ESTRUCTURA I CONTINGUT DELS PRESSUPOSTS GENERALS DE …pressuposts.caib.es/www/ant/pr2003/cd_pressupost03/archivos/docs/... · per al 2003 ESTRUCTURA I CONTINGUT DELS PRESSUPOSTS

Projecte de Pressuposts Generals de la ComunitatAutònoma de les Illes Balears

per al 2003

ESTRUCTURA I CONTINGUT DELS PRESSUPOSTS GENERALS DE LACOMUNITAT AUTÒNOMA DE LES ILLES BALEARS PER AL 2003Els pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per a l'exercicidel 2003 apareixen amb la mateixa estructura i contingut que els corresponents al’exercici de 2002.Així, el pressupost de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2003 que espresenta s’estructura de la següent forma:

TOM 1: Text articulat. Memòria General. Quadres resums dels estat dedespeses i ingressos. Quadres de consolidació. Transferències acorporacions locals. Territorialització de la inversió. Conté el text articulatde la Llei de pressuposts generals, la memòria general, on s'analitzen les dadesdel pressupost per a 2003 així com les seves principals diferències respecte alpressupost de l’exercici anterior. La memòria general inclou una anàlisicomparativa de les estructures pressupostàries del pressupost per a 2003enfront de les relatives al pressupost aprovat per a 2002; contempla, a més, elcompte financer de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears i de les sevesentitats autònomes, les actuacions en matèria d'acció social i els criteris a aplicaren les subvencions corrents i de capital. Els quadres resum que s’inclouen dinsd’aquest tom contenen, separant els corresponents als ens de dret públic de laresta de les seccions, els quadres resum i estadístiques pressupostàries de l'estatde despeses i ingressos següents:a) Despeses:

· Resum general per seccions i capítols· Resum general per programes i capítols· Resum per capítol, article i concepte· Totals per classificació orgànica· Totals per classificació funcional

b) Ingressos:· Resum general per seccions i capítols· Resum per capítol, article i concepte· Totals per classificació orgànica

S’adjunten així mateix els estats de despeses i ingressos consolidats amb els ensde dret públic i societat públiques, les transferències a corporacions locals i laterritorialització de les inversions.

TOM 2: Memòria i pressuposts per seccions.Aquest tom és la columna vertebral del pressupost per programes i sesubdivideix en quatre. Conté per a cadascuna de les diferents seccionspressupostàries:

· memòria general de la secció· relació de centres gestors de la secció· relació de programes de la secció· relació de programes per centre gestor


per al 2003

· descripció de cadascun dels programes de la secció amb especificaciódels seu responsable· objectius i activitats dels programes que es presenten numerats irelacionats· relació de partides d’ingrés per centre de cost· relació de partides de despesa per a cadascuna de les agrupacions centrede cost-programa· resum de despeses a nivell de capítol per centre de cost-programa· resum d’ingressos a nivell de capítol per centre de cost· resum del total d’ingressos de la secció als nivells de centre de cost icapítol· resum del total de despeses de la secció als nivells de centre de cost,programa i capítol

El tom es desagrega de la següent manera:

Tom 2A: comprèn les seccions:· 02 Parlament de les Illes Balears· 03 Sindicatura de Comptes· 04 Consell Consultiu de les Illes Balears· 05 Consell Econòmic i Social de les Illes Balears· 11 Conselleria de Presidència· 12 Conselleria de Turisme· 13 Conselleria d'Educació i Cultura

Tom 2B: comprèn les seccions:· 14 Conselleria d'Hisenda i Pressuposts· 15 Conselleria de Medi Ambient· 16 Conselleria d'Interior· 17 Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i Transports

Tom 2C: comprèn les seccions:· 18 Conselleria de Sanitat i Consum· 19 Conselleria de Treball i Formació· 20 Conselleria d'Agricultura i Pesca· 21 Conselleria d’Economia, Comerç i Indústria· 22 Conselleria d’Innovació i Energia

Tom 2D: comprèn les seccions:· 23 Conselleria de Benestar Social· 31 Serveis comuns: despeses diverses· 32 Ens Territorials· 34 Deute Públic· 36 Serveis comuns: despeses de personal· 71 Entitat Autònoma Institut d'Estudis Baleàrics· 73 Entitat Autònoma Institut Balear de la Dona· 74 Entitat Autònoma Servei Balear de la Salut


per al 2003

· 75 Entitat Autònoma Institut Balear d'Afers Socials· 76 Entitat Autònoma Servei d’Ocupació de les Illes Balears. 77 Entitat Autònoma Institut d’Estadística de les Illes Balears

TOM 3: Pressuposts dels Ens de Dret Públic. Aquest tom conté percadascun dels diferents ens contemplats com a seccions pressupostàries:

· memòria general explicativa· relació de partides d’ingressos· relació de partides de despeses· resum de despeses a nivell de capítol· resum d’ingressos a nivell de capítol· balanç de situació estimatius· compte de pèrdues i guanys previsionals

TOM 4: Pressupost de les Societats Públiques. Conté tota la informaciócomptable relativa als pressuposts de les societats públiques de la ComunitatAutònoma de les Illes Balears. Per a cadascuna de les societats es presenta unamemòria d'avaluació econòmica, els objectius i accions a desenvolupar i fitxesdels tipus EF (balanç de situació estimatius a 31/12/02 i previsionals a 31/12/03,compte de pèrdues i guanys previsionals de l'exercici que es pressuposta,moviments previsionals de determinats immobilitzats i de la variació dels fons demaniobra). També s'adjunten les fitxes del pressupost administratiu per cadasocietat pública.

TOM 5: Pressupost del Servei Balear de la Salut. Conté la totalitat de lainformació corresponent als pressuposts del Servei Balear i dels ens que endepenen. Inclou també els corresponents avanços dels l’estat d’execució delspressuposts de 2002 a 30/09/2002

ANNEX 1: Relació de llocs de feina. Conté el detall de la plantillapressupostària per seccions, centres de cost i programes amb les corresponentsdotacions econòmiques les quals inclouen les quotes al règim de seguretat socialo patronal a càrrec de l'empresa.

ANNEX 2: Informe econòmic financer. Reflecteix l'escenari macroeconòmicen el qual es desenvoluparà l'activitat pressupostària.

ANNEX 3: Avanç de l'estat d'execució dels ingressos i despeses delpressupost de 2002. Conté l’avanç de l’estat d’execució de les despeses iingressos del pressupost de 2002 a 30/09/02

ANNEX 4: Ens de Dret Públic. Liquidació del pressupost de 2001 i avançde l’estat d’execució del pressupost de 2002. Conté la liquidació delpressupost de 2001 així com l'avanç de l'estat d'execució del pressupost de 2002a 30/06/02 dels ens de dret públic de la Comunitat Autònoma de les IllesBalears.


per al 2003

ANNEX 5: Societats Públiques. Liquidació del pressupost de 2001 i avançde l’estat d’execució del pressupost de 2002. Conté la liquidació delpressupost de 2001, així com l'avanç de l'estat d'execució del pressupost de2002 a 30/06/02 de les societat públiques de la Comunitat Autònoma de les IllesBalears.

ELS PRESSUPOSTS GENERALS DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA DE LESILLES BALEARS PEL 2003.

ESTRUCTURA PRESSUPOSTÀRIAL'estructura orgànica i la seva connexió amb la classificació funcional i de programes delpressupost general de la Comunitat Autònoma per a 2003 se relaciona a l’apartatsegüent.

SECCIONS PRESSUPOSTÀRIES I ENTITATS AUTÒNOMES DE CARÀCTERADMINISTRATIU

02 Parlament de les Illes Balears021 Parlament de les Illes Balears

01 Gabinet de Presidència.02 Oficialia Major03 Mesa del Parlament de les Illes Balears04 Sindicatura de Greuges

Total centres gestors: 1Total centres de cost: 4

Programes gestionats per la secció111A Activitat legislativa

Total programes: 1

03 Sindicatura de Comptes031 Sindicatura de Comptes

01 Sindicatura de ComptesTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció111B Control extern de les administracions

Total programes: 1

04 Consell Consultiu de les Illes Balears041 Consell Consultiu de les Illes Balears

01 Consell Consultiu de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció111C Assessorament consultiu institucional

01 Assessorament consultiu institucional


per al 2003

Total programes: 1

05 Consell Econòmic i Social de les Illes Balears051 Consell Econòmic i Social de les Illes Balears

01 Consell Econòmic i Social de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció111D Assessorament en matèria social, econòmica i laboral

01 Assessorament en matèria social, econòmica i laboralTotal programes: 1

11 Conselleria de Presidència112 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Presidència

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Presidència113 Direcció General de Projectes

01 Direcció General de Projectes114 Direcció General de Patrimoni i Entitats Jurídiques

01 Direcció General de Patrimoni i entitats jurídiques115 Direcció General de Comunicació

01 Direcció General de Comunicació116 Direcció General de Presidència

01 Direcció General de Presidència117 Direcció General de Relacions Institucionals

01 Direcció General de Relacions Institucionals118 Direcció General de Relacions amb el Parlament i Coordinació Normativa

01 Direcció General de Relacions amb el Parlament i Coordinació Normativa119 Direcció General de Relacions Europees i per a la Mediterrània

01 Direcció General de Relacions Europees i per a la MediterràniaTotal centres gestors: 8Total centres de cost: 8

Programes gestionats per la secció112A Planificació, Direcció i Coordinació de l’actuació del Govern i projectes

estratègics112B Relacions amb el Parlament112C Relacions i cooperació amb altres administracions i ens públics i privats112D Relacions públiques112E Suport a l’actuació del President121A Serveis generals de la Presidència del Govern121B Direcció i serveis generals de la Conselleria de Presidència121E Registre, supervisió i relacions amb associacions i entitats jurídiques124A Cooperació i relacions amb les corporacions locals126A Manteniment i conservació del Palau de Marivent126B Publicacions i Butlletí Oficial de les Illes Balears126C Comunicació i informació institucional126D Consell assessor de Radiotelevisió Espanyola126E Estudis autonòmics


per al 2003

131A Coordinació de l’acció exterior del Govern131B Foment i relacions amb Comunitats Balears radicades a l’exterior443H Fons per a la rehabilitació d’espais turístics463B Servei d’atenció al ciutadà i assistència a les víctimes de delictes463C Ordenació, promoció i foment dels mitjans de comunicació social463D Eleccions i partits polítics612G Organització i gestió del patrimoni de la Comunitat Autònoma

Total programes: 21

12 Conselleria de Turisme121 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Turisme

01 Secretaria General Tècnica02 Residència de Can Picafort

122 Direcció General de Coordinació Turística01 Direcció General de Coordinació Turística

123 Direcció General d'Ordenació Turística01 Direcció General d'Ordenació Turística


Programes gestionats per la secció443H Fons per a la rehabilitació d’espais turístics751A Direcció i serveis generals de Turisme751B Adequació, millora i promoció de l’oferta turística de les Illes Balears751C Ordenació del sector i redefinició del model turístic

Total programes: 4

13 Conselleria d'Educació i Cultura131 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Educació i Cultura

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Educació i Cultura132 Direcció General de Cultura

01 Direcció General de Cultura02 Sa Llonja03 Biblioteca Pública de Palma04 Biblioteca Pública de Maó05 Casa de Cultura06 Fonoteca07 Orquestra Simfònica de les Illes Balears08 Arxiu del Regne de Mallorca09 Museu de Mallorca10 Museu de Menorca11 Museu monogràfic de “Es Puig des Molins”12 Museu Arqueològic d'Eivissa

