ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2016-2015naturalbodycenter.com/wp-content/uploads/2017/06/estados-financier... · La Sociedad está sometida y opera bajo contrato de franquicia,

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

2016-2015

Nota 2016 2015 Nota 2016 2015

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE 3 155.790$ 137.563$ 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 5.519$ -$

INVERSIONES 4 33.868 26.570 22 CUENTAS POR PAGAR * 10 126.889 81.438

DEUDORES * 5 205.916 141.500 23 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 11 94.047 12.676

DIFERIDOS 8 32.500 27.658 24 OBLIGACIONES LABORALES 12 67.309 92.165

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 428.074 333.291 25 OTROS PASIVOS 13 215.756 195.954

28 TOTAL PASIVO CORRIENTE 509,520 382,233

ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6 541.865 655.185

OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 183.545 263.534

INTANGIBLES 7 645.046 666.759 CUENTAS POR PAGAR 10 330.660 468.801

21 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 63.000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.186.911 1.321.944 23

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 514.205 795.335

26

TOTAL PASIVO 1.023.725 1.177.568

28

PATRIMONIO 14

CAPITAL SOCIAL 195.600 195.600

RESERVAS Y FONDOS 100.537 97.884

RESULTADOS DEL EJERCICIO 122.793 26.533

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 172.330 157.650

TOTAL PATRIMONIO 591.260 477.667

TOTAL ACTIVO 1.614.985$ 1.655.235$ 37 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.614.985$ 1.655.235$

38

* Se reclasifico el saldo de la cuenta de sucursales y agencias activo contra el pasivo, para efectos de presentación por valor de $961,023 para el año 2016.

Véanse las notas adjuntas.

(Firmado original) (Firmado original )

CONSUELO DEL PILAR ROJAS T. ANYELA LILIANA SALAZAR C. CARMENZA LOZANO S.

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR GENERAL REVISOR FISCAL

Certificación adjunta Tarjeta Profesional No. 143602-T Tarjeta Profesional No. 20295-T

Certificación adjunta Ver dictamen adjunto

C&C COMPANY LTDA

BALANCE GENERAL

Corte a 31 de diciembre

Cifras expresadas en miles pesos colombianos

(Firmado original)

Nota 2016 2015

INGRESOS OPERACIONALES 15

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 2.968.835 2.513.179

OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD 61.214 77.616

MENOS DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS -117.304 -130.025

INGRESOS NETOS 2.912.745 2.460.770

UTILIDAD BRUTA 2.912.745 2.460.770

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

DE ADMINISTRACION 16 770.099 659.435

DE VENTAS 17 1.928.067 1.680.654

UTILIDAD OPERACIONAL 214.579 120.682

INGRESOS NO OPERACIONALES 18 103.410 26.548

GASTOS NO OPERACIONALES 19 125.247 103.207

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 192.742 44.023

IMPUESTO DE RENTA Y CREE 69.950 17.490

Utilidad del Ejercicio 122.792$ 26.533$



C&C COMPANY LTDA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por los años terminados al 31 de diciembre de

Cifras expresadas en mil de pesos colombianos

CARMENZA LOZANO SCONSUELO DEL PILAR ROJAS T

(Firmado original)(Firmado original)(Firmado original)

REPRESENTANTE LEGAL

Certificación adjunta

REVISOR FISCAL

Tarjeta Profesional No. 20295-T

ANYELA LILIANA SALAZAR C

CONTADOR GENERAL


CAPITAL

SOCIAL

RESERVA

LEGAL

OTRAS

RESERVAS

RESULTADOS

DEL EJERCICIO

RESULTADOS DE

EJERCICIOS

ANTERIORES

TOTAL

PATRIMONIO

Resultado Global del ejercicio 2013 195.600 27.545 47.291 85.365 0 355.800

Mas Reserva Legal 5.254 -5.254 0

Mas Otras Reservas 47.291 -47.291 0

Traslado resultados ejercicios anteriores 0

Menos Participaciones abonadas 0

Utilidad del Ejercicio 145.119 145.119



Mas Otras Reservas 47.291 -47.291 0


Pagos dividendos en efectivo -49.785 -49.785


SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 0



Mas Otras Reservas 0


Pagos dividendos en efectivo -9.200 -9.200


Ajustes Trancision nuevo marco nomativo 0

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 0



(Firmado original) (Firmado original) (Firmado original)


REVISOR FISCAL


CONTADOR GENERAL


CONSUELO DEL PILAR ROJAS T.

