国泰货币市场证券投资基金 2012 年年度报告€¦ · 本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留

国泰货币市场证券投资基金 2012年年度报告

2012年 12月 31日

基金管理人：国泰基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

报告送出日期：二〇一三年三月二十七日


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§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三

分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013年 3月 22日复核

了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，

保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定

盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅

读本基金的招募说明书及其更新。

本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留

意见的审计报告，请投资者注意阅读。

本报告期自 2012年 1月 1日起至 2012年 12月 31日止。


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1.2目录

§1 重要提示及目录................................................................................................................. 1 1.1 重要提示............................................................................................................................. 1 §2 基金简介............................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况..................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明..................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式..................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料..................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现..................................................................................................................... 5 3.3 过去三年基金的利润分配情况......................................................................................... 7 §4 管理人报告......................................................................................................................... 7 4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................. 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................... 13 §5 托管人报告....................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

明 .......................................................................................................................................... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14 §6 审计报告........................................................................................................................... 14 6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 15 6.2 注册会计师的责任........................................................................................................... 15 6.3 审计意见........................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表....................................................................................................................... 16 7.2 利润表............................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................... 18 7.4 报表附注........................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告................................................................................................................... 38 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 38 8.2 债券回购融资情况........................................................................................................... 38 8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 ............................................ 39 8.4 基金投资组合平均剩余期限........................................................................................... 39 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合........................................................................... 39 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................... 40 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................... 40


3

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 41 8.9 投资组合报告附注........................................................................................................... 41 §9 基金份额持有人信息....................................................................................................... 41 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................... 41 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 42 §10 开放式基金份额变动....................................................................................................... 42 §11 重大事件揭示................................................................................................................... 42 11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 42 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 42 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 43 11.4 基金投资策略的改变....................................................................................................... 43 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................... 43 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 43 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................... 43 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况...................................................................................... 44 11.9 其他重大事件................................................................................................................... 45 §12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................... 45 §13 备查文件目录................................................................................................................... 45 13.1 备查文件目录................................................................................................................... 45 13.2 存放地点........................................................................................................................... 46 13.3 查阅方式........................................................................................................................... 46


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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称国泰货币市场证券投资基金

基金简称国泰货币

基金主代码 020007

交易代码 020007

基金运作方式契约型开放式

基金合同生效日 2005年 6月 21日

基金管理人国泰基金管理有限公司

基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 7,854,969,490.62份

基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标在保证本金安全和资产流动性最大化的前提下，追求超过业绩比较基准的收益。

投资策略

本基金主要为投资者提供流动性现金管理工具，主要结合短期利率变动，合理安排

债券组合期限和类属比例，在保证本金安全性、流动性的前提下，获得超过基准的

较高收益。根据对宏观经济指标长期趋势的判断、市场预期相对于趋势偏离的程度

和各类金融工具的流动性特征，决定组合中债券与其他资产的比例分布。考虑法律

法规的相关规定、各类属资产的到期收益率、税收、相对收益差额及不同类属资产

的流动性指标等因素决定债券组合的类属配置。通过期限配置和收益率曲线配置来

建立债券组合。

业绩比较基准同期 7天通知存款利率(税后)。

风险收益特征本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收益率都

低于股票基金、债券基金和混合型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称国泰基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名林海中李芳菲联系电话 021-38561600转 010-66060069 信息披露负责人

电子邮箱 [email protected] [email protected]

客户服务电话（021）38569000，400-888-8688

95599

传真 021-38561800 010-63201816

注册地址上海市世纪大道100号上海环球金融中心39楼

北京市东城区建国门内大街69号

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]


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办公地址上海市世纪大道100号上海环球金融中心39楼

北京市西城区复兴门内大街28号

邮政编码 200120 100031 法定代表人陈勇胜蒋超良

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gtfund.com 基金年度报告备置地点上海市世纪大道100号上海环球金融中心39楼

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址

会计师事务所普华永道中天会计师事务所有限公司上海市湖滨路202号普华永道中心11楼

注册登记机构国泰基金管理有限公司登记注册中心上海市世纪大道100 号上海环球金融中心39楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标 2012年 2011年 2010年本期已实现收益 61,629,877.21 32,835,966.90 27,093,847.37 本期利润 61,629,877.21 32,835,966.90 27,093,847.37 本期净值收益率 3.5940% 3.0368% 1.8245% 3.1.2期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010年末

期末基金资产净值 7,854,969,490.62 4,780,690,507.43 2,911,328,826.1

4 期末基金份额净值 1.000 1.000 1.000 3.1.3累计期末指标 2012年末 2011年末 2010年末累计净值收益率 20.3854% 16.2089% 12.7840%

注：本基金利润分配按月结转份额。

3.2 基金净值表现

3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值

收益率① 份额净值收

益率标准差

业绩比较基

准收益率③ 业绩比较基准

收益率标准差①－③ ②－④

http://www.gtfund.com


6

② ④ 过去三个月 0.7735% 0.0015% 0.3393% 0.0000% 0.4342% 0.0015% 过去六个月 1.5319% 0.0020% 0.6792% 0.0000% 0.8527% 0.0020% 过去一年 3.5940% 0.0052% 1.4139% 0.0002% 2.1801% 0.0050% 过去三年 8.6872% 0.0057% 4.2236% 0.0002% 4.4636% 0.0055% 过去五年 13.4438% 0.0058% 9.3357% 0.0026% 4.1081% 0.0032% 自基金合同生

效起至今 20.3854% 0.0063% 14.9573% 0.0024% 5.4281% 0.0039%

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

国泰货币市场证券投资基金

基金合同生效以来累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2005年 6月 21日至 2012年 12月 31日）

