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華南永昌綜合證券股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告 民國九十八及九十七年前三季
地址：台北市民生東路四段五十四號五樓
電話：（○二）二五四五六八八八
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§目 錄§
項 目 頁 次
財 務 報 表
附 註 編 號
一、 封 面 1 -
二、 目 錄 2 -
三、 會計師核閱報告 3 -
四、 資產負債表 4 -
五、 損 益 表 5～ 8 -
六、 股東權益變動表 - -
七、 現金流量表 9～ 11 -
八、 財務報表附註
(一 ) 公司沿革 12～ 13 一
(二 ) 重要會計政策之彙總說明 13～ 22 二
(三 ) 會計變動之理由及其影響 22～ 22 三
(四 ) 重要會計科目之說明 22～ 54 四～二八
(五 ) 關係人交易 54～ 60 二九
(六 ) 質抵押之資產 60 三十
(七 ) 重大承諾事項及或有事項 60～ 63 三一
(八 ) 重大之災害損失 - -
(九 ) 重大之期後事項 - -
(十 ) 其 他 - -
(十一 ) 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊 64， 66 三二
2. 轉投資事業相關資訊 64， 67～ 69 三二
3. 大陸投資資訊 64 三二
4. 外國事業投資相關資訊 65， 69～ 76 三二
(十二 ) 部門別財務資訊 - -
九、 期貨部門揭露事項 77～ 78 三三
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會計師核閱報告
華南永昌綜合證券股份有限公司 公鑒：
華南永昌綜合證券股份有限公司民國九十八年及九十七年九月三十日之
資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日之損益表及
現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責
任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有
違反證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、商業會計法及商
業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修
正之情事。
如財務報表附註三所述，華南永昌綜合證券股份有限公司自民國九十七
年七月一日起，依新修訂財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處
理準則」之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。
如財務報表附註三所述，華南永昌綜合證券股份有限公司自民國九十七
年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國九十六年三月
十六日 (96)基秘字第 052 號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈
餘之分配。
勤業眾信會計師事務所
會 計 師 黃 海 悅
會 計 師 林 谷 同
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920131587 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 九 十 八 年 十 月 十 七 日
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華 南 永 昌 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 九 月 三 十 日
（ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ）
單 位 ： 新 臺 幣 千 元 ， 惟
每 股 面 額 為 元
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產 流動負債
101010 現金及約當現金（附註二、四及二九） $ 379,598 2 $ 449,282 3 201010 短期借款（附註十八） $ 351,000 2 $ 881,000 5
101020 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二 201020 應付商業本票淨額（附註十八） 1,279,957 7 1,199,693 7
、五、二八及二九） 2,637,922 14 2,958,277 18 201030 附買回債券負債（附註二、十九及二九） 1,252,355 6 1,091,084 7
101070 附賣回債券投資(附註二及六) 1,053,029 6 - - 201060 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二
101310 應收證券融資款（附註二及七） 8,381,835 43 7,211,736 44 及五） 450,335 2 41,784 -
101320 轉融通保證金（附註二及八） 34,330 - - - 201310 融券存入保證金（附註二及二十） 1,217,143 6 427,787 3
101330 應收轉融通擔保價款（附註二及八） 29,970 - 5,242 - 201320 應付融券擔保價款（附註二及二十） 1,373,768 7 539,510 3
101450 借券擔保價款（附註二） 64,297 - - - 201610 應付票據及帳款（附註三十） 934,410 5 108,742 1
101460 借券保證金（附註二） 58,093 - 48,608 - 201650 預收款項 - - 750 -
101610 應收票據淨額（附註二） 162 - 417 - 201660 代收款項 35,093 - 8,959 -
101630 應收帳款淨額（附註二） 47,290 - 324,876 2 201670 其他應付款（附註三十） 907,024 5 798,554 5
101640 應收帳款－關係人（附註二及二九） 3,986 - 5,201 - 201680 其他應付款－關係人（附註二五及二九） 101,951 1 263,263 2
101650 預付款項 9,168 - 9,208 - 201000 流動負債合計 7,903,036 41 5,361,126 33
101670 其他應收款（附註二） 125,391 1 160,479 1
101680 其他應收款－關係人（附註二九） 7,331 - 4,666 - 其他負債
101810 受限制資產－流動（附註三一） 199,700 1 190,700 1 203010 違約損失準備（附註二及二二） 200,000 1 196,254 1
101820 遞延所得稅資產－流動（附註二及二五） 5,968 - 9,955 - 203020 買賣損失準備（附註二及二三） 4,790 - 4,114 -
101840 備供出售金融資產－流動（附註二、三、九及二 203060 應計退休金負債（附註二） 23,056 - 27,664 -
八） 1,089,936 6 71,571 1 203800 代收承銷股款 145,675 1 - -
101990 其他流動資產 458 - 301 - 203990 其他負債－其他（附註二） 87,762 - 111,940 1
101000 流動資產合計 14,128,464 73 11,450,519 70 203000 其他負債合計 461,283 2 339,972 2
基金及投資（附註二、十、十一、十二及三十） 221000 受託買賣貸項－淨額（附註二及十七） - - 11,506 -
102300 採權益法之長期股權投資 1,571,396 8 1,493,046 9
102400 備供出售金融資產－非流動 68,465 1 71,707 1 906003 負債合計 8,364,319 43 5,712,604 35
102600 交易目的金融資產－非流動 36,403 - - -
102000 基金及投資合計 1,676,264 9 1,564,753 10 股東權益
301000 股本（附註二四） 8,111,743 42 8,111,743 50
固定資產淨額（附註二、十三、二九及三十） 資本公積（附註二及二四）
103010 土 地 959,730 5 1,002,889 6 302010 股票溢價 423,173 2 423,173 3
103020 建 築 物 573,618 3 588,883 4 302020 庫藏股交易 42,971 - 42,971 -
103030 設 備 948,448 5 943,500 6 302040 處分資產增益 287 - 287 -
103060 租賃權益改良 33,851 - 33,851 - 302060 依權益法認列被投資公司增加之資本公積 7 - 7 -
103XX9 減：累計折舊 ( 1,045,273 ) ( 6 ) ( 999,871 ) ( 6 ) 302000 資本公積合計 466,438 2 466,438 3
103050 預付設備款 2,150 - 5,468 - 保留盈餘
103000 固定資產淨額 1,472,524 7 1,574,720 10 304010 法定盈餘公積（附註二四） 339,362 2 558,181 3
304020 特別盈餘公積（附註二四） 1,116,362 6 1,116,362 7
無形資產（附註二及十四） 304040 未分配盈餘（附註二四） 647,960 3 120,071 1
104010 商 譽 41,065 - 41,065 - 304000 保留盈餘合計 2,103,684 11 1,794,614 11
104990 電腦軟體成本 11,295 - 6,689 - 股東權益其他項目
104000 無形資產合計 52,360 - 47,754 - 305020 累計換算調整數（附註二及十） 7,085 - 5,652 -
305051 備供出售金融資產未實現損益（附註二、十及
其他資產 十一） 403,656 2 254,616 1
105010 營業保證金（附註十五） 980,000 5 1,025,000 6 305000 股東權益其他項目合計 410,741 2 260,268 1
105020 交割結算基金（附註十六） 304,784 2 321,136 2 906004 股東權益合計 11,092,606 57 10,633,063 65
105030 存出保證金（附註二九） 20,789 - 23,129 -
105040 遞延借項（附註二） 16,274 - 29,893 -
105090 出租資產（附註二、十三及三十） 135,616 1 136,324 1
105100 閒置資產（附註二、十三及三十） 55,352 - - -
105110 遞延所得稅資產－非流動（附註二及二五） 47,866 - 60,499 -
105600 催收款項淨額（附註二及七） 100 - - -
105800 現金及約當現金－代收承銷股款（附註二） 145,862 1 - -
105990 其他資產－其他（附註二及二九） 87,762 - 111,940 1
105000 其他資產合計 1,794,405 9 1,707,921 10
121000 受託買賣借項－淨額（附註二及十七） 332,908 2 - -
906001 資 產 總 計 $ 19,456,925 100 $ 16,345,667 100 906002 負債及股東權益總計 $ 19,456,925 100 $ 16,345,667 100
後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 十 月 十 七 日 核 閱 報 告 ）
董 事 長 ： 許 陳 安 瀾 經 理 人 ： 陳 錦 峰 會 計 主 管 ： 范 欽 舜
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華南永昌綜合證券股份有限公司
損 益 表
民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新臺幣千元，惟
每股盈餘為元
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
收入（附註二） 401000 經紀手續費收入（附
註二九）
$ 1,409,072 57 $ 1,273,979 54 404000 承銷業務收入 19,495 1 21,233 1 411010 營業證券出售利益－
自營－集中
236,585 10 - - 411030 營業證券出售利益－
自營－櫃檯
74,217 3 - - 412010 營業證券出售利益－
承銷－集中
2,799 - 23,636 1 412030 營業證券出售利益－
承銷－櫃檯
10,625 1 7,254 - 414010 營業證券出售利益－
避險－集中
90,614 4 - - 414030 營業證券出售利益－
避險－櫃檯
8,468 - - - 421100 股務代理收入（附註
二九）
21,977 1 21,283 1 421200 利息收入 341,939 14 652,542 28 421300 股利收入 52,082 2 76,281 3 421510 營業證券評價利益－
自營（附註二及五）
6,495 - - - 421520 營業證券評價利益－
承銷（附註二及五）
35,266 2 - - 421530 營業證券評價利益－
避險（附註二及五）
8,661 - - -
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
421600 借券及附賣回債券融
券回補利益（附註
二）
$ - - $ 35,069 2 421610 借券及附賣回債券融
券評價利益（附註
二及五）
- - 15,275 1 422200 認購權證發行利益淨
額（附註二及五）
- - 11,359 - 424100 期貨佣金收入（附註
二十八）
40,752 2 44,987 2 424400 衍生性金融商品利益
－期貨（附註二及
五）
- - 48,506 2 424500 衍生性金融商品利益
－櫃檯（附註二及
五）
7,280 - - - 438000 其他營業收入 1,225 - 932 - 440991 採權益法認列之投資
利益（附註二及十）
4,749 - 13,674 1 440999 其他營業外收入－其
他（附註二九）
82,679 3 102,418 4 400000 收入合計 2,454,980 100 2,348,428 100 費 用 501000 經紀經手費支出 77,869 3 68,869 3 502000 自營經手費支出 6,726 - 7,680 - 503000 轉融通手續費支出 911 - 452 - 504000 承銷作業手續費支出 86 - 605 - 511000 營業證券出售損失－
自營
- - 315,435 14 514000 營業證券出售損失－
避險
- - 14,232 1 521200 利息支出（附註二、
五及二九）
7,523 - 32,907 1 521510 營業證券評價損失－
自營（附註二及五）
- - 137,676 6
（接次頁）
- 7 -
（承前頁）
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
521520 營業證券評價損失－
承銷（附註二及五）
$ - - $ 43,272 2 521530 營業證券評價損失－
避險（附註二及五）
- - 18,328 1 521600 借券及附賣回債券融
券回補損失（附註
二及五）
4,055 - - - 521610 借券及附賣回債券融
券評價損失（附註
二及五）
21,185 1 - - 522100 發行認購權證費用 10,250 1 6,460 - 522200 發行認購權證損失淨
額（附註二及五）
78,022 3 - - 524300 結算交割服務費支出
（附註二九）
3,199 - 4,374 - 524400 衍生性金融商品損失
－期貨（附註二及
五）
108,618 5 - - 530000 營業費用（附註二五
及二九）
1,339,667 55 1,243,858 53 538000 其他營業支出（附註
五）
4,124 - - - 540000 營業外支出及損失
（附註二及十一）
9,181 - 141,809 6 500000 費用合計 1,671,416 68 2,035,957 87 902001 繼續營業單位稅前淨利 783,564 32 312,471 13 551000 所得稅費用（附註二及二
五）
( 135,604 ) ( 6 ) ( 192,400 ) ( 8 ) 902005 本期淨利 $ 647,960 26 $ 120,071 5
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九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
基本每股盈餘（附註二六） 975000 本期淨利 $ 0.96 $ 0.80 $ 0.39 $ 0.15
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十七日核閱報告）
董事長：許陳安瀾 經理人：陳錦峰 會計主管：范欽舜
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華南永昌綜合證券股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新臺幣千元
九 十 八 年
前 三 季
九 十 七 年
前 三 季
營業活動之現金流量 本期淨利 $ 647,960 $ 120,071 折舊費用（含出租資產及閒置資產） 37,785 41,955 攤提費用 12,797 14,175 提列呆帳損失 375 895 沖銷備抵呆帳 - ( 563 ) 提列違約損失準備 2,598 2,554 提列買賣損失準備 4,790 4,114 減損損失 3,243 - 應計退休金負債淨變動 ( 3,144 ) ( 4,617 ) 遞延所得稅費用（利益） 18,169 ( 10,812 ) 營業證券評價(利益)損失淨額 ( 50,422 ) 199,276 債券及附賣回債券融券回補損失 4,055 - 債券及附賣回債券融券評價損失 21,185 - 採權益法認列投資利益淨額 ( 4,749 ) ( 13,674 ) 採權益法認列被投資公司之現金股利 32,692 22,839 處分資產利益淨額 - ( 4 ) 營業資產及負債之淨變動
公帄價值變動列入損益之金融資產
－流動
1,649,006 21,608 附賣回債券投資 ( 1,053,029 ) - 應收證券融資款 ( 3,934,482 ) 7,167,542 轉融通保證金 ( 34,330 ) - 應收轉融通擔保價款 ( 19,836 ) ( 4,960 ) 借券擔保價款 ( 64,297 ) - 借券保證金 ( 36,786 ) ( 48,608 ) 應收票據 110 148 應收帳款及催收款 ( 36,044 ) ( 175,934 ) 應收帳款－關係人 2,094 ( 559 ) 預付款項 11 ( 3,627 )
（接次頁）
- 10 -
（承前頁）
九 十 八 年
前 三 季
九 十 七 年
前 三 季
其他應收款 $ 12,447 $ 108,181 其他應收款－關係人 ( 2,047 ) 2,142 其他流動資產 ( 273 ) ( 53 ) 其他資產－其他 ( 5,007 ) ( 47,969 ) 附買回債券負債 ( 1,582,514 ) ( 117,928 ) 公帄價值變動列入損益之金融負債
－流動
352,077 19,332 融券存入保證金 676,989 ( 365,147 ) 應付融券擔保價款 730,564 ( 357,051 ) 應付票據及帳款 796,857 8,457 預收款項 ( 176 ) 283 代收款項 23,981 ( 6,213 ) 其他應付款 123,531 ( 135,715 ) 其他應付款－關係人 ( 156,653 ) ( 128,927 ) 其他負債－其他 4,820 47,986 受託買賣借（貸）項淨額 ( 313,035 ) 225,660 營業活動之淨現金流（出）入 ( 2,138,688 ) 6,584,857
投資活動之現金流量
受限制資產－流動(增加)減少 ( 29,000 ) 3,000 備供出售金融資產－流動增加 ( 380,987 ) - 長期股權投資清算 - 186,173 購置固定資產 ( 6,187 ) ( 21,994 ) 處分固定資產價款 - 5 電腦軟體成本增加 ( 3,226 ) ( 6,450 ) 營業保證金減少 45,000 - 交割結算基金（增加）減少 ( 10,347 ) 1,902 存出保證金減少 32,067 93 遞延借項增加 ( 972 ) ( 165 )
投資活動之淨現金流（出）入 ( 353,652 ) 162,564 融資活動之現金流量
短期借款增加（減少） 351,000 ( 1,545,000 ) 應付商業本票淨額增加（減少） 1,279,957 ( 4,535,943 ) 發放現金股利 - ( 836,937 )
融資活動之淨現金流入（出） 1,630,957 ( 6,917,880 )
（接次頁）
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（承前頁）
九 十 八 年
前 三 季
九 十 七 年
前 三 季
本期現金及約當現金淨減少數 ( $ 861,383 ) ( $ 170,459 ) 期初現金及約當現金餘額 1,240,981 619,741 期末現金及約當現金餘額 $ 379,598 $ 449,282 現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息（不含資本化之利息） $ 10,368 $ 144,486 本期支付所得稅 $ 271,532 $ 331,550
不影響現金流量之投資及融資活動
固定資產轉列閒置資產、無形資產、電腦
軟體成本及遞延借項
$ 58,243 $ 4,386 已宣告未發放員工紅利 $ - $ 17,080
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十七日核閱報告）
董事長：許陳安瀾 經理人：陳錦峰 會計主管：范欽舜
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華南永昌綜合證券股份有限公司
財務報表附註
民國九十八及九十七年前三季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（金額除另予註明者外，係以新臺幣千元為單位）
一、 公司沿革
(一 ) 本公司原名永昌綜合證券股份有限公司，係依公司法、證券交易法
及其他有關法令規定於七十七年六月十七日設立，於九十年十二月
十九日與華南商業銀行股份有限公司（以下簡稱：華南銀行）以股
份轉換方式共同設立華南金融控股股份有限公司（以下簡稱：華南
金控），轉換後本公司與華南銀行同為華南金控百分之百控制之公
司。自轉換基準日起，本公司股票終止在中華民國證券櫃檯買賣中
心之上櫃買賣，同日起華南金控股票上市買賣。本公司於九十二年
五月二十一日經董事會決議變更公司名稱為華南永昌綜合證券股份
有限公司並經經濟部核准在案。
(二 ) 主要經營之業務為：
1. 在集中交易市場受託買賣有價證券。
2. 在集中交易市場自行買賣有價證券。
3. 承銷有價證券。
4. 在其營業處所受託買賣有價證券。
5. 在其營業處所自行買賣有價證券。
6. 有價證券股務事項之代理。
7. 有價證券買賣之融資融券。
8. 經營證券相關期貨交易輔助業務。
9. 受託買賣外國有價證券。
10. 兼營證券相關期貨業務。
11. 其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。
(三 ) 本公司之母公司及最終母公司為華南金控。九十八年及九十七年九
月三十日持有本公司普通股均為 100%。
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(四 ) 截至九十八年及九十七年九月三十日，本公司員工人數分別為 1,457
人及 1,397 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編
製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、
固定資產、出租資產及閒置資產折舊、資產減損、違約損失準備、買
賣損失準備、壞帳損失準備、退休金、未決訟案損失及員工分紅等之
提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有
所差異。重要會計政策之彙總說明如下：
資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資
產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產