133 Direcció General de Política Lingüística01 Direcció General de Política Lingüística

134 Direcció General d’Administració Educativa


per al 2003

01 Direcció General d’Administració Educativa135 Direcció General de Planificació i Centres

01 Direcció General de Planificació i Centres136 Direcció General d’Ordenació i Innovació

01 Direcció General d’Ordenació i Innovació137 Direcció General de Personal Docent

01 Direcció general de Personal Docent138 Direcció General d’Universitat

01 Direcció General d’Universitat139 Direcció General de Formació Professional i Inspecció Educativa

01 Direcció General de Formació Professional i d’Inspecció educativaTotal centres gestors: 9Total centres de cost: 20

Programes gestionats per la secció421A Direcció i serveis generals d’Educació i Cultura421B Ordenació general del sistema educatiu421C Planificació educativa i règim de funcionament de centres escolars421D Formació permanent del professorat d’educació421E Normalització lingüística a l’àmbit escolar421F Política i actuacions en matèria universitària421G Ordenació de la Formació Professional421H Inspecció educativa421I Gestió i nòmines del personal docent de centres públics421J Gestió i nòmines del personal docent de centres concertat421K Innovació educativa422A Educació infantil i primària422B Educació secundaria, formació professional i escoles oficials d’idiomes422D Ensenyaments artístics422F Educació permanent i a distància no universitària422G Tecnologies de la informació i comunicació a l’àmbit escolar423A Beques i ajuts423B Serveis complementaris a l’ensenyament423C Suport a altres activitats escolars452A Arxius452B Biblioteques453A Museus455A Promoció, difusió i serveis de cultura455B Planificació lingüística i normalització de la llengua pròpia de les Illes Balears456A Arts escèniques

Total programes: 25

14 Conselleria d'Hisenda i Pressuposts141 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Hisenda i Pressuposts

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Hisenda i Pressuposts142 Direcció General de Programació i Ordenació Econòmica

01 Direcció General de Programació i Ordenació Econòmica143 Direcció General de Recaptació i Coordinació amb les Hisendes Territorials


per al 2003

01 Direcció General de Recaptació i Coordinació amb les Hisendes Territorials144 Direcció General de Pressuposts

01 Direcció General de Pressuposts145 Intervenció General

01 Intervenció General146 Direcció General del Tresor i Política Financera

01 Direcció General del Tresor i Política Financera147 Departament Tributari

01 Departament Tributari02 Serveis centrals03 Serveis territorials de Menorca04 Serveis territorials d'Eivissa-Formentera


Programes gestionats per la secció124B Finançament autonòmic i relacions financers amb els Consells Insulars611A Direcció i serveis generals d'Hisenda i Pressuposts612A Planificació i ordenació de la política econòmica612B Planificació i política pressupostària612C Auditories i control intern612D Gestió comptable612E Gestió de tresoreria612F Gestió del deute de la Comunitat Autònoma613A Gestió i inspecció de tributs613B Suport a la gestió tributària631A Política financera

Total programes: 11

15 Conselleria de Medi Ambient151 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Medi Ambient

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Medi Ambient152 Direcció General de Recursos Hídrics

01 Direcció General de Recursos Hídrics153 Direcció General de Biodiversitat

01 Direcció General de Biodiversitat155 Direcció General de Litoral

01 Direcció General de Litoral156 Direcció General de Qualitat Ambiental

01 Direcció General de Qualitat Ambiental157 Direcció General de Mobilitat i Educació Ambiental

01 Direcció General de Mobilitat i Educació AmbientalTotal centres gestors: 6Total centres de cost: 6

Programes gestionats per la secció441A Proveïment d'aigües441B Sanejament i depuració d'aigües443A Administració i plans medi ambientals


per al 2003

443B Qualitat ambiental, control de la contaminació i assessoria medi ambiental443C Gestió de residus443D Formació, promoció i educació medi ambiental443G Mobilitat sostenible443H Fons per a la rehabilitació d’espais turístics511A Direcció i serveis generals de medi ambient512A Protecció control i defensa del domini públic hidràulic514A Ordenació del litoral514B Gestió de les instal·lacions portuàries533A Conservació i millora del medi natural533B Planificació forestal533C Protecció i conservació de la biodiversitat533D Gestió d’espais naturals protegits, parcs naturals, àrees recreatives i finques

públiques731C Foment de l’ús d’energies renovables i de l’estalvi d’energia

Total programes: 17

16 Conselleria d’Interior161 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Interior

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Interior162 Direcció General de Funció Pública

01 Direcció General de Funció Pública163 Direcció General d'Interior

01 Direcció General d'InteriorTotal centres gestors: 3Total centres de cost: 3

Programes gestionats per la secció121C Direcció i serveis generals d’Interior i Funció Pública121G Formació del personal de l'administració121H Gestió del personal de l'administració121I Gestió de la nòmina del personal de l’administració121J Actuacions administratives en matèria de casinos, jocs i apostes221A Formació de policies locals i dels cossos de protecció civil i seguretat ciutadana222A Seguretat als edificis administratius de la Comunitat Autònoma222B Activitats classificades i espectacles223A Coordinació i gestió dels serveis de protecció civil223B Coordinació i gestió dels serveis d’emergències 112315D Condicions de treball, salut i prevenció de riscs laborals a l’administració

Total programes: 11

17 Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i Transports171 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge i

Transports01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Obres Públiques, Habitatge iTransports

172 Direcció General d'Obres Públiques i Transports01 Departament d’Obres Públiques


per al 2003

02 Departament de Transports174 Direcció General d'Arquitectura i Habitatge

01 Direcció General d'Arquitectura i Habitatge175 Direcció General d’Ordenació del Territori

01 Direcció General d’Ordenació del TerritoriTotal centres gestors: 4Total centres de cost: 5

Programes gestionats per la secció431A Promoció i ajuts per a la rehabilitació i accés a l’habitatge458A Protecció del patrimoni històric, artístic i arquitectònic511B Direcció i serveis generals d’obres públiques, habitatge i transports511C Ordenació territorial i urbanisme513A Planificació i construcció de carreteres513C Ordenació i inspecció del transport terrestre514C Regulació, gestió i inspecció del transport marítim interinsular551B Cartografia i informació territorial

Total programes: 8

18 Conselleria de Salut i Consum181 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Salut i Consum

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Salut i Consum182 Direcció General de Salut Pública i Participació

01 Direcció General de Salut Pública i Participació02 Centre Comarcal d'Inca03 Centre Comarcal de Manacor04 Centre insular de Menorca05 Centre insular d'Eivissa

183 Direcció General de Consum01 Direcció General de Consum

184 Direcció General de Planificació i Finançament01 Direcció i serveis Generals de Planificació i Finançament

185 Direcció General d’Avaluació i Acreditació01 Direcció General d’Avaluació i Acreditació

186 Direcció General de Farmàcia01 Direcció General de Farmàcia


Programes gestionats per la secció411A Direcció i serveis generals de salut i consum411D Planificació de l’assistència sanitària413A Ordenació, i inspecció dels serveis sanitaris413B Programes de salut pública413C Sanitat ambiental i alimentària413D Coordinació de centres insulars i comarcals413E Pla autonòmic de drogues413F Ordenació i control de la prestació farmacèutica


per al 2003

443E Protecció i defensa del consumidor443F Xarxa d'oficines d'atenció i informació al consumidor

Total programes: 10

19 Conselleria de Treball i Formació191 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Treball i Formació

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Treball i Formació192 Direcció General de Treball i Salut Laboral

01 Direcció General de Treball i Salut Laboral193 Direcció General de Formació

01 Direcció General de FormacióTotal centres gestors: 3Total centre de cost: 3

Programes gestionats per la secció315A Direcció i serveis generals de treball315B Salut laboral322A Pla d’ocupació i inserció laboral322B Gestió de les relacions laborals324A Pla integral de formació per a l'ocupació

Total programes: 5

20 Conselleria d'Agricultura i Pesca201 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Agricultura i Pesca

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Agricultura i Pesca202 Direcció General d'Agricultura

01 Direcció General d'Agricultura203 Direcció General de Pesca

01 Direcció General de Pesca204 Direcció General de Desenvolupament Rural

01 Direcció General de Desenvolupament RuralTotal centres gestors: 4Total centres de cost. 4

Programes gestionats per la secció443H Fons per a la rehabilitació d’espais turístics531A Infraestructures agràries de les zones rurals711A Direcció i serveis generals d'Agricultura i Pesca713A Millora de les estructures agràries, pla estatal714A Agricultura, fons FEOGA-Garantia714B Foment del sector agrari de les Illes Balears717A Pla de desenvolupament de les zones rurals717B Mesures d'acompanyament CAIB-MAPA-UE718A Millora de la productivitat i explotació dels recursos pesquers718B Ordenació del sector pesquer718C Programa IFOP 2000/2006

Total programes: 11


per al 2003

21 Conselleria d’Economia, Comerç i Indústria211 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Economia, Comerç i Indústria

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d’Economia, Comerç i Indústria214 Direcció General de Comerç

01 Direcció General de Comerç215 Direcció General de Promoció Industrial

01 Direcció General de Promoció Industrial216 Direcció General d’Indústria

01 Direcció General d’Indústria217 Direcció General d’Economia

01 Direcció General d’EconomiaTotal centres gestors: 5Total centres de cost: 5

Programes gestionats per la secció551A Estadística i anàlisi de la conjuntura econòmica612H Anàlisi econòmica i assumptes europeus721A Direcció i serveis generals d’indústria722A Regulació i normativa industrial723A Promoció industrial i tecnològica724B Promoció i regulació de l'artesania763A Ordenació, reforma i modernització de les estructures comercials

Total programes: 7

21 Conselleria d'Innovació i Energia221 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d'Innovació i Energia

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria d'Innovació i Energia222 Direcció General d’Energia

01 Direcció General d’Energia223 Direcció General de Tecnologia i Comunicacions

01 Direcció General de Tecnologia i Comunicacions224 Direcció General de Recerca, Desenvolupament Tecnològic i Innovació

01 Direcció General de Recerca, Desenvolupament Tecnològic i InnovacióTotal centres gestors: 4Total centres de cost: 4

Programes gestionats per la secció443H Fons per a la rehabilitació d’espais turístics521A Ordenació, regulació i desenvolupament de les telecomunicacions521B Desenvolupament i manteniment de la infraestructura telemàtica i ofimàtica541A Recerca i desenvolupament tecnològic542A Innovació tecnològica731A Direcció i serveis generals de la conselleria d’innovació i energia731B Planificació, ordenació i desenvolupament energètic

Total programes: 7

23 Conselleria de Benestar Social231 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Benestar Social


per al 2003

01 Secretaria General Tècnica de la Conselleria de Benestar Social232 Direcció General de Joventut

01 Direcció General de Joventut233 Direcció General d’Esports

01 Direcció General d’Esports02 Polisportiu "Príncipes de España"03 Escola de vela Cala Nova

234 Direcció General de Cooperació01 Direcció General de Cooperació

235 Direcció General de Planificació i Ordenació Social01 Direcció General de Planificació i Ordenació Social03 Guarderia infantil “Verge de la Salut” de Palma04 Guarderia infantil “Francesc de Borja Moll” de Ciutadella05 Guarderia infantil “Magdalena Humbert” de Maó

236 Direcció General de Menors i Família01 Direcció General de Menors i Família

237 Oficina de defensa dels drets dels menors01 Oficina de defensa dels drets dels menors


Programes gestionats per la secció134A Cooperació al desenvolupament134B Sensibilització, formació i educació per a la cooperació311A Direcció i serveis generals de benestar social313A Centres assistencials313C Mesures judicials i prevenció del delicte313F Protecció i defensa dels drets dels menors313G Família i unitats de convivència313I Planificació i ordenació social323A Protecció i foment de la integració i de la participació social de la joventut323B Activitats i serveis per a la joventut457A Promoció i foment de l’esport457B Tecnificació i formació esportiva

Total programes: 12

31 Serveis comuns, despeses diverses311 Serveis comuns, despeses diverses

01 Serveis comuns, despeses diversesTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció126F Serveis comuns generals