注：(1)本基金合同生效日为 2005年 6 月 21日，本基金在一个月建仓期结束时，各项

资产配置比例符合合同约定。

(2)自 2009年 1月 1日起，本基金的业绩比较基准变更为：同期 7天通知存款利率（税

后）。（详见 2008年 12月 29日在《中国证券报》刊登的《关于变更国泰货币市场证券投资

基金业绩比较基准和修改基金合同的公告》）

3.2.3过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

国泰货币市场证券投资基金

过去五年基金每年净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图


7

3.3过去三年基金的利润分配情况


年度已按再投资形

式转实收基金直接通过应付赎回

款转出金额应付利润本年变动

年度利润分配

合计备注

2012 38,989,941.85 16,035,523.56 6,604,411.80 61,629,877.21 - 2011 25,447,547.85 7,020,563.94 367,855.11 32,835,966.90 - 2010 18,441,434.17 6,041,960.67 2,610,452.53 27,093,847.37 - 合计 82,878,923.87 29,098,048.17 9,582,719.44 121,559,691.48 -

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3月 5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文

批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1亿元人民币，公司注册地

为上海，并在北京和深圳设有分公司。

截至 2012年 12月 31日，本基金管理人共管理 2只封闭式证券投资基金：金鑫证券投

资基金、国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金(创新型封闭式)，以及 28 只开放式

证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2只子基金，

分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、国泰金马稳健回报


8

证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金

鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金（由金鼎证券投资

基金转型而来）、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深 300指数证券投资基金

（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰双利债券证券投资基金、国泰区

位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金（LOF）（由金盛证券投

资基金转型而来）、国泰纳斯达克 100指数证券投资基金、国泰价值经典股票型证券投资基

金（LOF）、上证 180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180金融交易型开放

式指数证券投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱动策略股票型证

券投资基金、国泰信用互利分级债券型证券投资基金、中小板 300成长交易型开放式指数证

券投资基金、国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰成长优选

股票型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF)、国泰信用债券型证券投资基

金、国泰 6个月短期理财债券型证券投资基金、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰平衡

混合型证券投资基金（由金泰证券投资基金转型而来）、国泰民安增利债券型发起式证券投

资基金。另外，本基金管理人于 2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人

资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日，本基金管理人获得

企业年金投资管理人资格。2008年 2月 14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资

产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 3月 24日经中国证监会批准获得合格境内

机构投资者（QDII）资格，成为目前业内少数拥有“全牌照”的基金公司之一，囊括了公

募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理（助

理）期限姓名职务

任职日期离任日期

证券

从业

年限

说明

胡永青

本基金

的基金

经理、

国泰双

利债

券、国

泰信用

债券的

基金经

理

2011-12-05 - 10

硕士研究生，2003年 2月至 2008年 8月在天

安保险担任固定收益组合经理；2008年 8月

至 2011 年 8 月在信诚基金担任投资经理；

2011年 8月加入国泰基金管理有限公司，自

2011 年 12 月起担任国泰双利债券证券投资

基金、国泰货币市场证券投资基金的基金经

理，2012年 7月起兼任国泰信用债券型证券

投资基金的基金经理。

姜南林本基金 2012-12-03 - 5 硕士研究生，2008年 6月至 2009年 6月在天


9

的基金

经理、

国泰现

金管理

货币的

基金经

理

相投资顾问有限公司担任宏观经济和债券分

析师，2009年 6月至 2012年 8月在嘉禾人寿

保险股份有限公司工作，先后担任宏观及债

券研究员、固定收益投资经理，2012年 8月

加入国泰基金管理有限公司，2012年 12月起

任国泰现金管理货币市场基金及国泰货币市

场证券投资基金的基金经理。

赵峰

本基金

的基金

经理

2010-09-18 2012-01-09 9

硕士研究生。2003年 7月至 2004年 11月任

北方证券公司研究员、交易员；2004 年 11

月至 2006年 4月任德邦证券公司固定收益部

业务主管；2006年 4月至 2006年 10月任申

银万国证券公司固定收益部投资经理；2006

年 10月至 2008年 11月于兴业银行资金营运

中心从事债券投资交易。2008年 11月加入国

泰基金管理有限公司任投资经理，2009 年 6

月至 2012年 1月 9日任国泰双利债券证券投

资基金的基金经理，2010年 9月至 2012年 1

月 9 日担任国泰货币市场证券投资基金的基

金经理。

注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期

为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公

平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着

诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风

险的基础上为持有人谋求最大利益。

本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和

基金合同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及

时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间

严格分开、公平对待，基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理

和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法


10

本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》，制度规范了公司各部

门相关岗位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理

活动，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环

节，旨在规范交易行为，严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。

（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性

和客观性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。

（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投

资组合经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公

开投资信息相互隔离。

（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组

合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。

（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易

和利益输送的同日反向交易。

（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益

率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交

易原则。

（七）公司监察部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进

行定期检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》

的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有

效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。

（一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析

根据证监会公平交易指导意见，我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。

通过对这些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下，

且大部分溢价率均值通过 95%置信度下等于 0的 t检验。

（二）扩展时间窗口下的价差分析

本基金管理人选取 T=3和 T=5作为扩展时间窗口，将基金或组合交易情况分别在这两

个时间窗口内作平均，并以此为依据，进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差


11

分析。对于有足够多观测样本的基金配对（样本数≥20），溢价率均值大部分在 1%数量级

及以下。

（三）基金或组合间模拟溢价金额分析

对于不能通过溢价率均值为零的 t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值

过大的基金组合配对，已要求基金经理对价差作出了解释，根据基金经理解释公司旗下基金

或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。

本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2012年宏观经济潜在经济增速有所下行，结构性下行力量和周期性支撑力量相互较量，