及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交
易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，
負債不屬於流動負債者為非流動負債。
約當現金
約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票及銀行承兌匯票
等，其帳面價值近似公帄價值。
公帄價值變動列入損益之金融商品
公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金
融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認
列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公帄價值衡量，
並加計取得之交易成本，續後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為當期損益。
投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。
依交易慣例購買或出售金融資產時，除營業證券－債券採用交割日會
計處理外，餘係採用交易日會計處理。
衍生性金融商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融
資產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。
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交易目的金融資產及金融負債之會計政策彙總說明如下：
(一 ) 開放式基金及貨幣市場工具
投資於開放式基金，期末公帄價值為該基金資產負債表日之淨
資產價值。出售時成本以加權帄均法計算。
(二 ) 營業證券
本公司自營部及承銷部期末持有之營業證券，除自營部持有之
興櫃股票係依成本法評價外，其餘公帄價值係指資產負債表日之收
盤價。股票出售成本係按移動帄均法計算。
債券之公帄價值係指中華民國證券櫃檯買賣中心所發布之最後
交易日百元參考價，債券出售時成本係以移動帄均法計算。
營業證券期末按公帄價值評價所產生之未實現損益帳列營業證
券評價利益或損失。
本公司係為指數股票型基金 (ETF)之參與券商，以成分股交換
ETF（或 ETF 交換成分股）時，係以公帄價值評價，認列處分損益，
並以此市價作為換入資產之入帳基礎。
(三 ) 期貨交易保證金－自有資金
期貨交易保證金－自有資金係以交易為目的購入之期貨合約所
繳納之保證金，列為資產。於資產負債表日以市價計算所產生之損
益及合約到期交割或提前帄倉時所產生之損益，列為當期損失或利
益，並調整保證金之帳載金額。
(四 ) 選擇權
以交易為目的賣出選擇權所收取之權利金列為賣出選擇權負
債，買入選擇權付出之權利金則列為買入選擇權－非避險，持有賣
方部位所繳納之保證金列為期貨交易保證金－自有資金。以交易為
目的買賣之選擇權契約，經由評價、反向沖銷、履約或到期所產生
之利益或損失，列為選擇權交易利益或損失－非避險，並依實現與
否區分為已實現及未實現。
(五 ) 可轉換公司債資產交換交易
可轉換公司債資產交換係本公司將可轉換公司債拆解成普通公
司債價值與選擇權價值並分別售予不同需求之投資人，債券所有權
移轉時，按處分一般債券方式入帳，表達於資產負債表中，利率交
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換部分依資產交換 IRS 合約價值於評價日或資產負債表日依公帄價
值加以衡量，列於衍生性金融商品損益－櫃檯（評價損益－資產交
換 IRS 合約價值）項下，提前解約則將收支差額列為利息支出。其
利息的支付以雙方互抵後的淨額支付。選擇權部分依可轉換公司債
資產交換選擇權於評價日或資產負債表日依公帄價值加以衡量，列
為衍生性金融商品損益－櫃檯（評價損益－資產交換選擇權）項下，
履約與提前解約時列為衍生性金融商品損益－櫃檯（履約損益－資
產交換選擇權）與其他營業支出項下。
(六 ) 認購權證及營業證券－避險
發行認購權證時，按發行金額帳列發行認購權證負債；買回已
發行之認購權證時，按買回金額帳列發行認購權證再買回，作為發
行認購權證負債之減項，二者皆以資產負債表日之收盤價重新評
價，認列認購權證發行利益或損失。買回認購權證再出售時，出售
成本係按移動帄均法計算，其出售損益亦帳列認購權證發行利益或
損失。
採自行避險而持有風險管理部位，依購入股票之金額為成本，
或以原持有股票轉供避險用途時，以轉供避險當時之市價作為原始
認列成本，帳列營業證券－避險，期末並按公帄價值衡量認列營業
證券評價利益或損失。公帄價值係指資產負債表日之收盤價。出售
時成本係以移動帄均法計價。
(七 ) 應付借券－避險及應付借券－非避險
本公司從事借券交易時，將所借入之證券出售之金額，帳列「應
付借券」，按公帄價值評價之。市價係指資產負債表日之收盤價。借
券回補時成本計算採加權帄均法，回補之損益帳列「借券及附賣回
債券融券回補（損）益」。交付予證券商及非證券商之借券保證金列
為借券保證金。
附賣回債券投資／附買回債券負債／附賣回債券投資－融券
若債券交易附有買回、賣回條件時，其交易實質經判斷後顯示報
酬或風險歸屬賣方，則視附賣回交易或附買回交易為一融資行為，於
附賣回交易發生時，設立「附賣回債券投資」科目，而於附買回交易
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發生時，另設立「附買回債券負債」科目。相關利息收入或支出按權
責發生基礎認列。
從事附賣回公債再行賣斷之交易，將出售債券所得之價金，帳列
負債科目「附賣回債券投資－融券」，列入公帄價值變動列入損益之金
融負債－流動，期末按公帄市價法評價，市價係指資產負債表日櫃買
中心債券百元參考價格，其評價所產生之未實現損益帳列借券及附賣
回債券融券評價利益或損失。賣斷買回之成本計算係採帄均法，買賣
損益帳列借券及附賣回債券融券回補損益。
證券融資及融券
本公司對證券投資人所辦理之融通資金，帳列應收證券融資款，
融資人以融資買入之全部證券作為擔保品，本公司就此項擔保品作為
融資擔保證券，採備忘分錄入帳，於融資人償還結清時返還。
本公司辦理有價證券融資業務，若有資金需求而向證券金融公司
轉融資借入款項，帳列應付轉融通擔保價款，並以轉融資買入之全部
股票作為擔保品。
融資人之整戶擔保維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未依
期限補繳部分之應收證券融資款餘額，即轉列催收款項；融資人信用
交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者，該部分應收證券融資款餘額
即轉列其他應收款或催收款項。
本公司辦理融通證券業務時，對融券客戶收取之保證金，帳列融
券存入保證金。借予客戶融券之證券，採備忘分錄入帳，作為融券標
的證券。收取融券賣出價款，扣除證券商手續費、本公司融券手續費
及證券交易稅後之餘額，以應付融券擔保價款科目入帳。保證金及融
券賣出價款於客戶償還結清時返還。
本公司辦理有價證券融券業務，若有需要而向證券金融公司轉融
券借入證券，其所交付之保證金或轉融券差額，列為轉融通保證金。
為抵繳轉融券保證金之股票列為轉融通保證品，採備忘分錄處理。向
客戶收取之融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，
帳列應收轉融通擔保價款。
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備抵呆帳
備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列，並參酌歷年實際
發生呆帳之情形，按期末各應收款項餘額估計提列。
採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重
大影響力者，採用權益法評價，以投資成本加（或減）按股權比例認
列被投資公司之純益（或純損）、資本公積、未認列為退休金成本之淨
損失及其他股東權益項目計算。被投資公司發生純益（或純損）時，
認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為投資成本減項。
取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額（溢
額或折額）按五年帄均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財
務會計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本
超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。以前年度
取得之採權益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取
得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間
之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。
被投資公司發放股票股利時，不列為投資利益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。
股票出售成本係按加權帄均法計算。
備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取得
之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東權益
調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依
交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
現金股利於除息日或股東會決議日認列收益，但依據投資前淨利
宣告之部分，係自投資成本減除。債務商品原始認列金額與到期金額
間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。
持有未上市或未上櫃股票，且未具重大影響力者，應認列為備供
出售金融資產，期末以成本衡量。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減
少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
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交易目的金融資產－非流動
本公司依據會研基金會九十五年十二月十四日 (95)基秘字第 號
解釋函辦理。依據前開第 號解釋函釋示，企業所持有之交易目的金
融資產若供作債務擔保、質押或存出保證金時，仍應繼續分類為交易
目的金融資產，原九十四年七月八日發布之 (94)基秘字第 號解釋函
要求應重分類為「指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為損益之
金融資產」之規定，不再適用。故證券商交易目的金融資產若供作債
務擔保、質押或存出保證金，仍應繼續分類為交易目的金融資產，並
依財務會計準則公報第 號「金融商品之表達與揭露」之規定揭露相
關資訊。
固定資產／出租資產
固定資產及出租資產以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之
更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
折舊係按估計耐用年限，採直線法提列。如於耐用年限屆滿，仍
繼續使用者，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。
固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累
計減損均自帳上減除。處分固定資產及出租資產之利益或損失，列為
當期之營業外利益或損失。
無形資產
無形資產係電腦軟體成本及商標權等，以取得成本為入帳基礎，
主要按三至五年，以直線法攤銷。
商譽係依據財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之
會計處理」第四段規定，將收購之淨資產按成本入帳，其收購成本超
過有形及可辨認無形資產之公帄價值部分，列為商譽。
閒置資產
閒置資產之固定資產按淨公帄價值或帳面價值較低者轉列其他資
產，並將原科目之成本與累計折舊及累計減損沖銷，差額認列損失。
轉列至其他資產後，並按直線法繼續攤提折舊。
遞延借項
遞延借項係水電、空調裝修工程及各式資訊系統安裝費等，以取
得成本為入帳基礎，分三至五年採直線法攤銷。
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資產減損
倘資產（主要為固定資產、無形資產、出租資產、閒置資產與採
權益法評價之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重
大減損時，就其減損部分認列損失。對僅具重大影響力而未具控制能
力之長期股權投資，則以個別長期股權投資帳面價值（含商譽）為基
礎，比較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損
失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金
產生單位，予以評估。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之
迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該
項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。
已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現
重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先
認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。
進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各
相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損
外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，
進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減
損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就
其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資
產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
代收權證履約款及代收承銷股款
本公司受託辦理權證履約及有價證券申購，代收之款項帳列其他
資產－代收權證履約款（或代收承銷股款）及其他負債－代收權證履
約款（或代收承銷股款）。
代收現金股利款
本公司受託辦理股務代理業務，代收付之現金股利款項帳列其他
資產－其他及其他負債－其他。
受託買賣借項及貸項
受託買賣證券交易之相關科目，依照證券商財務報告編製準則之
規定，列為受託買賣借項（含銀行存款－交割款項、應收代買證券價
款、交割代價、信用交易、應收交割帳款）及受託買賣貸項（含應付
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託售證券價款、交割代價、信用交易及應付交割帳款），並以借貸項沖
抵後之淨額列示。
違約損失準備
違約損失準備係依照證券商管理規則之規定，按月就受託買賣有
價證券成交值萬分之零點二八提列，惟其累積達二億元時，得免繼續
提列。該項準備除彌補受託買賣有價證券違約所發生之損失或經證期
局核准者外，不得使用之。
買賣損失準備
買賣損失準備係依照證券商管理規則及期貨商管理規則之規定，
就證券商及期貨商經營自行買賣業務者當利益超過損失時，按月就超
過部分提列百分之十，惟其累積分別達二億元及期貨部門法定最低實
收資本額時，得免繼續提列。該項準備除彌補買賣之損失超過利益之
差額外，不得使用之。
收入之認列
收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。
外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債
科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘
以上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告
日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；外幣財務報表換算所
產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外
營運機構出售或清算時併入損益計算。
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或
費用，按交易日之即期匯率折算新臺幣金額入帳。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調
整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公
帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價
值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄
價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交
易日之歷史匯率衡量。
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外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表換
算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為
股東權益之調整項目。
員工退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退
休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數
額認列為當期費用。
修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服
務成本符合既得給付條件日止之帄均年數，按直線法分攤認列為費
用。確定給付退休辦法修訂時即符合既得給付條件者，立即認列為費
用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當
期之淨退休金成本。
所得稅
所得稅作同期間及跨期間之分攤。將應課稅暫時性差異之所得稅
影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及
未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可
實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認
列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之
分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉
期間劃分為流動或非流動項目。
購置設備或技術、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採用當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東
會決議年度之所得稅費用。
本公司與母公司華南金控及其子公司採行連結稅制合併結算申報
所得稅之會計處理，係依財團法人中華民國會計研究發展基金會九十
二年十月三日 (92)基秘字第 240 號函之規定，以合理有系統且一致之方
法分攤，相關之撥補或撥付金額於估列所得稅時，以應收或應付科目
列帳。
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重分類
九十七年前三季之財務報表若干項目經重分類，俾配合九十八年
前三季財務報表之表達。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理準則
本公司於九十七年七月一日採用財務會計準則公報三十四號「金
融商品之會計處理準則」新修訂條文，該公報主要修訂有關公帄價值
變動列入損益中以交易為目的之金融資產重分類之規定。有關金融商
品之重分類資訊請參見附註二十七。
員工分紅及董監酬勞會計處理
本公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究
發展基金會於九十六年三月十六日發布 (96)基秘字第 052 號函，員工分
紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十
七年前三季繼續營業單位稅前淨利減少 1,429 千元，稅後淨利減少
1,072 千元，稅後基本每股盈餘減少 0.001 元。
四、 現金及約當現金
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
現 金 $ 3,600 $ 3,630 活期存款 130 1,193
支票存款 13,317 7,984
定期存款 159,500 50,000
外幣存款 34,230 14,809
商業本票 168,821 371,666
$ 379,598 $ 449,282
九十八年九月三十日定期存款利率區間為 0.15%～ 1.08%，均為一
年內到期；另九十八年及九十七年九月三十日商業本票利率區間分別
為 0.145%～ 0.17%及 1.70%～ 2.01%，均為三個月內到期。
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五、 公帄價值變動列入損益之金融商品
本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
交易目的之金融資產 開放式基金 $ 99,800 $ 9,390 營業證券－自營 1,460,105 2,150,164 營業證券－承銷 474,746 462,144 營業證券－避險 483,674 49,541 買入選擇權－非避險 13,329 5,541 期貨交易保證金－自有資金 104,200 281,497 衍生性金融商品－櫃檯 利率交換合約 2,068 - $ 2,637,922 $ 2,958,277 交易目的之金融負債 發行認購權證負債 $ 3,499,715 $ 581,570 發行認購權證負債再買回 ( 3,443,994 ) ( 568,556 ) 附賣回債券投資－融券 317,266 - 應付借券－避險 67,140 - 應付借券－非避險 - 18,900 賣出選擇權 10,208 9,870 $ 450,335 $ 41,784
(一 ) 開放式基金
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
開放式基金 100,000 10,000
開放式基金評價調整 ( 200) ( 610 )
$ 99,800 $ 9,390
(二 ) 營業證券淨額－自營部
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
上市公司股票 $ 638,541 $ 425,719 上櫃公司股票 124,360 111,159
興櫃公司股票 15,251 461,695
櫃檯－其他 6,726 6,348
指數股票型基金 90,214 37,553
875,092 1,042,474 政府公債 75,939 722,899
金融債券 481,116 479,610
可轉換公司債 20,404 3,510
評價調整 7,554 ( 98,329 )
$ 1,460,105 $ 2,150,164
- 24 -
截至九十八年及九十七年九月三十日，本公司自營部債券（含
帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 － 流 動 ） 供 作 附 買 回 條 件 交 易 分 別 為
1,243,023 千元及 1,202,509 千元。
(三 ) 營業證券淨額－承銷部
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
上市公司股票 $ 33,906 $ 22,864 上櫃公司股票 11,188 94
45,094 22,958 可轉換公司債 445,156 477,256
評價調整 ( 15,504 ) ( 38,070 )
$ 474,746 $ 462,144
(四 ) 營業證券淨額－避險