Total programes: 1

32 Ens territorials321 Ens territorials

01 Ens territorials


per al 2003


Programes gestionats per la secció912A Transferències a Consells Insulars

Total programes: 1

34 Deute públic341 Deute Públic

01 Deute PúblicTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció011A Deute Públic

Total programes: 1

36 Serveis comuns, despeses de personal361 Serveis comuns, despeses de personal

01 Serveis comuns, despeses de personalTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció121K Altres actuacions d'administració general i funció pública

Total programes: 1

71 Entitat Autònoma Institut d'Estudis Baleàrics711 Entitat Autònoma Institut d'Estudis Baleàrics

01 Entitat Autònoma Institut d'Estudis BaleàricsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció451A Difusió, investigació i publicacions culturals

Total programes: 1

73 Entitat Autònoma Institut Balear de la Dona731 Entitat Autònoma Institut Balear de la Dona

01 Entitat Autònoma Institut Balear de la DonaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció323C Promoció, protecció i serveis per a la dona

Total programes: 1

74 Entitat Autònoma Servei Balear de la Salut741 Entitat Autònoma Servei Balear de la Salut

01 Entitat Autònoma Servei Balear de la Salut02 Hospital Joan March03 Hospital General


per al 2003

04 Hospital PsiquiàtricTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 4

Programes gestionats per la secció411B Administració i serveis generals d’assistència sanitària412C Assistència sanitària i salut mental

Total programes: 2

75 Entitat Autònoma Institut Balear d'Afers Socials751 Entitat Autònoma Institut Balear d'Afers Socials

01 Direcció i gerència02 Residència per a la tercera edat La Bonanova03 Residència per a la tercera edat de Felanitx04 Llar per a la tercera edat Reina Sofia i centre de dia La Bonanova05 Llar per a la tercera edat Avinguda Argentina06 Llar per a la tercera edat de Felanitx07 Llar per a la tercera edat de Manacor08 Llar per a la tercera edat de Llucmajor11 Centre base per a persones discapacitades12 Centre per a persones discapacitades Joan Crespí13 Menjador de transeünts

Total centres gestors: 1Total centre de cost: 11

Programes gestionats per la secció311B Direcció i Gerència de l’Institut Balear d’Afers Socials313D Protecció i acció social313E Serveis socials per a la tercera edat i d’altres314A Pensions i prestacions econòmiques

Total programes: 4

76 Entitat Autònoma Servei d'Ocupació de les Illes Balears761 Entitat Autònoma Servei d'Ocupació de les Illes Balears

01 Entitat Autònoma Servei d'Ocupació de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció322D Foment i gestió de l’ocupació a les Illes Balears

Total programes: 1

77 Entitat Autònoma Institut d’Estadística de les Illes Balears771 Entitat Autònoma Institut d’Estadística de les Illes Balears

01 Entitat Autònoma Institut d’Estadística de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció551A Estadística i anàlisi de la conjuntura econòmica

Total programes: 1


per al 2003

ENS DE DRET PÚBLICPels ens de dret públic, i pel que fa al pressupost administratiu l'estructura orgànica ifuncional i per programes és la següent:

81 Entitat del Turisme de les Illes Balears (ENTURIB)811 Entitat del Turisme de les Illes Balears (ENTURIB)

01 Entitat del Turisme de les Illes Balears (ENTURIB)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció751B Adequació, millora i promoció de l'oferta turística de les Illes Balears

Total programes: 1

82 Centre Balears Europa821 Centre Balears Europa

01 Centre Balears EuropaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció611A Direcció i serveis generals d’hisenda i pressuposts

Total programes: 1

83 Institut Balear de l'Aigua i de l'Energia (IBAEN)831 Institut Balear de l'Aigua i de l'Energia (IBAEN)

01 Institut Balear de l'Aigua i de l'Energia (IBAEN)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció441A Proveïment d'aigües

01 Proveïment d'aigüesTotal programes: 1

84 Institut Balear de Sanejament (IBASAN)841 Institut Balear de Sanejament (IBASAN)

01 Institut Balear de Sanejament (IBASAN)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció441B Sanejament i depuració d'aigües

01 Sanejament i depuració d'aigüesTotal programes: 1

85 Institut Balear de la Naturalesa (IBANAT)851 Institut Balear de la Naturalesa (IBANAT)

01 Institut Balear de la Naturalesa (IBANAT)Total centres gestors: 1


per al 2003

Total centres de cost: 1Programes gestionats per la secció533D Parcs naturals, àrees recreatives i finques públiques

Total programes: 1

86 Institut Balear de l'Habitatge (IBAVI)861 Institut Balear de l'Habitatge (IBAVI)

01 Institut Balear de l'Habitatge (IBAVI)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció431A Habitatge

Total programes: 1

87 Serveis Ferroviaris de Mallorca (SFM)871 Serveis Ferroviaris de Mallorca (SFM)

01 Serveis Ferroviaris de Mallorca (SFM)Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció513C Ordenació i inspecció del transport terrestre

Total programes: 1

88 Institut d’Innovació Empresarial de les Illes Balears881 Institut d’Innovació Empresarial de les Illes Balears

01 Institut d’Innovació empresarial de les Illes BalearsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció724A Desenvolupament i modernització empresarial

01 Desenvolupament i modernització empresarialTotal programes: 1


per al 2003

ELS PRESSUPOSTS DEL SERVEI BALEAR DE LA SALUT PER AL 2003

ESTRUCTURA PRESSUPOSTÀRIAL’estructura pressupostaria i la seva connexió amb la classificació funcional i perprogrames dels pressuposts del Servei Balear de la Salut pel 2003 se relacionen acontinuació.

SECCIONS PRESSUPOSTÀRIES

50 Hospital Son Dureta501 Hospital Son Dureta

01 Hospital Son DuretaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411C Formació del personal sanitari412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 2

51 Hospital Verge del Toro511 Hospital Verge del Toro

01 Hospital Verge del ToroTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 1

52 Hospital Can Misses521 Hospital Can Misses

01 Hospital Can MissesTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 1

53 Gerència d'atenció primària Menorca531 Gerència d’atenció primària de Mallorca

01 Gerència d'atenció primària MenorcaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411C Formació del personal sanitari412A Atenció primària de salut

Total programes: 2


per al 2003

54 Gerència d'atenció primària Mallorca541 Gerència d'atenció primària Mallorca

01 Gerència d'atenció primària MallorcaTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1


Total programes: 2

55 Gerència d'atenció primària Eivissa-Formentera551 Gerència d'atenció primària Eivissa-Formentera

01 Gerència d'atenció primària Eivissa-FormenteraTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1


Total programes: 2

56 Gerència del 061561 Gerència del 061

01 Gerència del 061Total centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:412A Atenció primària de salut

Total programes: 1

57 Serveis centrals571 Serveis centrals

01 Serveis centralsTotal centres gestors: 1Total centres de cost: 1

Programes gestionats per la secció:411B Administració i serveis generals d’assistència sanitària412A Atenció primària de salut412B Atenció especialitzada de salut

Total programes: 3

ENS DE DRET PÚBLICPels ens de dret públic, i pel que fa al pressupost administratiu, l’estructura orgànica ifuncional per programes és la següent:

89 Gestió Sanitària de Mallorca (GESMA)891 Gestió Sanitària de Mallorca (GESMA)

01 Gestió Sanitària de Mallorca (GESMA)


per al 2003


Programes gestionats per la secció:421B Gestió especialitzada de salut

Total programes: 1

EL PRESSUPOSTS DEL SERVEI BALEAR DE LA SALUT PER AL 2003

La distribució a nivell orgànic i econòmic per els pressupost de despeses i ingressos delServei Balear de la Salut per al 2003 se relaciona en el quadres següents.

PRESSUPOST DE DESPESESSecció Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 Capítol 4 Capítol 6 Capítol 7 Capítol 8 Capítol 9 Total50 120.324.456,41 54.456.126,13 0,00 0,00 2.993.112,40 0,00 77.999,35 0,00 177.851.694,2951 19.433.059,27 8.924.086,16 0,00 0,00 728.282,43 0,00 12.501,05 0,00 29.097.928,9152 24.583.328,59 11.127.606,86 0,00 0,00 721.190,49 0,00 5.799,77 0,00 36.437.925,7153 7.946.503,89 750.658,11 0,00 0,00 120.202,42 0,00 2.500,21 0,00 8.819.864,6354 64.448.700,01 6.176.290,00 0,00 0,00 659.900,00 0,00 33.218,00 0,00 71.318.108,0155 11.602.899,26 999.140,55 0,00 0,00 114.192,30 0,00 1.502,53 0,00 12.717.734,6456 4.875.928,87 1.204.484,73 0,00 0,00 116.890,83 0,00 1.502,53 0,00 6.198.806,9657 601.012,11 146.413.369,72 0,00 120.601.535,20 15.928.052,96 3.624.102,99 32.000,00 0,00 287.200.072,98Total 253.815.888,41 230.051.762,26 0,00 120.601.535,20 21.381.823,83 3.624.102,99 167.023,44 0,00 629.642.136,13

PRESSUPOST D’INGRESSOSSecció Capítol 1 Capítol 2 Capítol 3 Capítol 4 Capítol 5 Capítol 6 Capítol 7 Capítol 8 Capítol 9 Total50 0,00 0,00 2.404.048,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.404.048,4351 0,00 0,00 360.607,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 360.607,2652 0,00 0,00 360.607,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 360.607,2753 0,00 0,00 60.101,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.101,2154 0,00 0,00 240.404,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 240.404,8455 0,00 0,00 60.101,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.101,2156 0,00 0,00 120.202,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120.202,4257 0,00 0,00 0,00 604.654.240,49 0,00 0,00 21.381.823,00 0,00 0,00 626.036.063,49Total 0,00 0,00 3.606.072,64 604.654.240,49 0,00 0,00 21.381.823,00 0,00 0,00 629.642.136,13


per al 2003

EL PRESSUPOST DE DESPESES DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA DE LESILLES BALEARS PER AL 2003

Com a novetat més important respecte a pressuposts anteriors, el projecte de pressupostsde la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2003 inclou per primera vegada lesdotacions pertinents, via transferències corrents i de capital al Servei Balear de la Salut,per tal de finançar les despeses derivades de la gestió de les funcions i serveis de l’InstitutNacional de la Salut traspassades a la nostra comunitat pel Real Decret 1478/2001, de 27de desembre.

Formalment no hi ha variacions quan a la presentació del projecte, tot i que s’adjunta,annex al pressupost, el del Servei Balear de la Salut com a ens gestor de les funcions iserveis corresponents a als centres i establiments sanitaris, assistencials i administratiusde la Seguretat Social abans gestionats per l’Institut Nacional de la Salut a la ComunitatAutònoma així com d’altres funcions i serveis encomanats per la legislació vigent a laDirecció Territorial de l’Institut Nacional de la Salut a la Comunitat Autònoma de lesIlles Balears i les funcions corresponents al Ministeri de Sanitat i Consum respecte al’esmentada Direcció General.