REPRESENTANTE LEGAL

Certificación adjunta

C&C COMPANY LTDA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Corte a 31 de diciembre de 2016


ANYELA LILIANA SALAZAR C. CARMENZA LOZANO S.

FLUJOS DERIVADOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad (Perdida) del Periodo 123 27

Partidas que no afectan el efectivo -212.841 92.640

Depreciaciones -166.711 74.686

Diferido 16.870 17.954

Reintegro de otros costos y gastos -63.000 0

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN -212.718 92.666

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

12 + dismunicion en cuentas por cobrar 0 976.606

12 - Aumento en cuentas por cobrar -64.416 0

21 - Disminucion en Obligaciones Financieras -74.472 -73.333

23 - Disminucion en cuentas por pagar -92.690 -1.143.589

24 - Disminucion en Impuestos, Gravamenes y Tasas 0 -68.625

25 + Aumento en Obligaciones Laborales 81.371 14.250

25 - Disminucion en Obligaciones Laborales -24.855 0

27 + Aumento en Otros pasivos, anticipos recibidos 19.803 24.527

-155.259 -270.164

Actividades de Inversiones

compra Propiedad Planta y Equipo 280.032 -6.977

Inversiones a corto plazo -7.298 4.116

272.734 -2.861

Actividades de Financiacion

Abono participaciones 14.680 72.284

Aumento Reserva Legal 2.653 23.048

Aumento Utilidades Ej. Anteriores -26.533 -145.119

AUMENTO O DISMINUCION NETO DEL EFECTIVO -104.443 -230.145

Efectivo al inicio del año 137.563 341.201

Fondos Disponibles Al Final del ejercicio 33.119 111.056


(Firmado original) (Firmado original) (Firmado original)





C & C COMPANY LTDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre


2016 2015

ORIGEN DE RECURSOS

DISMINUCION DE ACTIVO

0 DISPONIBLE 0 203.540

INVERSIONES 0 4.116

0 DEUDORES 0 976.829

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 113.320 67.709

INTANGIBLES 21.713 43.425

135.033 1.295.618

AUMENTO DE PASIVO

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 81.371 0

0 OBLIGACIONES LABORALES 0 14.250

0 OTROS PASIVOS 0 24.527

81.371 38.777

AUMENTO DE PATRIMONIO

0 RESERVAS 2.653 23.048

0 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 14.680 72.284

0 RESULTADOS DEL EJERCICIO 96.259 -118.585

113.592 -23.253

TOTAL ORIGEN DE RECURSOS 329.996 1.311.143

APLICACION DE RECURSOS

AUMENTO DE ACTIVO

0 DISPONIBLE 18.227 0

0 INVERSIONES 7.298 0

0 DEUDORES 64.416 0

0 DIFERIDOS 4.842 25.471

94.783 25.471

DISMINUCION DE PASIVO

0 OBLIGACIONES FINANCIERAS 74.471 73.333

0 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 0 68.625

0 CUENTAS POR PAGAR 92.690 1.143.714

OBLIGACIONES LABORALES 24.855 0

OTROS PASIVOS 43.197 0

0

235.214 1.285.672

RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL APLICACION DE RECURSOS 329.996 1.311.143


(Firmado original)


Por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre



(Firmado original)(Firmado original)

C&C COMPANY LTDA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

(Cifras expresadas en mil de pesos colombianos)

2016 2015

Notas a los Estados Financieros

1. Actividad de la Entidad

C&C COMPANY LTDA, NIT 900189180-4, es una persona jurídica de derecho privado

con ánimo de lucro de responsabilidad limitada, constituida mediante escritura pública No.

2988 del 16 de noviembre de 2007 e inscrita el 12 de diciembre de 2007 bajo el No.

