,957 -
64,632 -
69,759
-
Flujo de Caja Neto del Inversionista -
79,758 -
40,949 -
23,965
78,099
143,996
699,596
Nota: Elaboración grupal
188
Flujo del Servicio de la deuda
Como podemos observar en el siguiente cuadro, la amortización de la obligación
que tendremos con la empresa FRUTAS CASMEÑAS E.I.R.L. a través de los años.
Tabla 95 Flujo Servicio de la Deuda / en Soles
N°
(años) Deuda Amortización Intereses Portes
GASTOS
FINANCIEROS Cuota
Ahorro
Fiscal
0
159,516
1
22,608
50,557
102
50,659
73,267
14,945
2
31,538
41,627
102
41,729
73,267
12,310
3
43,996
29,170
102
29,272
73,267
8,635
4
61,374
11,791
102
11,893
73,267
3,509
159,516
133,146
408
133,554
293,070
39,398
Nota: Elaboración grupal
Flujo de Caja Financiero Proyectado
Para calcular el flujo de caja financiero, se considera el monto financiado y se le
resta el servicio de la deuda, a la vez se adiciona el escudo fiscal.
Tabla 96 Flujo de Caja Financiero Proyectado
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Flujo Caja de Libre Disponibilidad -
239,274
17,373
36,992 142,731
213,755
699,596
Financiamiento
159,516
Servicio de la Deuda
-73,267
-73,267
-73,267 -73,267
-
Ahorro Tributario
14,945
12,310
8,635
3,509
-
Flujo de Caja Financiero
159,516 -58,323
-60,957
-64,632 -69,759
-
Flujo de Caja Neto del Inversionista -79,758
-40,949
-23,965
78,099
143,996
699,596
Nota: Elaboración grupal
189
CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
Cálculo de la Tasa de Descuento
Costo de Oportunidad COK (Ke)
Empleando el modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), el cual vincula la
rentabilidad de cualquier activo financiero con el riesgo de mercado de ese activo, para
calcular la beta del sector; ingresamos al portal de A. Damodaran. En dicho portal nos
muestra que la beta del sector es 2.74. Cabe resaltar que esta beta es del sector des
apalancado (Bu).
Fuente: Elaboración Grupal
Tabla 97 Cálculo beta (b) apalancado:
Datos:
BETA DESAPALANCADO (Bu) 2.74
IMPUESTO RENTA 0.295
CAPITAL 0.60
DEUDA 0.40
BETA (B) APALANCADO 4.03
FACTOR POR SER PROYECTO NUEVO 0%
BETA APALANCADO PROYECTADO (Bproy) 4.03
Nota: Elaboración grupal
Para utilizar la formula se consideró la beta apalancado (4.03), el cual es
considerado un Beta muy contundente; ya que este será evaluado asumiendo más
Figura 107.Cálculo del Beta Apalancado
190
riesgos por ser un proyecto nuevo. Es por ello que se calculó el nuevo Beta Apalancado
(Bproy) de 4.03
Con este resultado, se procede a calcular el COK, Costo de Capital del
Inversionista, a través del modelo CAPM.
Figura 108. Costo de Capital
Fuente: Elaboración Grupal
Fuente: Según la fórmula empleada del libro Fundamentos de Finanzas
Corporativas, pág. 446, autor Roos Weterfield Jordan, 9th edición, ISBN: 978-607-15-
0298-8.
Tabla 98
Cálculo de Cok (Ke):
Nota: Elaboración grupal
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC por sus
siglas en inglés), se ha tomado como referencia la siguiente fórmula:
TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 2.80
BETA APALANCADO PROYECTADO (Bproy) 4.03
RIESGO DE MERCADO (Rm) 13.80
PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 11.00
RIESGO PAÍS 1.79
COK (Ke) - Mercado 48.94
191
Figura 109. Cálculo de WACC
Fuente: Elaboración Grupal
Para el cálculo del WACC se tienen los siguientes valores:
Tabla 99 Cálculo de WACC:
Datos:
DEUDA / CAPITAL TOTAL 0.40
COK (Ke) 49
CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 0.60
TEA (Kd) 40
IMPUESTO RENTA ( t ) 0.295
WACC 40.50
Nota: Elaboración grupal
Después de aplicar la formula, obtenemos como resultado el valor del WACC, el
mismo que resulta el valor de 40.5%.
