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FACULTAD DE INGENIERÍA
Carrera de Ingeniería Ambiental
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN DE CUERO VEGETAL DE HOJAS DE
PIÑA PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BILLETERAS CON ENFOQUE SOCIOAMBIENTAL
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Ambiental
JORDAN JESÚS ACOSTA INGA
LEYDY KAREN ANTICONA ORE
ROSA PILAR LAURA CARHUAPOMA
WENDY RETAMOZO TAIPE
Lima – Perú
2019
2
ÍNDICE
1. Índice de tablas.......................................................................................................... 6
2. Índice de figuras ........................................................................................................ 9
3. Capítulo I: Generalidades .........................................................................................11
3.1. Antecedentes .....................................................................................................11
3.2. Determinación del problema u oportunidad .......................................................11
3.3. Justificación del Proyecto ..................................................................................14
3.4. Objetivos generales y específicos ......................................................................16
3.5. Alcances y limitaciones de la investigación ........................................................17
4. Capítulo II: Estructura económica del sector .............................................................18
4.1. Descripción del estado actual del sector ............................................................18
4.1.1. Empresas que la conforman .......................................................................20
4.2. Tendencias (crecimiento, inversiones) ...............................................................23
4.3. Análisis del Contexto Actual y Esperado ............................................................25
4.3.1. Análisis Demográfico ..................................................................................25
4.3.2. Análisis Económico.....................................................................................27
4.3.3. Análisis Legal .............................................................................................28
4.3.4. Análisis Cultural ..........................................................................................29
4.3.5. Análisis Tecnológico ...................................................................................29
4.3.6. Análisis Ecológico .......................................................................................30
4.4. Oportunidades ...................................................................................................31
5. Capítulo III: Estudio de mercado ...............................................................................31
5.1. Descripción del servicio o producto ...................................................................31
5.2. Selección del segmento de mercado .................................................................32
5.3. Investigación de mercado ..................................................................................33
5.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado ....................48
5.5. Análisis de la Demanda .....................................................................................50
5.6. Análisis de la Oferta ...........................................................................................53
3
6. Capítulo IV: Proyección del mercado objetivo ...........................................................56
6.1. El ámbito de la proyección. ................................................................................56
6.1.1. Mercado Potencial. .....................................................................................56
6.1.2. Mercado Disponible. ...................................................................................56
6.1.3. Mercado Objetivo .......................................................................................58
6.2. Pronóstico de Ventas .........................................................................................58
7. Capítulo V: Ingeniería del proyecto ...........................................................................59
7.1. Estudio de ingeniería .........................................................................................59
7.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos ...................................59
7.1.2. Selección del equipamiento ........................................................................63
7.1.3. Porcentaje de uso de las máquinas ............................................................68
7.2. Determinación del Tamaño ................................................................................69
7.2.1. Proyección de crecimiento ..........................................................................70
7.2.2. Recursos ....................................................................................................71
7.2.3. Tecnología ..................................................................................................77
7.2.4. Flexibilidad .................................................................................................78
7.2.5. Selección del tamaño ideal .........................................................................79
7.3. Estudio de localización. .....................................................................................79
Definición de factores de ubicación. ..........................................................................79
7.3.1. Determinación de la localización óptima. ....................................................81
7.4. Distribución de Planta ........................................................................................83
7.4.1. Factores que determinan la distribución .....................................................83
7.4.2. Distribución de equipos y máquinas ...........................................................83
7.4.3. Layout........................................................................................................84
8. Capítulo VI: Aspectos organizacionales ....................................................................84
8.1. Consideraciones legales y jurídicas ...................................................................84
8.2. Diseño de la estructura organizacional deseada ................................................86
8.3. Diseño de los perfiles de puestos clave .............................................................87
8.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos ...............................................93
4
8.5. Política de recursos humanos ............................................................................95
8.6. Código de ética ..................................................................................................98
8.7. Comité de sostenibilidad ....................................................................................98
8.8. Políticas de seguridad y salud ocupacional .......................................................99
9. Capítulo VII: Plan de marketing .............................................................................. 100
9.1. Estrategias de Marketing ................................................................................. 100
9.1.1. Estrategia de Producto ............................................................................. 100
9.1.2. Estrategia de Precio ................................................................................. 104
9.1.3. Estrategia de distribución.......................................................................... 106
9.1.4. Estrategia de promoción y publicidad ....................................................... 107
10. Capítulo VIII: Evaluación de la sostenibilidad del proyecto .................................. 109
10.1. Identificación y Cuantificación de Impactos .................................................. 109
10.1.1. Impacto Ambiental ................................................................................ 111
10.1.2. Impacto Social ...................................................................................... 116
10.1.3. Impacto Económico ............................................................................... 117
10.2. Plan de Gestión de Impactos ....................................................................... 118
11. Capítulo IX: Planificación financiera .................................................................... 120
11.1. La Inversión ................................................................................................. 120
11.1.1. Inversión preoperativa ........................................................................... 120
11.1.2. Inversión en capital de trabajo............................................................... 121
11.1.3. Costos del proyecto. ............................................................................. 123
11.1.4. Inversiones futuras. ............................................................................... 123
11.2. Financiamiento. ............................................................................................ 123
11.2.1. Endeudamiento y condiciones............................................................... 123
11.2.2. Capital y costo de oportunidad .............................................................. 125
11.2.3. Costo de capital promedio ponderado ................................................... 126
11.3. Presupuestos Base ...................................................................................... 126
11.3.1. Presupuesto de ventas ......................................................................... 127
11.3.2. Presupuesto de producción ................................................................... 129
5
11.3.3. Presupuesto de compras ...................................................................... 130
11.3.4. Presupuesto de gastos administrativos ................................................. 131
11.3.5. Presupuesto de marketing y ventas ...................................................... 132
11.3.6. Presupuesto de gastos financieros ....................................................... 133
11.4. Presupuestos de Resultados ........................................................................ 133
11.4.1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado ......................................... 133
11.4.2. Flujo de caja proyectado ....................................................................... 135
12. Capítulo X: Evaluación económico-financiera...................................................... 135
12.1. Evaluación Económica ................................................................................. 135
12.1.1. TIR ........................................................................................................ 135
12.1.2. VAN ...................................................................................................... 136
12.1.3. ROE ...................................................................................................... 136
12.1.4. Ratios .................................................................................................... 137
12.2. Análisis de Riesgo ........................................................................................ 137
12.2.1. Análisis de punto de equilibrio ............................................................... 137
12.2.2. Análisis de sensibilidad ......................................................................... 138
12.2.3. Análisis de escenarios .......................................................................... 139
13. Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones del estudio de prefactibilidad ...... 140
13.1. Conclusiones ............................................................................................... 140
13.2. Recomendaciones ....................................................................................... 142
14. Anexos ................................................................................................................ 143
15. Referencias ......................................................................................................... 148
6
1. Índice de tablas
Tabla 1 Perú: PEA según ámbito geográfico, 2007, 2016 y 2017 (miles de personas). ...26
Tabla 2 Equipos para confección de carteras de cuero de hoja de piña...........................30
Tabla 3 Población total de Lima Metropolitana y Callao ...................................................33
Tabla 4 Segmentación por edad y sexo de Lima Metropolitana .......................................34
Tabla 5 Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE 2018 (en miles): Lima
Metropolitana. ..................................................................................................................34
Tabla 6 Población por Zonas, NSE A y B y edad .............................................................35
Tabla 7 Resumen de la segmentación de mercado .........................................................36
Tabla 8 Población de zonas según resultado ...................................................................36
Tabla 9 Ficha tamaño de muestra....................................................................................38
Tabla 10 Ponderación (%) de encuestas por distrito ........................................................39
Tabla 11 PBI según actividad económica peruana (Nivel 54), 2007-2017. .......................50
Tabla 12 Frecuencia de compra del producto. .................................................................51
Tabla 13 Consumo per cápita anual de nuestro producto. ...............................................51
Tabla 14 La proyección de la demanda desde el 2018 hasta el 2023 ..............................53
Tabla 15 Producción de la industria cuero en unidades durante 2014 – 2017..................55
Tabla 16 Mercado potencial bajo los criterios de segmentación ......................................56
Tabla 17 La proyección de pronóstico de ventas desde el 2019 hasta el 2022 ................58
Tabla 18 Resumen del diagrama de flujo de producción ..................................................60
Tabla 19 Ficha técnica de la máquina decorticadora .......................................................64
Tabla 20 Ficha técnica de la máquina de Malla no Tejida ................................................64
Tabla 21 Ficha técnica de la máquina de revestimiento ...................................................65
Tabla 22 Ficha técnica de máquina de coser industrial ....................................................66
Tabla 23 Ficha técnica de máquina de coser industrial ....................................................67
Tabla 24 Requerimientos de Materia de Prima y herramientas ........................................67
Tabla 25 Tiempos para la elaboración de una billetera por costurero. ............................69
Tabla 26 Lote mensual de producción de billeteras. ........................................................70
Tabla 27 Crecimiento anual de la producción de billeteras ..............................................71
Tabla 28 Producción Mundial de Piña al 2014. ................................................................72
Tabla 29 Producción agropecuaria, principales productos 2011 - 2017 (en miles de Tm).
........................................................................................................................................73
Tabla 30 Detalle de requerimientos de hojas de piña para producción de cuero vegetal
mensual ...........................................................................................................................74
Tabla 31 Material directo mensual para fabricar una billetera para mujeres. ....................74
Tabla 32 Material directo mensual para fabricar una billetera para hombre. ....................75
7
Tabla 33 Máquinas, equipos y materiales ........................................................................76
Tabla 34 Equipos administrativos, marketing y ventas .....................................................77
Tabla 35 Flexibilidad del abastecimiento de fibra de piña ................................................78
Tabla 36 Ponderación de factores para la elección de la planta industrial .......................81
Tabla 37 Factores principales que determinan la distribución de la planta .......................83
Tabla 38 Pasos y requisitos para constituir una empresa legalmente. .............................85
Tabla 39 Servicios tercerizados .......................................................................................87
Tabla 40 Gerencia general asumida por los accionistas ..................................................87
Tabla 41 Puesto de trabajo del Abogado .........................................................................87
Tabla 42 Puesto de trabajo del Asistente de ventas y marketing .....................................88
Tabla 43 Puesto de trabajo de Diseñador (practicante). ..................................................89
Tabla 44 Puesto de trabajo del Ingeniero textil y de calidad ............................................89
Tabla 45 Puesto de trabajo de operario ...........................................................................90
Tabla 46 Puesto de trabajo del costurero ........................................................................91
Tabla 47 Puesto de trabajo del Asistente de contabilidad ................................................91
Tabla 48 Planilla de Administración .................................................................................93
Tabla 49 Concepto de recibo por honorarios ...................................................................93
Tabla 50 Planilla de ventas ..............................................................................................93
Tabla 51 Planilla de Operaciones: mano de obra indirecta ..............................................94
Tabla 52 Planilla de Operaciones: mano de obra directa .................................................94
Tabla 53 Compensaciones para los colaboradores de la empresa ..................................95
Tabla 54 Pasos en el proceso de selección .....................................................................97
Tabla 55 Ficha técnica del modelo de billetera femenino. .............................................. 103
Tabla 56 Ficha técnica del modelo de billetera masculino. ............................................ 103
Tabla 57 Costo unitario de producción ........................................................................... 105
Tabla 58 Ajuste de precios de la billetera CHURANA. ................................................... 106
Tabla 59 Situación ......................................................................................................... 109
Tabla 60 Severidad ........................................................................................................ 109
Tabla 61 Probabilidad de ocurrencia del aspecto ........................................................... 110
Tabla 62 Evaluación de la severidad vs. probabilidad .................................................... 111
Tabla 63 Valoración del aspecto .................................................................................... 111
Tabla 64 Plan de gestión de impactos de la empresa CHURANA SAC ......................... 118
Tabla 65 Inversión total del proyecto ............................................................................. 120
Tabla 66 Inversión pre- operativa de la empresa Churana SAC. ................................... 121
Tabla 67 Inversión en capital de trabajo......................................................................... 122
Tabla 68 Resumen de inversión .................................................................................... 123
8
Tabla 69 Endeudamiento y condiciones......................................................................... 124
Tabla 70 Detalle del aporte interno por los socios, bajo un escenario no probable. ....... 124
Tabla 71 Condiciones del préstamo ............................................................................... 124
Tabla 72 Cronograma de pago anual ............................................................................. 125
Tabla 73 Costo de oportunidad ...................................................................................... 125
Tabla 74 Costo de capital promedio ponderado ............................................................ 126
Tabla 75 Estimación de ventas netas en 5 años ............................................................ 127
Tabla 76 Programa de venta en S/ en los 5 años .......................................................... 127
Tabla 77 Detalle de ventas del año 2020 ....................................................................... 128
Tabla 78 Presupuesto de insumos ................................................................................. 129
Tabla 79 Costo de los materiales para la confección de las billeteras ............................ 129
Tabla 80 Presupuesto de compras de materia prima ..................................................... 130
Tabla 81 Presupuesto de compras de materia indirecta: cierres para el año 2020 ........ 130
Tabla 82 Presupuesto de gastos administrativos ........................................................... 131
Tabla 83 Presupuesto de gastos de marketing y ventas ................................................ 132
Tabla 84 Presupuesto de gastos financieros ................................................................. 133
Tabla 85 Estado de ganancia y pérdidas ....................................................................... 134
Tabla 86 Flujo de caja financiero proyectado a los 5 primeros años. ............................. 135
Tabla 87 Flujo económico y flujo financiero estimado para los próximos 5 años. ........... 135
Tabla 88 TIR del proyecto CHURANA SAC ................................................................... 136
Tabla 89: VAN del proyecto CHURANA SAC ................................................................ 136
Tabla 90 Ratios de análisis del proyecto CHURANA SAC ............................................. 137
Tabla 91 Datos para calcular el punto de equilibrio ........................................................ 138
Tabla 92 Análisis de sensibilidad de la variable demanda ............................................. 138
Tabla 93 Análisis de los escenarios ............................................................................... 139
9
2. Índice de figuras
Figura 1. Proceso para la fabricación de cuero animal a escala industrial. .....................12
Figura 2. Proyección de la producción de la industria de manufactura. ...........................14
Figura 3. Distribución del sector manufactura en el Perú al 2016. ...................................18
Figura 4. Configuración nacional del sector cuero y calzados. ........................................19
Figura 5. Billeteras ofertadas por la empresa Insecta. ....................................................21
Figura 6. Modelo de billetera ofertado por la empresa Rochi Kahn. ................................22
Figura 7. Modelo de billetera ofertada por la empresa Renzo Costa. .............................23
Figura 8. Variación interanual de la industria manufacturera peruana entre Julio 2013- Julio
2018. ...............................................................................................................................24
Figura 9. Distribución de hogares según nivel socioeconómico 2018. ............................27
Figura 10. Presentación preliminar de las billeteras de la marca CHURANA. .................32
Figura 11. Otras Variables identificadas por la APEIM para clasificar a la población por
NSE... ..............................................................................................................................36
Figura 12. Mapa de los distritos de muestreo..................................................................37
Figura 13. Cálculo para la obtención del N° de muestra a ser encuestada. ....................38
Figura 14. Pregunta Nº1 ¿Con qué frecuencia suele comprar billeteras? .......................40
Figura 15. Pregunta Nº 2 ¿Dónde fue la última vez que compró una billetera? ...............40
Figura 16. Pregunta Nº3 ¿Qué es lo que más le atrae para comprar una billetera? ........41
Figura 17. Pregunta N° 4 ¿De qué material suele elegir su billetera? .............................41
Figura 18. Pregunta Nº 5 En base a su experiencia con el uso de alguna billetera ¿Qué
problemas se le presentó? ...............................................................................................42
Figura 19. Pregunta Nº 6 ¿En qué ocasiones suele comprar billeteras? .........................42
Figura 20. Pregunta Nº7 ¿Normalmente qué cantidad paga por una billetera? ...............43
Figura 21. Pregunta Nº 8 En una escala del 1 al 5 (siendo 1 poco consciente y 5 muy
consciente) ¿Cuán consciente es usted sobre productos de cuero animal que han sido
obtenidos por medio del uso de compuestos químicos que deterioran la calidad de agua?
........................................................................................................................................43
Figura 22. Pregunta Nº 9 En una escala del 1 al 5 (siendo 1 poco consciente y 5 muy
consciente) ¿Cuán consciente es usted acerca de los productos de cuero animal que ha
sido obtenidos en situaciones críticas de tortura y sufrimiento? .......................................44
Figura 23. Pregunta Nº10 ¿Cuál es su opinión acerca de Churana? ..............................44
Figura 24. Pregunta Nº11 ¿Estaría dispuesto a reemplazar el uso de productos de cuero
animal por "cuero vegetal" que le permita contribuir a reducir su impacto como consumidor,
además de apoyar al mercado de productos eco amigables? ..........................................45
10
Figura 25. Pregunta Nº12 Si se le presentara una línea de billeteras elaboradas
principalmente de cuero vegetal (fibra de piña) con las siguientes características: Alta
calidad - Duración prolongada - Antimicótico e Impermeable ¿Estaría dispuesto a
comprarlo? .......................................................................................................................45
Figura 26. Pregunta Nº13 En base a su experiencia usando billeteras. ¿Qué característica
recomendaría usted tomar más en cuenta para considerarlo en nuestro producto? ........46
Figura 27. Pregunta Nº14 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? ......................................46
Figura 28. Pregunta Nº15 ¿Dónde le gustaría adquirir la billetera? .................................47
Figura 29. Pregunta Nº16 ¿Qué le parece el logo de la marca? .....................................47
Figura 30. Regresión polinomial de la demanda en millones de soles durante los años 2007
al 2017. ............................................................................................................................52
Figura 31. Diagrama del proceso productivo. ..................................................................59
Figura 32. Diagrama de proceso de ventas online. .........................................................62
Figura 33. Flujo de proceso de Ventas en Stand. ...........................................................63
Figura 34. Máquina decorticadora. ..................................................................................63
Figura 35. Máquina de malla no tejida. ...........................................................................64
Figura 36. Máquina Alfa MK 30. ......................................................................................65
Figura 37. Máquina de coser industrial. ..........................................................................66
Figura 38. Secadora industrial. .......................................................................................67
Figura 39. Dimensiones de billetera modelo estándar mujer y hombre. ..........................74
Figura 40. Mapa de localización de la planta industrial. ..................................................82
Figura 41. Fotografías de la planta industrial. ..................................................................82
Figura 42. Organigrama de la empresa “CHURANA S.A.C”. ...........................................86
Figura 43. Logo de la empresa “CHURANA S.A.C”. ..................................................... 101
Figura 44. Etiquetado de la billetera. ............................................................................. 102
Figura 45. Envoltura y forro. .......................................................................................... 102
Figura 46. Métodos de fijación de precios.. ................................................................... 104
Figura 47. Fórmula para hallar el costo unitario. ........................................................... 105
Figura 48. ¿Qué porcentaje de peruanos compra por Internet? .................................... 107
11
3. Capítulo I: Generalidades
3.1. Antecedentes
En el contexto mundial, Ananas Anam es la empresa pionera que fabrica y vende
Piñatex, con sede en el Reino Unido. Piñatex, es un textil natural no tejido hecho de
fibra de hoja de piña; un material suave, versátil, liviano y duradero, lo que lo hace
adecuado para usarlo en la moda y otras aplicaciones. Hoy en día se utiliza como una
alternativa para cuero y es un modelo de economía circular. La Doctora Carmen
Hinojosa es la fundadora, una empresaria exitosa y ganadora del Premio Iniciativa de
Mujeres Cartier (Piñatex, 2019).