Atès la fita que suposa l’assumpció de les competències abans esmentades, s’adjunten lesdades històriques evolutives del pressupost generals de la Comunitat Autònoma de lesIlles Balears des del 1984, que són les següents:

Quadre núm. 1Any Import (€) Variació % Variació1984 44.082.928,86 n.a. n.a.1985 66.624.324,47 22.541.395,61 51,13%1986 72.640.562,81 6.016.238,33 9,03%1987 94.407.492,81 21.766.930,00 29,97%1988 99.322.572,03 4.915.079,23 5,21%1989 121.849.036,16 22.526.464,13 22,68%1990 150.102.424,56 28.253.388,40 23,19%1991 190.095.813,80 39.993.389,24 26,64%1992 280.517.159,20 90.421.345,40 47,57%1993 293.651.584,48 13.134.425,28 4,68%1994 275.926.391,23 -17.725.193,25 -6,04%1995 323.903.739,38 47.977.348,15 17,39%1996 338.097.898,04 14.194.158,67 4,38%1997 438.103.418,02 100.005.519,97 29,58%1998 725.544.669,77 287.441.251,76 65,61%1999 807.906.407,54 82.361.737,77 11,35%2000 887.608.361,57 79.701.954,03 9,87%2001 950.491.982,99 62.883.621,41 7,08%2002 1.069.802.545,80 119.310.562,81 12,55%2003 1.796.610.000,00 726.807.454,20 67,94%


per al 2003

Com es pot apreciar, i en termes relatius, el conjunt de les despeses per al 2003experimenta un increment del 67,94% el que en valor absolut representa una xifra de726.807.454,20 € i, evidentment, en un elevat percentatge es degut a l’assumpció de lesfuncions i serveis en matèria de gestió de l’assistència sanitària, transferides pel RealDecret 1478/2001, de 27 de desembre. Més concretament, si les dades del pressupost de2002 s’actualitzen en funció d’aquestes transferències que, elevades a l’any i exclosos elfons del programa d’estalvi en incapacitat temporal i el fons de desplaçats, importen untotal de 595.236.940 €1, la comparació suposaria el següent:

Quadre núm. 22002 (€) 2003 (€) Variació % Var.

Total pressupost 1.665.039.485,80 1.796.610.000,00 131.570.514,20 7,90%

amb la qual cosa el creixement real del pressupost es xifraria en el 7,90%, és a dir,131.570.514,20 € per sobre de la xifra corresponent a la de 2002.

Com es habitual, els crèdits corresponents a l'estat de despeses dels pressuposts de laComunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2003 es presenten en tres nivellsd'agregació corresponents a les classificacions econòmica, funcional per programes iorgànica.

La classificació econòmicaLa classificació econòmica presenta els crèdits agrupats d'acord amb la seva naturalesaeconòmica distingint entre operacions corrents (capítols 1, 2, 3 i 4) i operacions decapital (capítols 6, 7, 8, i 9).

A la vegada, els crèdits destinats a operacions corrents es desagreguen en despeses defuncionament (despeses de personal i compra de béns corrents i serveis), en despesesfinanceres i en transferències corrents. Les operacions de capital distingeixen entre lesinversions reals (inversions directes realitzades per la pròpia administració), lestransferències de capital i les variacions d'actius i passius financers.

Quadre núm. 3Capítol/denominació 2002 (€) %/Tot. 2003 (€) %/Tot. Variació (€) % Var.1. Despeses de personal 368.174.528,60 34,42% 399.378.682,70 22,23% 31.204.154,10 8,48%2. Despeses corrents béns/serv. 56.971.550,93 5,33% 69.018.921,08 3,84% 12.047.370,15 21,15%3. Despeses financeres 32.601.366,82 3,05% 35.777.912,21 1,99% 3.176.545,39 9,74%4. Transferències corrents 252.656.980,08 23,62% 870.016.894,59 48,43% 617.359.914,51 244,35%6. Inversions reals 179.817.642,27 16,81% 161.453.292,33 8,99% -18.364.349,94 -10,21%7. Transferències de capital 169.769.918,18 15,87% 251.269.870,61 13,99% 81.499.952,43 48,01%8. Variació d'actius financers 5.753.727,22 0,54% 3.494.426,48 0,19% -2.259.300,74 -39,27%9. Variació de passius financers 4.056.831,70 0,38% 6.200.000,00 0,35% 2.143.168,30 52,83%A. Operacions corrents 710.404.426,43 66,41% 1.374.192.410,58 76,49% 663.787.984,15 93,44%B. Operacions de capital 359.398.119,37 33,59% 422.417.589,42 23,51% 63.019.470,05 17,53%C. Total pressupost 1.069.802.545,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 726.807.454,20 67,94%

L'import total del projecte de pressupost de despeses per a l'exercici econòmic del 2003puja un total de 1.796.610.000,00 € el que suposa un 67,94% d'increment respecte del

1 Valoració al 98% del total del cost efectiu de la transferència, equivalent a les entregues a compte enconcepte de finançament de la transferència.


per al 2003

2002 amb la distribució al nivell de la classificació econòmica que es pot veure al quadrenúm. 3.

Com es pot veure, el conjunt de les operacions corrents experimenta un increment del93,44%, el que suposa 663.787.984,15 € per sobre de la xifra de 2002, mentre que lesoperacions de capital amb un increment del 17,53% suposen una variació positiva de63.019.470,05 €. D’aquestes xifres, 595.639.058,77 € corresponen a transferènciescorrents i 21.381.823,00 € a transferències de capital pel finançament del Servei Balearde Salut. Si es dedueixen aquestes quanties del projecte per al 2003, la comparació entermes homogenis quan a la classificació econòmica seria la següent:

Quadre núm. 4Capítol/denominació 2002 (€) %/Tot. 2003 (€) %/Tot. Variació (€) % Var.1. Despeses de personal 368.174.528,60 34,42% 399.378.682,70 33,86% 31.204.154,10 8,48%2. Despeses corrents béns/serv. 56.971.550,93 5,33% 69.018.921,08 5,85% 12.047.370,15 21,15%3. Despeses financeres 32.601.366,82 3,05% 35.777.912,21 3,03% 3.176.545,39 9,74%4. Transferències corrents 252.656.980,08 23,62% 274.377.835,82 23,26% 21.720.855,74 8,60%6. Inversions reals 179.817.642,27 16,81% 161.453.292,33 13,69% -18.364.349,94 -10,21%7. Transferències de capital 169.769.918,18 15,87% 229.888.047,61 19,49% 60.118.129,43 35,41%8. Variació d'actius financers 5.753.727,22 0,54% 3.494.426,48 0,30% -2.259.300,74 -39,27%9. Variació de passius financers 4.056.831,70 0,38% 6.200.000,00 0,53% 2.143.168,30 52,83%A. Operacions corrents 710.404.426,43 66,41% 778.553.351,81 66,00% 68.148.925,38 9,59%B. Operacions de capital 359.398.119,37 33,59% 401.035.766,42 34,00% 41.637.647,05 11,59%C. Total pressupost 1.069.802.545,80 100,00% 1.179.589.118,23 100,00% 109.786.572,43 10,26%

Així, en aquests termes, el pressupost experimenta globalment un increment del 10,26%,tot i que no es pot considerar una comparació veritablement homogènia per quan ambcàrrec a les transferències de gestió de l’assistència sanitària s’han dotat durant el 2002determinades places per tal de potenciar serveis centrals que experimentaran unasobrecàrrega de treball per mor de l’assumpció d’aquestes competències, a la vegada quetambé altres capítols de determinats serveis han experimentat increments en les sevesdotacions per la mateixa causa o per la incidència que sobre ells té l’assumpció de lesesmentades competències2. A aquest fet es deu la diferència entre l’increment global alque abans s’ha fet referència i el que apareix al quadre núm. 2. Addicionalment, en unaanàlisi individual a nivell de detall de la classificació econòmica, les comparacionstampoc es poden considerar veritablement homogènies per quan durant el 2002 s’hanproduït processos de transferències de competències als Consells Insulars, concretamentles derivades de las següents lleis:

- 14/2001, de 29 d’octubre, d’atribució de competències als consells insulars enmatèria de serveis socials i seguretat social- 16/2001, de 14 de desembre, d’atribució de competències als consells insulars enmatèria de carreteres i camins.

Tenint en compte l’abans esmentat, de les dades del quadre número 4, es constata per al2003 respecte al 2002 i quan a participació percentual sobre el total del pressupost unalleugera redistribució entre operacions corrents i de capital, concretament hi ha un

2 Es poden citar com exemples, entre altres, la aparició de tres noves Direccions Generals dins de laConselleria de Salut i Consum i l’assumpció de la informàtica sanitària per la conselleria d’Energia iInnovació.


per al 2003

desplaçament de 0,41 punts percentuals des de les operacions corrents a les de capital.Les operacions corrents passen des d’un per relatiu del 66,41% sobre el total fins al66,00% experimentant un increment del 9,59% sobre la quantia de 2002 que, per altrepart, es situa 0,67 punts per sota del creixement global. Per contra, les operacions decapital incrementen la seva participació percentual i del 33,59% se situen en el 34,00% elque suposa un increment respecte de la xifra de 2002 del 11,59% amb un creixement quesitua 1,33 punts per sobre del global del pressupost.

En una anàlisi individualitzada a nivell de capítol, les despeses de personal experimentenun creixement del 8,48%, 1,78 punts per sota de l'increment del global del pressupost.En aquest increment s’inclouen els purament vegetatius derivats de l'increment retributiuaplicat al personal amb caràcter general d'acord amb el percentatge establert pel text dela llei de pressuposts, els derivats del venciment de nous triennis, els incrementsretributius derivats dels processos d’homologació del personal docent i de determinatscol·lectius del personal sanitari, el sobrecost del procés de funcionarització del personallaboral que s’ha dut a terme dintre del 2002, així com la dotació de noves places a ques’ha fet referència als paràgrafs anteriors. En termes de pes relatiu sobre el total, la sevaparticipació passa des del 34,42% al 2002 fins al 33,86% per a l’exercici de 2003,reduint en 0,56 punts la seva participació en el total del pressupost.

El capítol 2, despeses en béns corrents i serveis, experimenta un increment xifrat en un21,15%, el que suposa quasi bé mes del doble del creixement global del total de ladespesa prevista. Aquest notable increment té el seu origen en el canvi del sistema definançament o aportació de la CAIB a la Unió d’Associacions d’Usuaris i Centresd’Assistència a Minusvàlids de Balears (UNAC). Al pressupost per al 2002, lesaportacions a la UNAC venien establertes mitjançant conveni i es canalitzaven viatransferències corrents. Per al 2003 s’ha abandonat el sistema de conveni i s’ha passat aun sistema de concert, amb la qual cosa aquestes aportacions passen a estarcontemplades dintre del capítol 2, concretament al concepte 261 “Concerts per a laprestació de serveis socials”. Si es té en compte que la previsió quan a concert per a laprestació de serveis social amb la UNAC per al 2003 és de 13.512.380 €, aquest capítolen realitat experimenta una reducció del 2,57% respecte a la consignació inicial delpressupost vigent. Tot i fent abstracció d’aquesta teòrica homogeneització, el conjunt dedespeses en béns corrents i serveis representa només el 5,85% del total del pressupost,només 0,52 punts per sobre de 2002.

Al capítol 3 es preveuen les dotacions per atendre la càrrega financera derivada de lesoperacions d’endeutament de la Comunitat Autònoma que es mantén al voltant del 3%del total del pressupost. Concretament, amb un increment del 9,74%, suposa un 3,03%sobre el total de la despesa, participació pràcticament idèntica al 3,05% que suposava al’exercici de 2002.

Les transferències corrents, contemplades al capítol 4, es mantenen entre el 23% i 24%.Tot i que experimenten un increment del 8,60%, la seva participació sobre el total de ladespesa experimenta una lleugera disminució passant del 23,62% al 23,26%. Caldria aquífer la reflexió inversa a la realitzada al capítol 2 quan a aportacions a la UNAC. En elsupòsit de que aquestes anessin finançades mitjançant conveni, el total del capítol


per al 2003

importaria 287.890.215,82 € el que suposaria un increment del 13,95% i una participaciósobre el total de la despesa del 24,41%. Com és de suposar, en ambdues comparacionss’ha obviat la transferència al Servei Balear de la Salut en concepte de finançament de lagestió dels serveis en matèria d’assistència sanitària que, com s’ha esmentat anteriormentsuposa una xifra de 595.639.058,77 €.