下半年以来政府主导的基建投资成为助推经济复苏的主要力量，但复苏的动力较弱，经济增

长底部徘徊；通胀水平不断下行，并稳定在 2%左右的低位，全年以 CPI衡量的通胀水平仅

2.6%。在上述背景下，2012 年高票息的固定收益类资产受到市场追捧，信用债的表现好于

利率债。

具体来讲，2012 年上半年，在国内房地产调控政策不断加码、欧洲债券危机不断恶化

的阴影下，国内经济增速放缓预期强烈，中国人民银行也在 6月份和 7月份连续下调基准利

率，超出市场预期，债券市场在二季度走出一波快牛行情，并提前透支了经济增速下台阶的

预期。之后，伴随政府不断释放促进经济结构调整的预期，货币政策趋向保持货币环境的稳

定，产业政策连续批复大规模基建投资项目，经济增长逐步企稳复苏的预期慢慢在资本市场

上得到一致认同，单季 GDP同比增速在连续七个季度逐步回落之后，于 2012年第四季度企

稳于 7.9%的水平（2012年第一至第三季度 GDP同比增速分别为 8.1%、7.6%和 7.4%）；与

此同时，9月中上旬美联储推出 QE3，从市场情绪上提升投资者风险偏好，利率债市场出现

了收益率向上的调整，信用债市场仍然一枝独秀，信用利差显著缩窄，主要得益于：一是经

济增速企稳回升，以及不断涌现的信用风险隐忧也都通过各种措施得到解除，降低市场违约

预期；二是通胀绝对水平低，持有吃票息收益可观，投资者对高收益债的配置需求支撑信用

利差缩窄。中等信用级别的短期融资券表现优异，2012 年中债短融 50 全价总指数上涨

4.27%。


12

2012 年本基金积极寻找获取绝对收益的投资机会，调整持仓结构，重点参与中高等级

短融投资，同时在资金面相对紧张时，开展逆回购和商业银行协议存款操作。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本基金在 2012年的净值收益率为 3.5940%，同期业绩比较基准收益率为 1.4139%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

预计 2013年国际经济形势不确定性仍然较大，全球经济低速增长的常态将延续，主要

发达经济体竞争性释放流动性，使得潜在通胀压力加大。国内更加关注经济增长质量和民生

问题，继续推进农业现代化，走新型城镇化，提高城镇土地的利用效率，保持物价稳定，继

续加强房地产市场调控，扩大营改增试点地区和行业范围，推进要素价格改革等。新型城镇

化将是 2013年经济工作的热点词汇，也是带动中国经济各方面发生变化的驱动力量。2013

年的政策有望继续延续今年的基调，继续执行积极的财政政策和稳健的货币政策，同时保持

适时适度预调微调。

伴随潜在经济增速阶段性放缓，经济增长的波动对债券收益率的边际影响在下降，长期

债券收益率的波动区间缩窄。2013 年债券市场的风险点主要包括：影子银行体系清理加速

推进，信用风险事件爆发并引起多米诺骨牌效应；大类资产配置中风险偏好的提升，货币基

金遭遇持续巨额赎回，引发流动性风险；通胀水平超预期。

本基金投资操作方面，在跟踪货币政策、公开市场操作和资金价格的基础上，保持组合

较高的流动性，优选中高等级短融，夯实基金资产底仓收益，同时择机配置高收益银行协议

存款，在提高收益的同时降低组合波动性；在预期基金资产规模相对稳定的阶段，适当使用

正回购获取增强收益。

未来，本基金将秉持绝对收益的理念，力争在复杂多变的市场中理清大类资产配置的思

路，将积极依托公司内外部研究力量，密切跟踪国内外经济形势的发展，研究分析各方面因

素对市场的影响和变化，完善优化投资策略，奉行国泰基金“长期投资、价值投资、责任投

资”的投资理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完

善内部控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投

资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查


13

等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工

作包括：

1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到

及时发现，提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。

2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更

新完善内控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，

跟踪检查执行情况。

3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等

形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。

2012 年本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察

稽核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确

保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额

持有人。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估

值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合

理。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理

负责，成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会

计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情

况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投

资者利益最大化为最高准则。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金利润分配按月结转份额。本基金管理人已根据本基金基金合同和相关法律法规的

规定对应分配利润进行了分配。


14

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管国泰货币市场证券投资基金的过程中，本基金托管人—中国农业银行股份有限公

司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《国泰货币市场证券投资基金基金

合同》、《国泰货币市场证券投资基金托管协议》的约定，对国泰货币市场证券投资基金管理

人—国泰基金管理有限公司 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日基金的投资运作，进行了

认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基

金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，国泰基金管理有限公司在国泰货币市场证券投资基金的投资运作、基金

资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存

在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，基本遵守了《证券投资基金法》等有关法

律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为，国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管

理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的国泰货币市场证券投资基

金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息

真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

中国农业银行股份有限公司托管业务部

2013年 3月 22日

§6 审计报告

普华永道中天审字(2013)第 20067号

国泰货币市场证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的国泰货币市场证券投资基金(以下简称“ 国泰货币市场基金”)的

财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表、 2012年度的利润表和所有者权益(基金

净值)变动表以及财务报表附注。


15

6.1 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国泰货币市场基金的基金管理人国泰基金管理有限公司管

理层的责任。这种责任包括：

(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关

规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重

大错报。

6.2 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3 审计意见

我们认为，上述国泰货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财

务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反

映了国泰货币市场基金 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金净值

变动情况。

普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师汪棣屈斯洁

上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼

2013-03-25


16

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体：国泰货币市场证券投资基金

报告截止日：2012年 12月 31日

单位：人民币元

资产附注号本期末

2012年12月31日上年度末

2011年12月31日资产：银行存款 7.4.7.1 2,477,198,984.55 220,762,021.95 结算备付金 - 100,272,727.27 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 1,472,521,864.62 1,100,130,147.82 其中：股票投资 - -

基金投资 - - 债券投资 1,472,521,864.62 1,100,130,147.82 资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 3,884,644,741.50 3,339,367,609.06 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 34,876,667.22 24,044,228.47 应收股利 - - 应收申购款 334,451.46 2,002,200.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 268,683.80 268,683.80 资产总计 7,869,845,393.15 4,786,847,618.37

负债和所有者权益附注号本期末


2011年12月31日负债：短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 162,556.14 221,741.22 应付管理人报酬 1,143,783.08 530,464.80 应付托管费 346,600.90 160,746.91 应付销售服务费 866,502.36 401,867.26 应付交易费用 7.4.7.7 48,419.04 25,007.53 应交税费 1,096,165.75 203,900.00


17

应付利息 - - 应付利润 11,122,274.68 4,517,862.88 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 89,600.58 95,520.34 负债合计 14,875,902.53 6,157,110.94 所有者权益：实收基金 7.4.7.9 7,854,969,490.62 4,780,690,507.43 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 7,854,969,490.62 4,780,690,507.43 负债和所有者权益总计 7,869,845,393.15 4,786,847,618.37