A nivel de Latinoamérica, Ecuador; Bilbao (2017) realizó un plan de negocio de
una Boutique de ropa y accesorios de vestir ecológico hechas de fibra de piña, tela de
bambú y de soya; cuyo mercado objetivo eran las mujeres de 19 a 40 años de nivel
socioeconómico alto. Dicho estudio resulto ser rentable económicamente, porque tuvo
un VAN de $ 54, 512.27; un IR de 1.49 que, a pesar de no ser alto, existía un retorno
de 49 centavos por dólar invertido y el TIR era superior a la tasa de descuento.
En el contexto nacional, Castro, Alarcón, Rojas y Villacrez (2017) realizaron un
proyecto de fabricación y venta de carteras hechas de fibra extraídas de hojas de piña,
teniendo como mercado objetivo al público femenino pertenecientes a Santiago de
Surco, entre 18 a 55 años, calificados dentro del nivel socioeconómico A y B; en
resumen, en este proyecto se estableció un precio de la cartera a un monto de S/ 719.
00 considerándose características importantes del producto como durabilidad,
versatilidad y practicidad.
Además, Paredes (2008) realizó un análisis de prefactibilidad con el objetivo de
constituir una empresa exportadora de vestimentas fabricadas en base a fibras
naturales, cuyo propósito consistió en demostrar la viabilidad económica de su negocio,
de esta manera logró obtener un 40% del TIR económico y 50% del TIR financiero,
además en 6 años le tomaría para concretar su tasa de recuperación.
3.2. Determinación del problema u oportunidad
El presente trabajo pretende atacar el problema ambiental generado en la
fabricación del cuero convencional y el cuero sintético. El impacto que produce la
industria del cuero se manifiesta en diferentes procesos de la obtención. De acuerdo a
la estimación sustentada en el informe del proyecto sobre el reaprovechamiento de
cromo en las curtidurías, se halló que para procesar 1 ton de piel desde el inicio del
12
1proceso de ribera hasta el proceso final de acabado, se emplean un volumen de 15 m3
y a veces de 40 m3 de agua fresca, en consecuencia, se origina un significativo volumen
de residuos líquidos (Instituto Boliviano de Ciencia y Tecnología Nuclear, 2004). En
todo el proceso de producción del cuero se usan productos químicos como: el sulfato
de sodio, peróxido de calcio, cloruro de sodio, ácido sulfúrico, sulfato básico de cromo
y otros compuestos que se especifican en la Figura 1. Estos insumos necesarios para
la producción del cuero son parte del efluente que produce la industria, a lo largo del
proceso productivo y si no reciben un tratamiento adecuado, la disposición del efluente
tendrá lugar en los cuerpos de agua afectando la biodiversidad.
Figura 1. Proceso para la fabricación de cuero animal a escala industrial.
Extraído de la tesis “Recuperación de cromo (III) de efluentes de curtido para control ambiental
y optimización del proceso productivo” por Rey de Castro, A., 2013, p. 4.
Dentro del proceso de curtido a pesar de la dosificación por parte del personal, la
baja eficiencia de los procesos descargan volúmenes considerables con excesos de
contaminantes en especial de lodos de cromo, DBO, DQO y pH (Portilla, 2013).
De acuerdo con Alzate, Arango y Tobón, autores del Manual Ambiental Sectorial
para la Industria de la Curtiembre en Colombia, sostienen que:
1 Proceso donde se elimina el pelo y/o lana de la piel.
13
Para curtir cada 1 ton de piel salada se necesita 450 kg de distintos insumos de
naturaleza química, donde al final lo que se obtiene es 200 kg de cuero
terminado, emisiones a la atmósfera por el uso de 40 kg de solventes, un total de
640 kg de desechos sólidos y además de la liberación de 138 kg de agua que
surge de la piel. Este mismo manual menciona que las fuentes más significativas
de contaminación en los procesos de curtido son: efluentes, con un nivel elevado
de materia oxidable y a su vez muy tóxica; residuos sólidos, con un estado de
putrefacción de la materia orgánica y restos de piel; y por último están las
emisiones, que contienen compuestos orgánicos volátiles como el H2S y NH3.
(2004, p. 22)
Estos problemas ambientales son generados en la producción de cuero
convencional, que permanecerán presentes si el mercado aún demanda su consumo.
A través de una observación general del sector industrial en nuestro país no se han
planteado alternativas de producción más limpia, ya que hacerlo demanda adquirir
maquinaria nueva y moderna que la mayoría de las empresas pequeñas y medianas
no tienen facultad de asumir. Si bien se podría cambiar la maquinaria existente que
genera problema o mejorar los procesos aún el problema persiste. Es por lo que se
plantea productos alternos al consumo del cuero animal o sintético, de manera que se
sustituyan aquellos productos no indispensables de uso de cuero, como los son los
accesorios de moda o complementarios a la vestimenta.
De acuerdo con la Oficina de Evaluación de Riesgos para la Salud Ambiental
(2016), el cromo hexavalente (Cr6) producido principalmente por procesos industriales,
entre ellas la utilización en el curtido del cuero, causan efectos simbólicos sobre la salud
de las personas al ingerir alimentos sólidos o líquidos contaminados por el Cr6, entre
estos efectos se tiene la irritación de las fosas nasales, de la garganta y hasta de los
pulmones, asimismo se producen heridas internas y conduce a un cuadro que causa
un agujero en la membrana que divide ambas fosas de la nariz; en suma, la exposición
perenne a 0.045 ng/m3 de Cr6 durante 30 años a todos estos riesgos debido a procesos
industriales de este tipo podría incrementar el riesgo de cáncer de 25 personas en un
millón habitantes.
Por otro lado, si bien la industria del cuero en nuestro país se encontró en
descenso desde el 2012 hasta el 2017 según los datos proporcionados por PRODUCE
(Figura 2); aún existen industrias dedicadas a esta actividad y se encuentran dispersas
14
a nivel nacional, poniendo en riesgo a calidad ambiental y salud pública de las
personas.
Adicionalmente, la Cámara de Comercio de Lima - CCL (2017) emitió un informe
sobre el crecimiento de empresas informales durante el 2016 tanto en servicios
representa un 4 % y 12 % en manufactura, estos porcentajes del sector informal no
pueden ser regulado por lo tanto continuarían realizando un inadecuado tratamiento de
los efluentes industriales.
Figura 2. Proyección de la producción de la industria de manufactura.
Elaboración propia a partir de los datos del PRODUCE - Viceministerio de MYPE e
Industria, INEI, 2017.
Por lo tanto, el presente proyecto pretende atacar el problema ambiental causado
por la producción de cuero animal, reemplazando por un producto vegetal con menor
generación de impactos ambientales negativos. De acuerdo con la información de la
producción de cuero en los últimos años, se evidencia el descenso, lo que nos podría
permitir concluir que la población opta por consumir productos elaborados de un
material alterno al cuero. Dentro de ese escenario alternativo, las billeteras elaboradas
de cuero de piña tomarán lugar insertando un concepto de consumo responsable y
mejoramiento de las oportunidades que impulsen el crecimiento del mercado de
accesorios complementarios y de moda vegana.
3.3. Justificación del Proyecto
El sector manufactura en nuestro país arrastra un amplio enfoque, lo cual permite
a las múltiples empresas impulsar su crecimiento en diversas directrices, es así como
empresas dedicadas a la comercialización y utilización de pieles de animales para la
15
producción de accesorios de moda, ropa y otros productos de cuero, como carteras y
billeteras, han surgido al paso del tiempo, sin embargo, existe un lado no ético detrás
de la proveniencia de la materia prima.
El en el proceso de curtido de pieles, se manipulan insumos químicos, como lo es
el cromo que de indiscutible modo contamina el agua que es usada dentro del proceso,
además los trabajadores están constantemente expuestos a compuestos nocivos para
su salud, por otra parte, considerando el padecimiento de los animales a lo largo del
proceso de crianza hasta obtención de su piel.
Por otro lado, también están los mismos accesorios (carteras y billeteras) que en
su composición contienen materiales como el PVC y Poliuretano con características de
toxicidad y no biodegrabilidad en el medio que, al deteriorarse el producto por el uso,
acaban siendo quemados o tirados en algún cuerpo de agua o en la basura,
magnificando así la contaminación.
Por lo expuesto, con este proyecto se busca fabricar un producto, el cual no
involucre el uso de cuero animal y de la misma forma que no incluyan materiales
sintéticos y/o plásticos, sino al contrario un producto que cuente con insumos
biodegradables y de fácil manejo ambiental. En búsqueda de nuevas alternativas que
ejerzan el mismo rol del cuero animal, se acertó en reemplazarlo por el cuero elaborado
principalmente de fibras de las hojas de la planta de piña de origen peruano y así poder
brindar al mercado un producto de impacto positivo en lo ambiental, social y económico,
es así que se pensó en una billetera.
Al respecto, la adquisición de billeteras se ha convertido últimamente en uno los
accesorios preferidos por mujeres y hombres desde el momento que buscan cubrir la
necesidad de guardar y organizar objetos pequeños como, billetes, carnets, tarjetas,
documentos de identidad y hasta monedas, por su singular peculiaridad de ser práctica
de llevar. En el mercado peruano la marca de billetera de la empresa Renzo Costa es
predominante, pero con un concepto similar a nuestro producto encontramos a la
empresa Insecta, la cual fabrica billeteras elaboradas con Piñatex proveniente de
Filipinas.
Actualmente, el interés de las personas hacia productos ecológicos y sostenibles
se ha vuelto más usual, lo cual es un referente de que a corto o mediano plazo puedan
convertirse en clientes frecuentes, lo cual significa contar con un mercado disponible
para el intercambio del bien con marca propia como lo será billeteras “Churana”.
Para fabricar este accesorio se recurre necesariamente de maquinarias
sofisticadas y de gran utilidad, las cuales serán importadas del extranjero, una de ellas
es la máquina decorticadora, qué inicialmente facilitará y agilizará el proceso de
16
decorticado2, de manera que se reducirán tiempos a diferencia del decorticado manual,
dónde la actividad es tediosa e involucra mayor tiempo.
Se prevé que el lanzamiento del producto al mercado sería inminente dado que
cuenta con toda la disposición de ser realizable, además se está contribuyendo al
cumplimiento de la Ley N° 26821 (1997), al ahorrar recursos reaprovechando los
residuos de las hojas que se generan posterior a la cosecha del fruto de la piña, de
manera que se fomenten acciones como esta que impulsen la inversión de la mano del
cuidado y de una eficiente conservación de los recursos naturales. Finalmente
apostamos por involucrar dentro de nuestra estrategia de negocio a uno de los
Objetivos del Desarrollo Sostenible – ODS, el N° 12 sobre Producción y Consumo
Responsable, en busca de una mejor escalabilidad en nuestro proyecto.
3.4. Objetivos generales y específicos
Objetivo General
Analizar la prefactibilidad técnica, ambiental, financiera y económica de la
elaboración de cuero vegetal de piña para la producción y comercialización de billeteras
con un enfoque de responsabilidad socioambiental.
Objetivos específicos
Identificar la problemática ambiental y social de la producción de cuero de origen
animal y sintético.
Plantear el aprovechamiento de la hoja de piña en el distrito de Pangoa como
insumo para la elaboración de cuero vegetal.
Realizar una investigación de mercado para definir la oferta y demanda del
producto. Asimismo, diseñar el plan estratégico de marketing.
Determinar la ingeniería del proceso de fabricación del cuero vegetal de piña
para la producción y comercialización de billeteras con un enfoque de responsabilidad
socioambiental.
Identificar los aspectos ambientales, sociales y económicos de la producción de
cuero vegetal para fabricación de billeteras con un enfoque de responsabilidad
socioambiental.
Desarrollar la evaluación de la viabilidad económica - financiera de la elaboración
de cuero vegetal de piña para la fabricación y comercialización de billeteras con
enfoque de responsabilidad socioambiental.
2 Proceso de separación de la fibra de piña del resto de residuo de las hojas.
17
3.5. Alcances y limitaciones de la investigación
Alcance
Este proyecto abarcará un público selecto y segmentado hacia los niveles
socioeconómicos A y B distribuidos en la zona 7 de Lima Metropolitana. Además, estas
personas deberán estar en una edad entre los 18-55 años.
Lograr posicionar la marca en el mercado nacional de billeteras y accesorios de
moda vegana.
La identificación, control oportuno y eficiente de los aspectos negativos permitirá
asegurar la sostenibilidad del proyecto en sus tres ejes: social, ambiental y económico.
Con la evaluación financiera y económica se determinará la viabilidad del
proyecto en un periodo de 5 años.
Limitaciones
Limitada disponibilidad de información de estudios sobre procesos patentados
de la fabricación de cuero vegetal de piña en el Perú.
Disposición de materia prima por posibles cambios climáticos extremos en el
país, que podrían afectar el proceso productivo de la piña y obligarnos a optar medidas
alternas como la sustitución de materia prima.
Limitado acceso a la información económica y de volúmenes de venta de los
competidores directos e indirectos, dificultando realizar una proyección más acertada
sobre la proyección de ventas.
Capacidad financiera limitada para el financiamiento del proyecto por parte de
los accionistas.
18
4. Capítulo II: Estructura económica del sector
4.1. Descripción del estado actual del sector
De acuerdo con el estudio realizado por el MINCETUR (2006) se da a conocer
que la producción, diseño y confección de billeteras en el Perú pertenece al sector
manufacturas, particularmente al subsector de Cuero, Calzado y Artículos
Complementarios. La cadena fabril de artículos de calzado y cuero tiene su arraigado
origen en la actividad de ganadería, y finaliza con la distribución y venta del producto
ya terminado, esto también gracias a la intervención de otros sectores y actividades de
producción (Abril, 2014).
Según el INEI (2017) el sector manufactura congrega a todas aquellas actividades
de carácter económico que se desempeñan en el papel de transformación física o
química de la materia prima haciendo uso de sustancias o compuestos según el fin,
para convertirlos en productos nuevos. Hasta el 2016 se dio a conocer que el
sector manufactura alcanza un número de 173,427 empresas, de las cuales un 93,6%
abarcan las microempresas, mientras un 5,4% comprenden empresas pequeñas y
solamente un 1% corresponde a mediana y gran empresa (Peñaranda, 2017).
Asimismo, la Figura 3 presenta la distribución del sector manufactura.
Figura 3. Distribución del sector manufactura en el Perú al 2016.
Adaptado de “El impacto de la informalidad” por Cámara Comercio de Lima, 2017.
Respecto a la distribución nacional del subsector calzado y cuero, Ocampo nos
indica que al 2018, este se ve caracterizado por contar con una mayor cantidad en lo
que respecta a empresas pequeñas y en propensión existen pocas grandes empresas,
es decir estas apenas alcanzan un 11.5% y 81.1% respectivamente, lo cual es
discutible porque obstruye el camino para formar y consolidar clústeres en el sector
empresarial que concreten su capacidad innovativa (2018, p. 32).
30.80%
16.80%
15.90%
15.80%
Industria textil y de cuero
Alimentos y bebidas
Fabricación de productos metálicos
Maderas y muebles
19
Figura 4. Configuración nacional del sector cuero y calzados.
Adaptado de “La innovación tecnológica en la industria del cuero y calzado - Caso
CITEccal” por Ocampo, 2018.
El Plan Estratégico Nacional Exportador 2003 - 2013 menciona que los criterios
fundamentales del consumidor para la toma de decisiones en este sector son tres:
• Moda
• Diseño
• Tecnología.
Ante ello, las empresas del sector deben ser versátiles en la gestión del diseño y
responder con celeridad a los cambios del mercado e implementar tendencias
tecnológicas, ambientales y de diseño (MINCETUR, 2006).
Tendencia de Moda Sostenible mundial
En los últimos años la sostenibilidad ambiental también se introdujo en el campo
de la moda no solo a través del cambio en los materiales empleados, sino también por
una transformación en los modos de fabricación, alianzas con productores más
pequeños, el uso de materiales sostenibles y procesos productivos más flexibles (Pelta,
2011). Respecto al uso de materiales sostenibles, a nivel mundial el líder y pionero en
producción de cuero vegetal de piña es la empresa Piñatex con centro de operación en
Filipinas (recolección y tratamiento de hojas de piña) y España (proceso productivo).
Actualmente, la empresa exporta el cuero vegetal a nivel mundial incluso a grandes
marcas de ropa como H&M, también ofrece artículos como zapatos, vestidos, carteras
y billeteras.