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
上市公司股票 $ 373,610 $ 47,884 上櫃公司股票 51,961 8,305
指數股票型基金 103 -
認購權證 54,410 2,820
評價調整 3,590 ( 9,468 )
$ 483,674 $ 49,541
(五 ) 期貨及選擇權
1. 截至九十八年及九十七年九月三十日，本公司尚未帄倉之期貨
及選擇權交易情形列示如下：
九 十 八 年 九 月 三 十 日
合 約 金額 或
未 帄 倉 部 位 支付（收取）
項 目 交 易 種 類 買 ／ 賣 方 契 約 數 之 權 利 金 公 帄 價 值
期貨契約 臺股期貨股價指數
期貨契約
買 方 44 $ 64,800 $ 65,794
臺股期貨股價指數
期貨契約
賣 方 23 ( 34,196 ) ( 34,449 )
電子期貨股價指數
期貨契約
賣 方 1 ( 1,208 ) ( 1,220 )
金融期貨股價指數
期貨契約
賣 方 24 ( 20,786 ) ( 21,048 )
新加坡摩台股價指
數期貨契約
賣 方 80 ( 69,397 ) ( 70,381 )
( $ 60,787 ) ( $ 61,304 )
（接次頁）
- 25 -
（承前頁）
九 十 八 年 九 月 三 十 日
合 約 金額 或
未 帄 倉 部 位 支付（收取）
項 目 交 易 種 類 買 ／ 賣 方 契 約 數 之 權 利 金 公 帄 價 值
買入選擇權
契約
臺指選擇權－買權 買 方 450 $ 4,274 $ 10,427
臺指選擇權－賣權 買 方 707 4,473 2,902
台積電選擇權－賣
權
買 方 5 1 -
$ 8,748 $ 13,329 賣出選擇權
契約
臺指選擇權－買權 賣 方 1,081 ( $ 5,743 ) ( $ 8,002 )
臺指選擇權－賣權 賣 方 1,074 ( 3,368 ) ( 1,180 )
非金融電子選擇權
－賣權
賣 方 50 ( 2 ) -
電子選擇權－賣權 賣 方 1 - -
統一選擇權－買權 賣 方 21 ( 43 ) ( 59 )
統一選擇權－賣權 賣 方 21 ( 68 ) ( 51 )
矽品選擇權－賣權 賣 方 147 ( 24 ) ( 3 )
友達選擇權－買權 賣 方 82 ( 278 ) ( 129 )
友達選擇權－賣權 賣 方 222 ( 820 ) ( 784 )
( $ 10,346 ) ( $ 10,208 )
九 十 七 年 九 月 三 十 日
合 約 金額 或
未 帄 倉 部 位 支付（收取）
項 目 交 易 種 類 買 ／ 賣 方 契 約 數 之 權 利 金 公 帄 價 值
期貨契約 臺股期貨股價指數
期貨契約 賣 方 72 ( $ 79,346 ) ( $ 79,779 )
小型臺股期貨股價
指數期貨契約 賣 方 100 ( 27,295 ) ( 27,730 )
金融期貨股價指數
期貨契約 賣 方 6 ( 4,355 ) ( 3,955 )
新加坡摩台股價指
數期貨契約 賣 方 60 ( 42,125 ) ( 42,261 )
( $ 153,121 ) ( $ 153,725 )
選擇權契約 臺指選擇權－買權 買 方 235 $ 984 $ 754
臺指選擇權－賣權 買 方 481 4,324 4,787
$ 5,308 $ 5,541
選擇權契約 臺指選擇權－買權 賣 方 2,623 ( $ 6,216 ) ( $ 2,683 )
臺指選擇權－賣權 賣 方 516 ( 6,886 ) ( 7,187 )
( $ 13,102 ) ( $ 9,870 )
2. 期貨及選擇權於財務報表上之表達方法
本公司從事金融、電子、台灣股價指數期貨、臺股指數選
擇權及股票選擇權交易之保證金列於流動資產之期貨交易保證
金－自有資金項下，帄倉時結算差額列為當期損益，九十八年
及九十七年九月三十日期貨交易保證金－自有資金餘額分別為
104,200 千元及 281,497 千元。
- 26 -
九十八及九十七年前三季從事期貨及選擇權交易契約所產
生損益如下：
九十八年前三 季 九十七年前三 季
期貨契約（損失）利益
－非避險已實現
( $ 72,445 ) $ 14,359 期貨契約損失－避險已
實現
( 767 ) - 期貨契約利益－非避險
未實現
2,304 3,429 期貨契約利益－避險未
實現
541 - ( 70,367 ) 17,788 選擇權交易（損失）利
益－非避險已實現
( 44,293) 27,235 選擇權交易利益－避險
已實現
924 - 選擇權交易利益－非避
險未實現
4,933 3,483 選擇權交易利益－避險
未實現
185 - ( 38,251 ) 30,718 衍生性金融商品（損失）
利益－期貨
( $ 108,618 ) $ 48,506
(六 ) 利率交換合約
1. 承作利率交換交易之目的及達成該目的之策略
本公司九十八年前三季從事利率交換交易之目的係以本公
司對利率走勢之判斷並訂定換利合約以賺取利差。
2. 截至九十八年九月三十日本公司未到期利率交換合約之名目本
金金額及公帄價值分別如下：
九 十 八 年 九 月 三 十 日
名 目 本 金 公 帄 價 值
以交易為目的 $ 300,000 $ 2,068
公帄價值係指將未來利息收支以市場殖利率折現而得。
九十八年九月底利率交換產生之合約價值帳列衍生性金融
商品資產－櫃檯 2,068 千元。
3. 本公司九十八年前三季從事利率交換交易產生之評價交換損益
－換利（帳列衍生性金融商品損益－櫃檯）為利益 2,068 千元。
- 27 -
(七 ) 發行認購權證負債
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
發行認購權證金額 $ 3,653,810 $ 2,284,046 未到期認購權證價值變動損失
（利益）
559,314 ( 1,702,476 ) 認購權證註銷金額 ( 704,350 ) - 到期前履約利益 ( 9,059 ) - 發行認購權證市值 3,499,715 581,570 減：發行認購權證再買回金額 ( 3,162,364 ) ( 1,848,192 ) 再買回價值變動（利益）損失 ( 281,630 ) 1,279,636 發行認購權證再買回市值 ( 3,443,994 ) ( 568,556 ) 發行認購權證負債淨額 $ 55,721 $ 13,014
本公司發行認購權證種類為美式重設型認購權證，存續期間自
上市買賣日起算六個月，履約給付方式為以現金或證券結算，並得
由本公司擇一採行，九十八年及九十七年九月三十日尚未到期之發
行認購權證負債及再買回負債明細如下：
九 十 八 年 九 月 三 十 日
認購權證 標 的 證 券
申 請 發 行
單 位 發 行 日 上 市 日
發 行
價 格 市 價
履 約
價 格
行 使
比 例
再 買 回
單 位 市 價 附 註
永昌 BA 中 石 化 20,000,000 98.04.03 98.04.10 $1.35 $ 15,100 $ 8.98 1:1 9,631,000 $ 14,543 未到期
永昌 BB 遠 紡 20,000,000 98.04.03 98.04.10 2.11 48,700 28.68 1:0.5 9,987,000 48,637 未到期
永昌 BC 遠 紡 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.74 200 20.10 1:1 12,712,000 127 未到期
永昌 BD 中 鋼 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.24 39,400 22.64 1:0.521 9,996,000 39,384 未到期
永昌 BE 中 鋼 20,000,000 98.04.03 98.04.10 0.64 200 15.87 1:1.043 15,798,000 158 未到期
永昌 BF 日 月 光 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.32 37,600 17.58 1:0.5 10,000,000 37,600 未到期
永昌 BG 日 月 光 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.07 200 12.32 1:1 19,945,000 199 未到期
永昌 BH 仁 寶 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.16 200 18.15 1:1.005 19,566,000 196 未到期
永昌 BJ 晶 電 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.88 100,000 56.53 1:0.2 9,978,000 99,780 未到期
永昌 BK 聯 發 科 20,000,000 98.04.03 98.04.10 5.27 218,000 314.21 1:0.1 9,942,000 216,736 未到期
永昌 BL 聯 發 科 20,000,000 98.04.03 98.04.10 2.30 200 220.24 1:0.1 16,065,000 161 未到期
永昌 BM 國 建 20,000,000 98.04.03 98.04.10 2.00 16,400 11.26 1:1 9,980,000 16,367 未到期
永昌 BN 遠 雄 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.20 75,321 39.64 1:0.2 9,689,000 74,605 未到期
永昌 BP 寶 成 20,000,000 98.04.03 98.04.10 1.19 9,000 19.07 1:0.525 9,533,000 8,580 未到期
永昌 BQ 寶 成 20,000,000 98.04.03 98.04.10 0.84 200 13.37 1:1.05 18,989,000 190 未到期
永昌 BR 億 光 20,000,000 98.04.03 98.04.10 2.24 67,500 68.27 1:0.2 10,000,000 67,500 未到期
永昌 BS 神 達 10,000,000 98.04.15 98.04.23 2.58 300 16.34 1:1 8,282,000 248 未到期
永昌 BT 大 同 10,000,000 98.04.15 98.04.23 1.45 200 9.52 1:1 8,590,000 172 未到期
永昌 BU 微 星 10,000,000 98.04.15 98.04.23 3.23 5,750 20.93 1:1.05 4,804,000 5,525 未到期
永昌 BV 台 航 10,000,000 98.04.15 98.04.23 2.11 1,500 51.29 1:0.2 4,735,000 1,421 未到期
永昌 BW 臺 企 銀 10,000,000 98.04.15 98.04.23 1.15 4,700 8.08 1:1 9,395,000 4,416 未到期
永昌 BX 農 林 10,000,000 98.04.20 98.04.28 3.13 1,500 15.97 1:1 1,693,000 508 未到期
永昌 BY 緯 創 10,000,000 98.04.20 98.04.28 3.16 55,500 38.93 1:0.549 4,995,000 55,445 未到期
永昌 BZ 台 船 10,000,000 98.04.23 98.05.04 2.63 6,800 31.06 1:0.5 849,000 1,155 未到期
永昌 CA 金 寶 10,000,000 98.04.23 98.05.04 1.17 5,300 8.59 1:1 9,775,000 5,181 未到期
永昌 CB 環 電 10,000,000 98.04.23 98.05.04 1.80 21,800 10.70 1:1 4,562,000 19,890 未到期
永昌 CC 遠 百 10,000,000 98.04.23 98.05.04 2.06 28,000 20.65 1:0.515 4,992,000 27,955 未到期
永昌 CD 興 富 發 10,000,000 98.04.23 98.05.04 2.57 41,250 24.46 1:0.523 3,786,000 31,235 未到期
永昌 CE 台 泥 10,000,000 98.04.23 98.05.04 2.80 12,450 31.59 1:0.5 4,821,000 12,004 未到期
永昌 CF 佳 能 10,000,000 98.04.23 98.05.04 2.43 67,724 32.36 1:0.515 4,458,000 67,316 未到期
永昌 CG 統 一 10,000,000 98.04.29 98.05.07 1.98 10,200 37.83 1:0.522 9,600,000 9,792 未到期
永昌 CH 華 票 20,000,000 98.04.29 98.05.07 1.01 8,600 9.18 1:1 17,551,000 7,547 未到期
永昌 CJ 廣 孙 10,000,000 98.04.29 98.05.07 3.10 36,250 39.11 1:0.5 4,946,000 35,859 未到期
永昌 CK 亞 泥 10,000,000 98.04.29 98.05.07 2.59 2,700 41.09 1:0.5 4,638,000 2,505 未到期
永昌 CL 合 庫 10,000,000 98.04.29 98.05.07 2.22 4,550 19.85 1:1 4,770,000 4,341 未到期
永昌 CM 中 華 電 10,000,000 98.04.29 98.05.07 2.47 11,600 56.80 1:0.55 8,652,000 10,036 未到期
永昌 CN 遠 傳 10,000,000 98.04.29 98.05.07 2.93 5,300 37.73 1:1 4,555,000 4,828 未到期
永昌 CP 英 業 達 20,000,000 98.05.19 98.05.27 1.42 16,200 18.32 1:0.55 19,980,000 16,184 未到期
（接次頁）
- 28 -
（承前頁）
九 十 八 年 九 月 三 十 日
認購權證 標 的 證 券
申 請 發 行
單 位 發 行 日 上 市 日
發 行
價 格 市 價
履 約
價 格
行 使
比 例
再 買 回
單 位 市 價 附 註
永昌 CQ 宏 達 電 50,000,000 98.05.19 98.05.27 $ 0.67 $ 1,500 $477.94 1:0.01 26,931,000 $ 808 未到期
永昌 CR 華 晶 科 20,000,000 98.05.19 98.05.27 1.29 70,400 45.63 1:0.2 20,000,000 70,400 未到期
永昌 CS 雷 凌 10,000,000 98.05.19 98.05.27 2.36 700 135.54 1:0.1 7,036,000 493 未到期
永昌 CT 潤 泰 10,000,000 98.05.19 98.05.27 2.15 19,000 28.90 1:0.5 9,997,000 18,994 未到期
永昌 CU 統 一 20,000,000 98.05.19 98.05.27 1.03 400 26.79 1:0.522 19,593,000 392 未到期
永昌 CV 台 灣 50 20,000,000 98.05.19 98.05.27 2.34 56,200 49.32 1:0.5 19,990,000 56,172 未到期
永昌 CW 台 灣 50 10,000,000 98.05.19 98.05.27 2.01 100 36.53 1:1 8,210,000 82 未到期
永昌 CX 華 碩 20,000,000 98.05.19 98.05.27 1.19 40,200 46.83 1:0.2 19,895,000 39,989 未到期
永昌 CY 華 碩 20,000,000 98.05.19 98.05.27 1.35 400 34.69 1:0.501 19,897,000 398 未到期
永昌 T6 鈊 象 8,000,000 98.05.20 98.05.27 0.43 1,280 275.70 1:0.011 6,268,000 1,003 未到期
永昌 T7 新 普 15,000,000 98.05.20 98.05.27 2.07 97,500 127.53 1:0.11 15,000,000 97,500 未到期
永昌 CZ 東 元 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.12 6,000 15.23 1:0.5 9,875,000 5,925 未到期
永昌 DA 台 肥 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.97 19,600 103.35 1:0.1 9,991,000 19,582 未到期
永昌 DB 光 寶 科 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.94 61,000 28.50 1:0.503 9,995,000 60,970 未到期
永昌 DC 聯 強 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.66 47,800 46.65 1:0.22 10,000,000 47,800 未到期
永昌 DD 超 豐 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.99 29,100 29.21 1:0.5 9,992,000 29,077 未到期
永昌 DE 聯 發 科 40,000,000 98.06.03 98.06.10 0.59 53,200 406.69 1:0.01 39,820,000 52,961 未到期
永昌 DF 義 隆 電 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.14 2,400 57.86 1:0.101 9,615,000 2,308 未到期
永昌 DG 大 立 光 40,000,000 98.06.03 98.06.10 0.56 22,000 391.51 1:0.01 40,000,000 22,000 未到期
永昌 DH 台 灣 大 10,000,000 98.06.03 98.06.10 2.14 26,100 55.69 1:0.5 9,948,000 25,964 未到期
永昌 DJ 訊 連 10,000,000 98.06.03 98.06.10 2.02 5,600 154.44 1:0.1 9,866,000 5,525 未到期
永昌 DK 華 寶 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.21 14,600 30.89 1:0.2 10,000,000 14,600 未到期
永昌 DL 國 產 10,000,000 98.06.03 98.06.10 1.47 1,400 11.43 1:1.02 9,903,000 1,386 未到期
永昌 T8 原 相 20,000,000 98.06.04 98.06.11 0.52 11,000 255.69 1:0.01 19,568,000 10,762 未到期
永昌 DM 台 化 10,000,000 98.06.05 98.06.11 1.11 19,300 53.10 1:0.206 9,860,000 19,030 未到期
永昌 DN 正 新 10,000,000 98.06.05 98.06.11 1.84 39,100 51.19 1:0.22 9,949,000 38,901 未到期
永昌 DP 台 船 10,000,000 98.06.05 98.06.11 1.15 1,500 38.91 1:0.2 3,753,000 563 未到期
永昌 T9 光 洋 科 10,000,000 98.06.15 98.06.22 1.47 7,400 74.85 1:0.102 9,585,000 7,093 未到期
永昌 U1 東 洋 10,000,000 98.06.15 98.06.22 2.46 95,000 70.06 1:0.234 9,279,000 88,151 未到期
永昌 DQ 晶 電 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.49 29,700 89.96 1:0.1 9,978,000 29,635 未到期
永昌 DR 台 航 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.32 2,600 61.46 1:0.1 9,988,000 2,597 未到期
永昌 DS 彰 銀 10,000,000 98.06.16 98.06.23 0.93 7,000 14.57 1:0.5 9,977,000 6,984 未到期
永昌 DT 農 林 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.91 2,300 19.60 1:0.5 9,851,000 2,266 未到期
永昌 DU 閎 暉 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.12 27,200 63.30 1:0.101 9,986,000 27,162 未到期
永昌 DV 四 維 航 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.71 8,700 48.70 1:0.205 9,960,000 8,665 未到期
永昌 DW 瑞 儀 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.41 7,300 39.46 1:0.206 9,930,000 7,249 未到期
永昌 DX 加權指數 10,000,000 98.06.16 98.06.23 1.13 19,400 0.00 1:0.002 10,000,000 19,400 未到期
永昌 DY 加權指數 10,000,000 98.06.16 98.06.23 0.89 300 0.00 1:0.002 9,345,000 280 未到期
永昌 DZ 台 船 50,000,000 98.06.26 98.07.06 0.50 10,000 38.75 1:0.1 49,767,000 9,953 未到期
永昌 EA 台 船 10,000,000 98.06.26 98.07.06 1.16 6,600 28.70 1:0.5 9,999,000 6,599 未到期
永昌 EB 第 一 金 10,000,000 98.06.26 98.07.06 1.61 8,900 21.07 1:0.513 9,237,000 8,221 未到期
永昌 EC 台 灣 大 10,000,000 98.06.26 98.07.06 1.16 300 42.01 1:1 7,198,000 216 未到期
永昌 U2 鈊 象 8,000,000 98.06.29 98.07.07 4.68 29,200 255.94 1:0.11 7,113,000 25,962 未到期
永昌 U3 中 美 晶 8,000,000 98.06.29 98.07.07 3.30 17,200 79.62 1:0.24 7,967,000 17,129 未到期
永昌 U4 合 晶 8,000,000 98.06.29 98.07.07 2.21 8,320 67.01 1:0.2 7,665,000 7,972 未到期
永昌 U5 茂 迪 8,000,000 98.06.29 98.07.07 2.60 4,720 115.09 1:0.12 7,864,000 4,640 未到期
永昌 ED 味 全 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.29 14,000 45.25 1:0.2 19,526,000 13,668 未到期
永昌 EE 中 鋼 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.58 38,400 28.16 1:0.521 19,962,000 38,327 未到期
永昌 EF 豐 興 20,000,000 98.07.09 98.07.16 0.92 14,800 53.14 1:0.1 19,876,000 14,708 未到期
永昌 EG 藍 天 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.57 18,200 47.99 1:0.21 19,629,000 17,862 未到期
永昌 EH 廣 達 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.45 48,400 59.45 1:0.202 19,998,000 48,395 未到期
永昌 EJ 緯 創 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.06 22,000 58.96 1:0.11 20,000,000 22,000 未到期