注：报告截止日 2012 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.000 元，基金份额总额

7,854,969,490.62份。

7.2 利润表


本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日


项目附注号

本期 2012年1月1日至2012年12

月31日

上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12

月31日一、收入 75,101,967.86 40,950,203.80 1.利息收入 69,925,245.77 36,301,982.63 其中：存款利息收入 7.4.7.11 23,693,392.82 8,598,924.62

债券利息收入 27,393,219.27 19,188,235.15 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 18,838,633.68 8,514,822.86 其他利息收入 - -

2.投资收益（损失以“-”填列） 5,176,722.09 4,353,798.15 其中：股票投资收益 7.4.7.12 0.00 0.00

基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 5,176,722.09 4,353,798.15 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - -

3.公允价值变动收益（损失以

“-”号填列）

7.4.7.16 - -

4.汇兑收益（损失以“－”号

填列）

- -

5.其他收入（损失以“-”号填

列）

7.4.7.17 - 294,423.02


18

减：二、费用 13,472,090.65 8,114,236.90 1．管理人报酬 5,974,075.20 3,577,567.63 2．托管费 1,810,325.94 1,084,111.40 3．销售服务费 4,525,814.59 2,710,278.51 4．交易费用 7.4.7.18 - - 5．利息支出 908,010.15 582,290.71 其中：卖出回购金融资产支出 908,010.15 582,290.71 6．其他费用 7.4.7.19 253,864.77 159,988.65 三、利润总额（亏损总额以“-”

号填列）

61,629,877.21 32,835,966.90

减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号

填列

61,629,877.21 32,835,966.90

7.3 所有者权益（基金净值）变动表


本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日


本期 2012年1月1日至2012年12月31日项目

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值） 4,780,690,507.43 - 4,780,690,507.43 二、本期经营活动产生的基金净值变

动数（本期利润）

- 61,629,877.21 61,629,877.21

三、本期基金份额交易产生的基金净

值变动数（净值减少以“-”号填列）

3,074,278,983.19 - 3,074,278,983.19

其中：1.基金申购款 22,667,005,685.99 - 22,667,005,685.99

2.基金赎回款 -19,592,726,702.8

0 - -19,592,726,702.80

四、本期向基金份额持有人分配利润

产生的基金净值变动（净值减少以“-”

号填列）

- -61,629,877.21 -61,629,877.21

五、期末所有者权益（基金净值） 7,854,969,490.62 - 7,854,969,490.62 上年度可比期间

2011年1月1日至2011年12月31日项目

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基金净值） 2,911,328,826.14 - 2,911,328,826.14 二、本期经营活动产生的基金净值变

动数（本期利润）

- 32,835,966.90 32,835,966.90

三、本期基金份额交易产生的基金净

值变动数（净值减少以“-”号填列）

1,869,361,681.29 - 1,869,361,681.29


19

其中：1.基金申购款 12,971,134,625.04 - 12,971,134,625.04

2.基金赎回款 -11,101,772,943.7

5 - -11,101,772,943.75

四、本期向基金份额持有人分配利润

产生的基金净值变动（净值减少以“-”

号填列）

- -32,835,966.90 -32,835,966.90

五、期末所有者权益（基金净值） 4,780,690,507.43 - 4,780,690,507.43

报告附注为财务报表的组成部分

本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署；

基金管理公司负责人：金旭，主管会计工作负责人：巴立康，会计机构负责人：王骏

7.4 报表附注

7.4.1基金基本情况

国泰货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称

“中国证监会”)证监基金字[2005]第 66号《关于同意国泰货币市场证券投资基金募集的批

复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰货币

市场证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次

设立募集不包括认购资金利息共募集 4,444,118,355.26 元，业经普华永道中天会计师事务所

有限公司普华永道中天验字(2005)第 96号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国泰

货币市场证券投资基金基金合同》于 2005年 6月 21日正式生效，基金合同生效日的基金份

额总额为 4,444,937,428.94份基金份额，其中认购资金利息折合 819,073.68份基金份额。本

基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。

根据《货币市场基金管理暂行规定》和《国泰货币市场证券投资基金基金合同》的有关

规定，本基金的投资范围为现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限

在 397天以内(含 397天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含

一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市

场工具。本基金的业绩比较基准原为一年期银行定期储蓄存款的税后利率，自 2010年 1月

1日起变更为同期 7天通知存款利率(税后)。

本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2013 年 3 月 25 日批准报

出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》


20

和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相

关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模

板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计

核算业务指引》、《国泰货币市场证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示

的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金 2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2012

年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1)金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应

收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的

持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易

性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他

各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

融资产。

(2)金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其

他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产


21

负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止

的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利

率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每

一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发

生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部

分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而

对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公

允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%

时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产

价值。

计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，

但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件

的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变

化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格

验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与

本基金特定相关的参数。


22

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具有抵

销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算

时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申

购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎

回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量

债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代

扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小

的则按直线法计算。

7.4.4.9费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计

算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异

较小的则按直线法计算。

7.4.4.10基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，而赎回的基

金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每

日计算当日收益并全部结转至应付利润科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收益。基

金投资当期亏损时，采用等比例调减基金份额持有人持有份额的方式，将基金份额净值维持

在份额面值 1.00元。

7.4.4.11分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以


23

决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条

件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

重要会计估计及其关键假设

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价

格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券

投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确

定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参

数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题

的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实

务操作，主要税项列示如下：

(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、

红利收入，债券的利息收入及其他收入。

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1银行存款


24


项目本期末 2012年 12月 31日

上年度末 2011年 12月 31日

活期存款 27,198,984.55 20,762,021.95 定期存款 2,450,000,000.00 200,000,000.00 其中：存款期限 1-3个月 750,000,000.00 200,000,000.00 存款期限 1个月以内 1,100,000,000.00 - 存款期限 3个月以上 600,000,000.00 - 其他存款 - - 合计 2,477,198,984.55 220,762,021.95

注：1. 本年度本基金发生定期存款提前支取的情况，适用利率不变。 2. 定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。