01176795 en la Cámara de Comercio de Bogotá, Matricula No. 01759969. La sociedad

tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C, República de Colombia, cuenta

con sedes de atención en salud en las ciudades de Cali, Cartagena, Bucaramanga, Santa

Marta, Sincelejo, Montería y su término de duración es hasta el 16 de noviembre de 2022.

La Sociedad está sometida y opera bajo contrato de franquicia, cuyo objeto consiste en

que la sociedad franquiciante Natural Body Center Ltda., propietaria de la marca

“NATURAL BODY CENTER SISTEMAS ADELGAZANTES”, concede al franquiciado C&C

COMPANY LTDA el derecho a la explotación y uso Know How y Goodwill (marca,

nombre comercial, emblemas, modelos, diseños).

La Sociedad tiene dentro de su objeto social principal la prestación de servicios médicos

alopáticos, alternativos y todo tipo de tratamiento para la salud humana, en especial los

comprendidos dentro de la estética, inclusive la compra y venta de tratamientos y/o

productos y equipos de apoyo para los mismos.

C&C COMPANY LTDA. Conformada por un grupo interdisciplinario de profesionales de la

salud presta servicios de salud de consulta externa a través de tratamientos de medicina

alternativa para el control del sobre peso y obesidad a usuarios en condición de

particulares en aras de mejorar la calidad de vida de las personas a través del cambio en

los hábitos alimentarios, corregir el metabolismo, mejorar la autoestima de los pacientes;

está orientado a niños (desde los 9 años) jóvenes, adultos y adultos mayores hasta los 75

años que acceden voluntariamente, o remitidos por un especialista.

La Sociedad no realiza operaciones y transacciones en moneda extranjera, no posee

obligaciones que puedan afectarse por la diferencia en la tasa de cambio.

2. Principales políticas y prácticas contables

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros están de

acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia,

reglamentadas por el gobierno nacional, mediante los decretos 2077 de 1992, 2649 de

1993, 2852 y 2894 de 1994 y 2337 de 1995, Ley 1111 de 2006, Decreto 1536 de 2007 y

demás normas aplicables.

2016 Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la Sociedad son las

siguientes:

El sistema contable

El sistema contable que aplica es el de causación, es decir, que los hechos económicos

son reconocidos en el periodo en el que se conocen y realizan, los ingresos y los egresos

se registran cuando se realizan y los costos y gastos cuando son susceptibles de ser

cuantificados o claramente determinados.

Plan de Cuentas

Atendiendo a las disposiciones legales que rigen actualmente sobre la materia, a fin de

manejar un sistema contable uniforme, la Sociedad maneja el Plan Único de Cuentas que

es aplicable a las empresas prestadoras de servicios de Salud IPS.

Unidad de Medida

La unidad monetaria utilizada para la Sociedad es el peso colombiano.

Periodo Contable

La Sociedad tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y

difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, por el periodo

comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año.

Equivalentes de efectivo

Para propósitos de la elaboración de los Estados Financieros de Flujo de Efectivo se

considera efectivo los valores disponibles y de liquidez con que cuenta C&C COMPANY

LTDA en caja y bancos al cierre del respectivo año.

Propiedad Planta y Equipo

Se contabilizan al costo de adquisición y se aumentan con los desembolsos necesarios

para colocar los bienes en condiciones de funcionamiento. La depreciación se calcula por

el método de línea recta, con las siguientes tasas anuales de depreciación:

2016 Las ventas y los retiros de las propiedades y equipos se descargan del costo neto

respectivo, y las diferencias entre precio de venta y el costo neto se llevan a los

resultados. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan al resultado, en

tanto que las mejoras y adiciones representativas se adicionan al costo de los mismos.

Obligaciones Laborales

Las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales son ajustadas al

cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales vigentes.

Todos los empleados de la Sociedad están cubiertos por el Régimen de Seguridad Social

Integral (Ley 100 de 1993) en los términos y con las condiciones contempladas en dicha

ley.

Estimaciones Contables

La preparación de Estados Financieros requiere que la administración efectúe

estimaciones que afectan las cifras de activos y pasivos y la revelación de contingencias a

la fecha del Balance General y de Ingresos y Gastos operativos reportados durante el

periodo. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones.