Evaluación Económica Financiera
Indicadores de Rentabilidad
VANE y VANF
El VANE, es un indicador financiero, el cual nos permite determinar la viabilidad
del proyecto. Para lo cual debemos llevar a valor presente el FCLD, Flujo De Libre
Disponibilidad, descontado con la tasa promedio de la deuda y del capital. Con lo que
tuvimos como VANE 633,066 siendo positivo y por lo tanto incrementando liquidez.
Para calcular el VANF se toma el flujo de caja neto del inversionista y se lleva a
valor presente. Utilizando el costo de oportunidad del inversionista (COK), obteniendo
como resultado un VANF de 91,368.
192
Dado estos resultados consideramos que nuestro proyecto es viable, por lo que nos
conviene hacer la inversión inicial debido a que el VAN y VANF obtenidos no destruyen
valor; lo que convierte al proyecto en viable y rentable.
Tabla 100 VPN
Decisión Razón
VPN > 0 Aceptar Crear valor
VPN = 0 Aceptar Rinde lo esperado
VPN < 0 Rechazar Destruye valor
VPN
Nota: Elaboración grupal
TIRE y TIRF
La tasa de rentabilidad para el proyecto se debe comparar con el WACC, que en el
proyecto es 40.50%,
El TIRE se determinó en 55%, siendo mayor al que nuestro WACC. En tal sentido,
se acepta el proyecto ya que el TIRE es mayor al WACC.
Y para evaluar el TIRF lo comparamos con nuestro COK, siendo el TIRF 79%
mayor que el COK de 90%. Por tanto, consideramos viable nuestro proyecto.
Tabla 101 TIR
Decisión Razón
TIR >
Tasa de
Descuento Aceptar Crear valor
TIR =
Tasa de
Descuento Aceptar Rinde lo esperado
TIR <
Tasa de
Descuento Rechazar Destruye valor
TIR
Nota: Elaboración grupal
193
Tabla 102 Tabla Cálculo del VANE y TIRE- en Soles
WACC 41%
Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
-239,274
17,373
36,992
142,731
213,755
699,596
VANE
25,923
TIRE 44%
Nota: Elaboración grupal
Tabla 103 Cálculo del VANF y TIRF- en Soles
COK 49%
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
-79,758
-40,949
-23,965
78,099
143,996
699,596
VANF
30,314
TIRF 58%
Nota: Elaboración grupal
Periodo de Recuperación descontado
Tal como se muestra en la siguiente tabla, la inversión del capital propio y de la deuda se
recuperará en 4 años, 3 meses y 9 días. El capital del inversionista se recuperará en 4
años, 1 mes y 20 días.
Tabla 104 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Económico - en Soles
WACC 41%
1 2 3 4 5
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)
-239,274
17,373
36,992
142,731
213,755
699,596
Flujo Descontado -239,274
12,365
18,739
51,462
54,853
127,777
-239,274 -226,909 -208,169 -156,708 -101,855 25,923
Nota: Elaboración grupal
Tiempo: 4
10
9
años meses días
194
Tabla 105 Cálculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Financiero /Valores en Soles
COK 49%
1 2 3 4 5
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Flujo de Caja Neto del Inversionista
-79,758 -40,949 -23,965 78,099
143,996
699,596
Flujo Descontado -79,758 -27,495 -10,804 23,640
29,265
95,465
-79,758 -107,253 -118,056 -94,417 -65,152 30,314
Tiempo:
4
8 20
años meses días
Nota: Elaboración grupal
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Para evaluar si nuestro proyecto es viable, utilizaremos el método de índice de
rentabilidad, el cual nos muestra el valor creado por cada S/. 1 sol invertido es de S/ 1.39.