7.4.7.2交易性金融资产


本期末 2012年 12月 31日项目

摊余成本影子定价偏离金额偏离度（%）交易所市场 - - - - 银行间市场 1,472,521,864.62 1,473,380,000.00 858,135.38 0.0109 债券合计 1,472,521,864.62 1,473,380,000.00 858,135.38 0.0109

上年度末 2011年 12月 31日项目

摊余成本影子定价偏离金额偏离度（%）交易所市场 - - - - 银行间市场 1,100,130,147.82 1,101,405,000.00 1,274,852.18 0.0267 债券合计 1,100,130,147.82 1,101,405,000.00 1,274,852.18 0.0267

注：1. 偏离金额＝影子定价－摊余成本；

2. 偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。

7.4.7.3衍生金融资产/负债

本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额


本期末 2012年12月31日项目

账面余额其中；买断式逆回购

交易所买入返售证券 - - 银行间市场 3,884,644,741.50 441,068,216.15


25

合计 3,884,644,741.50 441,068,216.15 上年度末

2011年12月31日项目

账面余额其中；买断式逆回购

交易所买入返售证券 - - 银行间买入返售证券 3,339,367,609.06 - 合计 3,339,367,609.06 -

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券


本期末

2012年 12月 31日项目

债券代码债券名称约定

返售日估值单价数量（张）

估值

总额

其中：已出售

或再质押总额

1 041251025 12沙钢 CP001 2013-01-07 100.05 1,000,000 100,050,000.00 - 2 041254067 12汕铁 CP001 2013-01-07 100.23 500,000 50,115,000.00 - 3 041252037 12浙农资 CP001 2013-01-07 100.27 400,000 40,108,000.00 - 4 041259077 12贵投 CP001 2013-01-07 100.03 400,000 40,012,000.00 - 5 041253073 12昆钢 CP001 2013-01-07 100.10 300,000 30,030,000.00 - 6 041256033 12桂交投 CP002 2013-01-07 100.08 300,000 30,024,000.00 - 7 041269024 12金隅 CP001 2013-01-07 100.33 200,000 20,066,000.00 - 8 041260086 12杭工投 CP001 2013-01-07 100.22 200,000 20,044,000.00 - 9 011224003 12中冶 SCP003 2013-01-07 100.11 200,000 20,022,000.00 - 10 041255019 12天业 CP001 2013-01-07 100.10 200,000 20,020,000.00 - 11 041252036 12赣粤 CP001 2013-01-07 100.08 200,000 20,016,000.00 - 12 041260094 12湘高速 CP003 2013-01-07 100.04 200,000 20,008,000.00 - 13

041256040 12大唐托电

CP001 2013-01-07 100.29 100,000 10,029,000.00 -

14 041254065

12铁二十一

CP001 2013-01-07 100.27 100,000 10,027,000.00 -

15 041274003 12厦翔业 CP001 2013-01-07 100.19 100,000 10,019,000.00 - 合计 - - - - 4,400,000 440,590,000.00 -

7.4.7.5应收利息


项目本期末


2011年12月31日应收活期存款利息 49,310.77 57,356.94应收定期存款利息 7,727,540.15 1,650,000.24应收其他存款利息 - -应收结算备付金利息 - 4,622.70应收债券利息 20,385,754.64 19,541,798.12应收买入返售证券利息 6,693,427.42 2,750,696.81


26

应收申购款利息 20,634.24 39,753.66其他 - -合计 34,876,667.22 24,044,228.47

7.4.7.6其他资产


项目本期末


2011年12月31日其他应收款 268,683.80 268,683.80待摊费用 - -合计 268,683.80 268,683.80

7.4.7.7应付交易费用


项目本期末

2012年 12月 31日

上年度末 2011年 12月 31日

交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 48,419.04 25,007.53 合计 48,419.04 25,007.53

7.4.7.8其他负债


项目本期末


2011年12月31日应付券商交易单元保证金 - -应付赎回费 19,600.58 15,520.34预提费用 70,000.00 80,000.00合计 89,600.58 95,520.34

7.4.7.9实收基金


本期 2012年1月1日至2012年12月31日项目

基金份额（份）账面金额上年度末 4,780,690,507.43 4,780,690,507.43本期申购 22,667,005,685.99 22,667,005,685.99本期赎回（以“-”号填列） -19,592,726,702.80 -19,592,726,702.80本期末 7,854,969,490.62 7,854,969,490.62

注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

7.4.7.10未分配利润



27

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末 - - - 本期利润 61,629,877.21 - 61,629,877.21 本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - -

基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -61,629,877.21 - -61,629,877.21 本期末 - - -

7.4.7.11存款利息收入


项目本期

2012年1月1日至2012年12月31日

上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31

日活期存款利息收入 908,763.94 795,419.12 定期存款利息收入 22,572,346.85 7,676,352.25 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 20,537.52 44,049.69 其他 191,744.51 83,103.56 合计 23,693,392.82 8,598,924.62

7.4.7.12股票投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。

7.4.7.13债券投资收益


项目

本期 2012年1月1日至2012年12月

31日


日卖出债券（债转股及债券到期兑付）

成交总额 4,110,841,778.43 3,769,325,880.22

减：卖出债券（债转股及债券到期兑

付）成本总额 4,058,033,483.46 3,743,961,156.04

减：应收利息总额 47,631,572.88 21,010,926.03 债券投资收益 5,176,722.09 4,353,798.15

7.4.7.14衍生工具收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。

7.4.7.15股利收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。

7.4.7.16公允价值变动收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无公允价值变动收益。


28

7.4.7.17其他收入


项目本期

2012年1月1日至2012年12月31日上年度可比期间

2011年1月1日至2011年12月31日基金赎回费收入 - -其他 - 294,423.02合计 - 294,423.02

7.4.7.18交易费用

不适用。

7.4.7.19其他费用


项目

本期 2012年1月1日至2012年12月31

日

上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日

审计费用 70,000.00 80,000.00 信息披露费 40,000.00 40,000.00 银行汇划费用 108,964.77 21,988.65 上清所证书费 400.00 - 债券账户维护费 34,500.00 18,000.00 合计 253,864.77 159,988.65