Impuestos, gravámenes y tasas

La provisión para impuestos sobre la renta y complementarios y Cree se determina con

base en la utilidad fiscal. El efecto de las diferencias temporales que implique un menor o

mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas vigente al momento de su

determinación y o deducibilidad, se registra como un impuesto diferido por cobrar y/o por

pagar, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se

reviertan.

Reconocimiento de Ingresos

Los ingresos se contabilizan por el sistema de causación, es decir cuando se conocen y

pueden ser cuantificados en valores absolutos.

Contingencias

Los hechos contingentes están relacionados con acontecimientos o situaciones que

puedan derivarse de hechos o decisiones futuras y por tal razón cuando son conocidas

2016 son estimadas y provisionadas razonablemente por la dirección de la empresa y sus

asesores legales. A diciembre 31 solo se conocía una demanda laboral con pretensiones

superiores a las liquidadas por la empresa.

Consolidación de Estados Financieros

La entidad no tiene obligación de consolidar Estados Financieros.

Cambios en políticas contables

No se presento ningún cambio en la aplicación de las normas técnicas métodos y

procedimientos de contabilidad que pudiere afectar los principios de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia y la comparabilidad y uniformidad en el tratamiento

de sus transacciones.

Nuevos pronunciamientos contables

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios

3022 de 2013y 2496 del 23 de diciembre de 2015, la Sociedad hace convergencia a las

NCIF (Normas colombianas de la información Financiera) que se basan en la Norma

Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante norma para pymes,

emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International

Accounting Standards Board – AISB, por sus siglas en ingles) en el año 2009; las normas

de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero de

2009.

La sociedad prepara y presenta sus últimos estados financieros conforme a los decretos

2649 y 2650 de 1993 y demás normatividad vigente en el año terminado a 31 de

diciembre de 2016.

La sociedad pertenece al Grupo 2 periodo de transición comienza con la preparación del

Estado de Situación Financiera de apertura al 01 de enero de 2016 y finaliza con 31 de

diciembre de 2016. La emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo

NIIF será al 31 de diciembre de 2017.

La sociedad presentó en el 2015 a la superintendencia de Salud un plan de

implementación a NIIF Pymes.

2016

3. Disponible

C&C COMPANY LTDA dispone para el manejo de sus recursos efectivos de cuentas

corrientes y de ahorros con entidades bancarias de primer nivel (BCSC – BANCO DE

BOGOTA –BANCO BBVA). Los saldos a 31 de diciembre son los siguientes:

2016 2015

Caja 22.270 7.806

Cuentas Corriente 83.230 84.569

Cuentas de Ahorro 50.290 45.188

Disponible 155.790 137.563

Los saldos de estas cuentas representan valores en efectivo disponible, no sujeto a

ninguna clase de restricción, pignoración o gravamen,

En comparación con el año 2015 el disponible presenta un aumento $18.227, el cual se

debe al incremento de las ventas que es directamente proporcional al recaudo por medio

de medios electrónicos.

4. Inversiones

El saldo de Inversiones a 31 de diciembre está representado en:

Nota 2016 2015

Acciones a 29.983 23.828

Derechos Fiduciarios b 1.331 1.243

Otras inversiones c 2.554 1.593

Provisiones 0 -94

Inversiones 33.868 26.570

Los saldos de estas cuentas representan valores en inversiones en derechos fiduciarios

en acciones y cartera Colectiva, cuyos valores se encuentran a valor mercado.

a.) El ítem de acciones contiene los derechos adquiridos con la entidad Bancolombia

la cual presento un aumento de $6.155 (2.15% mensual).

b.) Los derechos fiduciarios presentes se encuentran constituidos con la entidad

BBVA, los mismos tuvieron un crecimiento de $88 (0.59% promedio mensual).

c.) Los valores registrados en este ítem corresponden a los fondos depositados en la

cartera colectiva con la entidad Casa de Bolsa S.A, los mimos generaron unos

rendimientos por valor de $961 (5.03% mensual promedio).