Tabla 106 Análisis de Beneficio/Costo para el Proyecto
WACC 41%
1 2 3 4 5
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Flujo de Caja de Libre Disponibilidad (Económico)
-239,274
17,373
36,992
142,731
213,755
699,596
Valor Presente Flujo -239,274
12,365
18,739
51,462
54,853
127,777
Índice de rentabilidad = Suma Flujos
=
265,197 =
1.11
Inversión Inicial
239,274
Nota: Elaboración grupal
En el caso del inversionista, nos muestra que por cada S/1 sol invertido, tendría un valor
de S/ 2.15 como ganancia.
195
Tabla 107 Análisis de Beneficio/Costo para el Inversionista
COK 49%
1 2 3 4 5
0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Flujo de Caja Neto del Inversionista -79,758 -40,949 -23,965 78,099 143,996 699,596
Valor Presente Flujo -79,758 -27,495 -10,804 23,640 29,265 95,465
Índice de rentabilidad = Suma Flujos
=
110,072 =
1.38
Inversión Inicial
79,758
Nota: Elaboración grupal
Análisis del Punto de equilibrio
En los siguientes cuadros se observa el punto de equilibrio, el cual está en unidades y
en soles
Costos Variables y Costos Fijos
Tabla 108 Análisis de Costo Variable Unitario
Nota: Elaboración grupal
Estimación y Análisis del Punto Equilibrio en Unidades
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
CVu
2.10 CVu
2.07
CVu
2.12
CVu
2.12
CVu
2.09
PEu = CF
PVu - CVu
196
Tabla 109 Punto de Equilibrio en Unidades del 2019 al 2023
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
172,002
179,207
200,008
221,525
225,445
Nota: Elaboración grupal
Tabla 110 Estimación y análisis del punto equilibrio en soles -Punto de Equilibrio en Soles del 2019 al 2023
Nota: Elaboración grupal
Tabla 111 Estado de Resultados – Costeo Directo
Nota: Elaboración grupal
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
1,088,862
1,134,474
1,266,152
1,402,368
1,427,180
2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
Ventas
1,088,862
1,134,474
1,266,152
1,402,368
1,427,180
Costos Variables
-361,105
-370,072
-424,805
-469,525
-470,129
Margen
Contribución
727,757
764,403
841,347
932,843
957,051
Costos Fijos -
727,757
-
764,403
-
841,347
-
932,843
-
957,051
Utilidad Operativa
-
-
-
-
-
197
Análisis de Sensibilidad y de Riesgo
Variable de Entrada
Son las variables que al modificarlas (aumentar o disminuir) su valor, hacen variar
los ratios. Para este proyecto se consideran las variables de precio, demanda y el costo
de la materia prima.
Variable de Salida
Son las variables que se afectarían si se cambia las variables de entrada. Por lo
que se ha considerado evaluar las variables VANE, VANF, TIRE y TIRF.
Análisis Unidimensional
El análisis de sensibilidad de nuestro proyecto, tiene por principal objetivo
identificar los efectos y cambios que actúan sobre el resultado económico VAN
económico y VAN financiero con la Tasa Interna de Retorno (TIRE TIRF), Por lo mismo
es importante identificar las variables críticas y su impacto favorable o perjudicial con
nuestro proyecto.
Tabla 112 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Precio / Expresado en Nuevos Soles y Porcentajes
Nota: Elaboración grupal
En el caso del variable precio, se podrá recudir el precio un 15%, ya que nuestro VANF
es 219 y es aceptable. Pero no sería rentable si disminuye en 16%.
VARIABLE PRECIO (S/.)