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

本基金于资产负债表日后的收益分配事项如下：

2013年度宣告日分配收益所属期间

第 1号收益支付公告 2012-12-26 2012-12-03至 2013-01-03

第 2号收益支付公告 2013-01-29 2013-01-04至 2013-02-03

第 3号收益支付公告 2013-02-26 2013-02-04至 2013-03-03

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

国泰基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金代销机构

中国建银投资有限责任公司(“中国建投”) 基金管理人的控股股东

中国电力财务有限公司基金管理人的股东

宏源证券股份有限公司(“宏源证券”) 基金代销机构、受中国建投控制的公司


29

意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费


项目

本期 2012年1月1日至2012年12月31

日


日当期发生的基金应支付的管理

费 5,974,075.20 3,577,567.63

其中：支付销售机构的客户维护

费 921,091.46 812,860.87

注：支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%

的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费


项目

本期 2012年1月1日至2012年12月31

日


日当期发生的基金应支付的托管

费 1,810,325.94 1,084,111.40

注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，

逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费


本期 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日获得销售服务费的各关联方名称

当期发生的基金应支付的销售服务费

国泰基金管理有限公司 2,276,008.24 中国农业银行 536,669.14


30

宏源证券 4,491.29 合计 2,817,168.67

上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日获得销售服务费的各关联方名称

当期发生的基金应支付的销售服务费

国泰基金管理有限公司 736,449.96 中国农业银行 151,800.00 宏源证券 428.75 合计 888,678.71

注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日

累计至每月月底，按月支付给国泰基金管理有限公司，再由国泰基金管理有限公司计算并支

付给各基金销售机构。其计算公式为：

日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易


本期

2012年1月1日至2012年12月31日

债券交易金额基金逆回购基金正回购银行间市场交易的

各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出

中国农业银行 - 48,630,010.11 - - - -

上年度可比期间

2011年1月1日至2011年12月31日

债券交易金额基金逆回购基金正回购银行间市场交易的

各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出

中国农业银行 - 20,080,381.89 - - - -

7.4.10.4各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位：份

项目本期

2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日

上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月

31日期初持有的基金份额 40,384,183.74 -

期间申购/买入总份额 1,339,093.92 40,384,183.74

期间因拆分变动份额 - -

减：期间赎回/卖出总份额 41,723,277.66 -

期末持有的基金份额 - 40,384,183.74 期末持有的基金份额占基金总

份额比例 - 0.84%


31

注：1. 基金管理人国泰基金管理有限公司本报告期申购/买入总份额均为红利再投份额；

上年度可比期间申购/买入总份额含红利再投份额。

2. 基金管理人国泰基金管理有限公司在本年度赎回本基金份额的交易委托中国工商银

行股份有限公司办理。

7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份

本期末 2012年 12月 31日

上年度末

2011年 12月 31日

关联方名称持有的

基金份额

持有的基金份

额占基金总份

额的比例

持有的

基金份额

持有的基金份

额占基金总份

额的比例

宏源证券 100,000,000.00 1.27% - - 中国农业银行

涟源市支行 148.34 0.00% 144.31 0.00%

7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


本期 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日

上年度可比期间 2011年 1月 1日至 2011年 12月 31日关联方名称

期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国农业银行 27,186,196.73 908,635.72 20,749,362.35 795,292.17

注：本基金的部分银行活期存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。

7.4.10.7其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况


已按再投资形式转实收基金

直接通过应付赎回款转出金额

应付利润本年变动

本期利润分配合计

备注

38,989,941.85 16,035,523.56 6,604,411.80 61,629,877.21 -

注：本基金于资产负债表日之后、财务报表批准报出日之前批准、公告或实施的利润分

配情况请参见资产负债表日后事项(附注 7.4.8.2)。

7.4.12期末（2012年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券


32

本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有因暂时停牌等流通受限的股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金投资的金融工具主要为各类货币市场工具。本基金在日常经营活动中面临的与这

些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从

事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，以实现在保证本金安全和

资产流动性最大化的前提下，追求超过业绩比较基准的收益的投资目标。

本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主

要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设

风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，

一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由稽核监察部负

责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风

险等风险类别的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。稽核监察部

由督察长分管，配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的

方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和

出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资

产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的

限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将

风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发

行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。


33

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行

存款一部分存放在本基金的托管行中国农业银行，其余存放在中国银行股份有限公司、中信

银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、上海银行股份有限公

司、中国光大银行股份有限公司以及中国民生银行股份有限公司，因此与银行存款相关的信

用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交

割方式进行限制以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责

任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在 A-1级以下或

长期信用评级在 AAA级以下的债券，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信

用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准

统计及汇总。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资


短期信用评级本期末

2012年 12月 31日上年末

2011年 12月 31日 A-1 962,202,346.07 893,039,595.41 A-1以下 - - 未评级 279,812,545.41 186,987,935.35 合计 1,242,014,891.48 1,080,027,530.76

注：本基金持有的未评级的债券包括国债、中央银行票据、政策性金融债及超短期融资

券。

7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资


长期信用评级本期末

2012年 12月 31日上年末

2011年 12月 31日 AAA - - AAA以下 - - 未评级 230,506,973.14 20,102,617.06 合计 230,506,973.14 20,102,617.06

注：本基金持有的未评级的债券均为国债、中央银行票据或政策性金融债。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流