2016

5. Deudores

El saldo de deudores a 31 de diciembre, está conformado por las siguientes cifras que

obedece principalmente al reconocimiento de las obligaciones correspondientes a

operaciones:

Nota 2016 2015

Clientes a 36.516 18.829

Préstamos y Operaciones de Crédito b 20.001 60.472

Anticipos y Avances c 80.196 11.555

Anticipo de Impuestos d 63.723 23.209

Reclamaciones e 12.117 28.359

a Trabajadores 293 -33

Deudas difícil Cobro 0 318

Provisiones cartera -6.930 -1.209

Deudores 205.916 141.500

a.) El ítem de clientes presenta un aumento de $17.686 principalmente por los

arriendos causados a la sociedad J & M Company, la cual hace uso de un

inmueble el cual es propiedad de la sociedad y no realizo pago alguno durante el

año 2016.

b.) El ítem de préstamos y operaciones de crédito presenta una disminución de

$40.000 por el pago del préstamo realizado a la asociación CISBE el cual tiene

como fin la financiación de sus proyectos.

c.) Los anticipos y avances presentan una variación de $68.641, que se genera de la

legalización de anticipos pendientes con corte a 31 de diciembre de 2015 y el giro

de un anticipo por valor de $75.000 para la compra de un consultorio en el sector

de galerías para el funcionamiento de un establecimiento de comercio con

atención de auriculoterapia.

d.) Los valores reconocidos en el ítem de anticipo de impuestos obedecen a los

anticipos generados para las declaraciones de impuesto a la riqueza por valor de

$16.255 y saldos a favor en el impuesto a la equidad CREE por valor de $ 23.651.

e.) El aumento por valor de 16.241 obedece a las reclamaciones realizadas a las

entidades promotoras de salud correspondientes a incapacidades del personal

vinculado a la sociedad.

6. Propiedad Planta y Equipos

Los saldos de Propiedad Planta y Equipo y depreciación acumulada a 31 de diciembre,

son los siguientes:

2016 2015

Terrenos 58.075 50.515

2016

2016 2015

Construcciones y edificación 527.955 535.515

Maquinaria y equipo 4.083 4.083

Equipo de oficina 91.315 192.780

Equipo de comunicación y computo 22.994 73.957

Equipo Medico 98.233 225.835

Depreciación Acumulada -260.790 -427.500

Propiedad, planta y equipo 541.865 655.184

La variación en general de la propiedad planta y equipo es por -$113.320 debido a la

venta del equipo de estética a la empresa Natural Body Center Ltda.

De igual manera se informa que se realizó la baja de aquellos activos fijos los cuales ya

se encuentran totalmente depreciados y sobre los cuales la sociedad no tiene control

alguno.

7. Intangibles

2016 2015

En bienes recibidos en arrendamiento financiero 723.750 723.750

Amortización Bienes en Arrendamiento Financiero -78.705 -56.991

Intangibles 645.046 666.759

El ítem de intangibles presenta una disminución de -$21.712, correspondiente a la

amortización al gasto del leasing financiero para la compra de un inmueble.

8. Diferidos

Los saldos por diferidos a 31 de diciembre de 2016 son los siguientes:

Nota 2016 2015

Gastos pagados por anticipado a 1.762 2.634

Cargos diferidos b 30.738 25.024

Diferidos 32.500 27.658

a.) La variación de -$872 se debe a la amortización de la póliza todo riesgo adquirida

por la sociedad para cubrir las necesidades de riesgo de la compañía.

b.) El aumento por $5.714 en el concepto de cargos diferidos se debe al

reconocimiento de las diferencias temporarias imponibles en la liquidación del

impuesto a la renta y cree.

2016

9. Obligaciones Financieras

2016 2015

Bancos nacionales 5.519 0

Corporaciones financieras 183.545 263.534

Obligaciones financieras 189.064 263.534

Al 31 de diciembre del 2016 se refleja el saldo capital del Leasing a 60 meses contratado

con el Banco BBVA, durante la vigencia se realizaron pagos de la obligación por la

cuantía de $79.989.