Quan a inversions reals, capítol 6 del pressupost de despeses, les xifres mostren unareducció del 10,21%, 18.364.349,94 € en termes absoluts, reducció justificada en funcióde les transferències de competències als consells insulars, especialment en aquest cas enmatèria de carreteres i camins. La participació al total del pressupost es redueix en 3,12punts, passant des del 16,81% fins al 13,69%.

Les dotacions per a transferències de capital importen un total de 229.888.047,61 € elque suposa un increment del 35,41% respecte de 2002 incrementant en 3,62 punts laseva participació en el total del pressupost. En termes absoluts l'increment total és de60.118.129,43 €. El creixement d’aquest capítol està, com passava en el capítol 6,relacionat amb la transferència de competències als Consells Insulars a que abans s’ha fetreferència.

Si s’analitzen de manera conjunta les dades dels capítols 6 i 7, el resultat és el següent:

Quadre núm. 52002 (€) %/Tot. 2003 (€) %/Tot. Variació % Var.

Capítols 6 i 7 349.587.560,45 32,68% 391.341.339,94 33,18% 41.753.779,49 11,94%

Com es pot observar, globalment les dotacions d’aquests dos capítols experimenten unincrement de l’11,94%, 1,68 punts per sobre del creixement del total del pressupost iincrementen en 0,50 punts la seva participació en el total del pressuposts , passant desdel 32,68% fins al 33,18%.

Per a la variació d'actius financers es preveu un decrement del 39,27%. Es passa aixíd’una dotació de 5.753.727,22 € per al 2002 a 3.494.426,48 € per al 2003. El seu pesrelatiu sobre el total queda així fixat en el 0,30%, 0,24 punts per sota del querepresentava per a l’exercici de 2002.

Finalment i quan a variació de passius financers, en què es contemplen les despesesrelatives al pagament de l'amortització del deute emès i préstecs rebuts, la consignació és6.200.000,00 € el que suposa un increment del 52,83%. La seva participació sobre eltotal queda fixada en el 0,53%, 0,15 punts per sobre la corresponent al 2002.

La classificació funcional i per programesEn l'actual sistema de pressupostació la unitat bàsica la constitueix el programad'actuació. Un programa es pot descriure com el conjunt d'activitats dissenyades peraconseguir uns objectius prefixats partint dels mitjans dels quals se disposa. Lescaracterístiques del programa així definit són les següents:

- La durada no pot ser inferior a un any.


per al 2003

- Els objectius i les activitats del programa no poden excedir de l'àmbit de lasubfunció en la qual es troben inclosos.- No poden constituir programes les activitats o accions específiques destinades aaconseguir un mateix objectiu.- Un mateix programa no pot ser gestionat per dos o més centres gestors si aquestsdestinen la totalitat dels seus recursos i dotacions a la realització del programa.Això no impedeix que puguin existir programes gestionats conjuntament per dos omés centres gestors si aporten, cadascun d'ells, recursos i dotacions. Al respecte,en els pressuposts per al 2003, cal destacar l’existència del programa 443H, “Fonsper a la rehabilitació d’espais turístics” en la gestió del qual intervenen, sota ladirecció de la conselleria de Turisme, un total de cinc seccions pressupostàries.- Per qüestions de tipus operatiu i per tal de tenir la informació relativa a undeterminat programa territorialitzat o sectorialitzat, els programes es podensubdividir en subprogrames.- Els programes s'agrupen en subfuncions les quals, a la vegada, s'agrupen enfuncions i aquestes en grups de funció que constitueixen les grans àrees d'actuaciódins les quals es desenvolupa l'actuació de l'Administració Autonòmica de les IllesBalears.

A l’estat de despeses dels pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les IllesBalears per al 2003 es mantenen els mateixos nou grups de funció ja establerts enexercicis anteriors. Es mantenen, així mateix, l'estructura i denominació de les funcions isubfuncions que, d'altra banda, coincideixen amb les de l'Estat, amb la finalitat d'unahomogeneïtzació de dades a l'hora de consolidar la despesa de les administracionspúbliques. Per a l'exercici de 2003, la distribució funcional del pressupost de despeses anivell de grups de funció i la seva comparació amb l'exercici 2002 es detalla al quadrenúm. 6. Així mateix, i per a un major nivell d'informació, al quadre núm. 7 es presenta ladistribució funcional de la despesa desagregada a nivell de funció així com la sevacomparació amb l'exercici de 2002.

Quadre núm. 6Grup de funció/denominació 2002 (€) %/Tot. 2003 (€) %/Tot. Variació % Var.0 Deute públic 36.535.525,83 3,42% 41.905.790,00 2,33% 5.370.264,17 14,70%1 Serveis de caràcter general 57.499.511,17 5,37% 61.895.046,86 3,45% 4.395.535,69 7,64%2 Defensa, protecció civil iseguretat ciutadana

4.554.597,83 0,43% 5.031.728,77 0,28% 477.130,94 10,48%

3 Seguretat, protecció i promociósocial

111.519.743,01 10,42% 127.823.617,15 7,11% 16.303.874,14 14,62%

4 Producció de bens públics decaràcter social

547.089.873,71 51,14% 1.219.725.289,91 67,89% 672.635.416,20 122,95%

5 Producció de bens públics decaràcter econòmic

127.976.366,08 11,96% 96.712.411,88 5,38% -31.263.954,20 -24,43%

6 Regulació econòmica decaràcter general

17.049.040,96 1,59% 21.823.116,74 1,21% 4.774.075,78 28,00%

7 Regulació econòmica de sectorsproductius

116.852.681,97 10,92% 118.366.871,94 6,59% 1.514.189,97 1,30%

9 Transferències a altresadministracions

50.725.205,24 4,74% 103.326.126,75 5,75% 52.600.921,51 103,70%

Total 1.069.802.545,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 726.807.454,20 67,94%

Al projecte de pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al'exercici econòmic corresponent a 2003, d'acord amb la seva dotació pressupostària, elsquatre grups de funció més importants són el grup de funció 4, producció de béns públics


per al 2003

de caràcter social, amb un import de 1.219.725.289,91 € i un pes relatiu sobre el total del67,89%; el grup de funció 3 , seguretat, protecció i promoció social, amb una dotació de127.823.617,15 € i una participació percentual relativa del 7,11%; el grup de funció 7,regulació econòmica de sectors productius, amb una dotació de 118.366.871,94 €equivalent al 6,59% del total; i el grup de funció 9, transferències a altresadministracions, que importa un total de 103.326.126,75 € equivalents al 5,75% del totaldel pressupost.

Els segueixen el grup de funció 5, producció de béns públics de caràcter econòmic, queamb una dotació de 96.712.411,88 € suposa el 5,38% del total del pressupost; el grup defunció 1, serveis de caràcter general, amb una dotació de 61.895.046,86 € i unaparticipació percentual del 3,45%; i el grup de funció 0, deute públic, amb una dotacióde 41.905.790,00 € i suposa el 2,33% del total. Ja per sota de participacions del 2%sobre el total es troben els grups de funció 6 i 2 corresponents respectivament aregulació econòmica de caràcter general i defensa, protecció civil i seguretat ciutadanaamb unes dotacions de 21.823.116,74 € i 5.031.728,77 € amb participacions de l’1,21% i0,28% sobre el total.

Quadre núm. 7Grup/funció/denominació 2002 (€) %/Tot. 2003 (€) %/Tot. Variació % Var.0 Deute públic 36.535.525,83 3,42% 41.905.790,00 2,33% 5.370.264,17 14,70%01 Deute públic 36.535.525,83 3,42% 41.905.790,00 2,33% 5.370.264,17 14,70%1 Serveis de caràcter general 57.499.511,17 5,37% 61.895.046,86 3,45% 4.395.535,69 7,64%11 Alta direcció de la CAIB idel Govern

15.010.559,52 1,40% 16.450.830,44 0,92% 1.440.270,92 9,60%

12 Administració general 33.363.440,48 3,12% 32.604.255,94 1,81% -759.184,54 -2,28%13 Relacions exteriors 9.125.511,17 0,85% 12.839.960,48 0,71% 3.714.449,31 40,70%2 Defensa, protecció civil iseguretat ciutadana

4.554.597,83 0,43% 5.031.728,77 0,28% 477.130,94 10,48%

22 Seguretat i protecció civil 4.554.597,83 0,43% 5.031.728,77 0,28% 477.130,94 10,48%3 Seguretat, protecció ipromoció social

111.519.743,01 10,42% 127.823.617,15 7,11% 16.303.874,14 14,62%

31 Seguretat i protecció social 64.149.459,77 6,00% 61.718.399,26 3,44% -2.431.060,51 -3,79%32 Promoció social 47.370.283,24 4,43% 66.105.217,89 3,68% 18.734.934,65 39,55%4 Producció de béns públicsde caràcter social

547.089.873,71 51,14% 1.219.725.289,91 67,89% 672.635.416,20 122,95%

41 Sanitat 58.316.990,16 5,45% 666.155.867,53 37,08% 607.838.877,37 1042,30%42 Educació 399.266.858,98 37,32% 422.826.214,86 23,53% 23.559.355,88 5,90%43 Habitatge i urbanisme 10.531.645,92 0,98% 10.633.159,32 0,59% 101.513,40 0,96%44 Benestar comunitari 55.462.529,41 5,18% 94.088.246,73 5,24% 38.625.717,32 69,64%45 Cultura 22.605.901,18 2,11% 24.217.696,66 1,35% 1.611.795,48 7,13%46 Altres serveis comunitaris decaràcter social

905.948,06 0,08% 1.804.104,81 0,10% 898.156,75 99,14%

5 Producció de béns públicsde caràcter econòmic

127.976.366,08 11,96% 96.712.411,88 5,38% -31.263.954,20 -24,43%

51 Infrastructura bàsica itransports

98.795.939,33 9,23% 61.642.408,63 3,43% -37.153.530,70 -37,61%

52 Comunicacions 5.034.685,21 0,47% 6.729.462,71 0,37% 1.694.777,50 33,66%53 Infrastructures agràries 18.145.458,91 1,70% 20.784.290,16 1,16% 2.638.831,25 14,54%54 Investigació científica,tècnica i aplicada

3.527.660,52 0,33% 4.561.472,42 0,25% 1.033.811,90 29,31%

55 Informació bàsica iestadística

2.472.622,11 0,23% 2.994.777,96 0,17% 522.155,85 21,12%

6 Regulació econòmica decaràcter general

17.049.040,96 1,59% 21.823.116,74 1,21% 4.774.075,78 28,00%

61 Regulació econòmica 16.869.965,43 1,58% 21.639.988,43 1,20% 4.770.023,00 28,28%62 Regulació comercial 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 n.a.63 Regulació financera 179.075,53 0,02% 183.128,31 0,01% 4.052,78 2,26%7 Regulació econòmica desectors productius

116.852.681,97 10,92% 118.366.871,94 6,59% 1.514.189,97 1,30%

71 Agricultura, ramaderia i 54.021.374,29 5,05% 54.064.690,45 3,01% 43.316,16 0,08%


per al 2003

pesca72 Indústria 19.840.365,86 1,85% 20.518.917,71 1,14% 678.551,85 3,42%73 Energia 8.942.404,86 0,84% 9.074.604,78 0,51% 132.199,92 1,48%75 Turisme 28.065.645,81 2,62% 27.448.737,60 1,53% -616.908,21 -2,20%76 Comerç 5.982.891,15 0,56% 7.259.921,40 0,40% 1.277.030,25 21,34%9 Transferències a altresadministracions públiques

50.725.205,24 4,74% 103.326.126,75 5,75% 52.600.921,51 103,70%

91 Transferències a ConsellsInsulars

50.725.205,24 4,74% 103.326.126,75 5,75% 52.600.921,51 103,70%

Total pressupost 1.069.802.545,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 726.807.454,20 67,94%

Respecte al pressupost de 2002 cal destacar el canvi experimentat pel grup de funció 3,seguretat, protecció i promoció social, des de la quarta posició que ocupava el 2002quan a pes relatiu sobre el total ha passat a ocupar la segona amb un increment de lesseves dotacions del 14,62%. El grup de funció 7, regulació econòmica de sectorsproductius continua mantenint la tercera posició, tot i que la seva dotació experimenta unincrement de tan sols un 1,30%. També el grup de funció 9, transferències a altresadministracions, ha variat la seva posició passant de la sisena a la cinquena en detrimentdel grup de funció 5, producció de béns públic de caràcter econòmic, que de la cinquenaha passat a la sisena. El grup de funció 9 experimenta un increment quan a dotacions del103,70% fruit de les competències transferides dintre del 2002. Per contra, el grup defunció 5 experimenta una reducció del 24,43% que igualment s’explica en funció de lescompetències transferides als consells insulars.