永昌 EK 大 聯 大 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.13 43,000 36.13 1:0.2 20,000,000 43,000 未到期
永昌 EL 加權指數 20,000,000 98.07.09 98.07.16 1.49 31,000 0.00 1:0.002 19,964,000 30,944 未到期
永昌 EM 加權指數 20,000,000 98.07.09 98.07.16 0.87 2,800 0.00 1:0.002 19,963,000 2,795 未到期
永昌 U6 順 達 20,000,000 98.07.10 98.07.16 1.46 67,600 86.02 1:0.1 19,550,000 66,079 未到期
永昌 EN 達 方 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.56 36,600 49.68 1:0.2 19,922,000 36,457 未到期
永昌 EP 必 翔 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.57 19,600 74.09 1:0.2 16,494,000 16,164 未到期
永昌 EQ 燁 輝 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.56 13,400 13.61 1:1 19,884,000 13,322 未到期
永昌 ER 建 大 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.40 12,000 46.03 1:0.21 19,954,000 11,972 未到期
永昌 ES 益 航 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.80 16,600 44.56 1:0.221 19,880,000 16,500 未到期
永昌 ET 開 發 金 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.17 18,000 8.78 1:1 19,737,000 17,763 未到期
永昌 EU 亞 光 20,000,000 98.07.20 98.07.28 1.89 20,400 67.01 1:0.202 19,794,000 20,190 未到期
永昌 EV 致 新 10,000,000 98.07.20 98.07.28 3.37 23,600 170.37 1:0.102 10,000,000 23,600 未到期
永昌 EW 士 電 20,000,000 98.07.21 98.07.28 0.94 17,400 42.36 1:0.2 19,384,000 16,864 未到期
永昌 U7 迅杰科技 20,000,000 98.07.21 98.07.28 1.53 17,400 73.67 1:0.105 19,968,000 17,372 未到期
永昌 U8 久 元 20,000,000 98.08.12 98.08.21 1.09 44,000 83.98 1:0.101 19,865,000 43,703 未到期
永昌 EX 永 豐 餘 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.44 31,200 10.94 1:1 20,000,000 31,200 未到期
永昌 EY 台 達 電 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.20 26,400 89.48 1:0.1 19,943,000 26,325 未到期
永昌 EZ 矽 統 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.25 25,800 12.96 1:0.5 19,796,000 25,537 未到期
永昌 FA 友 達 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.12 10,000 36.18 1:0.2 19,776,000 9,888 未到期
永昌 FB 可 成 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.60 36,000 90.34 1:0.1 20,000,000 36,000 未到期
永昌 FC 中 航 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.52 21,800 92.61 1:0.1 19,855,000 21,642 未到期
（接次頁）
- 29 -
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九 十 八 年 九 月 三 十 日
認購權證 標 的 證 券
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單 位 發 行 日 上 市 日
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價 格
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永昌 FD 萬 海 20,000,000 98.08.13 98.08.24 $ 1.30 $ 21,000 $17.50 1:0.5 20,000,000 $ 21,000 未到期
永昌 FE 中 壽 10,000,000 98.08.13 98.08.24 1.65 24,500 20.71 1:0.5 9,940,000 24,353 未到期
永昌 FF 統 一 超 20,000,000 98.08.13 98.08.24 0.98 16,800 82.62 1:0.1 19,994,000 16,795 未到期
永昌 FG 奇 美 電 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.59 21,000 18.41 1:0.5 19,938,000 20,935 未到期
永昌 FH 聯 陽 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.39 25,400 72.20 1:0.1 20,000,000 25,400 未到期
永昌 FJ 昱 晶 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.26 25,000 51.65 1:0.14 20,000,000 25,000 未到期
永昌 FK 力成科技 20,000,000 98.08.13 98.08.24 1.37 28,600 95.63 1:0.1 20,000,000 28,600 未到期
永昌 FL 群 創 10,000,000 98.08.13 98.08.24 2.36 15,000 30.82 1:0.515 9,999,000 14,999 未到期
永昌 FM 群 創 20,000,000 98.08.17 98.08.24 1.67 15,400 41.61 1:0.1 19,895,000 15,319 未到期
永昌 U9 信 錦 20,000,000 98.09.09 98.09.16 0.99 16,000 92.96 1:0.1 18,545,000 14,836 未到期
永昌 V1 台 半 20,000,000 98.09.09 98.09.16 2.23 55,400 34.44 1:0.5 19,970,000 55,317 未到期
永昌 V2 百一電子 20,000,000 98.09.09 98.09.16 1.00 21,600 47.74 1:0.2 19,925,000 21,519 未到期
永昌 V3 廣明光電 20,000,000 98.09.09 98.09.16 1.78 34,800 88.34 1:0.2 19,479,000 33,893 未到期
永昌 FN 旺 宏 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.41 25,400 24.50 1:0.5 19,990,000 25,387 未到期
永昌 FP 致 茂 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.56 68,400 65.24 1:0.2 19,787,000 67,672 未到期
永昌 FQ 佳 能 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.72 30,600 82.04 1:0.2 20,000,000 30,600 未到期
永昌 FR 技 嘉 20,000,000 98.09.10 98.09.17 2.20 44,800 36.26 1:0.5 19,988,000 44,773 未到期
永昌 FS 創 見 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.90 37,800 151.20 1:0.1 19,995,000 37,791 未到期
永昌 FT 國 票 金 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.24 20,000 14.77 1:1 19,925,000 19,925 未到期
永昌 FU 美 利 達 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.28 25,400 74.20 1:0.2 20,000,000 25,400 未到期
永昌 FV 鴻 海 20,000,000 98.09.10 98.09.17 1.85 33,200 176.40 1:0.1 19,990,000 33,183 未到期
永昌 FW 鴻 海 20,000,000 98.09.10 98.09.17 0.90 17,200 75.60 1:0.1 19,994,000 17,195 未到期
永昌 FX 聯 發 科 20,000,000 98.09.10 98.09.17 0.75 15,400 693.00 1:0.01 19,980,000 15,385 未到期
永昌 FY 聯 發 科 20,000,000 98.09.10 98.09.17 3.87 54,000 297.00 1:0.1 19,990,000 53,973 未到期
永昌 FZ 友 達 20,000,000 98.09.10 98.09.17 2.32 34,800 20.04 1:1 20,000,000 34,800 未到期
永昌 GA 味 全 20,000,000 98.09.18 98.09.25 1.28 23,400 45.39 1:0.2 19,990,000 23,388 未到期
永昌 GB 台 積 電 20,000,000 98.09.18 98.09.25 1.55 30,200 66.47 1:0.2 20,000,000 30,200 未到期
永昌 GC 廣 達 20,000,000 98.09.18 98.09.25 1.71 32,200 74.30 1:0.2 20,000,000 32,200 未到期
永昌 GD 國 泰 金 20,000,000 98.09.18 98.09.25 1.68 32,200 56.32 1:0.2 19,812,000 31,897 未到期
永昌 GE 加權指數 10,000,000 98.09.18 98.09.25 5.43 28,000 8,000.00 1:0.005 10,000,000 28,000 未到期
永昌 GF 加權指數 10,000,000 98.09.18 98.09.25 1.95 19,900 7,000.00 1:0.005 10,000,000 19,900 未到期
$ 3,499,715 $ 3,443,994
九 十 七 年 九 月 三 十 日
認購權證 標 的 證 券
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單 位 發 行 日 上 市 日
發 行
價 格 市 價
履 約
價 格
行 使
比 例
再 買 回
單 位 市 價 附 註
永昌 55 東和鋼鐵 20,000,000 97.04.01 97.04.11 $0.956 $ 600 $79.80 1:0.2 19,573,000 $ $587 未到期
永昌 56 力成科技 20,000,000 97.04.01 97.04.11 1.096 600 152.60 1:0.1 19,805,000 594 未到期
永昌 57 中華電信 20,000,000 97.04.01 97.04.11 1.345 200 111.86 1:0.2 17,990,000 180 未到期
永昌 58 台 積 電 20,000,000 97.04.01 97.04.11 0.827 400 88.34 1:0.2 19,853,000 397 未到期
永昌 59 美 利 達 20,000,000 97.04.01 97.04.11 1.355 200 86.80 1:0.2 19,641,000 196 未到期
永昌 60 臺 灣 50 20,000,000 97.04.08 97.04.16 0.986 200 87.08 1:0.2 17,695,000 177 未到期
永昌 61 台 達 電 20,000,000 97.04.09 97.04.18 0.837 200 126.56 1:0.1 19,619,000 196 未到期
永昌 62 陽明海運 20,000,000 97.04.09 97.04.18 1.265 200 33.18 1:0.5 19,827,000 198 未到期
永昌 63 聯 陽 20,000,000 97.04.09 97.04.18 1.704 200 141.52 1:0.1 19,528,000 195 未到期
永昌 64 台 哥 大 20,000,000 97.04.09 97.04.18 0.897 600 79.80 1:0.2 19,714,000 591 未到期
永昌 65 南亞科技 20,000,000 97.04.09 97.04.18 0.667 1,400 25.69 1:0.5 19,732,000 1,381 未到期
永昌 66 味全食品 20,000,000 97.04.21 97.04.29 1.066 1,200 32.83 1:0.5 18,574,000 1,114 未到期
永昌 67 歌 林 20,000,000 97.04.21 97.04.29 0.807 200 18.90 1:0.5 19,053,000 191 未到期
永昌 68 彰 銀 20,000,000 97.04.21 97.04.29 0.847 200 36.12 1:0.5 19,024,000 190 未到期
永昌 69 瀚孙彩晶 20,000,000 97.04.21 97.04.29 1.325 200 20.72 1:1.0 19,350,000 194 未到期
永昌 70 中鼎工程 20,000,000 97.04.21 97.04.29 0.588 200 39.41 1:0.2 19,874,000 199 未到期
永昌 P5 泰偉電子 5,000,000 97.04.28 97.05.07 2.800 50 259.55 1:0.1 363,000 4 未到期
永昌 P6 茂 迪 40,000,000 97.04.28 97.05.07 0.319 1,600 347.20 1:0.01 38,061,000 1,522 未到期
永昌 71 友訊科技 20,000,000 97.04.29 97.05.07 1.066 400 70.56 1:0.2 19,917,000 398 未到期
永昌 72 友達光電 20,000,000 97.04.29 97.05.07 1.345 600 84.70 1:0.2 19,677,000 590 未到期
永昌 73 宏 達 電 20,000,000 97.04.29 97.05.07 0.947 1,800 1,113.00 1:0.01 19,775,000 1,780 未到期
永昌 74 宏盛建設 20,000,000 97.04.29 97.05.07 0.827 200 48.16 1:0.2 19,344,000 193 未到期
永昌 75 佳世達科技 20,000,000 97.05.05 97.05.14 1.634 200 40.74 1:0.5 19,738,000 197 未到期
永昌 76 凌陽科技 20,000,000 97.05.05 97.05.14 1.076 400 55.86 1:0.2 17,621,000 352 未到期
永昌 77 華 碩 20,000,000 97.05.05 97.05.14 1.335 200 138.60 1:0.2 19,659,000 197 未到期
永昌 78 瑞儀光電 20,000,000 97.05.05 97.05.14 1.724 600 61.95 1:0.5 16,754,000 503 未到期
永昌 P7 順達科技 20,000,000 97.05.12 97.05.19 1.425 1,000 197.40 1:0.1 19,319,000 966 未到期
永昌 P8 加 百 裕 20,000,000 97.05.12 97.05.19 0.787 200 94.50 1:0.1 19,199,000 192 未到期
永昌 P9 久元電子 20,000,000 97.05.12 97.05.19 1.834 600 137.20 1:0.1 17,707,000 531 未到期
永昌 79 柏騰科技 20,000,000 97.05.13 97.05.22 0.358 200 323.40 1:0.011 19,554,000 196 未到期
永昌 80 松翰科技 20,000,000 97.05.13 97.05.22 1.156 400 120.54 1:0.1 19,500,000 390 未到期
永昌 81 啟碁科技 20,000,000 97.05.13 97.05.22 1.296 200 86.10 1:0.2 19,061,000 191 未到期
永昌 82 嘉新水泥 20,000,000 97.05.19 97.05.26 0.827 200 43.40 1:0.2 19,720,000 197 未到期
永昌 83 中 興 電 20,000,000 97.05.19 97.05.26 0.658 200 38.78 1:0.2 19,520,000 195 未到期
永昌 84 大立光電 20,000,000 97.05.19 97.05.26 0.538 4,400 630.00 1:0.01 19,880,000 4,374 未到期
永昌 85 創意電子 20,000,000 97.05.19 97.05.26 0.498 2,000 393.40 1:0.01 19,635,000 1,964 未到期
永昌 Q1 群聯電子 30,000,000 97.05.20 97.05.27 0.458 900 392.70 1:0.01 29,663,000 890 未到期
（接次頁）
- 30 -
（承前頁）
九 十 七 年 九 月 三 十 日
認購權證 標 的 證 券
申 請 發 行
單 位 發 行 日 上 市 日
發 行
價 格 市 價
履 約
價 格
行 使
比 例
再 買 回
單 位 市 價 附 註
永昌 86 聯華電子 20,000,000 97.05.26 97.06.02 $1.525 $ 800 $26.32 1:1 18,442,000 $ 738 未到期
永昌 87 鴻 海 20,000,000 97.05.26 97.06.02 1.993 4,400 245.00 1:0.1 19,449,000 4,279 未到期
永昌 88 兆赫電子 20,000,000 97.05.26 97.06.02 1.664 400 147.70 1:0.1 19,353,000 387 未到期
永昌 89 台塑石化 20,000,000 97.05.26 97.06.02 0.987 6,800 133.42 1:0.1 19,987,000 6,796 未到期
永昌 Q2 智冠科技 15,000,000 97.05.27 97.06.03 1.405 150 163.80 1:0.1 14,737,000 147 未到期
永昌 Q3 安國國際 12,000,000 97.05.27 97.06.03 1.664 960 130.90 1:0.1 11,057,000 885 未到期
永昌 Q4 偉盟工業 20,000,000 97.05.27 97.06.03 0.887 1,400 46.41 1:0.2 17,953,000 1,257 未到期
永昌 90 矽 品 20,000,000 97.06.02 97.06.09 0.668 2,800 71.40 1:0.1 19,246,000 2,694 未到期
永昌 91 宏 碁 20,000,000 97.06.02 97.06.09 0.777 5,000 88.34 1:0.1 18,939,000 4,735 未到期
永昌 92 廣 達 20,000,000 97.06.02 97.06.09 0.907 10,800 67.20 1:0.2 19,894,000 10,743 未到期
永昌 93 遠 傳 20,000,000 97.06.02 97.06.09 0.957 600 73.92 1:0.2 18,990,000 570 未到期
永昌 94 達方電子 20,000,000 97.06.02 97.06.09 1.605 200 107.80 1:0.1 19,855,000 199 未到期
永昌 Q5 典 範 20,000,000 97.06.03 97.06.10 0.997 200 26.74 1:0.513 16,497,000 165 未到期
永昌 95 大成長城 20,000,000 97.06.09 97.06.16 1.176 3,400 64.47 1:0.2 19,685,000 3,346 未到期
永昌 96 藍天電腦 20,000,000 97.06.09 97.06.16 1.326 2,400 70.98 1:0.2 19,432,000 2,332 未到期
永昌 97 金像電子 20,000,000 97.06.09 97.06.16 1.196 400 33.88 1:0.5 19,582,000 392 未到期
永昌 98 新興航運 20,000,000 97.06.09 97.06.16 1.475 1,000 86.80 1:0.2 18,942,000 947 未到期
永昌 99 臺 企 銀 20,000,000 97.06.09 97.06.16 0.997 600 19.46 1:1 15,553,000 467 未到期
永昌 A1 華晶科技 20,000,000 97.06.09 97.06.16 0.907 7,600 70.14 1:0.2 18,926,000 7,192 未到期
永昌 A2 環球水泥 20,000,000 97.06.16 97.06.23 1.186 1,200 27.44 1:0.5 19,813,000 1,189 未到期
永昌 A3 台 聚 20,000,000 97.06.16 97.06.23 1.166 3,800 27.79 1:0.5 19,843,000 3,770 未到期
永昌 A4 新光鋼鐵 20,000,000 97.06.16 97.06.23 0.927 600 61.04 1:0.2 19,043,000 571 未到期
永昌 A5 光寶科技 20,000,000 97.06.16 97.06.23 0.697 5,000 45.64 1:0.2 19,289,000 4,822 未到期
永昌 Q6 新普科技 8,000,000 97.06.17 97.06.24 2.133 1,920 221.90 1:0.1 6,969,000 1,673 未到期
永昌 A6 國 泰 金 20,000,000 97.06.23 97.06.30 0.717 1,800 100.38 1:0.1 19,545,000 1,759 未到期
永昌 A7 新 光 金 20,000,000 97.06.23 97.06.30 0.478 600 31.50 1:0.2 18,272,000 548 未到期
永昌 A8 佰鴻工業 20,000,000 97.06.23 97.06.30 0.688 1,400 71.54 1:0.1 17,068,000 1,195 未到期
永昌 A9 南 亞 電 20,000,000 97.06.23 97.06.30 1.416 3,200 212.80 1:0.1 19,981,000 3,197 未到期
永昌 B1 光磊科技 20,000,000 97.06.30 97.07.07 0.698 600 38.08 1:0.2 18,365,000 551 未到期
永昌 B2 聯發科技 20,000,000 97.06.30 97.07.07 0.648 15,200 485.10 1:0.01 18,696,000 14,209 未到期
永昌 B3 玉 山 金 20,000,000 97.06.30 97.07.07 0.568 200 22.68 1:0.5 17,768,000 178 未到期