81.10%
11.50%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
Empresa pequeña Empresa grande
% d
e em
pre
sas
del
sec
tor
20
Asimismo, dentro de la gama de moda sostenible surge un concepto conocido
como moda vegana, Stephanie Stragies, portavoz de la Asociación de Vegetarianos de
Alemania, en (National Geographic en español, 2019) explica que la moda vegana se
define por el hecho de que las telas y los materiales que se usan no son de origen
animal. Estas tendencias impulsan a que la industria del sector cuero y derivados se
transforme para poder satisfacer la demanda de consumidores conscientes de los
impactos ambientales, esta situación representa para CHURANA SAC una oportunidad
para lograr una escalabilidad en el emprendimiento.
Tendencia de moda sostenible en el Perú
En nuestro país existe la Asociación de moda sostenible, la cual está conformado por
diseñadores, marcas, artesanos, emprendedores, bloggers, empresarios,
consumidores, ONGs y organizaciones que promueven proyectos de la mano del
consumo responsable en la moda, tiene como meta la de reconocer aquellos
prodigiosos emprendimientos y brindar su apoyo a organizaciones peruanas dedicadas
al mundo de la moda que muestren su afición y desempeño en proyectos sostenibles y
de gran trasfondo que causen un impacto positivo en el ambiente y en la sociedad, de
modo que sean posicionadas como un modelo de cambio en la industria y una filosofía
para los consumidores (Rumbos, 2009).
4.1.1. Empresas que la conforman
a. Competidores Directos
Insecta
Insecta es una marca peruana pionera en moda vegana (libre de maltrato
animal) una tendencia creciente a nivel mundial, sus principales productos son:
mochilas, canguros, maletines y billeteras con materiales hechos de cuero
vegetal de piña y biotextil amazónico, contribuyendo al respeto por la
biodiversidad y el respeto por la vida de animales. Sus diseños están infundidos
en la versatilidad que ofrece la madre naturaleza y el interés de hacer un cambio
en la sociedad por medio del consumo de su línea de productos éticos que no
han necesitado lastimar a un animal para su elaboración. Adicionalmente, esta
marca tiene la acreditación PETA (Personas por el trato Ético a las Animales) y
pertenece a la junta de la organización de moda sostenible que preside en el
Perú (Castañeda, 2018). A diferencia de nuestra propuesta, Insecta confecciona
sus productos con el cuero adquirido al líder mundial, Piñatex.
21
Venta:
El precio de sus productos oscila entre S/ 69.90 (billeteras) hasta S/ 499.00
(maletines).
Puntos de venta:
Actualmente tienen presencia física en tres regiones del País:
- Lima: Barranco, La pulga, Vernácula, Dédalo y PUCP
- Arequipa: 1 lugar, en la tienda Sueños de Opio
- Cusco: 1 lugar, a través de la tienda The Creativity Lodge.
El mecanismo de presencia física de Insecta es a través de tiendas de concepto
o lugares de modelo sostenible como es el caso de Cusco. Otro medio de venta
es través de plataformas virtuales destacando su interacción con los clientes
mediante su página web, cuenta de Instagram y blog.
Figura 5. Billeteras ofertadas por la empresa Insecta.
Extraído de Instagram Insecta, 2019.
b. Competidores Indirectos
Rochi Khan
Rochi Kahn es una marca que trabaja con piel del paiche, el cual cumple un
proceso de largas horas de curtido teniendo como resultado elegantes carteras
que tienen por objetivo ser reconocidas a nivel mundial. La diseñadora
menciona que su inspiración ha sido la tierra de Yurimaguas el lugar donde
nació su padre y donde ella pasó largos días en su infancia (Aguilar, 2018).
Ventajas: Son diseños exclusivos, dirigidos principalmente en el mercado
europeo, tiene presencia en importantes eventos de moda sostenible.
Desventajas: Tiene una producción limitada
22
Figura 6. Modelo de billetera ofertado por la empresa Rochi Kahn.
Extraído de Aguilar, 2018.
Renzo Costa
Actualmente es la empresa peruana mejor posicionada en la confección, diseño,
elaboración y mercantilización de artículos de cuero, puesto que cuenta con un
aproximado de 60 puntos de venta dentro de centros comerciales populares del
país como lo son el Jockey Plaza, Mall Aventura, Plaza San Miguel entre otras
grandes, y también abarcando de manera independiente algunos otros sitios de
Lima y rincones de otras provincias.
Ventajas:
Buen posicionamiento de la marca, empresa líder en el rubro, altos niveles
de venta, distribución eficiente, eficaz número de puntos de venta, permite
personalización de productos para regalo por compras online.
Desventajas:
Alto costo de sus productos para ciertos sectores además no permite una
eficiente venta cruzada pues no realiza venta al consumidor final extranjero
vía online.
Tendencias:
Su objetivo a largo plazo es adentrarse al mercado colombiano y argentino
buscando liderar como una de las firmas más destacadas que domina el
diseño y acabado fino en cuero.
Ventas
Para obtener el dato de las ventas de Renzo Costa revisamos la entrevista
realizada por (González, 2019), donde anunció un alza del 5% en sus ventas
anuales al corte de diciembre 2018 y además de avanzar en sus ventas
globales, la empresa registró un incremento del 42% en la facturación de su
tienda virtual la que representa el 3% del total de sus ventas.
23
Figura 7. Modelo de billetera ofertada por la empresa Renzo Costa.
Extraído de Instagram Renzo Costa, 2019.
4.2. Tendencias (crecimiento, inversiones)
Tendencia económica
La industria manufacturera peruana, industria a la cual también pertenece la
confección de billeteras, tras una profunda situación de desaceleración económica, que
interfirió negativamente en las tasas interanuales del sector durante el 2014 y 2016
cuya información fue emitida por la reconocida Asociación de Bancos del Perú esto
durante el año 2018, el escenario evidenció ciertos indicios positivos que perfilan a la
recuperación sostenible de esta actividad industrial, una muestra de esto es el avance
interanual con un registro de 0.88% en el octavo mes del año, logrando mantener el
crecimiento por quinto mes consecutivo con miras a seguir manteniendo la tendencia
en los siguientes años (Asociación de Bancos del Perú, 2018). La figura 8 muestra la
variación interanual del sector durante los últimos 5 años donde se aprecia una
recuperación con tendencia de crecimiento sostenible para los siguientes periodos.
24
Figura 8. Variación interanual de la industria manufacturera peruana entre Julio 2013- Julio 2018.
Extraído de Asbanc, 2018.
Tendencia en Innovación y Tecnología
El sector del cuero y calzado necesita adoptar capacidades tecnológicas con el
objetivo de fortalecer su conocimiento, habilidades y destrezas productivas para así
mantener un perfil competitivo en el mercado. En el contexto nacional siendo
conocedores de este desafío, en el año 1998 se creó el Centro de Innovación
Productiva y Transferencia Tecnológica del Cuero, Calzado e Industrias Conexas -
CITEccal, bajo la dirección del PRODUCE, con la finalidad de promover el desarrollo
de la industria e impulsar la innovación tecnológica de la ya acentuada cadena
productiva de cuero, así como brindar asesoramiento en servicios de tecnología que
estén vinculadas a una capacidad de creatividad y de esta forma fortalecer la
competitividad (CITEccal, 2019). Uno de los principales aportes es el trabajo realizado
con los emprendimientos, micro y pequeñas empresas en el apoyo de la constitución,
aspectos legales, financieros y económicos; así como la asesoría en temas de
innovación en los procesos, diseño de materiales, el uso de insumos, los ensayos de
laboratorio y los programas de asistencia técnica y últimamente en la creación de
espacios para difundir las marcas, como es el caso del emprendimiento: YARA,
producción y venta de prendas elaborados con piel de paiche. Bajo este contexto, la
existencia del CITEccal es una oportunidad para fortalecer nuestra idea de negocio,
mediante la asesoría técnica como la asesoría comercial.
Tendencia ambiental
A partir de un estudio realizado el año 2018, la Dirección de Investigación,
Desarrollo, Innovación y Transferencia Tecnológica, determinó que la industria del
25
procesamiento del cuero estaba atravesando por un cambio de fase debido a las
regulaciones medioambientales globales, es así que los compuestos orgánicos
volátiles, los metales pesados y las acrilaminas producidas en las operaciones de post-
secado y acabado son una preocupación debido a la generación de gran cantidad de
desechos sólidos como el lodo de cal y el lodo de cromo en las plantas de tratamiento
de efluentes. Asimismo, el estudio determina que es necesario sustituir y/o reducir la
concentración de los insumos químicos indispensables para el procesamiento, con el
objetivo de lograr una transición hacia la sostenibilidad de esta industria. Por lo tanto,
en los próximos años la sustitución del cuero animal por el cuero vegetal es una opción
o medida sostenible para reducir el impacto, además por el incremento en la conciencia
ambiental de los consumidores se espera una mayor aceptación en el mercado siempre
y cuando se mantenga las características de calidad y diseño.
4.3. Análisis del Contexto Actual y Esperado
4.3.1. Análisis Demográfico
La información otorgada por el INEI (2018a), afirma que Perú es el quinto país
con mayores cifras de población dentro de los países que conforman América del
Sur3, esto significa que a mediados del periodo censal 2007 al 2017 la población
incrementó de 3’016, 621 habs a 28’220,764 habs, lo cual representa el 10.7% en
su crecimiento.
Estas cifras reflejan el crecimiento poblacional a nivel nacional durante ese
periodo, el cual permite contar con un conocimiento aproximado de la cantidad de
habitantes en el territorio peruano y con esta característica demográfica
confirmamos la oportunidad encontrada en torno a la población disponible para el
consumo del producto que se pretende ofrecer.
Al término del 2017, la Población Económicamente Activa (en adelante PEA)
a nivel nacional alcanzó las 17’ 215, 700 personas, en ese sentido registró una tasa
de crecimiento promedio anual de 1,5%; este crecimiento significa que, en términos
absolutos, ha incrementado en 231 mil personas por año de este grupo (INEI,
2018b). Este pequeño pero significativo grupo de la población será considerado
como público objetivo para la segmentación de mercado de nuestro producto.
En el periodo 2007 – 2017, la PEA femenina en la Costa, creció en 2,0% la
tasa media anual, mientras que en la Selva y Sierra lo hizo en 1,5% y 0,9%,
3 Comprende Colombia, Bolivia, Argentina, Brasil, Uruguay, Paraguay, Ecuador, Perú,
Venezuela y Chile, excepto Guyana, Guyana Francesa y Surinam, por pertenecer a los países del Caribe, aunque territorialmente se encuentran dentro de América del Sur (INEI, 2018a).
26
respectivamente. Asimismo, la PEA masculina muestra crecimientos en el Área
Urbana (2,2%), en la Costa (1,6%), Sierra y Selva (1,1% en cada caso); mientras
disminuye en el Área Rural (-0,9%), en el periodo analizado (INEI, 2018b). A
continuación, el detalle de la misma:
Tabla 1 Perú: PEA según ámbito geográfico, 2007, 2016 y 2017 (miles de
personas).
Nota: Adaptado del INEI, 2018b.
Respecto a las condiciones socioeconómicas a nivel nacional según el INEI
(2018b) la estructura socioeconómica por departamento en el Perú hasta el 2017,
los departamentos con mayor porcentaje del nivel socioeconómico en la estructura
A y B son: Lima, Moquegua, Arequipa y Tacna. Por otro lado, el departamento con
el mayor porcentaje en la estructura E sigue siendo Huancavelica.
Según el APEIM (2018), de un total de 2’719,949 viviendas en Lima
Metropolitana, la distribución de Niveles Socioeconómicos (NSE) hasta el 2018
estaba compuesta por el 6,4% en el NSE E, seguida por los niveles D y C con un
24.4% y 41.3% respectivamente, y por último en los niveles A y B se encuentran
4.7% y 23.2% en el NSE respectivamente, lo cual demuestra una brecha con
proporciones un tanto equilibradas entre los extremos de los niveles
socioeconómicos siendo el nivel C el que presenta mayor porcentaje en el número
de hogares (Ver Figura 9).
27
Figura 9. Distribución de hogares según nivel socioeconómico 2018.
Recuperado de “Data Encuesta Nacional de Hogares 2017” por APEIM, 2018.
Para el análisis demográfico se muestran más oportunidades que amenazas,
las oportunidades detectadas son:
- La población del país tuvo un crecimiento del 10,7% respecto al 2007,
oportunidad para un mercado disponible al que ofrecer el producto.
- La PEA mantiene una tasa de crecimiento promedio anual de 1,5%
durante el 2007-2017, este crecimiento presenta otra oportunidad, ya
que, existe población que registra ingresos monetarios quienes podrían
ser personas dispuestas a gastar sus recursos en la compra de una
nueva billetera.
- En Lima Metropolitana hasta el 2018 la distribución de los NSE A y B se
encuentran entre 4.7% y 23.2% respectivamente, si bien puede ser una
oportunidad para la oferta del público objetivo, también es una amenaza
al ser un porcentaje menor de público al que se pretende ofrecer la venta
de billetera.
4.3.2. Análisis Económico
Un artículo periodístico publicado por el medio de comunicación Semana
Económica (2018) sostuvo que se redujeron las medidas antidumping, la cuales se
debían a que una misma medida antidumping podía ser aplicada a varios países
miembros de la Organización Mundial de Comercio.
La reducción de las medidas antidumping durante ese periodo refleja que la
defensa comercial no está siendo suficiente, sin embargo, existe un proyecto que
28
amplía el alcance de las medidas antidumping admitidas por la Comisión
Permanente del Congreso de ese entonces.
El Fondo Monetario Internacional (FMI) proyectó que Perú crecería
económicamente en 3.9% este año (abril, 2019), elevando de esta manera su
anterior previsión de 3.8% (difundida en enero del 2019), con lo cual el Perú será el
segundo país con mayor expansión en América del Sur, después de Bolivia (Andina,
2019).
La información proporcionada por el SIEA (2019), órgano adscrito al
MINAGRI, afirma que el Valor Bruto de la Producción Agropecuaria durante el mes
de enero del 2019 se reveló un aumento de 3.5% con relación al mismo mes del
año 2018, sustentado por la mayor producción del subsector Agrícola (2.5%) y del
subsector Pecuario (4.9%). Este aumento en el valor se presenta como una
oportunidad para la adquisición de la materia prima en la cadena productiva de la
fabricación de las billeteras, ya que significa que existe mayor producción agrícola
y en consecuencia podría afirmarse que la producción de piña también se haya
incrementado.
El sector agrícola, como parte de los principales cultivos, la piña presenta
valores de 17.940 y 19.954 millones de soles para el 2018 y 2019 respectivamente,
en términos de volumen en toneladas, durante el 2018 se tuvo 48 miles de toneladas
y, aumento en volumen al igual que en valor, a 53 miles de toneladas (Sistema
Integrado de Estadística Agraria, 2019).
4.3.3. Análisis Legal
Dentro de la legislación peruana existe una variedad de leyes las cuales
regulan y fiscalizan el ejercicio de las actividades productivas que funcionan como
pequeña o mediana empresa.
Las leyes asociadas a la legislación de nuestra empresa serán: la Ley N° 28015
que permitirá la formalización de nuestra empresa, la Ley N° 30354 para la
moderación legal especial, la Ley N° 29783 que permitirá contratar en condiciones
favorables a los colaboradores y nuestra empresa. Asimismo, la Resolución
Ministerial N° 085-2013-TR que aprueba el Sistema de Gestión de la SST para
MYPES y la Resolución Ministerial N° 050-2013-TR con la información mínima
contenida en los registros obligatorios del sistema de SST.
Continuando con el aspecto legal asociada al enfoque de nuestra empresa se
pretende trabajar con la legislación contenida en: la Ley N° 28611 que instituye los
principios y normas básicas para asegurar el cuidado del ambiente, la Ley N° 1278
que tiene como principios, lineamientos e instrumentos entorno a la economía
29
circular y valoración de los residuos, la Ley Nº 29338 para el derecho a uso de agua
por la ANA y por último la Ley Nº 26821 acerca del aprovechamiento sostenible de
los recursos naturales.
En suma, las leyes y resoluciones del análisis legal permitirán sentar las bases
para la formalización y el funcionamiento adecuado de la empresa para el fin que
se dispone.
4.3.4. Análisis Cultural
En una sociedad como la nuestra existe una generación denominada como
Millenials4, la cual se caracteriza por ser parte de la población nacidos entre los
años 1980 y 1990, son consumidores masivos de marcas y productos exclusivos,
además se encuentran plenamente inmersos en redes sociales y el uso masivo de
internet, esto les otorga la inmediatez que desean y la facilidad de disponer de una
forma global de todo lo que requieren mediante un solo clic (Marketing directo,
2016).
Son esta parte de la población quienes se encuentran inmersos a las
tendencias de moda y cuidado personal, al uso de accesorios y objetos que ellos
valoran por tener un significado para con su personalidad.
Este tipo de personajes componentes de la sociedad son también quienes
representan a los compradores que no sólo buscan satisfacer sus necesidades
básicas, sino buscan más allá de un producto, contribuir mediante su compra.
4.3.5. Análisis Tecnológico
La información secundaria consultada para el análisis tecnológico la cual se
encuentra disponible en diversas plataformas web del sector agropecuario permite
entender la dinámica de producción de la piña en Junín, de manera que al tener
conocimiento del planeamiento se podrá evaluar cuales distritos serían los
potenciales proveedores de materia prima para la fabricación del cuero y posterior
billetera. Conociendo los distritos que proveerá las hojas de piña se podrá
determinar la temporalidad de suministro de materia prima cada año.
Por otro lado, en el portal informativo CONCYTEC (2017), se afirma que en
investigación y desarrollo (I + D) se estima que Perú cuenta con 1 investigador por
cada 5,000 personas de la PEA en el país, lo cual deja ver un profundo atraso del
país respecto a otros países de América Latina y solamente un 7.3% de inversión
4 Millenials: generación nacida entre 1981 y 1995. Se caracterizan por ser menores de 30 años, ser consumidores de marcas, poseer estudios universitarios y haber nacido bajo el paraguas de la prosperidad económica (Fernández, 2012).
30
se destina para desarrollo tecnológico según la explicación de la presidenta
encargada de la institución, Anmary Narciso Salazar.