10. Cuentas por pagar

CORRIENTE

Nota 2016 2015

Cuentas corrientes comerciales a 87 14.215

A compañías vinculadas 125 125

Costos y gastos por pagar b 24.762 41.130

Deudas con accionistas o socios c 75.000 0

Retención en la fuente renta 7.547 8.191

Retención en la fuente iva 195 75

Retención en la fuente ica 644 577

Retenciones y aportes de nomina 18.293 16.881

Acreedores varios 236 244

Cuentas por pagar corrientes 126.889 81.438

a.) Las cuentas corrientes comerciales presentaron una variación por valor de -

$14.128, debido a la disminución de operaciones con nuestro franquiciante Natural

Body Center Ltda.

b.) El ítem costos y gastos por pagar presenta una disminución de $16.638 debido al

pago de las obligaciones que poseía la sociedad a 31 de diciembre de 2015, el

pago más representativo se debe a la cancelación de la deuda de una obra civil

realizada en 2015.

c.) La obligación con socios presentó un aumento por $75.000 debido a las

necesidades de efectivo apalancados por los mismos a corto plazo.

2016

NO CORRIENTE

2016 2015

Costos y gastos por pagar 330.660 468.801

Cuentas por pagar no corrientes 330.660 468.801

Los costos y gastos por pagar no corrientes obedecen a las regalías facturadas por el

franquiciante Natural body Center Ltda., se presentó una disminución por valor de

$138.141.

11. Impuestos Gravámenes y tasas

El saldo de los Impuestos, gravámenes y tasas a 31 de diciembre es:

2016 2015

Impuesto de Renta y Complementarios y CREE 76.120 0

Impuesto a las Ventas 1.130 486

Impuesto de Industria y comercio 16.797 12.163

Otras contribuciones 0 27

Impuestos gravámenes y tasas 94.047 12.676

Los valores reconocidos como impuestos gravámenes y tasas obedecen a los saldos

reconocidos por las liquidaciones de impuestos a favor de las entidades administradoras

de impuestos: nacionales, distritales y municipales.

12. Obligaciones laborales

El saldo de las Obligaciones laborales a 31 de diciembre es:

2016 2015

Nómina por pagar 23 20.080

Cesantías Pagadas al Trabajador 31.468 32.667

Intereses sobre cesantías 3.434 3.715

Vacaciones 32.384 35.703

Obligaciones Laborales 67.309 92.165

Las obligaciones laborales con relación al año 2016 presentan disminución debido al pago

de los saldos pendientes de nómina con corte a 2015 debido al cierre de operaciones

bancarias.

2016

13. Anticipos y Avances Recibidos

2016 2015

Anticipos y Avances recibidos 215.511 191.543

Depósitos Recibidos 245 4.411

Otros Pasivos 215.756 195.954

Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a la operación normal, dado que los

pacientes cancelan por anticipado consultas de su tratamiento.

14. Patrimonio

Al 31 de diciembre de 2015 está compuesto así:

2016 2015

Aportes sociales 195.600 195.600

Reservas obligatorias 53.247 50.594

Reservas ocasionales 47.290 47.290

Utilidad o excedente del ejercicio 122.793 26.533

Utilidades o excedentes acumulados 172.330 157.650

Patrimonio 591.260 477.667

15. Ingresos Operacionales

2016 2015

Consulta Auriculoterapia 2.968.835 2.513.179

Medicina estética 61.214 77.616

Devoluciones Auriculoterpia -111.536 -121.740

Devoluciones medicina Estética -5.768 -8.285

Otros Pasivos 2.912.745 2.460.770

Los ingresos operacionales al 31 de diciembre de 2016 presentan un incremento de 18%

disminución en un 18%. El servicio de salud sigue siendo liderado por Bogotá, Cali y

Bucaramanga en la calidad de atención para tratamiento de Auriculoterapia y estética.

16. Gastos Operacionales Administración

Al 31 de diciembre está compuesto así:

2016

2016 2015

Personal 671.854 556.507

Honorarios 23.215 16.409

Impuestos 10.386 9.086

Contribuciones y Afiliaciones 0 321

Seguros 1.077 1.175

Servicios 12.711 9.534

Gastos legales 1.822 777

Gastos de Viaje 0 240

Depreciaciones 34.581 59.403

Amortizaciones 6.156 4.822

Diversos 8.199 1.162

Gastos administrativos 770.099 659.435

Los gastos administrativos en comparación al año 2015 tuvieron un aumento de 17%, las

principales variaciones se originan del concepto de gastos al personal ya que reflejan el

aumento de ley por valor de $115.348 y las depreciaciones que tuvieron una disminución

de $28.910.