永昌 B4 正文科技 20,000,000 97.06.30 97.07.07 0.767 10,200 92.96 1:0.1 19,690,000 10,042 未到期
永昌 B5 立錡科技 20,000,000 97.06.30 97.07.07 0.468 2,000 353.50 1:0.01 19,214,000 1,921 未到期
永昌 B6 中 鋼 碳 20,000,000 97.07.04 97.07.11 0.897 600 125.72 1:0.1 10,111,000 303 未到期
永昌 B7 必 翔 20,000,000 97.07.04 97.07.11 1.565 600 100.10 1:0.1 16,323,000 490 未到期
永昌 B8 綠 能 科 20,000,000 97.07.04 97.07.11 2.363 48,800 251.30 1:0.1 19,994,000 48,785 未到期
永昌 B9 大聯大投資 20,000,000 97.07.04 97.07.11 0.997 11,000 49.00 1:0.2 19,839,000 10,911 未到期
永昌 C1 巨大機械 20,000,000 97.07.04 97.07.11 0.807 13,800 122.50 1:0.1 19,493,000 13,450 未到期
永昌 C2 友達光電 20,000,000 97.07.14 97.07.22 0.638 8,000 60.76 1:0.1 16,559,000 6,624 未到期
永昌 C3 宏 達 電 20,000,000 97.07.14 97.07.22 1.236 15,400 961.80 1:0.01 17,454,000 13,440 未到期
永昌 Q7 光洋應用 10,000,000 97.07.15 97.07.22 2.343 8,900 193.90 1:0.1 9,755,000 8,682 未到期
永昌 Q8 合 晶 科 8,000,000 97.07.18 97.07.29 2.023 1,840 168.00 1:0.1 7,721,000 1,776 未到期
永昌 C4 臺 灣 50 20,000,000 97.07.21 97.07.29 0.967 5,600 71.40 1:0.2 19,415,000 5,436 未到期
永昌 C5 正 崴 20,000,000 97.07.21 97.07.29 0.977 18,600 79.80 1:0.1 19,917,000 18,523 未到期
永昌 C6 潤 泰 20,000,000 97.07.21 97.07.29 0.738 600 36.40 1:0.2 18,742,000 562 未到期
永昌 C7 統 一 20,000,000 97.07.21 97.07.29 0.787 7,200 17.99 1:0.5 19,907,000 7,167 未到期
永昌 C8 中 鋼 20,000,000 97.07.29 97.08.05 0.728 2,000 61.46 1:0.2 18,553,000 1,855 未到期
永昌 C9 國 巨 20,000,000 97.07.29 97.08.05 0.857 2,200 12.95 1:1 19,276,000 2,120 未到期
永昌 D1 環隆電氣 20,000,000 97.07.29 97.08.05 0.967 5,000 22.96 1:0.5 19,507,000 4,877 未到期
永昌 D2 微 星 20,000,000 97.07.29 97.08.05 1.236 7,000 27.37 1:0.5 18,964,000 6,637 未到期
永昌 D3 瑞昱半導體 20,000,000 97.07.29 97.08.05 1.196 11,200 103.32 1:0.1 19,243,000 10,776 未到期
永昌 Q9 茂 達 電 5,000,000 97.08.01 97.08.12 1.984 650 65.66 1:0.2 4,686,000 609 未到期
永昌 R1 驊 訊 5,000,000 97.08.01 97.08.12 2.662 1,100 109.20 1:0.2 4,766,000 1,049 未到期
永昌 R2 台灣表面黏
著科
5,000,000 97.08.11 97.08.19 2.931 6,000 60.76 1:0.5 4,993,000 5,992 未到期
永昌 D4 三陽工業 20,000,000 97.08.12 97.08.19 0.937 5,200 18.20 1:0.5 19,692,000 5,120 未到期
永昌 D5 中 環 20,000,000 97.08.12 97.08.19 0.658 5,000 12.31 1:0.5 19,940,000 4,985 未到期
永昌 D6 精 英 電 20,000,000 97.08.12 97.08.19 0.917 3,800 17.08 1:0.5 19,821,000 3,766 未到期
永昌 D7 昆 盈 20,000,000 97.08.12 97.08.19 0.997 7,400 47.60 1:0.2 19,766,000 7,313 未到期
永昌 D8 力成科技 20,000,000 97.08.12 97.08.19 1.066 2,400 140.00 1:0.1 17,923,000 2,151 未到期
永昌 R3 伍 豐 科 5,000,000 97.08.15 97.08.22 3.100 4,850 247.80 1:0.1 4,671,000 4,531 未到期
永昌 D9 合 勤 科 20,000,000 97.08.18 97.08.25 0.777 4,800 39.97 1:0.2 19,864,000 4,767 未到期
永昌 E1 超 豐 電 20,000,000 97.08.18 97.08.25 0.957 2,800 53.97 1:0.2 19,161,000 2,683 未到期
永昌 E2 景 碩 科 20,000,000 97.08.18 97.08.25 0.837 4,800 86.24 1:0.1 19,874,000 4,770 未到期
永昌 E3 勝 華 科 20,000,000 97.08.25 97.09.01 1.236 16,400 24.57 1:0.5 19,975,000 16,380 未到期
永昌 E4 瑞 軒 科 20,000,000 97.08.25 97.09.01 1.326 5,600 26.32 1:0.5 19,905,000 5,573 未到期
永昌 E5 建 漢 科 20,000,000 97.08.25 97.09.01 0.797 7,000 62.58 1:0.1 19,958,000 6,985 未到期
永昌 E6 台 達 電 20,000,000 97.09.01 97.09.08 0.967 20,000 119.42 1:0.1 19,960,000 19,960 未到期
永昌 E7 華 碩 20,000,000 97.09.01 97.09.08 0.728 5,400 102.34 1:0.1 17,616,000 4,756 未到期
永昌 E8 中華電信 20,000,000 97.09.01 97.09.08 0.817 9,400 110.18 1:0.2 19,786,000 9,299 未到期
永昌 E9 緯創資通 20,000,000 97.09.01 97.09.08 1.146 17,000 64.40 1:0.2 19,877,000 16,895 未到期
永昌 R4 中美矽晶製
品
5,000,000 97.09.16 97.09.23 2.293 12,900 155.40 1:0.1 4,890,000 12,616 未到期
永昌 R5 茂 迪 5,000,000 97.09.16 97.09.23 2.174 14,200 203.70 1:0.1 4,918,000 13,967 未到期
（接次頁）
- 31 -
（承前頁）
九 十 七 年 九 月 三 十 日
認購權證 標 的 證 券
申 請 發 行
單 位 發 行 日 上 市 日
發 行
價 格 市 價
履 約
價 格
行 使
比 例
再 買 回
單 位 市 價 附 註
永昌 R6 安國國際科 5,000,000 97.09.16 97.09.23 $1.825 $ 8,950 $ 66.43 1:0.2 4,983,000 $ 8,919 未到期
永昌 F1 友達光電 20,000,000 97.09.19 97.09.26 0.658 27,200 19.92 1:0.2 19,996,000 27,195 未到期
永昌 F2 創見資訊 20,000,000 97.09.19 97.09.26 0.887 20,200 71.82 1:0.1 20,000,000 20,200 未到期
永昌 F3 彰 銀 20,000,000 97.09.19 97.09.26 0.698 16,800 20.30 1:0.5 19,996,000 16,797 未到期
永昌 F4 臺 企 銀 20,000,000 97.09.19 97.09.26 0.728 12,600 10.89 1:1 19,994,000 12,596 未到期
永昌 F5 創意電子 20,000,000 97.09.19 97.09.26 2.592 50,000 230.30 1:0.1 19,988,000 49,970 未到期
$ 581,570 $ 568,556
九十八及九十七年前三季發行認購權證所產生之認購權證發行
（損）益明細如下：
九十八年前三季 九十七年前三季
發行認購權證負債價值變動
（損失）利益
( $ 1,878,150 )
$ 1,775,352 發行認購權證再買回價值變
動利益（損失）
1,754,915 ( 1,763,563 ) 認購權證逾期失效利益 3,783 1,777
到期前履約利益（損失） 41,430 ( 2,207 )
認購權證發行淨（損失）利益 ( $ 78,022 ) $ 11,359
(八 ) 附賣回債券投資－融券
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
附賣回債券投資－融券 $ 315,968 $ - 附賣回債券投資－融券評價 1,298 -
$ 317,266 $ -
(九 ) 應付借券
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
應付借券－非避險 $ - $ 34,175 評價調整 - ( 15,275 )
$ - $ 18,900 應付借券－避險 $ 64,547 $ - 評價調整 2,593 -
$ 67,140 $ -
- 32 -
六、 附賣回債券投資
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
附賣回債券投資 $ 1,053,029 $ -
九十八年九月三十日，附賣回債券投資利率為 0.072%～ 0.11%。
九 十 八 年 九 月 三 十 日 本 公 司 從 事 附 賣 回 債 券 再 賣 斷 交 易 金 額 為
317,266 仟元，帳列附賣回債券投資－融券，請詳附註五（八）。
七、 應收證券融資款／催收款
(一 ) 本公司奉准自八十一年度起開辦融資融券業務，九十八年及九十七
年九月三十日應收證券融資款明細如下：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
應收證券融資款 $ 8,381,835 $ 7,211,736
(二 ) 催收款項係依據財政部證券暨期貨管理委員會八十八年九月二十九
日 (八八 )台財證 (二 )第八二四一六號函之規定，將信用交易違約款項
及逾期之應收款項轉入，明細如下：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
催收款項 $ 11,479 $ 9,780 減：備抵呆帳 ( 11,379 ) ( 9,780 )
$ 100 $ -
八、 轉融通保證金／應收轉融通擔保價款
截至九十八年及九十七年九月三十日，本公司辦理融券業務提供
作為向證券金融公司轉融通之保證金分別為 34,330 千元及 0 千元；另
應收證券金融公司轉融通之擔保價款分別為 29,970 千元及 5,242 千元。
- 33 -
九、 備供出售金融資產－流動
有 價 證 券
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
上市公司股票 $ 104,156 $ 112,315 上櫃公司股票 145,792 -
興櫃公司股票 185,284 -
櫃檯－債券 698,879 -
櫃檯－其他 4,974 -
1,139,085 112,315 評價調整 ( 49,149 ) ( 40,744 )
$ 1,089,936 $ 71,571
本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報第三十四號「金
融商品之會計處理準則」新修訂條文，將列於營業證券而不擬於短期
出售之股票，按九十七年六月三十日之公帄價值共計 112,315 千元轉列
備供出售金融資產－流動，重分類資訊請參閱附註二八。
九十八年及九十七年九月三十日備供出售金融資產－流動因評價
產生之未實現損失餘額分別為 (49,149)千元及 (40,744)千元。
十、 採權益法之長期股權投資
九十八年九月三十日 九十七年九月三十日
被 投 資 公 司 名 稱 金 額
持 股
比例％ 金 額
持 股
比例％
華南證券投資顧問股份有限
公司
$ 144,740 99.95 $ 146,196 99.95 華南期貨股份有限公司 629,974 99.80 629,443 99.80 華南期貨經理股份有限公司 - - - - Hua Nan Holdings Corp. 796,682 100.00 717,407 100.00 $ 1,571,396 $ 1,493,046
(一 ) 採權益法評價之長期股權投資認列之投資損益如下：
被 投 資 公 司 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南證券投資顧問股份有限
公司
$ 2,423
$ 4,396 華南期貨股份有限公司 17,227 27,776
華南期貨經理股份有限公司 - 113
Hua Nan Holdings Corp. ( 14,901 ) ( 18,611 ) $ 4,749 $ 13,674
- 34 -
(二 ) 九十八年及九十七年九月三十日因外幣長期股權投資以權益法認列
之累積換算調整數餘額分別為 7,085 千元及 5,652 千元。九十八年及
九十七年九月三十日採權益法認列之備供出售金融資產未實現利益
餘額分別為 452,805 千元及 295,360 千元。
(三 ) 本公司採權益法評價之被投資公司華南期貨經理股份有限公司經其
董事會代行股東會決議解散，業於九十七年八月十五日完成清算程
序，並認列清算損失 13,827 千元。
十一、 備供出售金融資產－非流動
被 投 資 公 司 名 稱
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
台灣證券集中保管股份有限公
司
$ 18,107 $ 18,107 富邦證券金融股份有限公司 12,695 12,695 安泰證券金融股份有限公司 9,838 13,080 台灣期貨交易所股份有限公司 12,430 12,430 台灣總合股務資料處理股份有
限公司
15,395 15,395 $ 68,465 $ 71,707
九十八年前三季安泰證券金融股份有限公司減資彌補虧損，本公
司依減資比例認列減損損失 3,243 千元，帳列營業外支出及損失項下。
十二、 交易目的金融資產－非流動
有 價 證 券 名 稱
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
87 央債甲三 $ 36,403 $ -
本公司交易目的金融資產－非流動項下之 87 央債甲三已提存予法
院，作為法律訴訟案件免除假執行之擔保，請參閱附註三十。
十三、 固定資產淨額／出租資產
固定資產
九 十 八 年 前 三 季
土 地 建 築 物 設 備 租賃權益改良 預 付 房 地 款 預 付 設 備 款 合 計
成 本 期初餘額 $ 1,002,889 $ 588,883 $ 944,051 $ 33,851 $ - $ 4,918 $ 2,574,592
本期增加 - - 6,187 - - - 6,187
（接次頁）
- 35 -
（承前頁）
九 十 八 年 前 三 季
土 地 建 築 物 設 備 租賃權益改良 預 付 房 地 款 預 付 設 備 款 合 計
本期處分 $ - $ - ( $ 1,790 ) $ - $ - $ - ( $ 1,790 )
本期重分類 ( 43,159 ) ( 15,265 ) - - - ( 2,768 ) ( 61,192 )
期末餘額 959,730 573,618 948,448 33,851 - 2,150 2,517,797 累計折舊 期初餘額 - 175,692 803,566 33,623 - - 1,012,881
折舊費用 - 9,317 27,813 - - - 37,130 本期處分 - - ( 1,790 ) - - - ( 1,790 ) 本期重分類 - ( 2,948 ) - - - - ( 2,948 )
期末餘額 - 182,061 829,589 33,623 - - 1,045,273
期末淨額 $ 959,730 $ 391,557 $ 118,859 $ 228 $ - $ 2,150 $ 1,472,524
九 十 七 年 前 三 季
土 地 建 築 物 設 備 租賃權益改良 預 付 房 地 款 預 付 設 備 款 合 計
成 本
期初餘額 $ 999,119 $ 581,343 $ 927,480 $ 33,851 $ 11,100 $ 4,100 $ 2,556,993
本期增加 - - 15,582 - - 6,412 21,994
本期處分 - - ( 10 ) - - - ( 10 )
本期重分類 3,770 7,540 448 - ( 11,100 ) ( 5,044 ) ( 4,386 )
期末餘額 1,002,889 588,883 943,500 33,851 - 5,468 2,574,591
累計折舊
期初餘額 - 163,140 761,693 33,623 - - 958,456
折舊費用 - 9,404 32,020 - - - 41,424
本期處分 - - ( 9 ) - - - ( 9 )
期末餘額 - 172,544 793,704 33,623 - - 999,871
期末淨額 $ 1,002,889 $ 416,339 $ 149,796 $ 228 $ - $ 5,468 $ 1,574,720
九十八及九十七年前三季固定資產成本重分類餘額分別係轉列閒
置資產及無形資產－電腦軟體成本。
出租資產（營業租賃）
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
土 地 建 築 物 合 計 土 地 建 築 物 合 計
成 本
期初餘額 $ 112,946 $ 29,067 $ 142,013 $ 112,946 $ 29,067 $ 142,013
本期增加 - - - - - -
本期處分 - - - - - -
本期重分類 - - - - - -
期末餘額 112,946 29,067 142,013 112,946 29,067 142,013
累計折舊
期初餘額 - 5,866 5,866 - 5,158 5,158
折舊費用 - 531 531 - 531 531
本期處分 - - - - - -
本期重分類 - - - - - -
期末餘額 - 6,397 6,397 - 5,689 5,689
期末淨額 $ 112,946 $ 22,670 $ 135,616 $ 112,946 $ 23,378 $ 136,324
- 36 -
其他資產－閒置資產
九 十 八 年 前 三 季
土 地 建 築 物 合 計
成 本
期初餘額 $ - $ - $ -
本期增加 - - -
本期處分 - - -
本期重分類 43,159 15,265 58,424
期末餘額 43,159 15,265 58,424
累計折舊
期初餘額 - - -
折舊費用 - 124 124
本期處分 - - -
本期重分類 - 2,948 2,948
期末餘額 - 3,072 3,072
期末淨額 $ 43,159 $ 12,193 $ 55,352
其他資產－閒置資產係板橋分公司於本期結束營業而由固定資產
轉列。
截至九十八年九月三十日，未來應收租金收入情形彙總如下：
租 金 之 計 算 及 收 取 方 法 未 來 二 年 應 收 租 金 總 額
每月租金為 315 千元，每月十日以前 九十八年 $ 945
收取。 九十九年 3,780
(一 ) 本公司固定資產、出租資產及閒置資產項下之部分土地及建築物業
已抵押予金融機構，作為抵押借款之擔保，請參閱附註三十。
(二 ) 固定資產承諾事項請參閱附註三一。
(三 ) 本公司九十八及九十七年前三季皆無利息資本化之情事。
十四、 無形資產
(一 ) 本公司商譽係營業受讓其他證券商，係依財務會計準則公報第二十
五號「企業合併－購買法之會計處理」之規定，將購買價款（現金）
超過受讓之資產淨額部分列為商譽，自營業受讓商譽產生日至九十
四年十二月三十一日係採直線法分五年攤銷。惟自九十五年一日一
日起適用新修訂財務會計準則公報之規定，商譽不予攤銷。
- 37 -
(二 ) 本科目變動情形如下：
九 十 八 年 前 三 季
商 譽 電腦軟體成本 合 計
成 本 期初餘額 $ 502,275 $ 44,321 $ 546,596
本期增加 - 3,226 3,226
本期處分 - - -
本期重分類 - 2,767 2,767
期末餘額 502,275 50,314 552,589
累計攤銷
期初餘額 441,241 37,364 478,605
攤銷費用 - 1,655 1,655
本期處分 - - -
期末餘額 441,241 39,019 480,260
累計減損
期初餘額 19,969 - 19,969
本期提列 - - -
本期迴轉 - - -
期末餘額 19,969 - 19,969
期末淨額 $ 41,065 $ 11,295 $ 52,360
九 十 七 年 前 三 季
商 譽 電腦軟體成本 合 計
成 本 期初餘額 $ 502,275 $ 37,170 $ 539,445
本期增加 - 6,450 6,450
本期處分 - - -
期末餘額 502,275 43,620 545,895
累計攤銷
期初餘額 441,241 36,323 477,564
攤銷費用 - 608 608
本期處分 - - -
期末餘額 441,241 36,931 478,172
累計減損
期初餘額 19,969 - 19,969
本期提列 - - -
本期迴轉 - - -
期末餘額 19,969 - 19,969
期末淨額 $ 41,065 $ 6,689 $ 47,754
- 38 -
十五、 營業保證金
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
證券經紀商營業保證金 $ 640,000 $ 670,000 證券自營商營業保證金 10,000 10,000
證券承銷商營業保證金 40,000 40,000
期貨交易輔助業務營業保證金 280,000 295,000
期貨自營商營業保證金 10,000 10,000
$ 980,000 $ 1,025,000
(一 ) 依「證券商管理規則」規定，證券商於辦理公司登記後，應依承銷
商四千萬元，自營商一千萬元及經紀商五千萬元，以現金、政府債
券或金融債券向指定銀行提存營業保證金。又依「證券商辦理有價
證券買賣融資融券管理辦法」規定，八十一年度因辦理有價證券買
賣融資融券增提營業保證金五千萬元。截至九十八年九月三十日，
本公司共設立五十五家分公司，提存營業保證金各一千萬元。
(二 ) 依「證券商經營期貨交易輔助業務管理規則」規定經營期貨交易輔
助業務之證券商總公司應提存營業保證金一千萬元，分公司每家應
提存保證金五百萬元，截至九十八年九月三十日，本公司經營期貨
交易輔助業務之分公司共計五十五家。
(三 ) 依「期貨商管理規則」規定，期貨自營商於辦理公司登記後，應繳
存營業保證金一千萬元。
十六、 交割結算基金
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
經紀商交割結算基金 $ 158,796 $ 171,280 自營商交割結算基金 10,000 10,000
櫃檯買賣給付結算基金 89,588 93,156
債券給付結算準備金 46,400 46,700
$ 304,784 $ 321,136
- 39 -
(一 ) 依據證券商管理規則提撥交割結算基金規定如下：
1. 證券經紀商於開始營業前，應繳基本金額一千五百萬元，並於
開始營業後，按受託買賣有價證券成交金額一定比率，於每季
終了後十日內繼續繳存至當年底。開業次一年起，其原繳之基
本金額減為七百萬元，並逐年按前一年受託買賣上市有價證券
成交金額依前揭比率併計於每年一月底前就已繳存基金不足或
多餘部分向台灣證券交易所繳存或領回。
2. 證券自營商於開始營業前，應一次向台灣證券交易所繳存交割
結算基金一千萬元。
3. 證券商每增設一分支機構應於開業前，向台灣證券交易所一次
繳存交割結算基金三百萬元，但自開業次一年起，其原繳之金