En relación con la maquinaria requerida para la confección de carteras y
billeteras se presentan algunas de sus características en la tabla 2 con los costos
aproximados:
Tabla 2 Equipos para confección de carteras de cuero de hoja de piña.
Nota: Recuperado de “PISHA ARA: Carteras y Billeteras de Cuero de
Paiche” por Torres, Agurto, Chacalcaje, Medina y Olortegui, 2017.
4.3.6. Análisis Ecológico
Debido a la producción masiva de artículos, la industria debe controlar cada
etapa productiva para evitar una mayor contaminación efectuada por los desechos
producidos a lo largo de la cadena productiva, pero sobre todo al momento del final
de la vida útil de cada artículo en este caso, prendas de vestir, lo que se especifica
en el informe de: Well Dressed? The Present and Future Sustainability of Clothing
and Textiles in the United Kinggdom (University of Cambridge, 2006), en el que se
da a conocer que en el Reino Unido se generan aproximadamente 2’350,000
toneladas de residuos textiles, de los cuales el 74% termina en vertederos y el 36
% se reparte entre la recuperación del material y la incineración (Cabrera, 2018).
En la conferencia de las partes, donde se ratificó el compromiso del acuerdo
de París, el Perú reafirmó su compromiso de instaurar medidas que conlleven a la
reducción de GEI que dañan la capa de ozono y reducen la calidad del aire que
comprometen la salud de las personas. En términos generales se observó que
existe una mayor inquietud del gobierno peruano en promover el biocomercio, para
ello, se han establecido las bases legales e iniciativas a nivel local y nacional como
31
la promulgación de la Ley que regula el plástico de un solo uso, la gestión integral
de los residuos y la Ley del Cambio Climático en coordinación con las ONGs y la
ciudadanía.
4.4. Oportunidades
Las oportunidades que se encuentran por medio del análisis PESTEL en la fuerza
externa demográfica tenemos al porcentaje de 41.3% del NSE de la categoría C que
podría representar como potencial consumidor del producto que ofrecemos, así mismo,
la categoría A y B no se encuentran alejados de esta oportunidad ya que las
proporciones no se alean de la cifra objetivo para el público potencial al cual se
pretende llegar.
Por parte de la fuerza externa económica se prevé que Perú crecerá en 3.9% este año
(2019). Además, el Valor Bruto de la producción agropecuaria tendrá un incremento en
3.5%, una oportunidad en la adquisición de materia prima para la elaboración de las
billeteras hechas con fibra de piña.
Otra de las oportunidades en la fuerza legal es la reciente Ley de Residuos que
promueve una economía circular como estrategia para evitar la generación de residuos,
en la cual el proyecto entraría a tallar como un producto ecológico debido al uso de
materia prima en desuso para transformarla en producto comercial.
Por último, de acuerdo con las fuerzas cultural y ecológica el escenario se
presenta disponible para la inserción de productos ecoamigables y la moda sostenible
adoptada por los millenials.
5. Capítulo III: Estudio de mercado
5.1. Descripción del servicio o producto
El producto presentado es una billetera elaborada a partir de las hojas de piña que
en gran extensión son descartadas en los campos agrícolas en Perú, cuyas hojas son
aprovechadas y transformadas a cuero vegetal certificados bajo estándares de calidad,
además en cada proceso se ha velado por contribuir con la reducción de una huella de
carbono e hídrico que la diferencia de los productos de cuero animal. Las billeteras
serán elaboradas por manos de trabajadores rescatados de la informalidad, como
consecuencia las billeteras reúnen todas las cualidades y características que busca su
público femenino y masculino como lo son: alta calidad, variedad en el diseño, duración
prolongada, tiene propiedades antimicóticas y sobre todo es impermeable al contacto
con líquidos.
Este artículo se puede llevar en el bolsillo de la ropa, mochila o cartera, muy útil para
guardar y llevar consigo tarjetas bancarias, DNIs, billetes, monedas, carnés, etc. Son
32
plegables y disponen de múltiples compartimentos. Además, el producto será
comercializado en el mercado nacional, podrá ser adquirido en diversos puntos de
ventas presenciales tales como ferias ecológicas u espacios similares y vía online a
través del servicio delivery el cual será nuestro principal canal de comercialización para
llegar a los consumidores potenciales y objetivo del mercado de billeteras y accesorios
complementarios.
Figura 10. Presentación preliminar de las billeteras de la marca CHURANA.
Elaboración Propia.
5.2. Selección del segmento de mercado
El mercado de CHURANA son hombres y mujeres entre 18 y 55 años. Se ha tenido
relevancia al considerar el área geográfica en base a su zonificación para la ejecución
del esperado estudio de mercado, el cual está conformado por aquellos distritos
pertenecientes a Lima Metropolitana, específicamente a las zonas que concentran una
población con el mayor estatus socioeconómico, siendo esta la zona 7.
En vista de que las zonas restantes no se han tomado en consideración para la
segmentación de mercado ya que se encuentran en menores posibilidades de comprar
o adquirir una billetera, por el motivo de que se ubican dentro del nivel socioeconómico
C, D y E, posteriormente podríamos tomarlo en cuenta como un mercado potencial.
33
5.3. Investigación de mercado
Se ha usado dos fuentes de información: una de ellas fue las fuentes primarias,
las cuales consisten en investigación de campo a través del desarrollo de encuestas y,
por otra parte, las fuentes secundarias las cuales nos dan datos estadísticos.
5.3.1. Criterio de segmentación
La elaboración del proyecto contempla los siguientes criterios de segmentación:
Segmentación geográfica:
La primera base para segmentar consiste en dividir nuestro mercado en criterios de
localización como país, región, tamaño de muestra que es lo que nos interesa, es
así como de una población total de 31’237,385 habitantes en nuestro país (INEI,
2017), se ha decidido segmentar el mercado en estudio a tan solo un 6,99% de la
población=10‘365,300 habs., lo cual corresponde a Lima Metropolitana.
Tabla 3 Población total de Lima Metropolitana y Callao
Nota: Adaptado de CPI, 2018.
Segmentación demográfica:
En esta parte la segmentación demográfica se ha asumido las variables de mayor
interés los cuáles han sido la edad, el sexo y sobre todo el nivel socioeconómico.
Se ha segmentado tanto a hombres y mujeres que se encuentren entre un rango
de 18 a 55 años (Ver Tabla 4 y 5).
34
Tabla 4 Segmentación por edad y sexo de Lima Metropolitana
Nota: Adaptado de CPI, 2018
Tabla 5 Hogares y población por sexo y grupos de edad según NSE 2018 (en miles):
Lima Metropolitana.
NSE HOGARES POBLACIÓN POBLACIÓN POR GRUPOS DE EDAD
MIs.
%
MIs.
%
00-0
años
06-12
años
13-17
años
18-24
años
25-39
Años
40-45
años
56-+
Años
A/B 815.9 29.4 2,995.5 28.9 197.5 284.7 217.3 330.6 670.8 647.8 646.8
C 1,137.7 41.0 4,374.2 42.2 356.0 455.4 356.9 553.6 1081.0 894.0 677.3
D 646.6 23.3 2,384.0 23.0 290.3 284.4 214.0 357.2 632.9 395.0 210.2
E 174.8 6.3 611.6 5.9 114.1 84.2 54.8 84.3 141.8 78.8 53.6
Total 2775 100.0 10365.3 100 957.9 1108.7 843.0 1325.7 2526.5 2015.6 1587.9
Nota: Adaptado de CPI, 2018.
El criterio que evalúa la categoría socioeconómica es una variable muy influyente
para la elección de nuestro mercado objetivo ya que pretendemos enfocarnos a
aquellos distritos de Lima Metropolitana que estén categorizadas dentro del Nivel
Socioeconómico A y B explícitamente. En nuestro caso de estudio lo hemos
considerado estos 2 niveles de acuerdo con la zonificación habiendo un total de 11
zonas. Posterior a ello, se hizo los cálculos necesarios con los criterios
mencionados, y se encontró que la zona con mayor representatividad fue la zona
7.
Grupos de
edad
Total Masculino Femenino
Miles % Miles % Miles %
00 - 05 años 957.9 9.2 489.5 9.7 468.4 8.8
06 - 12 años 1,108.7 10.7 566.7 11.3 542.0 10.2
13 - 17 años 843.0 8.1 422.1 8.4 420. 7.9
18 - 24 años 1,325.7 12.8 654.7 13.0 671.0 12.6
25 - 39 años 2,526.5 24.5 1,222.5 24.3 1,304.0 24.3
40 - 55 años 2,015.6 19.4 960.8 19.1 1,054.8 19.8
56 - +años 1,587.9 15.3 714.0 14.2 873.9 16.4
TOTAL 10,365.3 100.0 5,030.3 100.0 5,335.0 100.0
35
Tabla 6 Población por Zonas, NSE A y B y edad
ZONA POBLACION
TOTAL
NIVEL A Y B
(21,05%)
EDAD 18-55
(56.70%)
1 1‘231, 900 16 ,753.84 9, 499.43
2 1‘349, 200 41,555.36 23,561.89
3 1‘137, 000 1,967.01 111, 529.467
4 722,300 24 413,74 13,842.59
5 1’428, 000 2,570.40 145 ,741.68
6 412,100 305,778.2 173,376.24
7 810,000 655,290 371,549.43
8 891,400 303,076 171,844.092
9 1’172,900 121,981.6 69,163.57
10 1’053,000 243, 243 137,918.78
11 157,500 16, 222.5 9,198.1575
TOTAL 10 ‘365,300 2’182,055.24 2’515,839.13
Nota: Adaptado de CPI, 2018
En la Tabla 6, se desprende que de una población de 2’182,055.24 habitantes en
Lima Metropolitana dado el análisis de los criterios de segmentación, donde el Nivel
Socio Económico A y B representa el 21.05% y en los rangos de edades que varía
entre 18 a 55 años solamente representa un 56.70% del total de habitantes de la
región descrita, siendo la zona 7 la más representativa.
Algunas de las características que reúne el estar clasificado dentro del NSE A y B
es el hecho de pertenecer a familias que tienen sus necesidades cubiertas y,
además, cuentan con capacidad de ahorro, es decir que perciban un ingreso de S/
3, 000.00 al mes y que tengan adecuadas condiciones de vida es lo que menciono
el presidente de Ipsos Perú, Alfredo Torres en (Perú21, 2013), además podemos
considerar otros aspectos que fueron identificados por el APEIM, que simplificaron
en la reagrupación de categorías en 8 variables, nivel educativo, afiliación a sistema
de salud, material que predomina el piso y pared de la vivienda, conexión de baño,
bienes y servicios, equipamiento del hogar y el acceso a servicios públicos (APEIM,
2018).
36
Figura 11. Otras Variables identificadas por la APEIM para clasificar a la
población por NSE. Adaptado de “Estudios de niveles socioeconómicos 2018” por
APEIM, 2018.
Tabla 7 Resumen de la segmentación de mercado
Geográfico
Región:
Tamaño población:
Densidad de área:
• Lima Metropolitana
• 2’182,055.24 habitantes
• Urbano
Demográfico
Sexo:
Edad:
NSE:
• Masculino y Femenino
• De 18 a 55 años
• A y B
Nota: Elaboración propia.
5.3.2. Marco muestral
Después de haber obtenido la zona con los criterios mencionados líneas arribas;
los distritos seleccionados para el marco muestral son los siguientes:
Tabla 8 Población de zonas según resultado
Zona
7
Distritos Población Total Población Segmentada
(personas)
Miraflores 87 600 104 55.37
San Isidro 58 000 6 922.50
San Borja 119 000 14 203.07
Santiago de Surco 364 000 43 444.67
La Molina 181 300 21 638.79
Total 809 900 96 664.4
Nota: Adaptado de CPI, 2018.
37
5.3.3. Metodología
Para la presente se determinó ejecutar las técnicas investigativas, a continuación,
se describe:
Técnica de Encuesta (online)
En esta parte el proceso de cuestionamiento tendrá como finalidad la de recopilar
los datos necesarios que queremos conocer sobre nuestro mercado objetivo, siendo
muy favorable ya que se obtiene información estadística sobre la experiencia del
uso de billeteras por parte de los consumidores, así como también nos permitirá
pulir algunas brechas existentes en nuestro producto. Para ello se estableció que el
tipo de encuesta sería a través de la principal red social que es Facebook, la
encuesta fue elaborada empleando el formulario de Google. Las encuestas
consistieron en un total de 16 preguntas (5 de ellas recabando datos generales del
entrevistado y 11 referentes a la investigación de mercado), está entrevista online
inició el 14 de Julio y concluyó el 22 de Julio de este año, estando dirigida
específicamente a 383 personas de ambos sexos (masculino y femenino) de entre
18 a 55 años de edad que vivan en los distritos de la zona 7, cuyo incentivo
motivacional al entrevistado fue el sorteo de un billete de S/ 50.00. Asimismo, para
determinar el número de encuestados se llevó a cabo el cálculo del tamaño de
muestra.
Figura 12. Mapa de los distritos de muestreo.
Elaboración propia, usando el software ARCGIS.
38
5.3.4. Cálculo del tamaño de la muestra
Método de muestreo: Muestreo aleatorio sistemático y no probabilístico.
n: Número de muestra
Z: Coeficiente de confiabilidad =95%
E: Margen de error = 5%
N: Población = 96, 664 habs
P: Proporción de éxito = 0.5
Q= proporción de fracaso (Q=1-P) = 0.5
Dichos datos fueron insertados en el Software “Decision Analyst”, el cual nos dio
una muestra total de 383 personas a ser encuestadas.
Figura 13. Cálculo para la obtención del N° de muestra a ser encuestada.
Elaboración propia, empleando el Software Decisión Analystic
STATSTM 2.0.
El software nos presenta una calculadora automática, donde se insertaron los datos
para hallar el tamaño muestral, la cual tomó consideración el 5% como porcentaje
de error, el 95% como nivel de confianza en una población de 96,664 habs., y por
último recomienda realizar 383 encuestas,
A continuación, se presenta el resultado hallado.
Tabla 9 Ficha tamaño de muestra
Universo Lima Metropolitana = 2’182 ,055.24 habs.
Mercado objetivo Zona 7 = 96, 664
Técnica de muestreo Muestreo no probabilístico
Unidad de muestreo Hombres y mujeres mayores de 18 hasta los 55 años.
Marco de la muestra Miraflores
39
San Isidro
San Borja
Santiago de Surco
La Molina
Tamaño de la muestra 383 encuestas para usuarios finales
Nota: Elaboración propia
Tabla 10 Ponderación (%) de encuestas por distrito
Distritos Población
Segmentada
(personas)
Ponderación
(%)
Nº Encuestas
por distrito
Miraflores 10,455.37 10.82 41
San Isidro 6,922.50 7.16 27
San Borja 14,203.07 14.69 56
Santiago de Surco 43,444.67 44.94 172
La Molina 21,638.79 22.39 87
Total 96,664 100.00 383
Nota: Elaboración propia
En la Tabla 10 se aprecia la distribución de las encuestas en campo, donde se
consideró la ponderación de la población segmentada, dando un resultado de 41
encuestas a ser realizables para el distrito de Miraflores, 27 encuestas para San
Isidro, 56 encuestas para San Borja, 172 encuestas para Santiago de Surco y
finalmente 87 encuestas para La Molina. Se verificó que el proceso sea ejecutado
adecuadamente.
5.3.5. Análisis de los resultados de la encuesta
Las encuestas se realizaron de manera online y las respuestas son presentados se
en gráficos, cada uno con su respectivo análisis y son mostrados a continuación,
mientras que la estructura de las preguntas asignadas a la encuesta puede ser vista
y consultada en el formulario del Anexo1.
40
Figura 14. Pregunta Nº1 ¿Con qué frecuencia suele comprar billeteras?
La gráfica muestra que el distrito de Miraflores compra billeteras con mayor frecuencia, cada
6 meses y por su parte, Santiago de Surco realiza una menor frecuencia de compra, cada 3
años.
Figura 15. Pregunta Nº 2 ¿Dónde fue la última vez que compró una billetera?
La gráfica muestra que las personas de Santiago de Surco suelen y/o prefieren comprar
billeteras en supermercados y en tiendas por departamento.
.
41
Figura 16. Pregunta Nº3 ¿Qué es lo que más le atrae para comprar una billetera?
La gráfica muestra que el diseño es una de las características que a las personas más le
atrae, donde Santiago de Surco presenta mayor predisposición por esto (102 personas)
mientras que en segundo lugar quedó la marca como atractivo.
Figura 17. Pregunta N° 4 ¿De qué material suele elegir su billetera?
La gráfica muestra que en los cinco distritos predominan las billeteras hechas de cuero
animal.
42
Figura 18. Pregunta Nº 5 En base a su experiencia con el uso de alguna billetera ¿Qué
problemas se le presentó?
Las respuestas fueron variadas en todos los distritos, sin embargo, las más predominantes
fueron porque “se cayó sus adornos” , “se salió el pegamento” y “se peló y cuarteó”.
Figura 19. Pregunta Nº 6 ¿En qué ocasiones suele comprar billeteras?
Las respuestas predominantes se dan en los distritos Santiago de Surco, según la necesidad
y en el distrito La Molina, cuando hay nuevas tendencias.
43
Figura 20. Pregunta Nº7 ¿Normalmente qué cantidad paga por una billetera?
En los cinco distritos se observa que normalmente adquieren una billetera a un precio menor a
S/ 100.00 soles.
Figura 21. Pregunta Nº 8 En una escala del 1 al 5 (siendo 1 poco consciente y 5 muy
consciente) ¿Cuán consciente es usted sobre productos de cuero animal que han sido
obtenidos por medio del uso de compuestos químicos que deterioran la calidad de agua?
La mayoría de los encuestados marcaron la escala 3, regular.
44
Figura 22. Pregunta Nº 9 En una escala del 1 al 5 (siendo 1 poco consciente y 5 muy
consciente) ¿Cuán consciente es usted acerca de los productos de cuero animal que ha
sido obtenidos en situaciones críticas de tortura y sufrimiento?
En todos los distritos la respuesta más predominante fue la escala 5, muy consciente.
Figura 23. Pregunta Nº10 ¿Cuál es su opinión acerca de Churana?