34

动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于

投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波

动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进

行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的

基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控

制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金份额持有人利益。

针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金

投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每

个交易日均不得超过 180天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性

需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，除发生巨

额赎回情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20%。

于 2012年 12月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以

内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为

未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素

的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率

敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融

工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组

合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风

险。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口


本期末

2012年12

6个月

以内 6个月-1年 1-5年不计息合计


35

月 31日

资产

银行存款 2,377,198,984.55 100,000,000.00 - - 2,477,198,984.55

结算备付

金 - - -

- -

交易性金

融资产 662,198,347.22 810,323,517.40 -

- 1,472,521,864.62

买入返售

金融资产 3,884,644,741.50 - -

- 3,884,644,741.50

应收利息 - - - 34,876,667.22 34,876,667.22

应收申购

款 200.00 - -

334,251.46 334,451.46

其他资产 - - - 268,683.80 268,683.80

资产总计 6,924,042,273.27 910,323,517.40 - 35,479,602.48 7,869,845,393.15

负债

应付证券

清算款 - - -

- -

应付赎回

款 - - -

162,556.14 162,556.14

应付管理

人报酬 - - -

1,143,783.08 1,143,783.08

应付托管

费 - - -

346,600.90 346,600.90

应付销售

服务费 - - -

866,502.36 866,502.36

应付交易

费用 - - -

48,419.04 48,419.04

应交税费 - - - 1,096,165.75 1,096,165.75

应付利润 - - - 11,122,274.68 11,122,274.68

其他负债 - - - 89,600.58 89,600.58

负债总计 - - - 14,875,902.53 14,875,902.53

利率敏感

度缺口 6,924,042,273.27 910,323,517.40 -

20,603,699.95 7,854,969,490.62

上年度末 6个月以内 6个月-1年 1-5年不计息合计


36

2011年12

月31日

资产

银行存款 220,762,021.95 - - - 220,762,021.95

结算备付

金 100,272,727.27 - -

- 100,272,727.27

交易性金

融资产 640,957,946.82 459,172,201.00 -

- 1,100,130,147.82

买入返售

金融资产 3,339,367,609.06 - -

- 3,339,367,609.06

应收利息 - - - 24,044,228.47 24,044,228.47

应收申购

款 - - -

2,002,200.00 2,002,200.00

其他资产 - - - 268,683.80 268,683.80

资产总计 4,301,360,305.10 459,172,201.00 - 26,315,112.27 4,786,847,618.37

负债

应付证券

清算款 - - -

- -

应付赎回

款 - - -

221,741.22 221,741.22

应付管理

人报酬 - - -

530,464.80 530,464.80

应付托管

费 - - -

160,746.91 160,746.91

应付销售

服务费 - - -

401,867.26 401,867.26

应付交易

费用 - - -

25,007.53 25,007.53

应交税费 - - - 203,900.00 203,900.00

应付利润 - - - 4,517,862.88 4,517,862.88

其他负债 - - - 95,520.34 95,520.34

负债总计 - - - 6,157,110.94 6,157,110.94

利率敏感

度缺口 4,301,360,305.10 459,172,201.00 -

20,158,001.33 4,780,690,507.43


37

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到

期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动

本期末 2012年 12月 31日

上年度末

2011年 12月 31日

1.市场利率下降 25个基点增加约 261 增加约 114

分析

2.市场利率上升 25个基点减少约 260 减少约 113

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇

汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的

固定收益品种，因此无重大其他价格风险。

7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1) 公允价值

(a) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与

公允价值相差很小。

(b) 以公允价值计量的金融工具

(i) 金融工具公允价值计量的方法

根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可

分为：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级

中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可

观察输入值)。

(ii) 各层级金融工具公允价值


38

于 2012年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产中属于第一层级的余额，属于第二层级的余额为 1,472,521,864.62 元，无属于第三层级的

余额(2011年 12月 31日：无第一层级，第二层级 1,100,130,147.82元，无第三层级)。

(iii) 公允价值所属层级间的重大变动

本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级

未发生重大变动。

(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额

无。

(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况


序号项目金额占基金总资产的

比例（%） 1 固定收益投资 1,472,521,864.62 18.71 其中：债券 1,472,521,864.62 18.71 资产支持证券 - -2 买入返售金融资产 3,884,644,741.50 49.36 其中：买断式回购的买入返售金融资产 441,068,216.15 5.603 银行存款和结算备付金合计 2,477,198,984.55 31.484 其他各项资产 35,479,802.48 0.45 合计 7,869,845,393.15 100.00

8.2 债券回购融资情况


序号项目占基金资产净值比例（％）

报告期内债券回购融资余额 1.771

其中：买断式回购融资 -

序号项目金额占基金资产净值的比例

（％）报告期末债券回购融资余额 - -

2 其中：买断式回购融资 - -

注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额


39

占资产净值比例的简单平均值。

8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明

在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。

8.4 基金投资组合平均剩余期限

8.4.1投资组合平均剩余期限基本情况

项目天数

报告期末投资组合平均剩余期限 57 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 172 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 32

报告期内投资组合平均剩余期限超过 180天情况说明

本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 180天。

8.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例

序号平均剩余期限各期限资产占基金资产净

值的比例（%）各期限负债占基金资产净

值的比例（%） 1 30天以内 72.46 - 其中：剩余存续期超过 397天的浮

动利率债 0.51 -

2 30天(含)—60天 4.07 - 其中：剩余存续期超过 397天的浮

动利率债 - -


动利率债 0.65 -


动利率债 - -

5 180天(含)—397天（含） 10.32 - 其中：剩余存续期超过 397天的浮

动利率债 - -

合计 99.74 -

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


序号债券品种摊余成本占基金资产净值

比例（％）


40

1 国家债券 209,863,799.05 2.67 2 央行票据 89,881,998.02 1.14 3 金融债券 190,591,153.63 2.43 其中：政策性金融债 190,591,153.63 2.43 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 982,184,913.92 12.50 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 1,472,521,864.62 18.75 9 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 90,587,444.71 1.15

注：上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券投资

成本和内在应收利息。

8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细


序号债券代码债券名称债券数量(张) 摊余成本占基金资产净值比

例（％） 1 041259021 12杭钢商贸

CP001 1,000,000 101,007,582.74 1.29

2 120002 12付息国债02

1,000,000 100,000,265.15 1.27

3 1001060 10央行票据60

600,000 59,907,139.54 0.76

4 090205 09国开 05 500,000 50,677,822.12 0.65 5 041260058 12深特发

CP001 500,000 50,153,480.81 0.64

6 110303 11进出 03 500,000 50,037,530.41 0.64 7 041264028 12营口港

CP002 500,000 50,031,595.57 0.64

8 041261041 12国电集CP004

500,000 50,024,624.39 0.64

9 041255016 12新业国资CP001

500,000 50,001,246.62 0.64

10 041261023 12渝外贸CP002

500,000 49,996,511.14 0.64

8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

项目偏离情况报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 14


41

报告期内偏离度的最高值 0.2921% 报告期内偏离度的最低值 -0.3336% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1273%