Variación
Porcentual
WACC
(41%)
COK
(49%)
PRECIO (S/.) VANE VANF TIRE TIRF
20% 7.60 221,782 201,602 75% 125%
15% 7.28 157,615 146,485 65% 101%
0% 6.33 93,449 91,368 55% 79%
-10% 5.70 39,671 33,623 48% 66%
-15% 5.38 1,205 219 42% 50%
198
Tabla 113 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Demanda (Q) /Expresado en Cantidad, Soles y Porcentajes
Nota: Elaboración grupal
En la variable demanda, el proyecto puede considerar una disminución del 16%, debido
a que el VANF 1,726 es aceptable. De ser el caso de que la variable demanda
disminuya un 17 % no sería viable y rentable.
Tabla 114 Análisis de Sensibilidad Unidimensional: Variable Costo de Materia Prima / Expresado en Cantidad, Nuevos Soles y Porcentajes
Nota: Elaboración grupal
En la situación de que nuestra variable materia prima se incrementara en 22 % el VANF
seria 416, el cual es aceptable. Sin embargo, al subir el costo en 23% los indicadores
financieros se verían perjudicados y no viables.
VARIABLE DEMANDA (Q)
Variación
Porcentual
WACC
(41%)
COK
(49%)
DEMANDA (Q) VANE VANF TIRE TIRF
20% 307,812.00 150,181 140,101 63% 98%
15% 294,986.50 121,815 115,735 59% 89%
0% 256,510 93,449 91,368 55% 79%
-10% 230,859 45,083 37,001 50% 71%
-16% 215,468 1,650 1,268 42% 51%
VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA
Variación
Porcentual
WACC
(41%)
COK
(49%)
Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF
22% 2.40 1,496 416 42% 50%
10% 2.16 57,470 51,876 48% 67%
0% 1.96 93,449 91,368 55% 79%
-10% 1.77 139,427 130,860 62% 95%
-22% 1.53 185,406 170,351 69% 111%
199
Análisis Multidimensional
Este análisis permite evaluar, requerir y comparar las 3 variables antes
analizadas como son: precio, demanda y materia prima.
Tabla 115 Análisis de Sensibilidad Multidimensional: Escenarios Expresado en Cantidad, Nuevos Soles y Porcentajes
VARIABLES ESCENARIOS
OPTIMISTA BASE PESIMISTA
PRECIO (S/.)
6.96 6.33 5.70
DEMANDA (Q)
282,161 256,510 230,859
COSTO DE MATERIA
PRIMA
1.77 1.96 2.16
IMPTO RENTA 29.5% 29.5% 29.5%
WACC
41%
41%
41%
VANE 756,822 93,449 1,105
TIRE 181% 55% 43%
COK 49%
49%
49%
VANF 524,160 91,368 402
TIRF 215% 79% 51%
Nota: Elaboración grupal
En el cuadro podemos apreciar los escenarios optimista y pesimista para compararlos
con el actual escenario evaluado que los llamamos escenario base o actual. Y como
varían según diversos factores que podrían presentar durante el transcurso del
proyecto. Es así; que se proyecta considerar un supuesto de incremento de 10% en
nuestras 3 variables considerando que todos nuestros en un escenario optimista
puedan beneficiar nuestros indicadores financieros y nos determinó que el VANE y el
VANF muy favorables generando mucho valor. Sin embargo, cuando las 3 variables se
perjudican o disminuyan al mismo tiempo en 10% los indicadores financieros llegan al
mínimo para que el proyecto sea viable y se obtuvo el VANE de 1,105 y el VANF 402;
también el TIRE de 43% y el TIRF de 51%. Lo cual es viable financieramente. Sin
embargo, ante 11% de caídas de nuestras variables ya no sería viable; porque los
indicadores financieros perderían mucho valor y perjudicarían la rentabilidad del
proyecto.