17. Gastos Operacionales Ventas

Al 31 de diciembre está compuesto así:

2016 2015

Personal 526.257 497.842

Honorarios 586.967 442.927

Impuestos 32.294 28.350

Arrendamientos 115.902 116.785

Contribuciones 345 0

Servicios 164.712 153.597

Gastos legales 2.364 2.060

Mantenimientos y reparaciones 7.619 11.940

Adecuaciones e instalaciones 1.043 13.302

Gastos de viaje 34.567 26.740

Depreciaciones 30.970 15.282

Amortizaciones 21.713 21.713

Diversos 397.275 349.144

Provisiones 6.038 971

Gastos operacionales de venta 1.928.067 1.680.654

Los gastos operacionales en venta presentan un aumento de 15%, las cifras más

significativas que llegan a generar dicha variación son los salarios cuyo aumento fue de

$28.415, los honorarios $144.040 que es el resultado del aumento de la consulta por ende

2016 el valor pagado a los profesionales en medicina es superior y los diversos que aumentan

en $48.131.

18. Ingresos No Operacionales

Los ingresos no operacionales con corte a 31 de diciembre de 2016 son;

Nota 2016 2015

Financieros 242 65

Dividendos y participaciones 964 0

Arrendamientos a 28.350 16.489

Recuperaciones b 64.071 0

Indemnizaciones 3.613 9.984

Diversos 6.171 11

Ingresos no operaciones 103.410 26.548

a.) La variación del ítem de arrendamientos para el año 2016 con referencia al año

2015 es de $11.860 se origina de la entrega en arriendo de consultorios en la

ciudad de Bogotá a la sociedad Natural Body Center Ltda.

b.) El ítem de recuperaciones presenta una variación positiva por valor de $64.071

que principalmente se origina de la reversión de una provisión no ejecutada la

cual fue reconocida en el 2013.

19. Gastos No Operacionales

El saldo de gastos no operaciones para el 2016 es el siguiente:

Nota 2016 2015

Gastos y Comisiones Bancarias 1873 984

Comisiones 10.392 9.466

Intereses 28.133 31.826

Otros gastos financieros a 0 29.983

Impuestos Asumidos 1.048 53

Costos y gastos Ejercicios anteriores b 2.114 22.942

Otros 10.804 263

Multas, Sanciones y Litigios 881 7.691

Donaciones c 70.000 0

Gastos No operacionales 125.247 103.207

a.) La variación en el ítem de otros gastos financieros se debe a que durante el año

2015 la sociedad reconocía en esta categoría los gastos por cuentas de

participación de aquellos profesionales vinculados por este modelo de contrato, el

valor de disminución que genera dicha novedad es de $29.983

2016

b.) La variación negativa en el ítem de costos y gastos de años anteriores por valor de

-$ 22.943 se debe a que en el año 2014 no se realizó la amortización de la compra

del consultorio de Bucaramanga, por ende, en el año 2015 se registró la misma

como un gasto no deducible para la renta.

c.) El ítem de donaciones registra el aporte hecho a la asociación CISBE la cual trata

problemas de aprendizaje en la primera infancia, esto es la evidencia del

compromiso que tiene la sociedad con el desarrollo de la población infantil de la

comunidad.

Presentación y Reclasificaciones

Para efectos de presentación, y en cumplimiento del Decreto 2650 de 1993, se han

reclasificado algunas cifras de los Estados Financieros 2016.

Cuenta Nombre cuenta Débitos Créditos

13170501 Cartagena 201 895.989 0

13170502 Cali 202 33.504 0

13170504 Santa Marta 2A 12.424 0

13170505 Bucaramanga 402 5.199 0

13170506 Montería 7.464 0

13170507 Sincelejo 6.442 0

23170101 A la Principal 0 961.023

Totales 961.023 961.023

INDICADORES FINANCIEROS

Los ingresos operacionales por venta de servicios complementarios de salud y línea

complementaria crecieron un 18%.