En los cinco distritos las personas respondieron que les parece excelente la propuesta de
Churana.
45
Figura 24. Pregunta Nº11 ¿Estaría dispuesto a reemplazar el uso de productos de cuero
animal por "cuero vegetal" que le permita contribuir a reducir su impacto como consumidor,
además de apoyar al mercado de productos eco amigables?
En los cinco distritos el 100% de encuestados respondieron Sí.
Figura 25. Pregunta Nº12 Si se le presentara una línea de billeteras elaboradas
principalmente de cuero vegetal (fibra de piña) con las siguientes características: Alta
calidad - Duración prolongada - Antimicótico e Impermeable ¿Estaría dispuesto a
comprarlo?
En los cinco distritos el 100% de encuestados respondieron Sí.
46
Figura 26. Pregunta Nº13 En base a su experiencia usando billeteras. ¿Qué característica
recomendaría usted tomar más en cuenta para considerarlo en nuestro producto?
La mayoría de los encuestados respondieron "diseños coloridos" y “diseños clásicos”.
Figura 27. Pregunta Nº14 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
La mayoría de los encuestados en los cinco distritos estarían dispuestos a pagar entre
S/ 70.00 a S/ 120.00.
47
Figura 28. Pregunta Nº15 ¿Dónde le gustaría adquirir la billetera?
En los cinco distritos la mayoría de los encuestados le gustaría adquirir la billetera Churana
en tiendas por departamento.
Figura 29. Pregunta Nº16 ¿Qué le parece el logo de la marca?
En los cinco distritos sostuvieron que es regular.
48
5.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
5.4.1. Conclusiones
Los resultados de la encuesta en línea nos dieron a conocer que el público
objetivo con mayor participación en la encuesta fue el sexo femenino, con un 61,4%
de la muestra total compuesta por 383 personas.
Además, el rango de edad con más representatividad en la encuesta fueron
las personas de 18 a 26 años que en la actualidad se dedican a estudiar y tienen
un ingreso mensual entre S/ 1,500.00 a 2,500.00.
La frecuencia con la que compran billeteras las personas que respondieron
la encuesta fue en el distrito de Miraflores “cada 6 meses”, como se muestra en la
Figura 14. Asimismo, los encuestados que respondieron a la pregunta de dónde
había sido la última vez que compraron una billetera, fue con mayor número en
supermercados y tiendas por departamento los residentes en Santiago de Surco,
ver Figura 15.
Se concluye que en la elaboración de las billeteras se debe tomar muy en
cuenta los diseños que se presentarán a los potenciales consumidores si se
pretende cubrir la demanda de esta porción del mercado limeño. Ya que como se
muestra en la Figura 16, los encuestados tuvieron mayor afinidad por las
características diseño y la marca.
El material que predomina en preferencias de billeteras es el cuero con un
70,35% en Santiago de Surco, seguido 65,51% en La Molina. Con respecto al
material sintético hubo un porcentaje de 19,19% de preferencia en Santiago de
Surco y 12.64% en La Molina, este resultado a partir de las respuestas
proporcionadas ante la pregunta acerca de la preferencia del material, ambos
distritos fueron lo que muestran mayor representatividad de los potenciales
consumidores. Para tener referencia de los porcentajes ver Figura 17.
Una vez presentado el producto a los encuestado la opinión que la mayoría
tuvo fue de considerar la marca y en consecuencia el producto, como una
“excelente” idea de negocio para 362 encuestados, seguido de la opinión que fue
considerada como “buena” para una proporción compuesta de 21 personas, tal
como se muestra en la Figura 23. Basado en ambas opiniones positivas acerca de
nuestro producto se puede deducir que tenemos aceptación del mercado al que
pretendemos ofrecer las billeteras.
El 100% de los encuestados estarían dispuestos a reemplazar el uso de
productos de cuero animal, por el producto que ofrece CHURANA a base de cuero
vegetal de fibra de piña.
49
A partir de la presentación del producto, los encuestados recomiendan que
las billeteras tengan diseños variados (coloridos y clásicos), que sean más ligeras,
que tengan varios compartimientos y de diversidad de tamaño.
Según la Figura 27 el 93,7% de la población encuestada, compuesta por 359
personas, estaría dispuesta a pagar entre S/ 70.00 a 120.00 por una billetera como
la que se pretende ofrecer al mercado objetivo.
5.4.2. Recomendaciones
Se recomienda tomar en cuenta los requerimientos de los encuestados en
base a sus necesidades en torno a las características del producto ideal. Por
ejemplo, en la encuesta se obtuvo el resultado de que la característica que más le
atrae de una billetera al consumidor es el diseño (ver Figura 16).
El principal problema que presenta el uso de billeteras de acuerdo con los
encuestados es que en la mayoría se les peló y cuarteó. A partir de esa
insatisfacción del mercado se debe tomar en consideración como componente
principal en el proceso de elaboración del producto para evitar esas falencias.
Se debe considerar un enfoque de concientización a los consumidores a los
que se pretende llegar, a través de la venta del producto para profundizar la
concientización acerca de la contaminación del agua y el maltrato animal en la
fabricación de cuero convencional.
Se recomienda establecer un precio similar o menor a S/ 120.00 para que
los consumidores estén dispuestos a adquirir nuestro producto.
50
5.5. Análisis de la Demanda
5.5.1. Demanda verdadera
Se obtuvo una demanda histórica a partir de los datos proporcionados por el INEI
(2019) dentro del Sistema de Información Económica considerado como Principales
Indicadores Macroeconómicos.
Tabla 11 PBI según actividad económica peruana (Nivel 54), 2007-2017.
Actividad Económica: Manufactura
Año Fabricación de cuero y calzado en
millones de soles
2007 833
2008 883
2009 875
2010 963
2011 976
2012 1022
2013 998
2014 970
2015P/ 945
2016P/ 960
2017E/ 1072
Nota: Adaptado de “Cuentas Nacionales Anuales” de INEI, 2019.
Para determinar la demanda actual se toman en cuenta las respuestas obtenidas
en la investigación del mercado después de la segmentación de mercado y la
definición del perfil del consumidor compatible a la adquisición del producto que se
ofrece.
a. Consumo per cápita del producto
Para obtener los cálculos del consumo per cápita del producto se toman las
respuestas de la investigación de mercado en torno a la frecuencia en la que
suele comprar billeteras el público objetivo de la presente investigación, por
tanto, observar la Figura 14 del subcapítulo Análisis de los resultados de la
encuesta.
La Tabla 12 refleja el porcentaje de cada frecuencia con la que se compra
billeteras en el público objetivo durante los 4 periodos establecidos.
51
Tabla 12 Frecuencia de compra del producto.
Frecuencia Total %
Una vez al mes 0 0.0
Cada seis meses 14 3.66
Una vez al año 125 32.64
Cada 3 años 244 63.70
Total 383 100.0
Nota: Elaboración propia
Se procede a homogenizar las frecuencias obtenidas a una periodicidad
común, que para este caso será anual, ya que se pretende calcular el
consumo per cápita anual. Posteriormente se multiplica el porcentaje de
consumo (1) por la frecuencia homogenizada (2) para finalmente obtener el
consumo per cápita de 61.24 que representa el consumo anual de billeteras
CHURANA.
Tabla 13 Consumo per cápita anual de nuestro producto.
Frecuencia % (1) Frecuencia
Homogenizada Anual (2)
Consumo per cápita
Una vez al mes 0 12.16 0.00
Cada seis meses 3.66 2.02 7.39
Una vez al año 32.64 1.00 32.64
Cada 3 años 63.70 0.333 21.21
Consumo per cápita anual 61.24
Nota: Elaboración propia
Por lo tanto, en 383 encuestados el consumo per cápita de billeteras sería
61.24, en números enteros 61 billeteras anuales. Es decir, el consumo por
persona sería 6.27, redondeando a número entero daría el consumo de 6
billeteras por persona al año.
b. Potenciales consumidores del producto
Como ya se mostró en los resultados de la investigación de mercado, los
potenciales consumidores son la población de los cinco distritos que fueron
parte de la segmentación de mercado compuesto por 383 personas de ambos
sexos. Dentro de esa muestra se planteó la Pregunta Nº12 (ver Figura 25) que
decía lo siguiente: Si se le presentara una línea de billeteras elaboradas
principalmente de cuero vegetal (fibra de piña) con las siguientes
características: Alta calidad - Duración prolongada - Antimicótico e Impermeable
52
¿Estaría dispuesto a comprarlo? En los dos primeros distritos compuesto por
Miraflores y San Isidro el 100% de personas respondió que sí y solo en el último
distrito, La Molina hubo una persona que no estaría interesada en comprar el
producto.
5.5.2. Demanda proyectada
Para la proyección de la demanda se usará la regresión polinomial debido a la
evaluación del comportamiento de la demanda del sector manufactura hasta el
2017.
a. Cálculo de las variables de regresión
En la determinación de la regresión se grafica la variable “y” que está
representada por la demanda del sector en millones de soles y “x” que
representa el periodo en años. Al graficar la demanda se observó que la
regresión lineal tenía un porcentaje de variación de la variable “y” menor a
R2=0.87 y se procedió a graficar la regresión polinomial en la que se logra tener
un coeficiente de regresión de 0.9501 el cual nos permitirá predecir con menor
error las variables proyectadas, ya que la ecuación se ajusta mejor al
comportamiento de las variables para proyectar la demanda en los próximos 4
años, como se muestra en la Figura 30.
Figura 30. Regresión polinomial de la demanda en millones de soles durante los
años 2007 al 2017.
833
883 875
963 976
1022998
970945 960
1072
y = 0.4508x4 - 9.9054x3 + 67.601x2 - 131.23x + 916.48R² = 0.9501
500
600
700
800
900
1000
1100
1200
0 2 4 6 8 10 12
Dem
an
da
en
mill
on
es d
e s
ole
s
Periodo en años
53
Se procede a determinar la proyección de la demanda para el sector en base a
la ecuación polinomial de grado cuatro (Ecuación 1) obtenida a partir de la
regresión que se aplicó para el periodo del 2007 al 2017 de la demanda
histórica evaluada para la proyección de la demanda.
y = 0.4508x4 - 9.9054x3 + 67.601x2 - 131.23x + 916.48.… Ecuación 1
En la siguiente tabla se presenta los valores determinados a partir de remplazar
los periodos en la Ecuación 1, haciendo uso de la herramienta estadística de
Excel.
Tabla 14 La proyección de la demanda desde el 2018 hasta el 2023
Año Periodo = x Demanda en millones = y
2018 12 S/ 1,307.52
2019 13 S/ 1,748.19
2020 14 S/ 2,466.57
2021 15 S/ 3,549.28
2022 16 S/ 5,093.77
2023 17 S/ 7,208.30
Nota: Fuente: elaboración propia
Los resultados se mostrados en la Tabla 14 reflejan cifras en crecimiento de un
año respecto al anterior, a partir de ello podría deducirse que la demanda
proyectada sigue un crecimiento dinámico con mayor resultado en el año 2023
con una demanda de 7,208.30 millones de soles.
5.6. Análisis de la Oferta
5.6.1. La competencia del sector
La competencia del proyecto está compuesta por empresas en formación y
crecimiento, estas empresas se dedican a la producción de mochilas y billeteras
que requiere como materia prima materiales veganos innovadores como el cuero
vegetal de piña y shiringa amazónica.
No se logra cuantificar la oferta de los competidores debido a que la información de
ventas anuales en torno a billeteras no figura, dentro del sector
manufactura/subsector fabril no primario, con un porcentaje significativo que
contribuya al PBI, sin embargo, eso no significa que no haya participación en el
mercado.
a. Competencia Directa
54
La oferta en el rubro accesorio, billeteras y mochilas viene dada de la siguiente
manera:
• INSECTA → Mochilas y billeteras de cuero vegetal de piña y shiringa.
• Ara Fish → diseñadora, productora y comercializadora de bolsos y
carteras hechos de cuero de Paiche.
b. Competencia Indirecta
Esta dada por los productos de las empresas artesanales e industriales, tales
como:
• Primitivo diseño → Monederos y Mochilas en formas de la naturaleza en
la ciudad, hechas con materiales reciclados y mermas de cuero
convencional.
• Subte carteras → Venta de carteras y billeteras de cuero convencional
con diseños hechos exclusivamente para las mujeres y sus
necesidades.
• Renzo Costa → Billeteras de cuero convencional producidas a escala
industrial y líder en el mercado de billeteras y carteras en Perú
• Grupo Alda → Diseñadora, productora y comercializadora de productos
hechos de cuero, potencia su venta en línea.
c. Productos Sustitutos
Se entiende por sustitutos a aquellos en los que se podría derivar su preferencia
por el consumo, en un caso final de no encontrar a alguno de los anteriores.
Los productos sustitutos al uso de billeteras hechas de cuero vegetal pueden
ser las carteras del tamaño de las billeteras, los canguros elegantes y hechos
de cuero con diseño en forma de billeteras, un bolso de mano de mano y las
mochilas pequeñas que están muy de moda en la actualidad.
5.6.2. Oferta histórica
La oferta histórica está dada de manera general en el sector manufactura, ya que
existen pocas marcas posicionadas que reflejen el crecimiento o disminución de la
producción de billeteras o monederos.
Para tal sentido se analiza el crecimiento en el subsector cuero y calzado, ya que
es el material que predomina en torno a la composición de las billeteras.
55
Tabla 15 Producción de la industria cuero en unidades durante 2014 – 2017.
Nota: Extraído del PRODUCE - Viceministerio de Mediana y Pequeña Empresa e Industria,
INEI, 2019.
De acuerdo con la información de la Tabla 15, la cual ha sido proporcionada por el
Ministerio de la Producción, el subsector cuero y calzado, la producción de
billeteras, cartucheras y monederos tiene un comportamiento dinámico a través de
los años y es observable que la mayor producción en unidades entre los años 2014
y 2017, se da en el último año mencionado. A partir de ello se puede deducir que la
oferta de billeteras, cartucheras y monederos creció en un 2,96 % con respecto al
año 2016. Este escenario de crecimiento indica que la oferta de las billeteras podría
estar en aumento lo que conduce a mayor disponibilidad de productos para elegir
en el mercado.
Unidad
P ro ducto de 2014 P / 2015 2016 2017 P /
M edida
C uero y calzado
Cuero wet blue pie2 4 036 689 2 039 491 881 990 203 800
Badana pie2 841 210 909 271 624 823 710 856
Cuero de vacuno pie2 3 625 251 1 926 223 2 692 238 1 698 576
Cuero gamuzón pie2 154 451 94 984 54 967 37 018
Bolso unidad 332 491 20 235 ... ...
M aleta, maletines unidad 101 046 29 158 45 676 70 195
Cartera unidad 88 432 24 178 17 629 43 392
Billetera, cartuchera y monedero unidad 356 559 329 685 333 314 374 489
Neceser unidad 21 195 42 445 ... ...
56
6. Capítulo IV: Proyección del mercado objetivo
6.1. El ámbito de la proyección.
El ámbito de proyección de CHURANA son hombres y mujeres entre 18 y 55 años.
Se ha tenido relevancia al considerar el área geográfica en base a su zonificación para
la ejecución del esperado estudio de mercado, el cual está conformado por aquellos
distritos pertenecientes a Lima Metropolitana, específicamente la zona 7 establecidos
en la Tabla 16.
Selección del método de proyección.
Para estimar el comportamiento de las variables del proyecto se eligió trabajar con
los métodos de carácter cualitativo, eligiéndose a la investigación de mercado como el
más apropiado para este proyecto, debido a que es muy flexible en su diseño, así como
también sirve para la recolección de información relevante para ayudar a la toma de
decisiones de carácter objetivo, sensible y válido.
6.1.1. Mercado Potencial.
En este punto, el mercado potencial tiene por objetivo el de filtrar en forma
coherente la población a la cual queremos llegar con nuestro proyecto, por lo tanto,
nuestro mercado potencial está conformado por un público total de 96, 664
personas, integrado por mujeres y hombres entre la edad de 18 y 55 años con NSE
A y B; en la siguiente tabla se detalla la ponderación y número de encuestas a ser
realizable por distrito.
Tabla 16 Mercado potencial bajo los criterios de segmentación
Distritos Población
Segmentada
(personas)
Ponderación (%) N.º Encuestas
por distrito
Miraflores 104 55.37 10.82 41
San Isidro 6 922.50 7.16 27
San Borja 14 203.07 14.69 56
Santiago de Surco 43 444.67 44.94 172
La Molina 21 638.79 22.39 87
Total 96 664 100.00 383
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Mercado Disponible.
La teoría refiere que el mercado disponible es la resultante de aplicar al
mercado potencial ciertos filtros (preguntas iniciales de la encuesta) para identificar
el conocimiento del producto o servicio a ofrecer (USIL, 2008).
57
Por lo tanto, nuestro mercado disponible está compuesto por aquellos
consumidores que demuestren interés positivo a través de la pregunta filtro, que
están en condiciones de acceder al producto de los NSE A y B de los distritos
pertenecientes a la zona 7.
La cantidad de personas en el mercado disponible se obtuvo a través del
instrumento de medición (encuesta) con las siguientes preguntas:
✓ Pregunta filtro: ¿Compra billeteras con frecuencia?
Repuesta: Sí = 74%
Respuesta: No = 26%
Para el cálculo del mercado disponible utilizamos el resultado de la respuesta Sí.
El mercado disponible = Mercado Potencial x % Respuesta Sí
Mercado disponible: 96 664 x 74% = 71,531.36 personas
Mercado efectivo
El mercado efectivo está compuesto por consumidores con interés e
intención de comprar nuestro producto, con acceso económico, pertenecen a la
segmentación geográfica y están dispuestos a pagar el precio.
Para el cálculo del mercado efectivo se realizó a través de las siguientes
preguntas:
✓ ¿Estaría dispuesto a reemplazar el uso de productos de cuero animal
por "cuero vegetal" que le permita contribuir a reducir su impacto como
consumidor, además de apoyar al mercado de productos eco-
amigables?