La resta de grups de funció mantenen la mateixa posició que per a l’exercici de 2002.

La classificació orgànicaLa classificació orgànica del pressupost ens permet de conèixer la distribució dels crèditsentre les distintes seccions pressupostàries. Cadascuna de les seccions es divideix encentres gestors els quals es subdivideixen a la vegada en centres de cost.


Secció 02 11.119.923,96 1,04% 11.680.971,00 0,65% 561.047,04 5,05%Secció 03 510.860,29 0,05% 515.000,00 0,03% 4.139,71 0,81%Secció 04 342.412,75 0,03% 475.178,62 0,03% 132.765,87 38,77%Secció 05 700.343,20 0,07% 787.758,28 0,04% 87.415,08 12,48%Secció 11 22.247.824,25 2,08% 24.520.609,63 1,36% 2.272.785,38 10,22%Secció 12 28.065.645,81 2,62% 58.338.978,39 3,25% 30.273.332,58 107,87%Secció 13 410.703.349,86 38,39% 435.501.006,24 24,24% 24.797.656,38 6,04%Secció 14 12.683.883,94 1,19% 14.732.613,23 0,82% 2.048.729,29 16,15%Secció 15 89.854.635,36 8,40% 96.381.502,00 5,36% 6.526.866,64 7,26%Secció 16 9.588.188,07 0,90% 10.860.875,32 0,60% 1.272.687,25 13,27%Secció 17 96.580.577,99 9,03% 58.335.396,36 3,25% -38.245.181,63 -39,60%Secció 18 59.948.875,88 5,60% 667.834.542,95 37,17% 607.885.667,07 1014,01%Secció 19 46.366.860,49 4,33% 65.621.237,86 3,65% 19.254.377,37 41,53%Secció 20 55.214.972,01 5,16% 59.323.251,45 3,30% 4.108.279,44 7,44%Secció 21 27.565.004,37 2,58% 32.354.004,26 1,80% 4.788.999,89 17,37%Secció 22 16.450.172,31 1,54% 19.963.945,98 1,11% 3.513.773,67 21,36%Secció 23 79.591.888,75 7,44% 80.552.171,05 4,48% 960.282,30 1,21%Secció 31 11.429.485,79 1,07% 9.064.701,04 0,50% -2.364.784,75 -20,69%Secció 32 50.725.205,24 4,74% 103.326.126,75 5,75% 52.600.921,51 103,70%


per al 2003

Secció 34 36.535.525,83 3,42% 41.905.790,00 2,33% 5.370.264,17 14,70%Secció 36 3.576.909,65 0,33% 4.534.339,59 0,25% 957.429,94 26,77%Total 1.069.802.545,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 726.807.454,20 67,94%

L'estructura orgànica està constituïda per un total de 27 seccions pressupostàries, unamés que l’exercici de 2002, de les quals 13 pertanyen a l'administració general en sentitestricte (seccions 11 a 23, és a dir, Presidència i la resta de conselleries), sis corresponena entitats autònomes (Institut d'Estudis Baleàrics, Institut Balear de la Dona, ServeiBalear de la Salut, Institut Balear d'Afers Socials, Servei d'Ocupació de les Illes Balears il’Institut d’Estadística de les Illes Balears3), es mantenen dues seccions per a serveiscomuns generals i de personal, una secció per deute públic, una secció per a ensterritorials i quatre seccions per a altres institucions de la Comunitat Autònoma i quecorresponen al Parlament de les Illes Balears, la Sindicatura de Comptes, el ConsellConsultiu de les Illes Balears i el Consell Econòmic i Social de les Illes Balears.


Secció 02 11.119.923,96 1,04% 11.680.971,00 0,65% 561.047,04 5,05%Secció 03 510.860,29 0,05% 515.000,00 0,03% 4.139,71 0,81%Secció 04 342.412,75 0,03% 475.178,62 0,03% 132.765,87 38,77%Secció 05 700.343,20 0,07% 787.758,28 0,04% 87.415,08 12,48%Secció 11 22.247.824,25 2,08% 24.520.609,63 1,36% 2.272.785,38 10,22%Secció 12 28.065.645,81 2,62% 58.338.978,39 3,25% 30.273.332,58 107,87%Secció 13 410.509.077,64 38,37% 435.270.866,94 24,23% 24.761.789,30 6,03%Secció 14 12.683.883,94 1,19% 14.732.613,23 0,82% 2.048.729,29 16,15%Secció 15 89.854.635,36 8,40% 96.381.502,00 5,36% 6.526.866,64 7,26%Secció 16 9.588.188,07 0,90% 10.860.875,32 0,60% 1.272.687,25 13,27%Secció 17 96.580.577,99 9,03% 58.335.396,36 3,25% -38.245.181,63 -39,60%Secció 18 23.004.651,98 2,15% 641.739.845,46 35,72% 618.735.193,48 2689,61%Secció 19 44.484.749,20 4,16% 43.003.813,32 2,39% -1.480.935,88 -3,33%Secció 20 55.214.972,01 5,16% 59.323.251,45 3,30% 4.108.279,44 7,44%Secció 21 27.565.004,37 2,58% 32.348.004,26 1,80% 4.782.999,89 17,35%Secció 22 16.450.172,31 1,54% 19.963.945,98 1,11% 3.513.773,67 21,36%Secció 23 29.480.863,44 2,76% 33.696.097,35 1,88% 4.215.233,91 14,30%Secció 31 11.429.485,79 1,07% 9.064.701,04 0,50% -2.364.784,75 -20,69%Secció 32 50.725.205,24 4,74% 103.326.126,75 5,75% 52.600.921,51 103,70%Secció 34 36.535.525,83 3,42% 41.905.790,00 2,33% 5.370.264,17 14,70%Secció 36 3.576.909,65 0,33% 4.534.339,59 0,25% 957.429,94 26,77%Secció 71 194.272,22 0,02% 230.139,30 0,01% 35.867,08 18,46%Secció 73 1.822.412,56 0,17% 1.992.228,10 0,11% 169.815,54 9,32%Secció 74 36.944.223,90 3,45% 26.094.697,49 1,45% -10.849.526,41 -29,37%Secció 75 48.288.612,75 4,51% 44.863.845,60 2,50% -3.424.767,15 -7,09%Secció 76 1.882.111,29 0,18% 22.617.424,54 1,26% 20.735.313,25 1101,70%Secció 77 0 0,00% 6.000,00 0,00% 6.000,00 n.a.Total 1.069.802.545,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 726.807.454,20 67,94%

La distribució del pressupost de despeses per al 2003 a nivell orgànic és la que espresenta en els quadres núm. 8 i 9. En el primer d'ells les dotacions de les entitats 3 Creat per la llei 3/2002, de 17 de maig, d’Estadística de les Illes Balears. BOIB núm. 64 de 28/05/2002


per al 2003

autònomes apareixen incloses dintre de les seccions pressupostàries de que en depenen,mentre que en el segon les entitats autònomes apareixen com a seccions pressupostàriesseparades i independents.

Al pressupost de la Comunitat Autònoma Illes Balears per al 2003 i fent referència alquadre núm. 8 en el que les dotacions de les entitats autònomes estan incloses dintre deles de les seccions pressupostàries de que en depenen, les seccions pressupostàries ambmajor pes relatiu sobre el total del pressupost són la Conselleria de Salut i Consum queinclou les transferències corrents i de capital per tal de finançar la prestació de lesfuncions i serveis d’assistència sanitària transferits de l’Institut Nacional de Salut i quegestionarà el Servei Balear de la Salut. El pressupost de la Conselleria de Sanitat iConsum suposa el 37,17% del total del pressupost i, juntament amb la Conselleriad'Educació i Cultura, el pressupost de la qual representa el 24,24%, gestionen més del60% del total del pressupost, exactament el 61,41%.

Després de les dues seccions abans esmentades, la secció 32 és la següent quan a volumde pressupost. La seva consignació de 103.326.126,75 € representa el 5,75% del volumtotal de despesa amb un creixement del 103,70% respecte a la consignació delpressupost de 2002.

Amb un nivell de despesa lleugerament inferior, el 5,36%, se situa la Conselleria de MediAmbient que respecte de 2002 experimenta un creixement del 7,26%.

La Conselleria de Benestar Social és la següent quan a volum de pressupost, el 4,48%del total i la seva dotació representa un increment de l’1,21% respecte al pressupost del’exercici vigent.

Amb participacions entre el 2% i el 4% se troben la Conselleria de Treball i Formació, lad’Agricultura i Pesca, la de Turisme i la d’Obres Públiques, Habitatge i Transport i lasecció corresponent a Deute Públic, per aquest ordre.

De les demés conselleries, les d’Economia, Comerç i Indústria, Presidència i Energia iInnovació Tecnològica només suposen volums entre l’1% i el 2%, mentre que la resta jaestan per sota de l’1%.

La territorialització de la inversióLes dotacions previstes en el capítol 6 de l'estat de despeses, a més de les classificacionsa què hem fet referència en els apartats abans esmentats, estan agrupades i classificadesper criteris de territorialització en funció de l'àmbit insular en el qual es du a terme ladespesa d'acord amb el que estableix la Llei 2/1986, de finances de la ComunitatAutònoma de les Illes Balears, en l'article 39.3.

La territorialització recollida en aquests pressupost es correspon, tant per raonsd'homogeneïtat com a nivell de la pròpia operativa pressupostària, amb els codis ques'han utilitzat en anteriors pressuposts.


per al 2003

Quadre núm. 10Codi/denominació 2002 %/Tot. 2003 %/Tot Variació % Var.0 Indeterminat 39.337.914,20 21,88% 40.645.071,23 25,17% 1.307.157,03 3,32%1 Mallorca 107.937.630,98 60,03% 92.991.114,20 57,60% -14.946.516,78 -13,85%2 Menorca 15.827.658,40 8,80% 13.482.736,11 8,35% -2.344.922,29 -14,82%3 Eivissa-Formentera 16.714.438,69 9,30% 14.334.370,79 8,88% -2.380.067,90 -14,24%Total inversió 179.817.642,27 100,00% 161.453.292,33 100,00% -18.364.349,94 -10,21%

La territorialització de la inversió és un aspecte problemàtic en qualsevol pressupost. Elcriteri que s'ha seguit per territorialitzar el capítol 6 és el de l'aplicació del codi territorialcorresponent a l'àmbit insular on es produeix la inversió. S'ha de destacar que unaterritorialització sota aquest criteri només permet territorialitzar la inversió realitzada enmatèria d'infraestructures i fins i tot així és discutible que es pugui assegurar que larendibilitat de la inversió repercuteix exclusivament sobre el territori al qual s'ha imputat.D'altra part el criteri de territorialització usat, aplicat a altres tipus d'inversions diferents ales de dotació d'infraestructura pot conduir a lectures errònies de les dades; malgrat quela despesa efectuada es realitzi en un lloc determinat això no implica que els efectes esmanifestin només en aquest lloc. Aquest fet justifica, en part, l'existència d'un codi 00"Indeterminat", ja sigui perquè a priori és impossible la determinació física del lloc on esproduirà la inversió, ja sigui perquè, fins i tot sabent-ho, la territorialització conduiria adesvirtuar totalment les dades territorialitzades.