Los gastos totales antes de la apropiación del impuesto de renta fueron de 380.117,

conformados así; gastos administrativos 27%, gastos operacionales de venta 68% y

gastos extraordinarios 4%.

Los pasivos de la empresa disminuyeron un 35% y el patrimonio una variación positiva de

24%con relación al año inmediatamente anterior efecto de la utilidad presentada en la

vigencia 2016, a continuación, se presentan las razones financieras más comunes que

evidencian el desempeño de la sociedad:

Razón Corriente

0.84 Veces

Capital de Trabajo

-81.488.602

Nivel de endeudamiento total

2016 31,61%

Rentabilidad Patrimonial

7.6%

Endeudamiento Financiero

31.98%

Margen Neto

4.22%

HECHOS POSTERIORES

Entre el 1 de enero del año 2.016 y la fecha de la preparación de este informe no han sucedido hechos importantes dignos de mencionar.

Bogotá, D.C. 27 de marzo 2017

ANYELA LILIANA SALAZAR CASTIBLANCO

Contador General C & C Company Ltda Tarjeta Profesional No. 143602-T

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INFORME DEL REVISOR FISCAL A la Junta General de Socios de: C&C COMPANY LTDA- IPS He auditado el balance general de la Compañía C&C COMPANY LTDA, al 31 de diciembre de 2016 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables más significativas.

La administración es responsable por la preparación y la correcta presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres errores significativos. Una auditoria de estos estados financieros incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoria seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la compañía que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión. En mi opinión, estados financieros antes mencionados tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos la situación financiera de C&C COMPANY LTDA al 31 de diciembre de 2016, los

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resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por el años terminado en esas fecha, de conformidad los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados. Además, basada en el alcance de mis auditorias informo que la compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Junta General de Socios y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de accionistas se llevaron y conservaron debidamente; el informe de gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros básicos y la Compañía no se encuentra en mora por conceptos de aportes al sistema de seguridad social integral. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoria no puso de manifiesto que la compañía no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. La compañía durante el 2016, inicio el periodo de transición para la aplicación de las normas de información financiera – NIIF; de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto 2496 de diciembre 23 del 2015, que define que el periodo de transición inicia el 1 de enero de 2016 y termina el 31 de diciembre de 2016 y la aplicación del nuevo marco técnico operativo inicia el 1 de enero del 2017.

(Original firmado) CARMENZA LOZANO SOTO Revisor Fiscal TP 20295-t 27 de marzo del 2017

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

En cumplimiento a lo establecido en la Ley 222 de 1995, articulo 37 y en el Decreto 2649 de 1993, en su artículo 57, los suscritos Representante Legal y Contador Público; de C&C Company Ltda por medio del presente documento certificamos que hemos preparado y verificado los Estados Financieros y sus respectivas notas presentadas a diciembre 31 de 2016 y que estos han sido tomados fielmente de los libros oficiales y auxiliares de contabilidad respectivos. Se ha verificado previamente la observancia a las normas y principios contables de general aceptación especialmente las afirmaciones sobre existencia, integridad, derechos y obligaciones, evaluación y presentación de los Estados Financieros. Igualmente certificamos de acuerdo con la Ley 603 de 2000 que C&C Company Ltda ha adquirido de los respectivos proveedores autorizados, todas las licencias originales del software que tiene instalados en sus equipos. También de conformidad con el Decreto 1406 de 1999, C&C Company Ltda, ha realizado todos los aportes requeridos por la seguridad social de cada uno de sus empleados. Damos fe que los Libros y Estados Financieros están a disposición con la oportunidad establecida en el Código de Comercio. Dada en Bogotá, D.C. a los veinte y siete (27) días del mes de febrero de dos mil siete (2017).

CONSUELO DEL PILAR ROJAS TOVAR ANYELA LILIANA SALAZAR Representante Legal Contador Público Tarjeta Profesional No. 143602 –T

Principal El Nogal Calle 73 No. 7-50 Cons 301- Tel: 2114481 Bogotá, D.C. _Colombia

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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2016-2015naturalbodycenter.com/wp-content/uploads/2017/06/estados-financier... · La Sociedad está sometida y opera bajo contrato de franquicia,