額減為二百萬元。
(二 ) 依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心「證券櫃檯買賣交易市場
共同責任制給付結算基金管理辦法」規定，證券經紀商除總機構應
繳存給付結算基金三百萬元外，並應按透過中心受託買賣上櫃有價
證券成交金額一定比率計算之金額，繼續繳存給付結算基金。
(三 ) 依據「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統債券
給付結算準備金管理辦法」規定，證券商參加債券等殖成交系統買
賣債券，應由總機構以現金一次繳足最低限額之準備金。
十七、 受託買賣借（貸）項淨額
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
借：應收交割帳款 $ 3,243,939 $ 1,318,600 應收代買證券 6,449,870 3,968,866 應收代買證券價款 - 1,656,716
應收託售證券 - 1,668,443
交割代價 1,535,788 -
信用交易 14,331 8,200
銀行交割專戶 27,319 58,887
11,271,247 8,679,712
（接次頁）
- 40 -
（承前頁）
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
貸：應付代買證券 $ 6,449,998 $ 3,967,632
應付託售證券價款 43,544 1,670,383
應付託售證券 - 1,668,443
應付交割帳款 4,444,797 969,518
交割代價 - 415,242
10,938,339 8,691,218 受託買賣借（貸）項淨額 $ 332,908 ( $ 11,506 )
十八、 短期借款／應付商業本票淨額
(一 ) 短期借款
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
借 款 性 質 金 額 利 率 金 額 利 率
信用借款 $ 351,000 0.6%～0.635% $ 521,000 2.47%～2.52%
質押借款 - - 360,000 2.52%
$ 351,000 $ 881,000
(二 ) 應付商業本票淨額
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
金 額 利 率 金 額 利 率
商業本票 $ 1,280,000 0.12%～0.32% $ 1,200,000 2.12%～2.28%
減：應付商業本
票折價 ( 43 ) ( 307) $ 1,279,957 $ 1,199,693
(三 ) 九十八年及九十七年九月三十日短期借款及應付商業本票借款額
度，分別為 22,284,000 千元及 23,524,000 千元。
(四 ) 有關上述借款之擔保品，請參閱附註三十。
十九、 附買回債券負債
截至九十八年及九十七年九月三十日，本公司附買回債券負債分
別為 1,252,355 千元及 1,091,084 千元，包含為政府公債、金融債券及
公司債，利率分別為 0.1%～ 0.22%及 1.70%～ 2.05%。另期後按出售價
格加碼買回有價證券之買回價款分別為 1,252,543 千元及 1,092,031 千
元。
- 41 -
二十、 融券存入保證金／應付融券擔保價款
本公司奉准自八十一年度起開辦融資融券業務，截至九十八年及
九十七年九月三十日，融券存入保證金分別為 1,217,143 千元及 427,787
千元，另應付融券擔保價款分別為 1,373,768 千元及 539,510 千元，係
辦理此項業務期末應付融券客戶之餘額。
二一、 員工退休金
本公司依「勞工退休金條例」訂定之職工退休辦法，係屬確定提
撥退休辦法，自九十四年七月一日起依員工每月薪資 6%提撥至勞工保
險局之個人退休金專戶。本公司九十八及九十七年前三季認列之退休
金成本分別為 18,156 千元及 17,743 千元。
本公司依「勞動基準法」訂定之職工退休辦法，係屬確定給付退
休金辦法，規定員工按其服務年資，十五年（含）以內者每服務滿一
年給兩個基數，超過十五者每增加一年給一個基數，總計最高以四十
五個基數為限。員工退休金之支付，係根據其退休前六個月之帄均薪
資計算。本公司每月按員工薪資總額之 2%提撥退休準備金，以勞工退
休準備金監督委員會名義存入台灣銀行之專戶，其退休金之會計處理
係依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定辦理。
本公司九十八及九十七年前三季認列之退休金成本分別為 5,299 千元
及 3,865 千元。
二二、 違約損失準備
(一 ) 依「證券商管理規則」規定，專業證券經紀商應按月就受託買賣有
價證券成交金額提列萬分之零點二八，作為違約損失準備，列於其
他負債項下。提列之違約損失準備，於彌補受託買賣有價證券違約
損失或經證期局核准者方得使用；違約損失準備累積達新臺幣兩億
元時，得免繼續提列。
(二 ) 本科目變動情形如下：
九十八年前三季 九十七年前三季
期初餘額 $ 200,000 $ 200,000 本期提存 2,598 2,554
本期沖銷 ( 2,598 ) ( 6,300 )
期末餘額 $ 200,000 $ 196,254
- 42 -
二三、 買賣損失準備
(一 ) 依「證券商管理規則」規定，證券自營商自行買賣有價證券利益金
額超過損失時，應按月就超過部分提列百分之十作為買 賣損失準
備，直至其累積準備達兩億元為止得免再提列損失準備。買賣損失
準備限於彌補買賣損失金額超過買賣利益金額之差額。
(二 ) 依「期貨商管理規則」規定，期貨商經營期貨自營業務時，應按月
就當月自營已實現淨利，提列百分之十作為買賣損失準備，直至其
累積準備達營運資金之數額者得免繼續提列損失準備。買賣損失準
備限於彌補買賣損失金額超過買賣利益金額之差額。
(三 ) 本科目變動情形如下：
九十八年前三季 九十七年前三季
期初餘額 $ - $ - 本期提存 4,790 4,114
本期沖銷 - -
期末餘額 $ 4,790 $ 4,114
二四、 股本／每股盈餘
普通股
(一 ) 截 至 九 十 八 年 及 九 十 七 年 九 月 三 十 日 本 公 司 核 定 資 本 額 均 為
10,000,000 千元，實收資本額均為 8,111,743 千元，每股面額 10 元，
均為普通股。本公司歷年來各次增（減）資均經主管機關核准變更
登記在案，有關增（減）明細如下：
金 額
原始現金認股 $ 200,000 現金增資 4,946,670
資本公積轉增資 1,756,030
盈餘轉增資 1,539,273
註銷庫藏股 ( 330,230 )
$ 8,111,743
(二 ) 九十八年及九十七年一月一日至九月三十日流通在外加權帄均普通
股股數皆為 811,174 千股。
- 43 -
資本公積
(一 ) 係依公司法及一般公認會計原則規定提列，將現金增資之溢價、長
期股權投資股權淨值變動調整數、庫藏股票交易及八十九年十二月
三十一日以前處分固定資產之稅後盈益等，予以轉列本科目。
(二 ) 依證交法及相關法令規定，得以超過票面金額發行股票所得之溢額
及受領贈與之所得所產生之資本公積撥充資本，每年撥充之合計金
額，不得超過實收資本額百分之十。而以超過票面金額發行股票所
得之溢額撥充資本時，應俟此資本公積經公司登記主管機關核准登
記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。
盈餘分派及股利政策
(一 ) 本公司章程規定，年度決算所得盈餘，除依法扣繳所得稅外，應先
彌補以往年度虧損，並依法提存百分之十為法定盈餘公積，百分之
二十為特別盈餘公積及股東權益減項之特別盈餘公積後，如尚有盈
餘，再依下列比率由董事會擬定提請股東會決議分配之：
1. 員工紅利百分之二。
2. 股東紅利，由董事會視財務、業務及經營面等因素考量，以現
金股利不低於當年度盈餘股利百分之五十為原則，並提請股東
常會分派之。
(二 ) 本公司屬華南金融控股股份有限公司百分之百持有之子公司，係屬
公司法上之一人公司，股東會之職權由董事會取代之。
(三 ) 法定盈餘公積係依公司法第二三七條規定，公司於完納一切稅捐
後，分派盈餘時，應先提列百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘
公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得用以彌補虧損；
當其餘額已達實收股本百分之五十，在公司無盈餘時，得以其超過
部分派充股息及紅利，或在公司無虧損時，得保留法定盈餘公積達
實收股本 50%之半數，其餘部分得以撥充資本。
(四 ) 特別盈餘公積係依「證券商管理規則」及「期貨商管理規則」規定，
證券商及期貨商應於每年課稅後盈餘項下，提存百分之二十為特別
盈餘公積，但金額累積已達實收資本額者（指撥營運資金），得免繼
續提存。特別盈餘公積除填補公司虧損，或其金額累積已達實收資
本百分之五十，得以其半數撥充資本者外，不得使用之。
- 44 -
(五 ) 本公司分別於九十八年六月二十九日及九十七年四月二十二日舉行
董事會及代行股東會分別擬議及決議通過九十七及九十六年度盈餘
分配案如下：
盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）
九十七年度 九十六年度 九十七年度 九十六年度
法定盈餘公積 $ - $ 122,003 $ - $ - 特別盈餘公積 - 244,005 - - 現金股利 - 836,937 - 1.03 員工紅利－現金 - 17,080 - -
有關董事會代行股東會分別擬議及決議通過之員工紅利及董監
酬勞資訊情形與實際配發相符，請至台灣證券交易所「公開資訊觀
測站」查詢。
本公司九十七年度營運係為虧損，董事會代行股東會通過以法
定盈餘公積彌補虧損 218,819 千元，並決議不予以配發員工紅利。決
議與九十七年度財務報表認列之員工分紅並無差異。
九十六年度經董事會提出之盈餘分配案中，配發員工現金紅利
17,080 千元，該年度稅後基本每股盈餘為 1.50 元，如將員工紅利視
為該年度費用之擬制性稅後基本每股盈餘為 1.48 元。
二五、 所得稅／遞延所得稅資產／應付所得稅
(一 ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 25%）計算之所得稅費用與所得稅費用之
調節如下：
九十八年前三季 九十七年前三季
稅前利益按法定稅率計算之所
得稅費用
$ 195,881 $ 78,108 永久性差異 股利收入免稅 ( 13,907 ) ( 19,070 ) 短期票券利息分離課稅 ( 267 ) ( 2,077 ) 開放式基金評價損失 234 228
（接次頁）
- 45 -
（承前頁）
九十八年前三季 九十七年前三季
處分投資（利益）損失 ( $ 59 ) $ 462 證券交易所得調整數 ( 73,063 ) 87,196 期貨交易所得調整數 19,103 9,420 營業證券評價（利益）損失 ( 12,605 ) 49,819 借券及附賣回債券融券回
補損失（利益）
1,014 ( 8,767 ) 借券及附賣回債券融券評
價損失（利益）
5,296 ( 3,819 ) 長期股權投資依權益法認
列之投資利益淨額
( 1,187 ) ( 3,418 ) 長期股權投資已實現清算
損失
- ( 3,457 ) 認購權證交易損失 - 2,211 未實現期貨契約利益 ( 711 ) ( 857 ) 未實現選擇權交易利益 ( 1,279 ) ( 871 ) 暫時性差異 衍生性金融商品評價利益 ( 517 ) - 提列違約損失 649 638 估列訴訟損失 - 7,574 認購權證（利益）損失 ( 3,018 ) 3,143 未實現兌換利益 373 ( 491 ) 退休金未實際提撥 ( 786 ) ( 53 ) 基本稅額應納差額 - - 未分配盈餘加徵 10% - 1,708 當期所得稅 115,151 197,627 遞延所得稅 暫時性差異 4,712 ( 10,812 ) 因稅法改變產生之變動影
響數
13,457 - 短期票券利息分離課稅 227 1,685 以前年度所得稅調整 2,057 3,900 $ 135,604 $ 192,400
立法院於九十八年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業
所得稅稅率由百分之二十五調降為百分之二十，並自九十九年度施
行。本公司業已依此修正條文重新計算遞延所得稅資產或負債，並
將所產生之差額列為遞延所得稅利益及費用。
- 46 -
(二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
流 動
遞延所得稅資產
認購權證分攤營業
費用
$ - $ 3,022 估列訴訟損失 6,059 7,574 未實現兌換損失 323 - 6,382 10,596 減：備抵評價 - - 6,382 10,596 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 - 491 衍生性金融商品評
價利益
414 - 其 他 - 150 414 641 $ 5,968 $ 9,955 非 流 動 遞延所得稅資產 提列違約損失準備 $ 41,780 $ 50,639 退休金未實際提撥 6,086 9,860 47,866 60,499 減：備抵評價 - - $ 47,866 $ 60,499
(三 ) 截至九十八年及九十七年九月三十日，本公司合併結算申報所估列
之應付連結稅制撥補款明細如下：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
應向母公司繳納之稅款 $101,951 $ 263,263
(四 ) 兩稅合一相關資訊：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
可扣抵稅額帳戶餘額 $ 47,140 $ 1,097
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九 十 七 年 度 九 十 六 年 度
盈餘分配之稅額扣抵比率 - 2.76%
(五 ) 未分配盈餘相關資訊：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
八十七年度以後 $ 647,960 $ 120,071
(六 ) 截至九十八年九月三十日，本公司營利事業所得稅申報案件業經主
管稽徵機關核定至九十二年度。其中八十八及九十至九十二年度稅
捐稽徵機關對自營部門營業費用及利息支出分攤方式、認購權證及
商譽等之認定及限額計算方式看法不同，致調增本公司課稅所得，
本公司基於穩健原則已先行估列相關所得稅費用及應付所得稅入
帳。惟本公司不服核定結果，提起行政救濟。
二六、 每股盈餘
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
每股盈餘 基本每股盈餘 $ 0.96 $ 0.80 $ 0.39 $ 0.15
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
金額（分子）（千元） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ）
稅 前 稅 後 （ 千 股 ） 稅 前 稅 後
九十八年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之
本期淨利
$ 783,564 $ 647,960 811,174
$ 0.96
$ 0.80 九十七年前三季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之
本期淨利
$ 312,471 $ 120,071 811,174
$ 0.39
$ 0.15
- 48 -
二七、 用人、折舊及攤銷費用
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
屬 於 營 業
成 本 者
屬 於 營 業
費 用 者 合 計
屬 於 營 業
成 本 者
屬 於 營 業
費 用 者 合 計
用人費用
薪資費用 $ - $ 734,367 $ 734,367 $ - $ 628,174 $ 628,174
退休金費用 - 28,480 28,480 - 26,737 26,737
伙 食 費 - 18,461 18,461 - 17,861 17,861
福 利 金 - 3,063 3,063 - 3,017 3,017
員工保險費 - 40,188 40,188 - 38,645 38,645
其他用人費用 - 753 753 - 2,504 2,504
折舊費用（註） $ - $ 37,785 $ 37,785 $ - $ 41,955 $ 41,955
攤銷費用 $ - $ 12,797 $ 12,797 $ - $ 14,175 $ 14,175
註：折舊費用包含閒置資產及出租資產折舊提列數。
二八、 金融商品資訊之揭露
(一 ) 公帄價值之資訊
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值
金融資產
公帄價值與帳面價值相等
之金融資產
$ 12,257,117 $ 12,257,117 $ 9,882,412 $ 9,882,412 公帄價值變動列入損益之
金融資產
2,622,525 2,622,525 2,952,736 2,952,736 備供出售金融資產－流動 1,089,936 1,089,936 71,571 71,571 備供出售金融資產－非流
動
68,465 68,465 71,707 71,707 交易目的金融資產－非流
動
36,403 36,403 - - 金融負債 公帄價值與帳面價值相等
之金融負債
7,505,370 7,505,370 5,433,079 5,433,079 公帄價值變動列入損益之
金融負債
440,127 440,127 31,914 31,914 衍 生 性 金 融 商 品
資 產 公帄價值變動列入損益之
金融資產
15,397 15,397 5,541 5,541 負 債 公帄價值變動列入損益之
金融負債
10,208 10,208 9,870 9,870
(二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價
值，因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之
合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、
應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、借券
擔保價款、借券保證金、應收票據及款項、其他應收款項、受
- 49 -
限制資產－流動、現金及約當現金－代收權證履約款、現金及
約當現金－代收承銷股款、其他資產－其他、短期借款、應付
商業本票淨額、附買回債券負債、融券存入保證金、應付融券
擔保價款、應付票據及款項、其他應付款項、其他負債－其他
及受託買賣借（貸）項淨額等。
2. 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產，除期
貨交易保證金－自有資金因其未來收付金額與帳面價值相近，
因是以其帳面價值估計其公帄價值；另自營部門持有之興櫃股
票係以成本為其公帄價值外，餘金融商品如有活絡市場公開報
價，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，
則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假
設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資
訊一致，該資訊為本公司可取得者。
3. 營業保證金、交割結算基金、借券存出保證金、存出及存入保
證金，以帳面價值為公帄價值。
4. 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為
公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金
融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公
司可取得者。
5. 備供出售金融資產－非流動係持有未於證券交易所上市或未於
櫃買中心櫃檯買賣之股票，且未具重大影響力者，依證券商財
務報告編製準則之規定，應以成本衡量。
- 50 -
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直
接決定者，及以評價方法估計者分別為：
公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
非 衍 生 性 金 融 商 品
金融資產
公帄價值變動列入損益之
金融資產－流動
$ 2,607,274 $ 2,491,041 $ 15,251 $ 461,695
備供出售金融資產－流動 904,652 71,571 185,284 -
交易目的金融資產－非流
動
- - 36,403 -
備供出售金融資產－非流
動
- - 68,465 71,707
金融負債
公帄價值變動列入損益之
金融負債－流動
440,127 31,914 - -
衍 生 性 金 融 商 品
金融資產
公帄價值變動列入損益之
金融資產－流動
13,329 - 2,068 5,541
金融負債
公帄價值變動列入損益之
金融負債－流動
10,208 - - 9,870
(四 ) 本公司於九十八及九十七年前三季因以評價方法估計之公帄價值變
動而認列為當期利益之金額分別為 2,068 千元及 0 千元。
(五 ) 本公司九十八年及九十七年九月三十日具利率變動之公帄價值風險
之金融資產分別為 2,320,132 千元及 1,605,442 千元，金融負債分別
為 1,252,355 千元及 1,091,084 千元。
(六 ) 本公司九十八及九十七年前三季非以公帄價值衡量且公帄價值變動
認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 352,123
千元及 683,391 千元，利息費用總額分別為 10,500 千元及 141,631
千元。
(七 ) 財務風險資訊
1. 市場風險
本公司係採用變異數－共變異數（Variance-Covariance）
方法計算風險值（VaR）。風險值係指在一定的信賴水準下，衡
量某一資產組合或部位於特定持有期間內，因市場發生不利變
動所可能產生之最大損失值。本公司選定以 99%信賴區間、持
- 51 -
有期間一天之風險值，衡量各部位之市場風險。風險管理單位
並每日監控部位、損益與風險值變動情況，且定期就市場風險
評估撰寫書面報告，提供業務單位及管理階層，以期有效管理
市場風險。
下表係顯示本公司金融商品於 99%信賴水準下且持有期間
為一天之風險值，其中九十八年前三季帄均值、最高值、最低
值金額係指九十八年一月一日至九月三十日每日風險值之帄均
數值及該期間之最大值與最小值，九十七年前三季亦同。
單 位 ： 千 元
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
市 場 風 險 類 型 前三季帄均值 最 高 值 最 低 值 前三季帄均值 最 高 值 最 低 值
全公司風險值 $ 54,847 $ 81,830 $ 36,384 $ 68,536 $ 137,635 $ 15,368
本公司於九十八及九十七年前三季，整體市場風險帄均值
約為 54,847 千元及 68,536 千元，各分別佔淨值之 0.49%及
0.64%。
另本公司操作衍生性金融商品，其市場風險依商品別說明
如下：
(1) 期貨及選擇權
期貨及選擇權之市場風險係指期貨及選擇權因市場價
格變動而產生之風險。本公司即時監控所持有部位及價格
變動並建立相關風險控管機制。
(2) 認購（售）權證
權證之市場風險係來自標的證券價格之變動，市場風
險可經由權證與標的證券避險部位之調整加以規避，本公
司於九十八年前三季未到期之 142 檔權證：永昌 BA 到永
昌 BZ，永昌 CA 到永昌 CZ，永昌 DA 到永昌 DZ，永昌
EA 到永昌 EZ，永昌 FA 到永昌 FZ，永昌 GA 到永昌 GF，
永昌 T6 到永昌 T9，永昌 U1 到永昌 U9，永昌 V1 到永昌
V3，認購權證風險值於九十八年及九十七年九月三十日分
別為 3,743 千元及 455 千元。
- 52 -
(3) 利率交換
利率交換之市場風險係來自利率之變動所造成價格上
之變動，本公司現行承作一般型利率交換，九月底風險值
為 1,252 仟元，相關市場風險依規控管。
2. 信用風險
金融資產受到本公司之交易對手或他方未履行合約之潛在
影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程
度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司各項金融資產
之信用風險金額係以資產負債表公帄價值為正數之合約作為評
估對象。本公司於九十八年及九十七年九月三十日持有之金融
資產信用風險金額與帳面價值相當。
單 位 ： 千 元
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
交 易 目 的
金 融 資 產 帳 面 價 值 當 期 曝 險 額
信 用 風 險
約 當 金 額 帳 面 價 值 當 期 曝 險 額
信 用 風 險
約 當 金 額