Respuesta: SI = 95.4%
Respuesta: No = 4.6%
Mercado efectivo venta = Mercado Disponible* 96.1%
= 71,531.36 * 95.4% = 68, 240.92
58
6.1.3. Mercado Objetivo
El mercado objetivo está conformado por el grupo de clientes ideales, y se
define como mercado final del proyecto, al que se dirigirá la publicidad. Es la
resultante de aplicar al mercado efectivo (número de habitantes o unidades) un
porcentaje asignado en forma arbitraria, con criterio conservador, usualmente no
mayor al 5% en el último año del horizonte de evaluación del proyecto.
Criterios:
Base utilizada para el proyecto es 5%
Durante este año, la manufactura peruana crecería hasta 4.5%, explicado
por el dinamismo de las ventas mayoristas y las minoristas, especialmente
influyendo en el sector retail.
Entonces:
Mercado objetivo = Mercado efectivo * 5%
Mercado objetivo: Mercado efectivo * 5% = 3, 412 personas
6.2. Pronóstico de Ventas
Para el pronóstico de ventas optamos por el método de la tasa de crecimiento, la cual
puede ser la tasa promedio intercensal, o la tasa o promedio interanual; seleccionando
siempre la menor, para ser más conservadores en la proyección. Luego, con los
criterios indicados procedemos a realizar la estimación de la proyección del número de
habitantes de cada distrito para los años futuros a la data.
Fórmula: Pt = P0 (1 + r)t.
Tasa de crecimiento poblacional: INEI (2018): 1.01%
Tabla 17 La proyección de pronóstico de ventas desde el 2019 hasta el 2022
Año Número de personas
2020 3412
2021 3446
2022 3480
2023 3515
2024 3550
Nota: Elaboración propia
59
7. Capítulo V: Ingeniería del proyecto
7.1. Estudio de ingeniería
7.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos
Figura 31. Diagrama del proceso productivo. Elaboración propia
¿Está
conforme? No
¿Está
conforme?
Control de calidad
8 7
2
2 9
Agua residual
Desgomado
Secado
Hidróxido de sodio (99%)
Almacén
Sí
No ¿Está
conforme?
En el
departamento
de Junín
Lavado y secado
Biomasa
Decorticación
Hojas de piña
1
1
1
2
3
5
6
4
1
Armado y
costura
Control de calidad
Almacén
Malla no tejida
No
Revestimiento
Sí
Corte y
trazado
Empaque y
embalaje
2 Sí
60
Tabla 18 Resumen del diagrama de flujo de producción
Nota: Adaptado de “Guía para la elaboración de diagrama de
flujos” por ASME – American Society of Mechanical Enginners,
2009, p.9.
I. Recolección de Hojas de Piña: Este proceso inicia en Junín, región donde
adquiriremos las hojas de piña, las cuales actualmente no tienen un
aprovechamiento económico. Los agricultores se dedicarán a la recolección
de las hojas de piña, y a cambio se le dará la biomasa generada en el
proceso de decorticación.
II. Decorticación: Proceso en donde se extraerá la fibra vegetal, esto se
realizará a través de la máquina decorticadora, que además generará
biomasa que será usado como fertilizante natural para beneficio de los
agricultores.
III. Lavado y secado: Se lavará la fibra extraída y luego pasará por un proceso
de secado, se verificará que la fibra se encuentre limpia y seca, de lo
contrario pasará de nuevo al proceso de decorticación.
IV. Almacenamiento de la fibra: Se almacenará en la región de Junín, esto con
el propósito de conservar la fibra en condiciones adecuadas,
posteriormente será transportada a la ciudad de Lima.
V. Desgomado: Este es un método para desgomar la fibra vegetal decorticada,
consiste en lavar con una solución de lavado que contiene un agente
tensoactivo para penetrar en la fibra vegetal y eliminar el material soluble
en agua y otros residuos de esta, luego se enjuaga la fibra vegetal de la
planta lavada. Esta se trata con una solución de tratamiento acuosa ácida
de pectinasa fúngica durante un período de tiempo de entre 10 y 30 minutos
para eliminar la pectina de la fibra de la planta. La solución de tratamiento
ácido se mantiene a una temperatura elevada en el rango de entre 60ºC y
RESUMEN
Operación 9
Inspección 2
Almacenamiento 2
Decisión 2
61
70ºC y tiene un pH entre aproximadamente 2,0 y 3,5. Después de eso, la
fibra vegetal con la pectina eliminada de la misma se retira de la solución
de tratamiento ácida y se agrega una cantidad suficiente de Hidróxido de
Sodio (NaOH) de modo que se consiga incrementar el pH de la solución
para ser usado en el tratamiento, logrando así un valor de 11.0
aproximadamente. La fibra vegetal con la pectina eliminada de la misma se
trata luego en una solución básica durante un tiempo de entre 15
a 60 minutos para eliminar la goma colorante que se adhiere a la fibra
vegetal. La fibra vegetal con la pectina y la goma colorante eliminada de la
misma se enjuaga, luego para eliminar la solución de tratamiento de esta
(Jaskowski, 1986).
Además, se realizará un proceso de neutralización de PH con el ácido
clorhídrico, este proceso permitirá cumplir los estándares exigidos por los
Valores Máximos Admisibles (VMA) para disposición del efluente en el
sistema de alcantarillas.
VI. Secado: Proceso en el cual se busca tener una fibra seca, para eso
usaremos una secadora industrial.
VII. Elaboración de malla no tejida: Proceso donde se tejen las fibras de piña
ya desgomadas y con un rodillo se le da forma, de manera que el cuero se
encuentre más compactado.
VIII. Revestimiento: Proceso de encolado del cuero natural, se realizará con la
máquina Alfa mk. 30, es aquí en donde se obtiene el cuero vegetal.
IX. Control de calidad: Se verificará que el cuero vegetal esté en buenas
condiciones, de lo contrario tendrá que pasar de nuevo por el proceso de
malla no tejida.
X. Corte y trazado: Primeramente, se va a hacer los moldes de las billeteras,
después se realizará los cortes de las diferentes piezas de la billetera, esto
se realizará manualmente.
XI. Armado y costura: Se realiza el desbaste, el troquelado, el pintado de los
bordes, plisados y embone. Se unen los componentes de la billetera y se
coloca los cierres, etiqueta (cuero vegetal), de manera que esta va
adquiriendo un acabado final.
XII. Control de calidad: Se verificará que el acabado de la billetera sea el
esperado, de no ser así, retornará a armado y costura para ser corregido
por el costurero.
62
Solicitud de
Compra
INICIO
XIII. Empaque y embalaje: Se usa el papel kraft blanco como forro para cubrir el
producto final, la billetera. Seguido se almacena en una caja junto con otras
billeteras para ser transportado al punto de comercialización, donde se
realiza la venta de la billetera en un empaque de bolsa kraft marrón. Si fuera
el caso de distribución en línea, el producto debe ser cubierto por el forro
blanco y puesto dentro de una caja para evitar cualquier daño al producto
transportado.
XIV. Almacén: Se almacenará el producto terminado en nuestro local que se
encuentra ubicado en el distrito de Ate.
Figura 32. Diagrama de proceso de ventas online.
CLIENTE ÁREA COMERCIAL ÁREA LOGÍSTICA
Emisión de Boleta
electrónica
Realiza
depósito
Encuesta de
satisfacción
Constatar
entrega
oportuna
Envío del
pedido
Preparación
del pedido
Fin
63
Figura 33. Flujo de proceso de Ventas en Stand.
7.1.2. Selección del equipamiento
a. Máquina decorticadora:
Figura 34. Máquina decorticadora.
Fuente: Zhanjiang Weida Machinery Industrial Co., Ltd, 2019.
CLIENTE ÁREA COMERCIAL
Inicio
Solicitud de compra
Pagar en la caja
Emisión de boletas de
venta.
Entrega de la
billetera.
Fin
64
Tabla 19 Ficha técnica de la máquina decorticadora
Capacidad de Producción: 550-650 kg/h
Dimensión (L*W*H): 740x550x1100mm
Tipo: Fibra máquina de extracción
Uso: Extracto de fibra de plantas
Lugar del origen: China (Mainland)
Marca: WeiJin
Número de Modelo: GM-400
Energía (W): YL100L-4.3kw
Peso: 120 kg
Garantía: 1 año
Precio: $ 4, 000.00
Nota: Adaptado de Zhanjiang Weida Machinery Industrial Co., Ltd.,
2019.
b. Máquina de Malla no tejida
Figura 35. Máquina de malla no tejida.
Fuente: Jacom Aliados Estratégicos, 2019.
Tabla 20 Ficha técnica de la máquina de Malla no Tejida
Modelo TZC-DC
Proceso: Semi-Automatica
Sistema Mecánico
Anchos Desde 2m hasta 6m
Diámetro mínimo 1.50 mm
Diámetro máximo 4.00 mm
Abertura De 40mm a 120mm
Velocidad Desde 80 M2/hora hasta 100 M2/hora
65
Motores 220v / 60Hz. Trifásico
Cantidad de Motores 8 (7 principales + 1 pequeño)
Poder 8 KW (6 KW para trabajar + 2 KW de
electricidad)
Peso 1.5 – 2.0 Toneladas
Precio S/ 1, 600.00
Nota: Adaptado de Jacom Aliados Estratégicos, 2019.
c. Máquina Alfa MK.30: Máquina para el revestimiento
Figura 36. Máquina Alfa MK 30.
Fuente: AdKins, 2012.
Tabla 21 Ficha técnica de la máquina de revestimiento
Energía (W): 21000 Watts
Temperatura de trabajo: 50-250°C
temporizador de pantalla 0 - 999 min
Suministro de aire comprimido
7 bar máx.
Consumo de aire comprimido 60 litres/min
Peso: 900 kg
Dimensión (L*W*H): 298 x 406 x 147 cm
Nivel de ruido ponderado 70Db(A)
Precio: S/ 8, 000.00
Dimensión de la impresión: 213 x 114 cm
Nota: Adaptado de AdKins, 2012.
66
d. Máquina de coser industrial:
Figura 37. Máquina de coser industrial.
Fuente: United Chen Industrial Co., Ltd, 2019.
Tabla 22 Ficha técnica de máquina de coser industrial
Nota: Adaptado de United Chen Industrial Co., Ltd, 2019.
Espesor de costura 2mm
Marca Unidos Chen
Velocidad de Costura 800 puntadas/minuto
Ajuga de paso 3mm ~ 10mm
Velocidad máxima: 800 cosido/min
Costura distancia: 50mm
Longitud de la punta 3mm ~ 10mm
Número de modelo LC-S204-CM
Tipo de aguja DDX1
Ancho de puntada 0-11mm
Uso de hilo Hilo de marca, de nailon, perla, algodón, etc.
Precio S/ 5,560.00
67
e. Secadora industrial
Figura 38. Secadora industrial.
Fuente: Cimelco, 2019.
Tabla 23 Ficha técnica de máquina de coser industrial
DATOS TÉCNICOS UNIDAD ES10
Dimensión del tambor Ø x P mm 756 x 420
Volumen del tambor L. 190
Velocidad de secado r.p.m. 38
Caudal de descarga m 3/h 1200
Diámetro de descarga Ø 150
Dimensiones maquina: LxPxA Mm 791 x 707 x 1804
Peso Neto (EL/GAS/Vapor) Kg 203 / 201 / 207
Dimensiones embalaje: LxPxA Mm 840 x 740 x 1926
Peso Bruto (EL/GAS/Vapor) Kg 210 / 208 / 214
Potencia cal. electrico kW 18,7
Consumo Vapor Kg/h 43
Potencia Gas instalada kW 29,4
Precio Soles S/ 21 000.00
Nota: Adaptado de Cimelco, 2019.
Tabla 24 Requerimientos de Materia de Prima y herramientas
Materia Prima Unidad de
Medida
Cantidad Costo unitario
(S/)
Fibra de Piña Tn 1 1,000.00
Papel lija ciento 1 100.00
Cuchilla Unidad 6 6.00
Regla Unidad 6 3.50
Mesas de control y
calidad
Unidad 2 300.00
Mesa para corte y
diseño
Unidad 1 600.00
68
Sillas para costura Unidad 3 59.00
Sacabocados Unidad 1 38.00
Punzones Unidad 1 3.00
Tireta metros 1 2.36
Compas Unidad 1 2.50
Ranurador Unidad 1 90.00
Compas Unidad 1 2.50
Lezna Unidad 1 20.00
Nota: Elaboración Propia.
7.1.3. Porcentaje de uso de las máquinas
Existen diferentes indicadores para medir el porcentaje de uso de maquinarias
y equipos, como la ratio de calidad, Building To Schedule (ajuste a la programación),
tiempo de muelle a muelle (DTD), ratio de valor añadido, producción de mano de
obra y la eficiencia global de la máquina (OEE) los cuales son empleados en las
empresas (Marín y García, 2012). En este caso, utilizaremos el último indicador,
cuya fórmula se describe a continuación:
OEE= piezas reales que fábrica la máquina
máximo piezas teóricas que puede producir la máquina
Máquina Decorticadora:
Según la ficha técnica de la máquina, se puede producir 650 kg/día de fibra de piña,
teniendo en cuenta que se trabaja 8 horas al día, con una hora de refrigerio, por lo
cual realizando una regla de tres simple obtenemos 4550 kg/día de fibra, como se
muestra a continuación.
650 kg.....................1 h
x ..............................7h
X = 4550 kg
OEE= 4550-650
4550= 85.71%
Máquina de malla no tejida
Según la ficha técnica de la máquina, se puede producir 80m2/hora de malla,
además teniendo en cuenta que se trabaja 8 horas al día, con una hora de refrigerio,
por lo cual realizando una regla de tres simple obtenemos 560 m2/día de malla,
como se muestra a continuación:
80m2...........1 hora
X m2...........7 horas
X=560m2
69
OEE= 560-80
560= 85.71%
Máquina de coser
Según la ficha técnica de la máquina, se puede producir 800 cosido/minuto,
realizando una regla tres simple obtenemos que en una hora se realiza 48,000
cosidos, es así como en un día laboral se obtiene 336,000 cosidos, como se
muestra a continuación:
800 cosidos.........1minuto
x....................... 60 minutos
X = 48,000 cosidos/hora
48000 cosidos.................1 hora
x..................................7 horas
X = 336,000 cosidos
OEE= 33,6000-48,000
336,000= 85.71%
7.2. Determinación del Tamaño
Para determinar el tamaño aproximado de producción de las billeteras se han
tomado en cuenta la capacidad de producción en unidades.
Para fabricar una billetera de la marca CHURANA, se han establecido ciertos tiempos
que comprenden el proceso de elaboración de una unidad por costurero, estos tiempos
implican desde el traslado de la materia prima hacia el área de corte, y de esta misma
hasta el acabado final. Se tomó como referencia los tiempos que conllevó producir una
billetera de cuero animal en una empresa de Bogotá, conocida como Learther S.A.C,
en la cual se producía una billetera cada 87.01 minutos, es decir 1,45 horas, donde
durante todo el proceso productivo la billetera pasa por 3 controles de calidad
(Aranguren, 2013). Para el caso de nuestra empresa, solo se consideró un control de
calidad, de esta manera se reduce el tiempo que requiere cada procedimiento. Ver
Tabla 25.
Tabla 25 Tiempos para la elaboración de una billetera por costurero.
Actividades Tiempo
(minutos)
Observación
Traslado de materia prima a
área de corte y costura
2 El trabajo lo realiza el mismo costurero
70
Trazado y corte 12.00
Diseño y armado 15.00
Cosido 10.00 (Unión de las piezas de la billetera)
Corte de tela para centros 10.00 (cortar tela para cubrir centros)
Embone en máquina 10.00 (unir la billetera y tela para cubrir centros)
Traslado del producto a la mesa
de Control de calidad
10.00 (la tarea de control de calidad la realiza el
Ing. de Calidad)
Esperar en mesa 5.00 (mientras tanto avanza con algunas tareas)
Acabado final 10.00 (Se realiza el colocado de la etiqueta de la
marca)
Total 84
Nota: Cada actividad tiene un tiempo establecido, siendo el de menor tiempo el traslado y
el de mayor tiempo el de diseño y armado. Adaptado de Aranguren, 2013.
Entonces: 1.4 horas (84 min) --------------- 1billetera/costurero
8.00 horas (480 min) ------------- x
X= 5 billeteras
Es preciso mencionar que las actividades a llevarse a cabo en la planta son de 8 horas
diarias (1 hora de refrigerio), de lunes a viernes, por tanto, cada costurero estará en la
posibilidad de producir 5 unidades por día, es decir diariamente 15 billeteras, con estas
estimaciones se propone cumplir con una producción mensual de un lote de 285
unidades para cubrir el público objetivo.
7.2.1. Proyección de crecimiento
La producción mensual es de 285 unidades, de la cuales, 200 unidades serán
ofertadas a mujeres (70%) y 85 unidades a hombres (30%) ver Tabla 26.
Tabla 26 Lote mensual de producción de billeteras.
Nota: Se estableció una producción mensual estándar de 285 unidades, con una producción anual de
3420 unidades cubriendo satisfactoriamente nuestro mercado objetivo abarcando la venta de 3412
unidades, lo restante de billeteras será utilizado para los sorteos y cubrir la demanda extra en fechas
festivas. Elaboración propia.
Se ha estimado una producción anual para los próximos 5 años, donde para el primer
año se prevé un alcance total de 3412 personas quiénes adquirirán nuestro producto,
Mes
Cantidad a producir (Ud.)
285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 3420
71
pues se calculó el mercado objetivo para los 5 años de acuerdo con la variación del
crecimiento siendo este directamente proporcional al crecimiento de la población.
Tabla 27 Crecimiento anual de la producción de billeteras
Nota: Aproximación del crecimiento anual con 1.01%. Elaboración propia.
7.2.2. Recursos
a. Materiales e insumos directos
Hojas de piña
En base a la experiencia obtenida por Carmen Hinojosa, CEO de Ananas
Anam, empresa creadora de “Piñatex”, en una entrevista realizada en el 2014,
refiere que en una planta de piña promedio tiene entre 30 y 40 hojas
aproximadamente, donde cada una mide 1m de longitud, indicando que para
producir un 1m2 de cuero Piñatex se necesitaron 480 hojas, es decir, 16 piñas (The
Guardian, diciembre, 2014), bajo esta información, es que en este proyecto también
se tomará en consideración la misma cantidad para producir el cuero vegetal.