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9 投资组合报告附注

8.9.1基金计价方法说明

本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按实际利率或商定利率每日

计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内平均摊销。

本基金通过每日分红使基金份额资产净值维持在 1.000元。

8.9.2本报告期内本基金持有剩余期限小于 397天但剩余存续期超过 397天的浮动利率

债券的摊余成本未超过基金资产净值的 20%。

8.9.3 本报告期内，基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。

8.9.4期末其他各项资产构成


序号名称金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 34,876,667.22 4 应收申购款 334,451.46 5 其他应收款 268,683.80 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 35,479,802.48

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份

持有人结构持有人户数

(户)

户均持有的基金

份额机构投资者个人投资者


42

持有份额占总份额

比例持有份额

占总份额比

例

25,105 312,884.66 5,783,052,890.55 73.62% 2,071,916,600.07 26.38%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例

基金管理公司所有从业人员持有本开放

式基金 733,836.64 0.01%

注：1、本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总

量的数量区间为 0；

2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。

§10 开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日(2005年 6月 21日)基金份额总额 4,444,937,428.94 本报告期期初基金份额总额 4,780,690,507.43 本报告期基金总申购份额 22,667,005,685.99

减：本报告期基金总赎回份额 19,592,726,702.80 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 7,854,969,490.62

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

报告期内基金管理人重大人事变动如下：

2012年 8月 22日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更的

公告》，经本基金管理人第五届董事会第十五次会议审议通过，同意督察长李峰女士因工作

需要离职，林海中先生出任公司督察长。

2012 年 11 月 13 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更


43

的公告》，经本基金管理人第五届董事会第十七次会议审议通过，田昆先生出任公司副总经

理，周向勇先生出任公司副总经理。

报告期内基金托管人的基金托管部门无重大人事变动。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

报告期内，本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

报告期内，本基金投资策略无改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内，为本基金提供审计服务的会计师事务所无改聘情况。报告年度应支付给聘任

会计师事务所的报酬为 70,000.00元，目前的审计机构已提供审计服务的年限为 8年。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，基金管理人、托管人机构及高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情况。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况


股票交易应支付该券商的佣金备注

券商名称交易单元

数量成交金额占当期股

票成交总

额的比例佣金

占当期佣

金总量的

比例

华泰证券 1 - - - - -

华宝证券 1 - - - - -

中信建投 2 - - - - -

中信证券 1 - - - - -

渤海证券 1 - - - - -

国信证券 3 - - - -

新增

1个

光大证券 1 - - - - -

银河证券 1 - - - - -

海通证券 1 - - - - -


44

申银万国 1 - - - - -

西南证券 1 - - - - 新增

招商证券 1 - - - - 新增

中投证券 1 - - - - 新增

广发证券 1 - - - - 新增

华泰联合 1 - - - - 新增

注：基金租用席位的选择标准是：（1）资力雄厚，信誉良好；（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；（3）经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；（5）公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根

据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位券商标准

的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因），并经公司批准。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况


债券交易回购交易权证交易

券商名称成交金额

占当期

债券成

交总额

的比例

成交金额

占当期

回购成

交总额

的比例

成交金额

占当期

权证成

交总额

的比例

华泰证券 - - - - - - 华宝证券 21,567,417.00 50.00% - - - - 中信建投 - - - - - - 中信证券 - - 10,000,000.00 2.47% - - 渤海证券 - - 350,000,000.00 86.42% - - 国信证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 银河证券 - - 35,000,000.00 8.64% - - 海通证券 - - 10,000,000.00 2.47% - - 申银万国 - - - - - - 西南证券 21,569,000.00 50.00% - - - - 招商证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 华泰联合 - - - - - -

11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况

本基金本报告期内未存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。


45

11.9 其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期

1 国泰货币市场证券投资基金基金经理变更

公告《中国证券报》 2012-01-11

2 国泰货币市场基金 2012 年“春节”假期前

暂停申购、转换转入业务公告《中国证券报》 2012-01-14

3 国泰货币市场基金 2012 年“清明”假期前


4 国泰货币市场基金 2012 年“五一”假期前


5 国泰货币市场基金 2012 年“端午”假期前


6 国泰货币市场证券投资基金限制大额申购、

转换转入及定期定额投资业务的公告《中国证券报》 2012-08-10

7 国泰货币市场基金 2012 年中秋及国庆假期

前暂停申购、转换转入业务公告《中国证券报》 2012-09-21

8

国泰货币市场证券投资基金调整限制大额

申购、转换转入及定期定额投资业务额度的

公

《中国证券报》 2012-10-19

9 国泰基金管理有限公司关于赎回旗下国泰

货币市场证券投资基金的公告《中国证券报》 2012-11-23

10 国泰货币市场证券投资基金基金经理变更

公告《中国证券报》 2012-12-04

11

国泰基金管理有限公司关于提醒投资者及

时更新已过期身份证件或者身份证明文件

的公告

《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券

时报》、《证券日报》

2012-12-11

12 国泰基金管理有限公司关于开通货币基金

T+0快速取现服务的公告《中国证券报》 2012-12-22

13 国泰货币市场基金 2013 年元旦假期前暂停

申购、转换转入业务公告《中国证券报》 2012-12-22

§12 影响投资者决策的其他重要信息

报告期内，无影响投资者决策的其他重要信息

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1、关于同意国泰货币市场证券投资基金募集的批复


46

2、国泰货币市场证券投资基金基金合同

3、国泰货币市场证券投资基金托管协议

4、报告期内披露的各项公告

5、法律法规要求备查的其他文件

13.2 存放地点

本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市世纪大道 100 号上海环球金

融中心 39 楼。

13.3 查阅方式

可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。

客户服务中心电话：（021）38569000，400-888-8688

客户投诉电话：（021）38569000

公司网址：http://www.gtfund.com

国泰基金管理有限公司

二〇一三年三月二十七日

http://www.gtfund.com

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国泰货币市场证券投资基金 2012 年年度报 告€¦ · 本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留

国泰货币市场证券投资基金 2012 年年度报告€¦ · 本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留