利率交換合約 $ 2,068 $ 2,068 $ 143 $ - $ - $ -
就信用風險管理而言，本公司係以信用評等為主軸，配合
業務性質，訂定相關業務辦法及處理程序，包含整體承作額度、
單一部位或交易對手限額、信用風險限額及審核程序等。
當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易
相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之
經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦
相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯
著集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。
本公司未顯著集中與單一客戶、單一交易相對人、單一產
業型態及單一海外地區進行交易。
3. 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。
本公司投資之非衍生性權益商品及債券，除持有之未上市
（櫃）公司股票外，均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以
- 53 -
接近公帄價值之價格迅速出售金融資產，不致有重大之現金流
量風險。
本公司承作之衍生性商品交易，其流動性風險說明如下：
(1) 期貨及選擇權
本公司從事期貨交易之保證金及選擇權合約之保證金
或權利金均已付訖，嗣後當價格波動使交易保證金之金額
低於維持保證金時，方需增加繳存保證金，本公司之營運
資金足以支應，是以現金流量風險甚低。
(2) 認購權證
本公司發行認購權證已事先收取權證權利金並額外投
入資金以建立避險部位，且持有之標的證券，因受主管機
關對其市價及股權分散之規定，致標的證券無法以合理價
格出售的可能性甚低，因而流動性風險低，僅有因隨標的
證券市場價格變化而需調節持有權證及營業證券避險部位
所產生資金需求之風險，而在市場流動性佳之前提下，現
金流量風險相對偏低。
(3) 利率交換
本公司從事利率交換交易每屆結算日，係就各目本金
乘以利率之差額收取或給付利息，因其金額非屬重大且到
期時並無本金之現金流入或流出，故無重大之額外現金需
求。
(八 ) 重分類資訊
本公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報三十四號「金
融商品之會計處理準則」新修訂條文將金融資產重分類，重分類日
之公帄價值如下：
重 分 類 前 重 分 類 後
公帄價值變動列入損益之金
融資產—交易目的
$ 112,315
$ - 備供出售金融資產－流動 - 112,315
- 54 -
九十七年第三季國際經濟情勢動盪，全球金融市場因信心危機
造成金融商品價值崩跌，本公司因此將上述金融資產予以適當重分
類至備供出售金融資產－流動。
經重分類且尚未除列之金融資產於九十八年九月三十日之帳面
金額及公帄價值如下：
帳 面 金 額 公 帄 價 值
備供出售金融資產－流動 $ 53,911 $ 53,911
金融資產自重分類日至九十八年九月三十日認列為損益或股東
權益調整項目之公帄價值變動，以及假設金融資產未重分類之擬制
性資訊如下：
帳 面 金 額
依原類別衡量
之擬制性資訊
認列損益金額
認列股東權益
調整項目金額 認列損失金額
備供出售金融資產－
流動
$ 10,066 ( $ 5,699 ) ( $ 5,699 )
二九、 關係人交易事項
(一 ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
華南金融控股股份有限公司（以下簡
稱華南金控）
本公司之母公司
華南商業銀行股份有限公司（以下簡
稱華南銀行）
本公司母公司之子公司
華南產物保險股份有限公司（以下簡
稱華南產險）
本公司母公司之子公司
華南永昌證券投資信託股份有限公司
（以下簡稱華南永昌投信）
本公司母公司之子公司
華南金創業投資股份有限公司（以下
簡稱華南金創投）
本公司母公司之子公司
華銀保險代理人股份有限公司（以下
簡稱華銀保代）
本公司母公司之孫公司
華昱建設股份有限公司（以下簡稱華
昱建設）
本公司母公司之孫公司
（接次頁）
- 55 -
（承前頁）
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
華南期貨股份有限公司（以下簡稱華
南期貨）（原名：華南期貨經紀股份
有限公司）
本公司之子公司
華南期貨經理股份有限公司（以下簡
稱華南期貨經理）
本公司之子公司（已於九十七年八月
十五日完成解散清算程序）
華南證券投資顧問股份有限公司（以
下簡稱華南投顧）
本公司之子公司
Hua Nan Holdings Corp. 本公司之子公司
Hua Nan International Limited 本公司之孫公司
Hua Nan Asset Management Corp. 本公司之孫公司
Hua Nan Securities (HK) Limited 本公司之孫公司
元鼎投資股份有限公司（以下簡稱元
鼎投資）
該公司之董事長係本公司董事長之二
親等以內親屬
元祥投資股份有限公司（以下簡稱元
祥投資）
該公司之董事長係本公司董事長之二
親等以內親屬
古 慶 南 本公司董事
李 榮 和 本公司協理
周 登 瀛 本公司董事之二親等以內親屬
嵇 成 嘉 本公司之子公司副總經理
(二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 存 款
關 係 人 名 稱 性 質
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
華南銀行 活期存款 $ 107 $ 1,151 外幣存款 34,230 14,809 支票存款 11,184 6,223 定期存款 - 20,000 交割專戶 146,526 46,453 營業保證金 265,000 265,000 股代專戶（帳列
其他資產－
其他）
81,232 105,355
上述交易條件與非關係人相同。
2. 期貨交易保證金－自有資金
關 係 人 名 稱
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
華南期貨 $ 86,078 $ 185,471
- 56 -
3. 應收帳款－關係人
關 係 人 名 稱
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
華南期貨 $ 3,966 $ 5,191
華南永昌投信 10 -
華南產險 10 10
$ 3,986 $ 5,201
4. 其他應收款－關係人
關 係 人 名 稱
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
華南銀行 $ 7,104 $ 4,578
華南永昌投信 124 19
華南期貨 80 59
華南產險 13 -
華南投顧 10 10
$ 7,331 $ 4,666
5. 附買回債券負債
本公司與關係人從事附買回債券交易明細如下：
九 十 八 年 前 三 季
關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 利 率 ％
前 三 季
利 息 支 出
期 末
應 付 利 息
華南投信旗下基金 麒麟基金 $ 499,810 0.22% $ 1,193 $ 42,176 永昌鳳翔基金 - 0.11-0.20 71 - 永昌基金 - 0.15-0.40 4 - 嵇 成 嘉 1,228 0.11-0.50 2 - $ 501,038 $ 1,270 $ 42,176
九 十 七 年 前 三 季
關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 利 率 ％
前 三 季
利 息 支 出
期 末
應 付 利 息
華南永昌投信 $ 54,198 1.78 $ 895 $ 2 華南期貨 5,403 1.76 84 1 華南期貨經理 - - 8 - 華南銀行 - - 16 -
（接次頁）
- 57 -
（承前頁）
九 十 七 年 前 三 季
關 係 人 名 稱 期 末 餘 額 利 率 ％
前 三 季
利 息 支 出
期 末
應 付 利 息
華南永昌投信旗下
基金 永昌基金 $ 14,146 1.80 $ 139 4 前瞻科技基金 12,117 1.77 117 9 麒麟基金 4,529 2.05 197 $ 4 永昌鳯翔基金 - - 37 - $ 90,393 $ 1,493 $ 20
上述交易條件與非關係人相同。
6. 應付帳款
關 係 人 名 稱
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
華南期貨 $ 242 $ 641
7. 其他應付款
關 係 人 名 稱 性 質
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
華南投顧 書報雜誌 $ 342 $ 152 華南期貨 電 費 12 21 $ 354 $ 173
8. 本公司截至九十八年及九十七年九月三十日，因連結稅制產生
應付華南金控營利事業所得稅分別計 101,951 千元及 263,263 千
元，帳列其他應付款－關係人項下。
9. 經紀手續費收入
九十八年前三季 九十七年前三季
華南銀行 $ 16,690 $ 22,231
華南永昌投信旗下基金 9,377 3,868 華南產物保險 1,711 2,584
華南金創投 48 47
（接次頁）
- 58 -
（承前頁）
九十八年前三季 九十七年前三季
元祥投資 $ 8 $ -
李榮和 687 -
古慶南 275 -
其 他 467 -
$ 29,263 $ 28,730
10. 經紀手續費收入折讓
關 係 人 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南銀行 $ 10,776 $ 14,432 華南產險 175 -
$ 10,951 $ 14,432
11. 股務代理收入
關 係 人 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南金控 $ 5,030 $ 4,950
華南產物保險 90 90
華南永昌投信 90 90 華南銀行 - 50
$ 5,180 $ 5,180
截至九十八年九月三十日，尚有對華南產物保險應收股務
代理收入 10 千元，帳列應收帳款－關係人項下。
12. 期貨佣金收入
關 係 人 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南期貨 $ 40,752 $ 44,987
13. 營業外收入及利益
關 係 人 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南投顧－租金收入 $ 2,835 $ 2,835 華南投顧－共同行銷收入 - 38 華南銀行－場地管理費收入 43,802 43,986 華南銀行－財務收入 1,840 3,829 華南銀行－共同行銷收入 54 8
（接次頁）
- 59 -
（承前頁）
關 係 人 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南產險－共同行銷收入 $ 126 $ 156 華南保代－顧問諮詢收入 48 - 華南永昌投信－共同行銷收
入
1,048 4,170 華南期貨－競賽獎勵 462 - 華南期貨－期貨保證金息 48 259 $ 50,263 $ 55,281
上開租金收入係依照一般市場行情簽訂契約，按月收取。
14. 結算交割服務費支出
關 係 人 名 稱 九十八年前三季 九十七年前三季
華南期貨 $ 3,199 $ 4,374
上述交易條件與非關係人相同。
15. 租金支出及存出保證金
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
關係人名稱 租 金 支 出 存出保證金 租 金 支 出 存出保證金
華南銀行 $17,772 - $17,410 - 元鼎投資 6,290 $ 3,000 6,290 $ 3,000 周 登 瀛 940 900 1,080 900
上開租金支出係依照一般市場行情簽訂契約，按月支付。
16. 營業費用
關 係 人 名 稱 性 質
九 十 八 年
前 三 季
九 十 七 年
前 三 季
華南銀行 經紀業務獎勵金 $ 24,469 $ 16,185
華南銀行 保 管 費 8 -
華南投顧 書報雜誌 12,894 12,815
華南投顧 勞 務 費 800 930
華南投顧 經紀業務獎勵金 - 100
華南產物保險 保 險 費 2,399 2,461
華南產物保險 經紀業務獎勵金 204 131
- 60 -
17. 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動
九十八及九十七年前三季向華南永昌投信購買開放式基金
價款分別為 200,000 千元及 119,000 千元，處分華南永昌投信開
放式基金價款分別為 115,375 千元及 217,153 千元，產生之處分
淨（損）益分別為利益 375 千元及損失 (1,847)千元，交易價格
係依交易日之淨資產價值計算。本公司向華南永昌投信購買之
開 放 式 基 金 截 至 九 十 八 年 九 月 三 十 日 止 尚 未 處 份 之 金 額 為
99,800 千元
18. 固定資產
華南期貨經理於九十七年三月三十一日經其董事會代行股
東會決議解散，本公司於九十七年四月二十二日經董事會決議
通過，依設備資產帳面價值 280 千元向該公司購買部份設備。
三十、 質（抵）押之資產
本公司下列資產業已提供金融機構充為融資之擔保：
九 十 八 年
九 月 三 十 日
九 十 七 年
九 月 三 十 日
受限制資產－流動 定期存款 $ 199,700 $ 190,700 固定資產淨額 土 地 959,730 713,334 建築物淨額 391,557 304,933 出租資產淨額 土 地 112,946 78,740 建築物淨額 22,670 11,664 閒置資產淨額 土 地 43,159 - 建築物淨額 12,193 - 交易目的金融資產－非流動 36,403 -
$ 1,778,358 $ 1,299,371
九十八年及九十七年九月三十日上列定期存款利率區間分別為
0.12%～ 1.085%及 1.680%～ 2.685%，均為一年內到期。
三一、 重大承諾事項及或有事項
(一 ) 截至九十八年九月三十日，本公司預付設備款之承諾金額計 1,300
千元。
- 61 -
(二 ) 本公司以營業租賃方式承租營業場所，九十八年前三季租金支出為
63,815 千元，截至九十八年九月三十日，未來各年度最低租金給付
金額列示如下：
年 度 金 額
九十八年（十月一日至十二月三十一日） $ 22,310 九十九年 70,109 一○○年 41,073 一○一年 9,426 一○二年 2,614 $ 145,532
(三 ) 原告魏雙全認為本公司前營業員黃春美及該員友人涂明慧涉嫌盜賣
原告股票後逃逸無蹤，向台北地方法院提起訴訟求償 20,000 千元及
百分之五附加利息，連帶要求本公司負僱用人賠償責任；另截至九
十八年九月三十日，因黃、涂二員逃逸而由台北地方法院通緝中，
故法院尚未開庭審理本訴訟事件，本公司無法確知案情最後結果，
亦未估列任何可能損失。
(四 ) 原告蔡丁和等三人主張本公司應就本公司之受僱人許雅芳之侵權行
為負連帶損害賠償責任，求償新臺幣 20,576 千元及附加百分之五利
息。本案業經九十八年六月五日板橋地方法院 95 年度重訴字第 390
號及 391 號判決，本公司無頇負連帶賠償責任，惟蔡丁和三人已提
起上訴。依本公司法律顧問意見，本訴訟事件為原告與許雅芳私下
委任操作股票、期貨及基金或借貸關係所生之爭議，因此非屬許雅
芳執行職務之範圍，本公司不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之
訴無理由。
(五 ) 原告江必義主張本公司應就本公司之受僱人許雅芳之侵權行為負連
帶損害賠償責任，求償新臺幣 11,708 千元及附加百分之五利息。本
訴訟業經九十八年六月五日板橋地方法院 95 年度重訴字第 390 號及
391 號判決，本公司無頇負連帶賠償責任，且原告並未於上訴期間內
提起上訴，即本訴訟終結確定。
(六 ) 原告楊淑惠及蘇振和主張本公司應就本公司之前受僱人顏美春之侵
權行為負連帶損害賠償責任，求償 62,871 千元及附加百分之五利
息。依本公司法律顧問意見，本訴訟事件為原告與顏美春私下委任
- 62 -
操作股票、期貨及基金或借貸關係所生之爭議，因此非屬顏美春執
行職務之範圍，本公司不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之訴無
理由。本案業經九十七年十月二十一日台南地方法院第一審判決，
本公司應連帶賠償共計 30,297 千元，本公司業已於九十七年度估列
其損失入帳，惟本公司不服判決結果，已於九十七年十一月十七日
提起第二審上訴，本訴訟事件目前由法院審理中。
(七 ) 原告高馨汝主張本公司經理人蔡孟濃及本公司應就本公司之前受僱
人陳碧慧之侵權行為負連帶損害賠償責任，求償 49,900 千元。法院
就原告對經理人蔡孟濃提起的訴訟以程序不合法駁回。依本公司法
律顧問意見，本案件為原告與陳碧慧私下委任操作股票、期貨及基
金或借貸關係所生之爭議，因此非屬陳碧慧執行職務之範圍，經理
人蔡孟濃與本公司不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之訴無理
由。本訴訟事件目前由法院審理中，本公司無法確知案情最後結果，
亦未估列任何損失。
(八 ) 原告李秀緞、游麗玉、楊自剛、楊佩綺、卓淑卿、薛美蓮、簡美雪、
黃子芳、程立杰、潘寶蓮及蔡佳浤等 11 人，主張本公司應就本公司
之前受僱人陳碧慧之侵權行為負連帶損害賠償責任，求償 27,400 千
元。依本公司法律顧問意見，本案件為原告與陳碧慧私下委任操作
股票、期貨及基金或借貸關係所生之爭議，因此非屬陳碧慧執行職
務之範圍，本公司不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之訴無理由。
本訴訟事件目前由法院審理中，本公司無法確知案情最後結果，亦
未估列任何損失。
(九 ) 原告簡子凱主張本公司應就本公司之前受僱人陳碧慧之侵權行為負
連帶損害賠償責任，求償 26,550 千元。依本公司法律顧問意見，本
案件為原告與陳碧慧私下委任操作股票、期貨及基金或借貸關係所
生之爭議，因此非屬陳碧慧執行職務之範圍，本公司不需負僱用人
連帶賠償責任，故原告之訴無理由。法院已於九十八年十月二日宣
判駁回原告對本公司之請求。
(十 ) 原告陳淑娟、董秀芬、陳錫言及林佩蒂等 4 人，主張本公司應就本
公司之前受僱人陳碧慧之侵權行為負連帶損害賠償責任。依本公司
法律顧問意見，本案件為原告與陳碧慧私下委任操作股票、期貨及
- 63 -
基金或借貸關係所生之爭議，因此非屬陳碧慧執行職務之範圍，本
公司不需負僱用人連帶賠償責任，故原告之訴無理由。本案於九十
八年五月二十二日，經法院通知原告撤回本件訴訟。惟四人不服，
再次向高等法院提出附帶民訴對本公司求償 16,000 千元，本訴訟事
件目前由法院審理中。
(十一 ) 原告孫詠淳、曾麗罔、陳靜女及陳建宏等四人主張本公司應就本公
司之受僱人曾麗玉之侵權行為負連帶損害賠償責任，求償新臺幣
23,646 千元及附加百分之五利息。依本公司法律顧問意見，本案件
為原告與曾麗玉間私下代購股票之委任關係所生之爭議，因此非屬
曾麗玉執行職務之範圍，本公司不需負僱用人連帶賠償責任，故原
告之訴無理由。本訴訟事件目前法院尚未通知開庭。
(十二 ) 原告蔡明君主張本公司應就本公司之前受僱人曾麗玉之侵權行為負
連帶損害賠償責任，向台灣台南地方法院提起訴訟求償 1,724 千元及
附加百分之五利息。本案目前法院尚未通知開庭。依本公司法律顧
問意見，蔡明君與前營業員曾麗玉私下委任操作股票、期貨及基金
或借貸所發生，難認係前營業員曾麗玉執行職務之行為，故本公司
不需負連帶賠償責任。
(十三 ) 楊淑惠及王秀蓮等二十三人，以前營業員曾麗玉代為申購股票、操
作股票，欺騙其金錢合計 499,214 千元，另本公司未盡監督之職責等
情事，共同對曾麗玉及本公司提出損害賠償民事訴訟，請求本公司
連帶賠償損害，本訴訟事件目前法院尚未通知開庭。依本公司法律
顧問意見，楊淑惠及王秀蓮等 23 人與前營業員曾麗玉間債權債務，
係因其個人間之委任操作股票、期貨及基金或借貸所發生，難認係
前營業員曾麗玉執行職務之行為，故本公司不需負連帶賠償責任。
(十四 ) 有關本公司歷年因營利事業所得稅結算申報核定結果疑義產生之行
政救濟案件及估列應納稅額情形請參閱附註二五。
- 64 -
三二、 附註揭露事項
(一 ) 重大交易事項相關資訊
1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證者：無。
3. 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以
上者：無。
4. 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以
上者：無。
5. 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：附表
一。
6. 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上
者：無。
7. 從事衍生性商品交易：附註五。
(二 ) 轉投資事業相關資訊
1. 對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者，應揭露
其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股
情形、本公司損益及認列之投資損益：附表二～三。
2. (1) 資金貸與他人：無。
(2) 為他人背書保證者：無。
(3) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二
十以上者：無。
(4) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二
十以上者：無。
(5) 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：
無。
(6) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十
以上者：無。
(7) 從事衍生性商品交易：附表四。
(三 ) 大陸投資資訊：無。
- 65 -
(四 ) 外國事業投資相關資訊
設立於無證券主管機關之國家或地區外國事業之業務經營情
形：詳附表四～十一。
三三、 其他應揭露事項
依期貨交易法相關規定，應符合財務比率之限制及其執行情形：
法令依據：期貨商管理規則
單 位：新 臺幣千 元
規 定 本 期 上 期 執行情形
條 次 計 算 公 式 計 算 式 比 率 計 算 式 比 率 標 準 （註二）
17 業主權益
（負債總額－期貨交易人
權益－買賣損失準備－
違約損失準備）
449,172
（22,888－0－0
－0）
19.63
702,836
（32,780－0－
4,114－0）
24.52
≧1
符合相關
規定
17 流動資產
流動負債
458,135
22,888 20.02
772,265
28,666 26.94 ≧1 〃
22 業主權益
最低實收資本額（註一）
449,172
400,000 112.29%
702,836
400,000 175.71%
≧60%
≧40% 〃
22 調整後淨資本額
期貨交易人未沖銷部位
所需之客戶保證金總額
417,333
34,600
1,206.17% 689,525
51,245
1,345.55%
≧20%
≧15%
〃
註一： 「最低實收資本額」應依期貨商設置標準所定之資本額或指撥
營運資金計算。
註二： 「執行情形」欄應填列是否符合財務比率之規定，並說明未符
合規定時，向行政院金融監督管理委員會證券期貨局與其指定
之機構申報或提出改善計畫之情形。
本公司期貨部相關資訊揭露如下：
項 目 說 明
資產負債表 詳附表十二
損 益 表 詳附表十三
- 66 -
華南永昌綜合證券股份有限公司
與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上
民國九十八年一月一日至九月三十日
附表一 單位：新臺幣千元
關 係 人 名 稱 科 目 金 額 備 註
華南商業銀行股份有限公司 經紀手續費折讓 $ 10,776
- 67 -
華南永昌綜合證券股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國九十八年前三季
附表二 單位：股、新臺幣千元、美金千元
投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司
本 期 損 益
本 期 認 列 之
投 資 損 益 備 註
本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額
華南永昌綜合證
券股份有限公
司
華南證券投資顧問股份
有限公司
台 北 市 投資顧問 $ 129,950 $ 129,950 13,713,800 99.95 $ 144,740 $ 2,424 $ 2,423 子公司
華南期貨股份有限公司 台 北 市 期貨經紀 499,000 499,000 53,393,000 99.98 629,974 17,262 17,227 子公司
Hua Nan Holdings Corp.