Ciclo del cultivo de piña
Según indica Munive (2015) en el cultivo de piña se pueden identificar 5
estados; vegetativo, floración, fructificación, cosecha y producción de hijuelos, estos
estados generalmente alcanzan un periodo de 15 meses.
Las hojas de piña están ubicadas alrededor del tallo siguiendo una
disposición en espiral, generalmente existen entre 60 a 80 hojas por planta, donde
las más jóvenes están al centro y las de mayor maduración se encuentran a los
costados (Sánchez, 2012). El borde de éstas puede estar provistas de espinas o
no, esto depende de la variedad; por ejemplo, en las Golden y Cayena lisa, las hojas
no poseen espinas y están cubiertas de tricomas que dan el aspecto de un polvo
blanquecino, estas estructuras ayudan a minimizar la pérdida de agua; en el envés
se encuentran las estomas que controlan la transpiración (Jiménez, 1999). La hoja
madura de mayor longitud se le conoce como hoja D y se usa para análisis foliares
Año Total, de
Producción
(unidades)
Producción (unidades) Mercado
objetivo
(N° personas)
Mujer
70%
Hombre
30%
2020 3420 2394 1026 3412
2021 3455 2418 1036 3446
2022 3489 2443 1047 3480
2023 3525 2467 1057 3515
2024 3560 2492 1068 3550
Total 17449 12214 5235 17430
72
con fines de diagnóstico nutricional, ésta se puede dividir en tres secciones: la base
blanca, importante para determinar los niveles de potasio, calcio magnesio y la parte
media para determinar niveles de nitrógeno, hierro y azufre y la punta (Jiménez,
1999).
Contexto mundial de la producción de piña
La FAO (2017), en el ranking realizado el 2014 indicó que Costa Rica lideró
la producción mundial de producción de piña con 2, 915,628 toneladas (t), en
segundo lugar, se posicionó Brasil, Filipinas, Tailandia y en el quinto lugar
finalmente China, estos 5 países poseen el 47% de producción mundial. A
continuación, se muestra la Tabla 28, la cual ostenta el ranking con los 20 países
más destacados en producción del fruto, donde Perú estaría ocupando el puesto 17
con una producción de 455,297 t (Lazo, Marcas y Serna, 2017).
Tabla 28 Producción Mundial de Piña al 2014.
Nota: Adaptado de “Planeamiento estratégico de la piña en Junín” por Lazo, et al, 2017.
73
Contexto nacional de la producción de piña
Para abastecer nuestra demanda de hojas de piña se evaluó la producción
nacional en los últimos años, ver Tabla 29.
Tabla 29 Producción agropecuaria, principales productos 2011 - 2017 (en miles de Tm).
Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Piña 400,4 436,8 448,9 455,3 450,6 461,3 494,6
Nota: Se aprecia un incremento constante en la producción nacional de piña. Adaptado de “Estadística
Agraria” INEI, 2018).
En nuestro país el cultivo de piña se encuentra en los departamentos Junín,
La Libertad, Loreto, Ucayali, San Martín, Amazonas, Puno, Ayacucho, Pasco y
Cajamarca; siendo Junín el principal productor y a la vez abastecedor del mercado
de Lima y de ahí su distribución a otras partes del país (Munive, 2015).
Decidimos abastecernos de materia prima de la región Junín, ya que es el
departamento donde existe la mayor producción de piña nacional, que durante el
2014 y 2015 representó el 73% de producción. En esta región existen dos zonas de
producción agrícola, una de ellas es la sierra, la cual produce maíz, olluco, papa,
etc., que abastecen al mercado central mientras tanto la selva (Satipo y
Chanchamayo) tiene una cartera de productos predominante como el café, piña,
cacao, plátano, entre otros que abastecen al mercado exterior. (Lazo, Marcas y
Serna, 2017).
Considerando los factores descritos en los párrafos anteriores, se ha
previsto que para el abastecimiento de la fibra se trabajará de la mano con La
Asociación de Piñeros del Vraem del distrito de Pangoa – provincia de Satipo.
Se conoce que rendimiento promedio por hectárea fluctúa entre 30,000 a 35,000
unidades de fruta/ha/año de la piña, Ministerio de Agricultura y Riego (2012), lo cual
representa una potente fuente de aprovechamiento de sus hojas, las cuáles
actualmente no tienen un fin industrial.
Realizando algunos cálculos matemáticos, se obtiene que:
Promedio de plantas de piña = (30,000 +35,000)plantas/ha/ año
2
Promedio de plantas de piña = 32,500 plantas/ha/ año
Según los datos de la tabla 30 el requerimiento de cuero vegetal mensual es 11. 22
m2 un equivalente a 5,386 hojas de piña, las cuales tienen un peso aproximado de
74
200gr, realizando la conversión a kg y posteriormente a toneladas, mensualmente
se requiere 1t de hojas de piña, el costo de esto equivale a S/ 1,000.00.
Tabla 30 Detalle de requerimientos de hojas de piña para producción de cuero
vegetal mensual
Hojas de Piña (uds.) Cuero Vegetal (m2) Precio (S/)
480 1
5,386 11.22 1,000.00
Nota: Según la teoría es necesario 480 hojas para producir 1 m2, nuestro
requerimiento mensual general es de 11.22 m2. Convirtiendo a una unidad de masa
se necesitará 1t mensual.
Figura 39. Dimensiones de billetera modelo estándar mujer y hombre.
b. Maquinarias
Los insumos directos necesarios en la elaboración de las billeteras churana son
detallados a continuación:
Tabla 31 Material directo mensual para fabricar una billetera para mujeres.
Nota: Detalle de materiales directos para la fabricación
de billeteras. Elaboración propia.
Material Directo
Detalle Cantidad Costo (S/)
Hojas de piña (ud.) 1,620 700
Tela de algodón (m) 10 106
Cierres (ud.) 200 300
Broche Imán (ud.) 200 160
Hilo N° 30 (m) 800 560
Cuero Vegetal (m2) 9,180 -
TOTAL 9.18 S/ 1,826.00
Billetera Mujer Billetera Hombre
Se requieren 0.0459 m2 de cuero vegetal
para elaborar 1 unidad.
Se requieren: 0.024 m2 de cuero vegetal para
elaborar 1 unidad.
8.5 x 3 cm 12 x 2 cm
10 cm 18 cm
75
Tabla 32 Material directo mensual para fabricar una billetera para hombre.
Material directo
Detalle Cantidad Costo (S/)
Hojas de piña (ud.) 360 300
Tela de algodón (m) 2.55 27.2
Cierres (ud.) 85 127.5
Broche Imán (ud.) 85 68
Hilo N° 30 (m) 297.5 208.25
Cuero Vegetal (m2) 2.04 -
TOTAL 2.04 S/ 730.95
Nota: Detalle de materiales directos para la
fabricación de billeteras. Elaboración propia.
El resto de los recursos necesarios que han de utilizarse se describen a
continuación con sus costos detallados:
Tabla 33 Máquinas, equipos y materiales
Nota: Elaboración propia.
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO SIN IGV IGV PRECIO TOTAL
Máquina decorticadora ud. 1 S/ 6,033.00 S/ 5,112.71 S/ 920.29 S/ 6,033.00
Cosedora industrial ud. 3 S/ 450.00 S/ 1,144.07 S/ 205.93 S/ 1,350.00
Máquina Alfa MK.30 ud. 1 S/ 3,000.00 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00
Máquina de malla no tejida ud. 1 S/ 4,000.00 S/ 3,389.83 S/ 610.17 S/ 4,000.00
Secadora industrial ud. 1 S/ 6,000.00 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00
Papel lija Ciento 1 S/ 40.00 S/ 33.90 S/ 6.10 S/ 40.00
Cuchilla ud. 6 S/ 6.00 S/ 30.51 S/ 5.49 S/ 36.00
Regla ud. 6 S/ 3.50 S/ 17.80 S/ 3.20 S/ 21.00
Mesa para corte y diseño ud. 1 S/ 600.00 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Mesas para situar la
máquina de coser
ud. 3 S/ 50.00 S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00
Sillas para costura ud. 3 S/ 59.00 S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00
Sacabocados ud. 3 S/ 38.00 S/ 96.61 S/ 17.39 S/ 114.00
Punzones ud. 3 S/ 3.00 S/ 7.63 S/ 1.37 S/ 9.00
Tireta ud. 3 S/ 2.36 S/ 6.00 S/ 1.08 S/ 7.08
Compas ud. 3 S/ 2.50 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50
Ranurador ud. 3 S/ 90.00 S/ 228.81 S/ 41.19 S/ 270.00
Compas ud. 3 S/ 2.50 S/ 6.36 S/ 1.14 S/ 7.50
Lezna ud. 3 S/ 20.00 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00
TOTAL S/ 18,544.14 S/ 3,337.94 S/ 21,882.08
Tabla 34 Equipos administrativos, marketing y ventas
Nota: Elaboración propia
c. Mano de obra
El personal que desarrollará los trabajos directos de las actividades operativas y
producción estará conformada por 6 trabajadores, quienes son un recurso muy
valioso para cada puesto a cargo. Nuestros trabajadores estarán capacitados en
los siguientes puestos:
✓ Operario decorticador y almacenero
✓ Operario de desgomado y malla no tejida
✓ Operario de revestimiento
✓ Costureros
7.2.3. Tecnología
Al inicio de la generación de cuero vegetal a partir de las hojas de piña se hará
uso de la máquina decorticadora, la cual va a facilitar el proceso de despojado de
la fibra, resolviendo tiempos de demora a diferencia de una decorticación artesanal.
La implementación de la tecnología será esencial en el desarrollo de
actividades que permitan destacar a nuestro producto dentro de las marcas
competidoras, es por eso que paulatinamente se irá innovando en el diseño de cada
producto según las preferencias de los clientes, puesto que se hará uso del
programa Ilustrator.
Para promocionar e intensificar las ventas se hará uso de herramientas de
publicidad y marketing, a través de la interacción en redes sociales como página
web, Facebook, WhatsApp, Instagram y correo electrónico, ya que estas aumentan
la visibilidad de la marca, influye en popularidad online del negocio, abre las puertas
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
PRECIO
SIN IGV
IGV PRECIO
TOTAL
Escritorios ud. 3 S/ 180.00 S/ 457.63 S/ 82.37 S/ 540.00
Silla de oficina ud. 3 S/ 200.00 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Computadoras/L
aptops
ud. 2 S/ 1,500.00 S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00
Archivador de
Melamina
ud. 4 S/ 120.00 S/ 406.78 S/ 73.22 S/ 480.00
Impresora ud. 1 S/ 200.00 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Proyector ud. 1 S/ 229.00 S/ 194.07 S/ 34.93 S/ 229.00
Estante ud. 1 S/ 100.00 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00
TOTAL S/ 4,363.56 S/ 785.44 S/ 5,149.00
78
a más mercados abordando la mejora de las relaciones de la empresa hacia sus
consumidores (Alarcón, 2017).
7.2.4. Flexibilidad
Las decisiones que sean tomadas posteriormente en pro de mejorar los
procesos productivos y operativos de la manufactura, definitivamente influirán en
los objetivos de la empresa, es por ello que se plantean medidas alternas para
adaptarlas con éxito a condiciones cambiantes de un entorno, así como también a
las necesidades que requieren los procesos y de los consumidores, sin tener que
recurrir a pérdidas de tiempo y esfuerzos, que se generen gastos obsoletos o que
se perjudique la calidad y desempeño (Manyoma, 2011).
A continuación, se presentan algunas situaciones que podrían suscitarse,
cada una con sus respectivas soluciones.
Tabla 35 Flexibilidad del abastecimiento de fibra de piña
Insuficiencia en el abastecimiento de fibra de piña
Motivo Solución Beneficio
-Baja producción del subproducto
de la cosecha de piña (hojas de
piña).
-Carreteras dañadas debido a
desastres naturales
-Retraso del envío de la materia
prima (fibras)
-Paros en carreteras, congestión
vehicular.
-Búsqueda de nuevas alianzas con
asociaciones de agricultores de piña
de otras regiones (La Libertad,
Puno,
Loreto) para el abastecimiento.
-Evitar pérdidas de tiempo y
dinero.
-Cubrir la demanda de
billeteras.
-Evitar conflictos o reclamos
de los clientes.
Disminución de ventas
Motivo Solución Beneficio
-Pocos puntos de ventas
-Baja publicidad
-Competitividad del mercado de
productos similares
-Desarrollar nuevas estrategias de
venta (ejemplo: ingresar a tiendas
por departamento, buscar nuevos
puntos de venta de ferias ecológicas
en nuevos distritos de Lima
Metropolitana y Callao).
-Invasión de publicidad.
-Incrementar ganancias
-Recuperar el mercado.
-Posicionar el mercado
Inasistencia de algún trabajador a planta
Motivo Solución Beneficio
79
Nota: Elaboración propia
7.2.5. Selección del tamaño ideal
Según la magnitud que abarca realizar cada uno de los procesos descritos
anteriormente y para cubrir dichos procesos apropiadamente que cuenten con
espacios de trabajo adecuados para los miembros de la empresa, es que se prevé
alquilar un local en el distrito de Ate que abarque un área de 540 m2. Este espacio,
además de proveer un orden y adecuación óptima para las maquinarias, cuenta con
instalaciones y servicios que facilitan un grato ambiente laboral.
7.3. Estudio de localización.
Definición de factores de ubicación.
Considerando la descripción anterior de nuestro proyecto definimos los siguientes
factores para la ubicación industrial la cual serviría también como punto físico de
venta en caso el cliente quiera hacer el recojo del producto en el lugar.
a. Factores para la ubicación de la planta industrial
⁻ Disponibilidad de terreno industrial: distritos con gran área de zona industrial,
donde nos ofrezcan opción de elección y un precio accesible.
-Enfermedad u similar no
justificada.
-Enfermedad justificada
-Lactancia
-Disponer de horarios flexibles de
recuperación.
-En el tema de lactancia, se optará
por buscar reemplazo.
-Evitar pérdidas de
producción.
-Evitar conflictos en el
trabajo.
-Recuperar el tiempo no
laborado.
Baja rendición de la Maquinaria
Motivo Solución Beneficio
-Bajo mantenimiento u otros
imperfectos
-Mantener cuidado según
indicaciones de fábrica.
-Realizar el mantenimiento
necesario.
-Evitar pérdidas de tiempo y
producción.
-Ahorrar compras
innecesarias de maquinaria.
Retraso en la entrega del producto (ventas online)
Motivo Solución Beneficio
-Congestión vehicular
-Accidentes del conductor del
vehículo de delivery.
-Demora por x motivo
-Tener vías alternas (trazado de
rutas seguras)
-Programar y coordinar la entrega en
un lugar seguro.
-Evitar pérdidas de tiempo y
clientes.
-Ahorrar la insatisfacción de
los clientes.
80
⁻ Abastecimiento de accesorios: priorizar ubicación cerca a lugares donde vendan
accesorios para la elaboración de los productos, facilitando un mayor control
sobre ellas y reducir el coste de traslado.
⁻ Disponibilidad de mano de obra: Lugares donde sea característico desarrollar
este tipo de actividades o derivados (zapatería), de esa manera facilitamos el
reclutamiento de personal cerca de la zona.
⁻ Accesibilidad y visibilidad: lugares que estén ubicados cerca de vías principales
o que conecten a vías principales, en nuestro caso priorizaríamos la cercanía a
la carretera central pues la fibra de piña será transportada de la Selva central de
Junín.
⁻ Actividades complementarias: lugares donde coexista otro tipo de actividades,
generalmente relacionadas al calzado, moda y accesorios, de esa manera
aumentar el número de clientes en nuestro negocio.
⁻ Infraestructura adecuada a las necesidades de la empresa: se debe comprobar
que los suministros estén de acuerdo a las necesidades de la planta y para
asegurar el bienestar de los profesionales y colaboradores.
⁻ Espacio disponible: que nos brindé la opción de tener una ampliación de
instalaciones para los próximos años.
⁻ Beneficios fiscales: Comprobar si la Administración Municipal con el fin de
promover el desarrollo de ciertas zonas, proporciona ayudas fiscales a las
empresas que allí se instalan.
b. Factores para la ubicación de los puntos de vista físicos
Nuestra ubicación en los puntos de venta físico está determinada por los
resultados de la encuesta, donde la mayoría de los encuestados prefiere realizar
compras en lugares céntricos como el Jockey Plaza, además representa una
ventaja para al traslado de nuestro público objetivo. Por otro lado, tenemos
programado realizar ventas eventuales dependiendo del lugar donde se
desarrollen ferias ecológicas o veganas, por esta razón no se ponderará las
características para elegir un lugar u otro. Por ejemplo, en el distrito de Barranco
existe la Feria Orgánica de Barranco la cual se desarrolla todos los domingos,
en el caso del distrito de La Molina existe la feria saludable de La Molina,
realizada los sábados.
81
7.3.1. Determinación de la localización óptima.
Macrolocalización:
El proyecto es de alcance para todo Lima Metropolitana, siendo nuestro principal
medio de venta internet y presencia física constante en las ferias ecológicas.
Nuestra planta industrial estará localizada en el distrito de Ate. La tabla 36 detalla
las razones de elección de este lugar.
La ponderación se realiza en un rango de 1 a 5 siendo 5 el más alto y 1 el menor.
Tabla 36 Ponderación de factores para la elección de la planta industrial
Factor Ate Vitarte La Victoria
Disponibilidad de terreno 5 3
Costos de servicio 4 2
Abastecimiento de accesorios 4 4
Disponibilidad de mano de obra 3 4
Accesibilidad y visibilidad 4 3
Actividades complementarias 3 4
Infraestructura adecuada 4 3
Beneficios fiscales 2 2
Total 29 25
Nota: De acuerdo con la ponderación se eligió el distrito de Ate.
Microlocalización
La planta de producción estará ubicada en la Av. Santa Rosa #150 Ate, Lima, que
tiene las siguientes características:
• Está ubicada cerca a la av. Santa rosa a 5 minutos de la carretera central,
ffacilitando el acceso de recibimiento de nuestra materia prima y cerca al Real
Plaza.