Amb aquestes prevencions i tenint en compte aquestes consideracions és com han de fer-se les lectures de les dades de la territorialització que pel pressupost del 2003 són les quevenen reflectides al quadre núm. 10

EL PRESSUPOST D'INGRESSOS PER AL 2003El pressupost d'ingressos recull de forma sistematitzada el conjunt de recursos quepermetran el finançament del pressupost de despeses.

Quadre núm. 11Capítol/denominació 2002 %/Tot. 2003 %/Tot. Variació % Var.1. Impostos directes 73.323.476,73 6,85% 237.516.900,00 13,22% 164.193.423,27 223,93%2. Impostos indirectes 250.622.077,58 23,43% 1.369.217.860,00 76,21% 1.118.595.782,42 446,33%3. Taxes i altres ingressos 89.223.209,80 8,34% 91.000.000,00 5,07% 1.776.790,20 1,99%4. Transferències corrents 571.971.440,95 53,47% 41.466.375,00 2,31% -530.505.065,95 -92,75%5. Ingressos patrimonials 4.271.326,92 0,40% 3.102.080,00 0,17% -1.169.246,92 -27,37%6. Alienació inversions reals 12,02 0,00% 0,00 0,00% -12,02 -100,00%7. Transferències de capital 46.105.587,17 4,31% 47.888.260,00 2,67% 1.782.672,83 3,87%8. Actius financers 177.977,71 0,02% 218.525,00 0,01% 40.547,29 22,78%9. Passius financers 34.107.436,92 3,19% 6.200.000,00 0,35% -27.907.436,92 -81,82%A. Operacions corrents 989.411.531,98 92,49% 1.742.303.215,00 96,98% 752.891.683,02 76,09%B. Operacions de capital 80.391.013,82 7,51% 54.306.785,00 3,02% -26.084.228,82 -32,45%C. Total pressupost 1.069.802.545,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 726.807.454,20 67,94%

Els ingressos poden obtenir-se per diferents conceptes, inclòs el recurs a l'endeutament, ila seva classificació s'estructura de en el pressupost per a 2003 a nivell orgànic en funciódel centre productor i en funció de la seva naturalesa econòmica. La classificacióorgànica manté la mateixa estructura i contingut que la corresponent a les despeses. Pelque fa a l’estructura econòmica la seva estructura i contingut no ha variat respecte a lade l’exercici de 2002, exceptuant-ne pel que fa a l’aparició de nous articles, conceptes isubconceptes que permeten contemplar els ingressos derivats del diferents tributs del’Administració General de l’Estat cedits total o parcialment a través del mecanismes


per al 2003

establerts pel sistema de finançament de les Comunitat Autònomes per al període 2002-2006.

L’estimació quan a previsió d’ingressos per al 2003 per cadascun dels diferents capítolsde la classificació econòmica així com la comparació amb les previsions realitzades per al2002 són les que es detallen en el quadre núm. 11. En total, per al 2003, la ComunitatAutònoma de les Illes Balears i les seves entitats autònomes de caràcter administratiupreveuen de liquidar drets al llarg de l’exercici econòmic per un import de1.790.410.000,00 €, amb la qual cosa i atès que la despesa prevista, exceptuant-ne lacorresponent en concepte d’amortització de préstecs, importa la mateixa quantia, elspressupost resulten equilibrats. Tot i la previsió de recórrer a l’endeutament per importde 6.200.000,00 €, no es preveu cap tipus d’increment del nivell de deute global de laComunitat Autònoma per quan dintre de l’exercici es preveu l’amortització de préstecper idèntica quantia.

Les dades contemplades per al 2002 al quadre núm. 11 no es poden tenir en compte pertal de la realització d’una anàlisi comparativa homogènia amb les de 2003 i això és aixíen primer lloc per quan dintre de les previsions inicials per al 2002 no es contemplava elfinançament de les competències en matèria de gestió de l’assistència sanitària i, ensegon, tot i que per al 2002 es coneixia la xifra global en concepte de finançament perpart de l’Administració de l’Estat la manca d’informació relativa a quins serien elmecanismes efectius en que aquest es concretaria va fer que es consideres adient lainclusió de la totalitat de l’import en concepte de finançament autonòmic dintre delcapítol 4.

Les dades homogeneïtzades de 2002, suposant assumides dintre de la previsió inicial lescompetències en matèria de gestió de l’assistència sanitària mitjançant els mecanismesderivats del nou sistema de finançament, serien les que es contemplen al quadre núm. 12.

Quadre núm. 12Capítol/denominació 2002 (€) %/Tot. 2003 (€) %/Tot. Variació % Var.1. Impostos directes 211.772.216,73 19,80% 237.516.900,00 13,22% 25.744.683,27 12,16%2. Impostos indirectes 1.232.860.517,58 115,24% 1.369.217.860,00 76,21% 136.357.342,42 11,06%3. Taxes i altres ingressos 89.223.209,80 8,34% 91.000.000,00 5,07% 1.776.790,20 1,99%4. Transferències corrents 46.521.200,95 4,35% 41.466.375,00 2,31% -5.054.825,95 -10,87%5. Ingressos patrimonials 4.271.326,92 0,40% 3.102.080,00 0,17% -1.169.246,92 -27,37%6. Alienació d'inversions reals 12,02 0,00% 0,00 0,00% -12,02 -100,00%7. Transferències de capital 46.105.587,17 4,31% 47.888.260,00 2,67% 1.782.672,83 3,87%8. Actius financers 177.977,71 0,02% 218.525,00 0,01% 40.547,29 22,78%9. Passius financers 34.107.436,92 3,19% 6.200.000,00 0,35% -27.907.436,92 -81,82%A. Operacions corrents 1.584.648.471,98 148,13% 1.742.303.215,00 96,98% 157.654.743,02 9,95%B. Operacions de capital 80.391.013,82 7,51% 54.306.785,00 3,02% -26.084.228,82 -32,45%C. Total pressupost 1.665.039.485,80 155,64% 1.796.610.000,00 100,00% 131.570.514,20 7,90%

En aquest quadre, en els capítols 1 i 2 s’inclouen els rendiments del tributs cedits total oparcialment que conformen el nou sistema de finançament autonòmic4 en el supòsit detenir assumides les competències en matèria de sanitat considerant només el 98% enconcepte d'entregues a compte pels tributs cedits parcialment i el 100% per aquells ceditsen la seva totalitat, amb el fons de suficiència (negatiu) també computat al 98% i

4 Les dades per al 2002 corresponen a dades estimades procedents del Ministeri d’Hisenda


per al 2003

minorant l’import de les entregues a compte de l’IRPF. D’aquesta manera, en el capítol 4només queden aportacions de l’Estat i d’altres ens públics i/o privats per al finançamentconjunt d’activitats d’interès comú.

Els ingressos estimats per els dos exercicis coincidirien així amb els corresponents als dedespeses del quadre núm. 2 i dels quals se’n derivaria un increment del 7,90% pel que faa l’estimació d’ingressos realitzada respecte a la prevista per al 2002.

Quadre núm. 13Imposts directes 2002 (€) 2003 (€) Variació % Var.Impost sobre la renta de les persones físiques 138.448.740,00 156.716.900,00 18.268.160,00 13,19%Impost general sobre successions i donacions 45.676.919,93 51.000.000,00 5.323.080,07 11,65%Impost general sobre el patrimoni de les persones físiques 27.646.556,80 29.800.000,00 2.153.443,20 7,79%Total 211.772.216,73 237.516.900,00 25.744.683,27 12,16%

Passant a una anàlisi a nivell del detall per capítols, i sempre fent referència al quadrenúm. 12, es pot veure que es preveu un increment del 12,16% pel que fa a les diferentsfigures impositives que conformen el capítol d’imposts directes. La comparació de lesprevisions dels rendiments a nivell individual per cadascun d’aquest tributs respecte a lesestimades per a l’exercici de 2002 son les que apareixen al quadre núm. 13.

Quan al capítol 2, imposts indirectes, la comparació de les previsions de recaptació per acada una de les figures impositives que el conformen apareix al quadre núm. 14. Caldestacar en aquest capítol l’estimació de 42.000.000,00 € per l’impost sobre estades enempreses turístiques d’allotjament, establert per la Llei 7/2002, de 23 d’abril i que esdestina a la constitució del fons per a la millora de l’activitat turística i la preservació delmedi natural.

Quadre núm. 14Imposts indirectes 2002 (€) 2003 (€) Variació % Var.Impost sobre transmissions patrimonials 153.258.092,63 166.750.000,00 13.491.907,37 8,80%Impost sobre actes jurídics documentats 61.303.240,66 64.500.000,00 3.196.759,34 5,21%Impost sobre el valor afegit 707.478.390,00 748.837.230,00 41.358.840,00 5,85%Impost sobre la cervesa 3.020.090,00 3.440.850,00 420.760,00 13,93%Impost sobre l'alcohol 11.804.480,00 14.289.780,00 2.485.300,00 21,05%Impost sobre labors del tabac 87.718.920,00 104.306.830,00 16.587.910,00 18,91%Impost sobre hidrocarburs 101.518.760,00 107.718.720,00 6.199.960,00 6,11%Impost sobre determinat medis de transport 36.557.160,00 40.673.010,00 4.115.850,00 11,26%Impost sobre productes intermedis 270.460,00 261.980,00 -8.480,00 -3,14%Impost sobre vendes minoristes de determinats hidroc. 19.345.520,00 22.839.670,00 3.494.150,00 18,06%Impost sobre l'electricitat 14.524.660,00 15.899.770,00 1.375.110,00 9,47%Impost sobre estades en empreses turístiques d'allotjament 6,01 42.000.000,00 41.999.993,99Impost sobre la plena i recàrrec sobre la taxa del joc 6,01 10,00 3,99 66,39%Cànon de sanejament 36.060.726,26 37.700.000,00 1.639.273,74 4,55%Imposts indirectes extingits 6,01 10,00 0,00 66,39%Total 1.232.860.517,58 1.369.217.860,00 136.357.342,42 11,06%

Quan al capítol 3, taxes, prestacions de serveis i altres ingressos, la previsió realitzadasuposa un increment del 1,99%. Diferenciant-ne, atès la seva importància relativa, lestaxes de joc de la resta de taxes, prestació de serveis i altres ingressos, la seva evolucióseria la següent:

Quadre núm. 15Taxes, prestació de serveis i altres ingressos 2002 (€) 2003 (€) Variació % Var.Taxes de joc 68.915.413,56 67.500.000,00 -1.415.413,56 -2,05%


per al 2003

Prestació de serveis i altres ingressos 20.307.796,24 23.500.000,00 3.192.203,76 15,72%Total 89.223.209,80 91.000.000,00 1.776.790,20 1,99%

Les dotacions del capítol 4, transferències corrents, experimenten globalment unareducció del 10,87%. Com s’ha esmentat abans, aquest capítol contempla nomésaportacions de l’Estat i d’altres administracions i ens públics i/o privats per alfinançament conjunt d’activitats d’interès comú i que en general tenen la consideraciód’ingressos finalistes afectats a la realització de determinades despeses públiques que, engeneral , tenen caràcter finalista.

El capítol 5 conté, bàsicament, les previsions dels ingressos corresponents a bestretes ipréstecs concedits, interessos de dipòsits, rendes de béns immobles i productes deconcessions i aprofitaments especials. La seva previsió suposa un decrement del 27,37%,si bé en valor absolut representa només una quantitat lleugerament superior als 1.169milers de €.

El capítol 7, transferències de capital suposa un 2,67% del total dels ingressos prevists elque suposa una disminució d’1,67 punts respecte al 2002. Essencialment conté lesprevisions corresponents a les aportacions de la Unió Europea pels diferents programes iactuacions cofinançades amb la Comunitat Autònoma, a més d’altres procedents del’Administració Central i dels Fons Europeus d'Orientació i Garantia Agrària quegestiona la Comunitat Autònoma.