英屬維京群島 控股公司 352,126 352,126 11,150,000 100.00 796,682 ( 14,901 ) ( 14,901 ) 子公司
Hua Nan Holdings Corp.
Hua Nan Securities (HK) Limited
香 港 證券業務 USD 10,233 USD 10,233 79,975,000 100.00 USD 23,197 ( USD 433 ) ( USD 433 ) 孫公司
Hua Nan International Limited
英屬開曼群島 顧問諮詢業務 USD 500 USD 500 500,000 100.00 USD 498 ( USD 1 ) ( USD 1 ) 孫公司
Hua Nan Asset Management Corp.
英屬開曼群島 顧問諮詢業務 USD 150 USD 150 150,000 100.00 USD 815 ( USD 12 ) ( USD 12 ) 孫公司
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華南永昌綜合證券股份有限公司
證券商投資海外事業相關資料彙總表
民國九十八年一月一日至九月三十日
附表三 單位：美金千元
投 資 海 外 事 業
名 稱 轉 投 資 事 業 名 稱
國 籍 及
地 區 設 立 日 期
證期 會核准
文 號
主 要 營 業
項 目
本 期 營 業
收 入
本 期 稅 前
損 益
本 期 期 末
持 股 比 例
原 始 投 資 金 額 本 期 期 末
投 資 餘 額
本 期 投 資
損 益
本 期 現 金
股 利
背 書 保 證
金 額 借 款 金 額
本 期 期 末 上 期 期 末
Hua Nan Holdings Corp.
1.Hua Nan Securities (HK) Ltd.
2.Hua Nan International Ltd.
3.Hua Nan Asset Management Corp.
英屬維京
群島
86.03.17 85.12.05(85)台財證 (二 )
第 69988 號
控股公司 USD 1 ( USD 448 ) 100% USD 11,150 USD 11,150 USD 24,769 ( USD 448 ) $ - $ - $ -
Hua Nan Securities (HK) Ltd.
無 香 港 86.05.19 86.03.26(86)台財證 (二 )
第 31940 號
證券業務 USD 771 ( USD 433 ) 100% USD 10,233 USD 10,233 USD 23,197 ( USD 433 ) - - -
Hua Nan International Ltd.
無 英屬開曼
群島
89.02.29 89.01.17(89)台財證 (二 )
第 103604 號
顧問諮詢業
務
USD 3 ( USD 1 ) 100% USD 500 USD 500 USD 498 ( USD 1 ) - - -
Hua Nan Asset Management Corp.
無 英屬開曼
群島
89.02.29 89.01.17(89)台財證 (二 )
第 103604 號
顧問諮詢業
務
USD 360 ( USD 12 ) 100% USD 150 USD 150 USD 815 ( USD 12 ) - - -
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華南永昌綜合證券股份有限公司
設立於無證券主管機關之國家或地區外國事業之業務經營情形：
民國九十八年一月一日至九月三十日
附表四 單位：美金元
公 司 名 稱 持 有 證 券 明 細 從 事 衍 生 性
金 融 商 品 資 金 來 源
從事顧問諮詢等資
產管理業務收入 服 務 內 容 爭 訟 事 件 財 務 狀 況
Hua Nan Holdings Corp. 詳附表五 － 詳附註九 $ - 控股公司 － 附表六及七
Hua Nan International Limited － － 〃 - 顧問諮詢業務 － 附表八及九
Hua Nan Asset Management Corp. 詳附表五 註 〃 - 顧問諮詢業務 － 附表十及十一
註：係由華南永昌綜合證券股份有限公司 100%轉投資，以自有資金美金 2,000 千元從事 CLN 金融商品之投資，截至九十八年九月三十日帳面價值為美金 1,886 千元。
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華南永昌綜合證券股份有限公司
設立於無證券主管機關之國家或地區外國事業之期末持有證券明細
民國九十八年一月一日至九月三十日
附表五 單位：除單位數及股數外
，餘均為美金元
持 有 之 公 司 有 價 證 券 及 名 稱 與 有 價 證 券
發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目
期 末 備 註
股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持股比率％ 市 價
Hau Nan Holdings Corp. Hua Nan Securities (HK) Limited
間接持有 採權益法之長期股權
投資
79,975,000 $ 23,197,010 100.00 $ 23,197,010
Hua Nan International Limited 間接持有 〃 500,000 497,677 100.00 497,677
Hua Nan Asset Management Corporation
間接持有 〃 150,000 815,001 100.00 815,001
$ 24,509,688 $ 24,509,688 Hua Nan Asset Management
Corporation 力晶 CLN - 公帄價值變動列入損
益之金融資產－流
動
2,000,000 $ 2,000,000 - $ 1,886,181
亞泥 EEB - 〃 800,000 854,583 - 823,000
永豐金 ECB - 〃 1,300,000 1,318,867 - 1,306,500
友達 ECB - 〃 1,500,000 1,440,000 - 1,507,500
5,613,450 加：評價調整 ( 90,269 )
$ 5,523,181 $ 5,523,181
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附表六
HUA NAN HOLDINGS CORPORATION
資產負債表
民國九十八年及九十七年九月三十日
單位：美金元
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
金 額 ％ 金 額 ％
流動資產 現金及約當現金 $ 206,485 1 $ 260,139 1 其他應收款 71 - 34 - 流動資產合計 260,556 1 260,173 1 採權益法之長期股權投資 24,509,688 99 22,040,848 99 資 產 總 計 $ 24,770,244 100 $ 22,301,021 100 流動負債 應付費用 $ 1,630 - $ 546 - 負債合計 1,630 - 546 - 股東權益 資 本 11,150,000 45 11,150,000 50 保留盈餘 ( 98,761 ) - 2,543,639 11 本期淨損 ( 447,657 ) ( 2 ) ( 599,437 ) ( 2 ) 累積換算調整數 87,455 - 25,036 - 備供出售金融資產未實
現損益
14,077,577 57 9,181,237 41 股東權益合計 24,768,614 100 22,300,475 100 負債及股東權益總計 $ 24,770,244 100 $ 22,301,021 100
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附表七
HUA NAN HOLDINGS CORPORATION
損 益 表
民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日
單位：美金元
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
金 額 ％ 金 額 ％
收 入 投資收入 $ - - $ - - 利息收入 1,338 100 4,868 100 兌換利益 26 - - - 收入合計 1,364 100 4,868 100 費 用 投資損失 445,931 32,693 601,120 12,348 營業費用 3,090 227 3,120 64 兌換損失 - - 65 1 費用合計 449,021 32,920 604,305 12,413 本期淨損 ( $ 447,657 ) ( 32,820 ) ( $ 599,437 ) ( 12,313 )
- 73 -
附表八
HUA NAN INTERNATIONAL LIMITED
資產負債表
民國九十八年及九十七年九月三十日
單位：美金元
九十八年九月三十日 九十七年九月三十日
金 額 ％ 金 額 ％
流動資產 現金及約當現金 $ 506,080 100 $ 503,391 100 其他應收款 142 - 68 - 資 產 總 計 $ 506,222 100 $ 503,459 100 流動負債 應付費用 $ 1,630 - $ 546 - 暫 收 款 5,281 1 5,281 1 代收款項 1,634 - 1,212 - 負債合計 8,545 1 7,039 1 股東權益 資 本 500,000 99 500,000 99 累積虧損 ( 1,151 ) ( 1 ) ( 9,742 ) ( 2 ) 本期淨（損）利 ( 1,172 ) 1 6,162 2 股東權益合計 497,677 99 496,420 99 負債及股東權益總計 $ 506,222 100 $ 503,459 100
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附表九
HUA NAN INTERNATIONAL LIMITED
損 益 表
民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日
單位：美金元
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
金 額 ％ 金 額 ％
收 入 利息收入 $ 2,676 100 $ 9,553 100 其他收入 26 - - - 收入合計 2,702 100 9,553 100 費 用 營業費用 3,874 143 3,325 35 兌換損失 - - 66 - 費用合計 3,874 143 3,391 35 本期淨（損）利 ( $ 1,172 ) ( 43 ) $ 6,162 65
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附表十
HUA NAN ASSET MANAGEMENT CORPORATION
資產負債表
民國九十八年及九十七年九月三十日
單位：美金元
九十八年九月三十日 九十七年九月三十日
金 額 ％ 金 額 ％
流動資產 現金及約當現金 $ 11,970,158 68 $ 6,972,717 39 公帄價值變動列入損益
之金融資產－流動
5,523,181 32 9,685,938 55 附賣回債券投資 - - - - 應收交割款 - - 1,038,568 6 其他應收款 10,178 - 32,841 - 資 產 總 計 $ 17,503,517 100 $ 17,730,064 100 流動負債 附買回債券負債 $ 16,665,103 95 $ 15,699,121 89 其他應付款 20,939 - 1,024,701 6 其他流動負債 2,474 - 29,654 - 負債合計 16,688,516 95 16,753,476 95 股東權益 資 本 150,000 1 150,000 1 保留盈餘 677,217 4 1,162,836 6 本期淨損 ( 12,216 ) - ( 336,248 ) ( 2 ) 股東權益合計 815,001 5 976,588 5 負債及股東權益總計 $ 17,503,517 100 $ 17,730,064 100
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附表十一
HUA NAN ASSET MANAGEMENT CORPORATION
損 益 表
民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日
單位：美金元
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
金 額 ％ 金 額 ％
收 入 營業證券出售利益 $ - - $ 223,408 44 營業證券評價利益 246,544 68 - - 利息收入 113,888 32 282,197 56 兌換利益 26 - 280 - 其他收入 - - 50 - 收入合計 360,458 100 505,935 100 費 用 營業證券出售損失 183,777 51 - - 營業證券評價損失 - - 440,844 87 利息費用 184,452 51 390,965 77 營業費用 4,445 1 10,373 2 所得稅費用 - - 1 - 費用合計 372,674 103 842,183 166 本期淨損 ( $ 12,216 ) ( 3 ) ( $ 336,248 ) ( 66 )
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華南永昌綜合證券股份有限公司－期貨部
資產負債表
民國九十八年及九十七年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新臺幣千元
九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日 九 十 八 年 九 月 三 十 日 九 十 七 年 九 月 三 十 日
代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產 流動負債
101010 現金及約當現金 $ 360,981 77 $ 435,131 59 201060 公帄價值變動列入損益之金融負債
101020 公帄價值變動列入損益之金融資產 95,667 20 287,038 39 －流動 $ 9,185 2 $ 9,870 1
－流動 201630 應付帳款 407 - 1,467 -
101650 預付款項 1,044 - 35 - 201670 其他應付款 13,296 3 16,839 2
101670 其他應收款 42 - 61 - 201821 遞延所得稅負債－流動 - - 490 -
111901 應退所得稅 102 - - - 201000 流動負債合計 22,888 5 28,666 3
101820 遞延所得稅資產－流動 299 - - -
101000 流動資產合計 458,135 97 722,265 98 其他負債
203020 買賣損失準備 - - 4,114 1
固定資產
103030 設 備 1,268 - 1,268 - 906003 負債合計 22,888 5 32,780 4
103039 減：累計折舊 ( 652 ) - ( 500 ) -
103000 固定資產合計 616 - 768 - 股東權益
301110 指撥營運資金 600,000 127 600,000 82
無形資產 保留盈餘
104990 電腦軟體成本 2,930 1 1,100 - 304010 法定盈餘公積 32,001 7 32,001 4
304020 特別盈餘公積 64,003 14 64,003 9
其他資產 304040 未分配盈餘 ( 246,832 ) ( 53 ) 6,832 1
105010 營業保證金 10,000 2 10,000 2 304000 保留盈餘合計 ( 150,828 ) ( 32 ) 102,836 14
105030 存出保證金 360 - 360 - 906004 股東權益合計 449,172 95 702,836 96
105040 遞延借項 19 - 24 -
111000 內部往來 - - 1,099 -
105000 其他資產合計 10,379 2 11,483 2
906001 資 產 總 計 $ 472,060 100 $ 735,616 100 906002 負債及股東權益總計 $ 472,060 100 $ 735,616 100
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十七日核閱報告）
董事長：許陳安瀾 經理人：陳錦峰 會計主管：范欽舜
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附表十三－期貨部
華南永昌綜合證券股份有限公司－期貨部
損 益 表
民國九十八年及九十七年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新臺幣千元
九 十 八 年 前 三 季 九 十 七 年 前 三 季
代 碼 項 目 金 額 ％ 金 額 ％
收 入 424400 衍生性金融商品利益 $ 137,537 99 $ 346,366 97 438000 其他營業收入 - - - - 440000 營業外收入及利益 1,844 - 10,547 3 收入合計 139,381 100 356,913 100 費 用 502030 自營經手費支出 3,556 3 4,976 1 524300 結算交割服務費支出 3,199 2 4,374 1 524400 衍生性金融商品損失 247,037 177 297,860 84 530000 營業費用 10,666 8 19,795 6 540000 營業外費用及損失 1,493 1 - - 支出合計 265,951 191 327,005 92 902001 稅前淨（損）利 ( 126,570 ) ( 91 ) 29,908 8 551000 所得稅利益（費用） 1,658 1 ( 18,217 ) ( 5 ) 902005 稅後淨（損）利 ( $ 124,912 ) ( 90 ) $ 11,691 3
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年十月十七日核閱報告）
董事長：許陳安瀾 經理人：陳錦峰 會計主管：范欽舜