10%
10%
200
Variables Críticas del Proyecto: Posibilidades de administrar el riesgo
Teniendo claro el panorama de nuestras variables que impactan
considerablemente nuestro proyecto, se confirma que las variables son críticas y estas
son:
Precio (S/)
Sin lugar a dudas el precio es un indicador que siempre debemos monitorear e
identificar hasta qué punto podría afectar financieramente la rentabilidad del proyecto.
Por lo mismo, existen diversos factores en los cuales nos vemos obligados a ofrecer
descuentos; también, en el caso de evaluar disminuir los precios ante posibles ingresos
de competidores indirectos o sustitutos.
Demanda (Q)
Lo mismo sucede con la demanda, en orientar el producto de acuerdo a los gustos y
preferencias de los consumidores. Esto podría afectar la disminución en la cantidad de
demanda. En ese sentido, se confirma que la variable Demanda (Q) es una variable
crítica.
Costos de Materia Prima
En el caso de la materia prima, aunque no cause mucho impacto en la rentabilidad del
proyecto, se debe seguir buscando nuevas alternativas de proveedores; tanto en
calidad como en costo de los insumos y materias primas. También es importante
prevenir la escasez de los mismos ante posibles problemas climáticos. En
consecuencia, se confirma también que la variable Costo de Materia Prima es variable
crítica muy importante a tomar en cuenta.
201
Conclusiones
La evaluación económica concluye que es viable nuestro proyecto ya que nos
brinda una utilidad acumulada en S/ 2´229,482 durante los 5 años.
Se financiará el proyecto con un Aporte propio que representa un 20% el cual
asciende a S/. 79,758 soles, el aporte del inversionista representado por un 40%
expresado en S/159,516 soles y el préstamo financiado por un S/. 79,758 soles.
Dentro de las tasas de descuento del proyecto se observa la tasa WACC por un
41% con un VANE 1,105 que no pierde valor y con un TIRE 43%, esta información
nos explica cuanto es lo que el proyecto puede rendir para poder cubrir sus costos
y sus gastos, siendo la recuperación en 4 años, 3 meses y 9 días.
Dentro de la tasa de descuento COK cuenta con un 49% con un VANF 402, con
un TIRF de 51% esto explica que el proyecto es rentable ya que rinde el proyecto
porque existe un apalancamiento.
La planta de producción cuenta con vías de fácil acceso, una adecuada
infraestructura y sobretodo con una cercanía a nuestros proveedores y a nuestros
clientes localizada en el distrito de Ate.
NUTRIDAY se convierte en una nueva alternativa para el cuidado de la salud.
El producto no cuenta con competidores directos, tenemos que tomar en cuenta a
nuestros competidores indirectos como la mantequilla orgánica Mantequilla
MOSSEL.
En referencia al estudio de mercado se llegó a concluir que nuestro mercado
potencial cuenta con una preferencia por productos con un alto valor nutritivo, que
la zona elegida cuenta con una alta frecuencia de compra y sobretodo con un
porcentaje mayor de aceptación del producto.
202
Recomendaciones
HEALTHY PRODUCTS, deberá de buscar más opciones de inversión para poder
negociar unas mejores propuestas por parte del inversionista y del prestamista, para
poder obtener tasas efectivas anuales con un menor porcentaje.
La empresa se plantea incrementar el precio de venta de la mantequilla con aceite
de palta de S/ 10 a S/ 12 a partir del 3er. año.
De acuerdo al marketing mix empleado, HEALTHY PRODUCTS renovara en el
transcurso del tiempo sus estrategias para poder captar a más clientes y poner énfasis
en la distribución del producto.
Se recomienda a la empresa el poder diversificar su portafolio de productos para
poder mantenerse en el mercado.
Aumentar mercados a nivel nacional e iniciar la comercialización a través de
exportaciones como Estados Unidos
De acuerdo al análisis de sensibilidad unidimensional con respecto al costo de
materia prima podemos ver que las tasas de descuento existen un alto riesgo, por lo
que se recomienda a la empresa el poder tener una mayor negociación con los
proveedores.
203
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