Les previsions d'ingressos pel capítol 8, variació d'actius financers, corresponen alreintegrament de préstecs concedits. Importen un total de 218.525,00 €, tans sols el0,01% del total de la previsió d'ingressos.

En el capítol 9, variació de passius financers, per l'exercici del 2003 es contemplal'emissió de deute o concertació de préstecs per un import total de 6.200.000,00 €.

ESTRUCTURA DE FINANÇAMENTDes del punt de vista de la seva procedència, el que podríem anomenar estructura definançament, els ingressos per al 2003, juntament amb la seva comparació amb elscorresponents al 2002 homogeneïtzat per tal de l’equiparació del nivell de competènciesassumides, es distribueixen tal com apareix en el quadre núm. 16.

Destaca la variació experimentada per la previsió quan a rendiments de tributs propis queexperimenta un creixement del 121,02%, tot i que s’explica per l’estimació per primeravegada al pressupost de l’impost sobre estades en allotjament turístics amb una previsióde 42.000.000,00 €.

Així mateix, es constata una reducció, substancial (81,82%) en el cas del recurs al’endeutament, i quan a aportacions externes que es veuen reduïdes en un 3,53%.

Quadre núm. 16Estructura de finançament Inicial 2002 (€) %/Tot. Inicial 2003 (€) %/Tot. Variació % Var.


per al 2003

Finançament autonòmic5 1.120.687.180,00 67,31% 1.214.984.740,00 67,63% 94.297.560,00 8,41%Rendiment dels tributs cedits 356.800.229,59 21,43% 379.550.010,00 21,13% 22.749.780,41 6,38%Rendiment dels tributs propis 36.060.738,28 2,17% 79.700.010,00 4,44% 43.639.271,72 121,02%Altres ingressos propis 24.757.112,89 1,49% 26.820.605,00 1,49% 2.063.492,11 8,33%Transferències externes 92.626.788,12 5,56% 89.354.635,00 4,97% -3.272.153,12 -3,53%Deute 34.107.436,92 2,05% 6.200.000,00 0,35% -27.907.436,92 -81,82%Total 1.665.039.485,80 100,00% 1.796.610.000,00 100,00% 131.570.514,20 7,90%

Quan a la resta, pràcticament és manté la mateixa estructura quan a participaciópercentual sobre el total amb increments que oscil·len entre el 6,38% i el 8,41% isensiblement pareguts al creixement global.

5 Inclou les previsions dels rendiments al territori de la Comunitat Autònoma dels diferents tributscontemplats pel nou sistema de finançament, tant els cedits parcialment com aquell cedits al 100%


per al 2003

EL COMPTE FINANCER DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA DE LES ILLESBALEARS I LES SEVES ENTITATS AUTÒNOMES

Concepte 2002 (€) 2003 (€) Variació % Variació1. Ingressos corrents 989.411.531,98 1.742.303.215,00 752.891.683,02 76,09%- Impost directes 73.323.476,73 237.516.900,00 164.193.423,27 223,93%- Imposts indirectes 250.622.077,58 1.369.217.860,00 1.118.595.782,42 446,33%- Taxes, preus públics i altres ingressos 89.223.209,80 91.000.000,00 1.776.790,20 1,99%- Transferències corrents 571.971.440,95 41.466.375,00 -530.505.065,95 -92,75%- Ingressos patrimonials 4.271.326,92 3.102.080,00 -1.169.246,92 -27,37%

2. Despesa corrent 710.073.869,77 1.374.192.410,58 664.118.540,81 93,53%- Despeses de personal 368.174.528,60 399.378.682,70 31.204.154,10 8,48%- Despeses corrents en béns i serveis 56.971.550,93 69.018.921,08 12.047.370,15 21,15%- Despeses financeres 32.601.366,82 35.777.912,21 3.176.545,39 9,74%- Transferències corrents 252.326.423,42 870.016.894,59 617.690.471,17 244,80%

3. Estalvi corrent 279.337.662,21 368.110.804,42 88.773.142,21 31,78%

4. Ingressos de capital 46.105.599,19 47.888.260,00 1.782.660,81 3,87%- Alienació d'inversions reals 12,02 0,00 -12,02 -100,00%- Transferències de capital 46.105.587,17 47.888.260,00 1.782.672,83 3,87%

5. Despeses de capital 349.918.117,11 412.723.162,94 62.805.045,83 17,95%- Inversions reals 179.817.642,27 161.453.292,33 -18.364.349,94 -10,21%- Transferències de capital 170.100.474,84 251.269.870,61 81.169.395,77 47,72%

6. Dèficit(-)/superàvit(+) previsible decaixa no financer

-24.474.855,71 3.275.901,48 27.750.757,19 -113,38%

7. Variació neta d'actius financers -5.575.749,51 -3.275.901,48 2.299.848,03 -41,25%- Ingressos per variació d'actius 177.977,71 218.525,00 40.547,29 22,78%- Despeses per variació d'actius 5.753.727,22 3.494.426,48 -2.259.300,74 -39,27%

8. Variació neta de passius financers 30.050.605,22 0,00 -30.050.605,22 -100,00%- Ingressos per variació de passius 34.107.436,92 6.200.000,00 -27.907.436,92 -81,82%- Despeses per variació de passius 4.056.831,70 6.200.000,00 2.143.168,30 52,83%

9. Finançament dèficit caixa no financer 24.474.855,71 -3.275.901,48 -27.750.757,19 -113,38%


per al 2003

L'ACCIÓ SOCIAL DEL GOVERN BALEAR EN EL PRESSUPOSTL'exposició de motius de la Llei 9/1987, d'11 de febrer, d'acció social, assenyala quel'assumpció de competències i obligacions en matèria de serveis socials i assistènciasocial per part de les administracions públiques és un fenomen relativament recent en elnostre país, Això no obstant, el lamentable desajustament que existeix entre els recursosdisponibles i les necessitats d'atendre, cada dia més i millor, afegit a la demanda, cadacop major, determina que mols dels seus aspectes de protecció a la vellesa, la infància,els discapacitats, la dona i els marginats estiguin, encara, insuficientment atesos malgratels esforços realitzats.

L'acció social depèn avui d'organismes molt diferents, concretament, en l'administracióde l'Estat tenen competències alguns departament ministerials (Treball i Seguretat Social,Sanitat i Consum, Cultura, Educació i Ciència i Justícia i Interior, fonamentalment).També l'administració institucional la local i l'autonòmica tenen competències en lamatèria. Pel que fa a la competència autonòmica, en l'article 10.12 del nostre Estatutd'Autonomia es recull la competència en matèria d'acció social.

La Constitució Espanyola estableix una àmplia gamma de compromisos que hand'atendre els poders públics i que recullen diverses accions pròpies del que constitueixl'acció social i, més concretament els serveis socials i assistència social. En aquest sentit,es preveu la protecció dels nins (art. 39.4), la promoció de la joventut (art. 48), laprevenció, el tractament, la rehabilitació i integració dels minusvàlids (art. 49), lapromoció del benestar social de la 3a. edat (art. 50), la promoció de les condicions quepermetin una major llibertat, la igualtat i la participació dels individus i dels grups en elsquals s'integren (art. 9.2), accions totes elles que hauran de desenvolupar-se pels poderspúblics dins de l'àmbit de la política social amb mesures de creació, manteniment i gestióde serveis socials i assistència social.

La Llei 9/1987, d'11 de febrer, d'acció social, defineix l'acció social en determinar que lesseves prestacions consisteixen en actuacions orientades a proporcionar els mitjans deprevenció, informació, atenció i ajuda a aquelles persones que, a causa de les sevesdificultats de desenvolupament en la societat, tal com disminucions físiques, psíquiques osensorials, problemes d'edat, sexe, familiars, de marginació social o extrema necessitat,etc., les necessitin.

S'ha d'observar que, tal com es desprèn de les consideracions exposades en els paràgrafsanteriors, és difícil mesurar quines són les accions que s'integren dins de l'ampli concepteque anomenem acció i assistència social.

La llei ha previst també el finançament del sistema d'acció social, implicant un compromísdel sector públic a dedicar una part dels seus pressuposts anuals a l'atenció dels serveissocials i a l'assistència social que no pot ser inferior al 6% del total del pressupostsinicials. Al respecte, cal tenir en compte que tant el processos d’assumpció de novescompetències derivades de funcions i serveis transferits de l’Estat a la nostra ComunitatAutònoma com aquells de transferència de competències des de la nostra Comunitat alsConsells Insulars poden dificultar l’objectiu d’assolir aquest compromís. El 2003 aquestproblema es manifesta en la seva plenitud. L’assumpció de les funcions i serveis en


per al 2003

matèria d’assistència sanitària incrementen en un 67,94% la xifra total del pressupost,increment que en la seva pràctica totalitat s’inclou dintre de la funció 42 “Sanitat”, isuposa una dràstica reducció en els percentatges destinats a acció social encara que esmantingués incrementada en el 6% la xifra per al 2002 destinada als efectes. Per altrepart, d’acord a la Llei 14/2001, de 29 d’octubre, d’atribució de competències als consellsinsulars en matèria de serveis socials i seguretat social, durant el 2002 s’ha procedit atramitar les corresponents modificacions de crèdit per tal d’instrumentar la transferència,el que suposa que per al 2003 crèdits abans inclosos dintre de funcions que es podienenglobar dintre del concepte d’acció social passen a estar-ho dintre de la funció 91“Transferències a Consells Insulars”. En definitiva ambdues situacions redueixen elspercentatges de les dotacions destinades a acció social, tot i que la segona d’elles nomésde manera formal per quan constitueix només un simple canvi de l’administració querealment gestiona les actuacions en la matèria. Amb aquestes prevencions i tenint encompte les consideracions abans esmentades s’ha de fer la lectura de les dades en matèriad’acció i assistència social

En els pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al 2003,emprant el mateix conveni que per al 2002, es pot considerar que la totalitat dels crèditsconsignats dins del grup de funció 3 "Seguretat protecció i promoció social", es destina aacció i assistència social. El total dels crèdits assignats a aquesta funció ascendeix a127.823617,15 € amb un increment respecte de 2002 del 14,62%. Tot i l’esmentat alparàgraf anterior les dotacions d’aquest grup de funció representa el 7,11% sobre el totaldel pressupost i sobrepassa en 1,11 punts el percentatge del 6% a que fa referència laLlei 9/1987 abans esmentada.


per al 2003

CRITERIS A APLICAR EN LES SUBVENCIONS CORRENTS I DE CAPITALEls criteris a aplicar quant a la concessió de subvencions tant corrents com de capitalprevistes al pressuposts generals de la Comunitat Autònoma de les Illes Balears per al2003 pel que fa referència a l'aspecte purament formal de la concessió (termes desol·licitud, requisits, òrgans decisoris etc.) com no pot ésser d'altra forma apareixen oapareixeran publicats en el Butlletí Oficial de les Illes Balears i, conseqüentment,gaudiran de la difusió i publicitat adients i s’ajustaran a la normativa i a la legalitat vigent,especialment a la Llei 5/2002, de 21 de juny, de subvencions.

Pel que fa referència als objectius que es pretenen aconseguir i la finalitat de lestransferències previstes en l'estat de despeses del pressupost, apareixen així mateixespecificats a la descripció de cadascuns dels respectius programes de les diferentsseccions pressupostàries i que s'adjunten als corresponents estats numèrics.

Documents

ESTRUCTURA I CONTINGUT DELS PRESSUPOSTS GENERALS DE …pressuposts.caib.es/www/ant/pr2003/cd_pressupost03/archivos/docs/... · per al 2003 ESTRUCTURA I CONTINGUT DELS PRESSUPOSTS