• Área de 540 m2 con techo nave de 8m de altura en la parte posterior. Baño en
oficina y baños para empleados.
• Cuenta con servicios de agua, luz, estacionamiento, vigilancia y portón amplio
para ingreso de camiones.
• Está ubicado en una zona industrial.
• Áreas comunes: patio de maniobras, comedor y directorio de reuniones, 3
pisos, Hall de ingreso, kitchenette, 4 ambientes, 3 baños 4 cocheras tipo
abierta, ingreso grandes camiones.
• Costo de alquiler mensual: S/ 8,000.00
82
Figura 40. Mapa de localización de la planta industrial.
Fuente: Google maps, 2019.
Figura 41. Fotografías de la planta industrial.
Fuente: Urbania, 2019
83
7.4. Distribución de Planta
7.4.1. Factores que determinan la distribución
De acuerdo con el libro de Muther (1970) para la distribución de la planta es
necesario tomar en cuenta los siguientes factores: material, maquinaria, hombre,
movimiento, espera, servicio y factor cambio. Todos estos factores teniendo en
cuenta las operaciones, el uso de herramientas, el mantenimiento y la expansión
de la planta.
Con los factores mencionados, los principales factores que afectarían la
distribución de la planta productora de billeteras de cuero vegetal serían los
mencionados en la siguiente tabla por puntuación de acuerdo con la prioridad que
debe tomarse en cuenta.
Tabla 37 Factores principales que determinan la distribución de la planta
Factor Puntuación
Factor maquinaria 3
Factor hombre 3
Factor movimiento 2
Factor material 1
Factor espera 1
Total 10
Nota: Elaboración propia
La planta seguirá el tipo de “distribución por proceso” debido a que las
operaciones en la planta se realizan dentro del mismo sector y cada procedimiento
dentro de la panta dará continuidad a otro hasta obtener el producto final.
En términos generales la distribución de la planta se rige bajo dos intereses
principales: la primera que es la generación de interés económico aumentando la
producción y reduciendo costos; y la segunda que se enfoca en el interés
socioambiental con el que se busca reducir impactos ambientales en el proceso
productivo. Al mismo tiempo se busca la seguridad y satisfacción del trabajador por
el trabajo que desarrolla.
7.4.2. Distribución de equipos y máquinas
Las maquinarias se ubicarán de acuerdo con el proceso productivo que sigue la
planta. Se inicia con la ubicación de la máquina de desgomado posterior a la
recepción de las fibras, luego está la máquina compuesta por rodillos que elaboran
las mallas no tejidas y finalmente la máquina que se encarga del revestimiento de
84
la malla no tejida para obtener el cuero y continuar con la fabricación de la billetera
haciendo uso de las máquinas de costura y herramientas en general.
7.4.3. Layout
8. Capítulo VI: Aspectos organizacionales
8.1. Consideraciones legales y jurídicas
Para constituir una nueva empresa de cualquier sector se debe conocer qué tipo
de empresa se desea conformar, para ello Ramos (2011) explica en su guía “Mi
Empresa Propia” (MEP), que primero debe identificar la naturaleza y tipo al que
pertenecerá (Pyme5 o Mype6 ) la empresa, esto depende únicamente de la cantidad
de ventas que se va a tener, el tipo de actividad económica, el tipo de clientes (personas
y empresas), la cantidad de socios y por supuesto cual será la modalidad a la que se
5 Mype: se designa así a la Micro y pequeña empresa, la cual se constituye por una persona de carácter natural o jurídica-empresa (Emprender Sunat, 2019), además cuentan con aproximadamente 10 trabajadores como máximo con ventas anuales hasta 150 UIT. 6 Pyme: se designa así a la Pequeña y mediana empresa que tienen desde 1 trabajador hasta 20 trabajadores con ventas anuales mayores a 150 UIT (Milian contabilidad y auditoría inteligente, 2019).
85
ajusta, siendo estas: Sociedad Anónima Cerrada, Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada, Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, entre
otras más.
En el caso de la empresa “Churana”, se estaría enfocando a ser parte de una
Mype, orientada a consolidarse como una empresa de carácter Persona Jurídica y
modalidad de Sociedad Anónima Cerrada (SAC7)
Los requerimientos para consolidar “CHURANA S.A.C” como empresa legal en las
instancias de este país (Perú), es sustancial seguir una serie de instrucciones
necesarias que han sido puestas a disposición en la Plataforma digital única del Estado
peruano (Gob.pe, 2019) de nombre Gobierno del Perú para orientación a la ciudadanía,
estás se presentan en la tabla siguiente.
Tabla 38 Pasos y requisitos para constituir una empresa legalmente.
PASOS REQUISITOS DESCRIPCIÓN
1.Búsqueda y
reserva de nombre
-DNI o Pasaporte. Si el representante legal es
extranjero, debe presentar su Carné de
Extranjería vigente.
-Formulario de solicitud de Reserva de
nombre de Persona Jurídica
-La consulta online es gratuita y
rápida, de manera presencial tiene
un costo.
2.Elaboración del
Acto Constitutivo
(Minuta)
02 copias del DNI de cada uno de los socios y
cónyuges.
Original y 02 copias de Búsqueda y reserva de
nombre.
-Archivo (PDF, Word, Excel) en un USB con el
giro del negocio y la lista de bienes para el
capital.
-Formato de declaración jurada y fecha de
solicitud de constitución de empresa.
Hay 3 opciones para realizar el
trámite:
-Notaría (el costo corre por cuenta
propia)
-Centro de Desarrollo Empresarial
(CDE).
-MAC sede Lima. Lima Este,
Callao, Ventanilla, Arequipa o
Piura.
3. Abono de capital y
bienes
-DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería
vigente.
-Formato de Acto Constitutivo.
Depósito o baucher de abono en dinero.
-Abrir una cuenta en el banco para
que los socios aporten el capital a
la empresa.
- Realiza un inventario de bienes
(cantidad y costos de aporte de los
socios)
4. Elaboración de
Escritura Pública
-DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería
vigentes.
-Formato de Acto Constitutivo
-Solicitar el servicio de Elaboración de
Escritura Pública para la Constitución de
Empresa.
-El Acto constitutivo, Testimonio de
Sociedad o Constitución Social,
pasa por la revisión de un notario
quien da fe de su legalidad, luego
firma y sello del notario y firma de
los participantes de la sociedad.
7 Sociedad Anónima Cerrada (SAC): es una modalidad de empresa que está regulada por La Ley General de Sociedades. Formaliza-t Perú (2017).
86
5. Inscripción en
Registros Públicos
Llevar la Escritura Pública a SUNARP para
realizar la inscripción correspondiente de la
empresa en los Registros Públicos.
Normalmente este procedimiento
es realizado por el notario.
La empresa registrada se convierte
a Persona Jurídica.
6. Inscripción al RUC
para Persona Jurídica
DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería
vigentes.
Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o
Constitución Social Inscrita.
Recibo de servicio (Luz o agua), máximo dos
meses de antigüedad.
Formulario N° 2119: Solicitud de Inscripción o
comunicación de afectación de tributos. (Ver
figura 2 en Anexos) y Formulario 2054:
Representantes Legales, directores,
Miembros Del Consejo Directivo.
Acudir a SUNAT o a un centro
MAC.
El Registro Único de
Contribuyentes (RUC) consta de
11 dígitos que identifica a la
persona natural o jurídica como
contribuyente y necesario para
declarar o tramitar ante SUNAT.
Nota: Elaboración propia a partir de información accesible a la Plataforma de digital única del
Estado Gob.pe, 2019.
8.2. Diseño de la estructura organizacional deseada
“CHURANA S.A.C muestra el presente organigrama funcional donde se muestran
las unidades funcionales de la empresa de manera jerarquizada.
Figura 42. Organigrama de la empresa “CHURANA S.A.C”. Elaboración propia.
Muy aparte se contratará servicios externos, para realizar las funciones
independientes de traslado de la mercadería, así como también de una persona que
realice las tareas de limpieza, a este tipo de servicios se le denomina outsourcing o
tercerización (Toyama, 2008, p.87). Véase Tabla 39.
Diseñador Operarios
Gerencia general
Asistente de
contabilidad
Asistente de
marketing y ventas
Ingeniero textil y
calidad
Abogado
Costureros
87
Tabla 39 Servicios tercerizados
Servicio Área N° de personal en el
cargo
Transporte Logística 1
Nota: Elaboración propia
8.3. Diseño de los perfiles de puestos clave
Los perfiles requeridos para desempeñar los puestos de trabajo mostrados en el
organigrama funcional son importantes ya que este proceso permite asignar una lista de
tareas (que hace el ocupante) o atribuciones a un puesto y conocer que es lo que lo
diferencia del resto de los miembros que existen en la empresa (Chiavenato 1999).
A continuación, se explican detalladamente los perfiles con los que deberán contar los
posibles colaboradores antes de ser contratados, a excepto del puesto en la Gerencia
General porque será asumida por los accionistas de la empresa:
Tabla 40 Gerencia general asumida por los accionistas
Accionistas Nombre
1 Jordan Acosta
2 Leydy Anticona
3 Rosa Laura
4 Wendy Retamozo
Nota: Elaboración propia
Perfiles de los colaboradores de la empresa
Tabla 41 Puesto de trabajo del Abogado
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Abogado
Educación: Grado de instrucción Carrera Otros requerimientos
Universitaria Derecho Licenciado en ciencias
jurídicas
Experiencia: 3 a 4 años en puestos similares
N° personal en el cargo: 1
Funciones y responsabilidades
- Asesorar legalmente a la empresa para su constitución y normalización de la sociedad.
- Asistencia legal al equipo administrativo.
- Defender los intereses de la empresa en todo tipo de procesos judiciales.
88
Nota: Elaboración propia.
Tabla 42 Puesto de trabajo del Asistente de ventas y marketing
Nota: Elaboración propia
- Brindar solución a problemas legales que involucren a la empresa en la realización de convenios,
contratos y normas.
- Orientar en la preparación de las declaraciones y de las obligaciones fiscales y tributarias
- Asesorar entorno a los derechos laborales de los trabajadores, prestación de servicios tercerizados,
etc.
Competencias generales
- Adaptabilidad
- Proactividad y compromiso
- Comunicación asertiva
- Capacidad de análisis
- Solución de conflictos
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Asistente de ventas y marketing
Educación: Grado de instrucción Carreras Otros requerimientos
Universitaria/Técnica Marketing Conocimiento de ventas/
Community manager
Experiencia: 1 - 2 años mínimo en puestos similares
N° personal en el cargo: 1
Funciones y responsabilidades
- Participar en la elaboración de estrategias de venta online y presencial
- Resolver dudas y responder comentarios de los clientes en redes sociales y página web.
- Agendar los pedidos de los clientes a través de redes sociales y página web.
- Coordinar con el personal encargado del trasporte de los productos.
- Realizar un seguimiento de las actividades de los vendedores y el cumplimiento de entrega en el
cronograma establecido.
- Diseñar estrategias de comunicación y publicidad digital.
- Desarrollar investigaciones de mercado a fin de predecir el comportamiento y preferencias del cliente
con respecto al producto.
- Desarrollar estrategias que fomente el consumo del producto y fidelización de clientes.
- Elaborar reporte semanales y mensuales sobre el estado de las ventas.
Competencias generales
- Adaptabilidad
- Proactividad y compromiso
- Trabajo en equipo
- Solución de conflictos
- Paciencia
- Creatividad e innovación
- Empatía
89
Tabla 43 Puesto de trabajo de Diseñador (practicante).
Nota: Elaboración propia
Tabla 44 Puesto de trabajo del Ingeniero textil y de calidad
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Diseñador
Educación: Grado de instrucción Carreras Otros requerimientos
Universitaria/Técnica Diseño gráfico Conocimientos en diseño
de prototipos
Experiencia: 1 año mínimo en puestos similares
N° personal
en el cargo:
1
Funciones y responsabilidades
- Realizar el diseño de la página web de la empresa.
- Apoyar en el diseño gráfico de campañas publicitarias y medios de comunicación.
- Desarrollar planes estratégicos para el incremento de visibilidad de la marca.
- Reajustar y retocar el logotipo de la marca.
- Apoyar en el diseño de bocetos para las billeteras.
Competencias generales
- Aprendizaje constante
- Proactividad y compromiso
- Trabajo en equipo
- Creatividad e innovación
- Empatía
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Ingeniero textil y de calidad
Supervisa a: Operarios
Educación: Grado de instrucción Carrera Otros requerimientos
Universitaria/Técnica
(titulado)
Ingeniería textil Conocimientos en control de la
calidad textil/ Sistemas de
Gestión Ambiental
Experiencia: 3-4 años mínimo en puestos similares
N° personal
en el cargo:
1
Funciones y responsabilidades
- Implementar y gestionar el diseño del taller donde se realizarán las tareas de decorticado vegetal y el no
tejido.
- Supervisar la calidad de las fibras al final del proceso de decorticado.
- Encargado de planificar la fabricación del cuero de piña en el proceso de malla de no tejido.
- Liderar y ordenar el seguimiento de las actividades del personal de operación a su cargo.
- Implementar y supervisar que se cumplan correctamente las políticas de control de calidad de los
procesos y del producto final.
90
Nota: Elaboración propia
Tabla 45 Puesto de trabajo de operario
Nota: Elaboración propia
- Implementar un Sistema de Gestión Ambiental (SGA) en la empresa.
- Elaborar informes y mejora de procedimientos de operación, buscando calidad, productividad y control
de costos.
Competencias generales
- Adaptabilidad
- Trabajo en equipo
- Liderazgo
- Capacidad de análisis
- Proactividad
- Innovación
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Operarios
Educación: Grado de instrucción Carrera Otros requerimientos
Secundaria completa
- Conocimientos en fibras
textiles/ confección en cuero
Experiencia: No indispensable
N° personal
en el cargo:
3
Funciones y responsabilidades
1. Operario decorticador
- Trasladar las hojas de piñas
desde el área del almacén
hasta el área de decorticado.
- Realizar la colocación de las
fibras en la maquina
transformación.
- Realizar las funciones de
almacenero.
2. Operario de revestimiento
- Llevar a cabo el proceso de
encolado del cuero natural.
-Apoyar en las funciones de
los otros operarios.
3. Operario de desgomado y malla
no tejida
-Apoyar en las funciones de
desgomado de las fibras recién
decorticadas.
-Realizar la labor de tejido de las
fibras de piña ya desgomadas
Competencias generales
- Proactividad y compromiso
- Trabajo en equipo
- Comunicación asertiva
- Honestidad
91
Tabla 46 Puesto de trabajo del costurero
Nota: Elaboración propia
Tabla 47 Puesto de trabajo del Asistente de contabilidad
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Costurero
Educación: Grado de instrucción Carrera Otros requerimientos
Secundaria completa Conocimientos de
confección con cueros
Experiencia: 1 año mínimo en puestos similares
N° personal en
el cargo:
3
Funciones y responsabilidades
- Realizar los cortes y trazados del cuero.
- Confeccionar las piezas del cuero.
- Reutilizar los restos sobrantes del cuero.
- Reportar cuando los insumos se hayan agotado
- Cumplir con las características del diseño del producto.
Competencias generales
- Proactividad y compromiso
- Trabajo en equipo
- Honestidad
- Destreza en manualidades
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Asistente de contabilidad
Educación: Grado de instrucción Carrera Otros requerimientos
Técnica/ Universitaria Administración/
Contabilidad
Conocimientos en
contabilidad computarizada,
Microsoft Excel, Word
Experiencia: 1 año mínimo en empresas con puestos similares
N° personal
en el cargo:
1
Funciones y responsabilidades
- Recibir, analizar, clasificar, codificar y efectuar el registro contable de documentos.
- Llevar el registro y control del inventario de activos de la empresa y de insumos necesarios para la
fabricación de cuero vegetal y la confección de billeteras.
- Redactar los informes financieros de la empresa.
- Revisar la caja chica y otros egresos.
- Apoyar en el registro de compras y ventas.
92
Nota: Elaboración propia
- Monitorear el balance de flujo de efectivo de la empresa.
- Recibir órdenes de pago de remuneraciones al personal.
- Preparar declaraciones y realizar los depósitos bancarios de las obligaciones fiscales y tributarias de
la empresa.
- Informar al gerente general sobre los estados financieros de la empresa
Competencias generales
- Adaptabilidad
- Proactividad y compromiso
- Honestidad
- Capacidad de análisis
- Comunicación asertiva
93
8.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos
a. Remuneraciones
Tabla 48 Planilla de Administración
Puesto Cantidad
de
personal
Sueldo
básico
Sueldo anual
básico
Asig.
Fam
Gratif.
(Jul/Dic)
SIS
(S/ 15.00)
CTS Remuneración
anual
Remuneración
anual neta
Asistente de
contabilidad
1 S/ 2,000.00 S/ 24,000.00 - - S/ 180.00 - S/ 24,180.00 S/ 24,180.00
TOTAL 1 S/ 2,000.00 S/ 24,000.00 - - S/ 180.00 - S/ 24,180.00 S/ 24,180.00
Tabla 49 Concepto de recibo por honorarios
Puesto Cantidad
de
personal
Sueldo
básico
Sueldo anual
básico Asig.
Fam
Gratif.
(Jul/Dic)
SIS
(S/ 15.00) CTS
Remuneración
anual
Remuneración
anual neta
Abogado 1 S/3,000.00 S/ 3,000.00 - - - - S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
TOTAL 1 S/3,000.00 S/ 3,000.00 - - - - S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Tabla 50 Planilla de ventas
Puesto Cantidad de
personal
Sueldo
básico
Sueldo anual
básico
Asig.
Fam
Gratif.
(Jul/Dic)
SIS
(S/ 15.00) CTS
Remuneración
anual
Remuneración
anual neta
Asistente de ventas y
marketing 1 S/ 2,000.00 S/24,000.00 - - S/ 180.00 - S/ 24,180.00 S/ 24,180.00
Practicante de diseño 1 S/ 930.00 S/ 11,160.00 - - S/ 180.00 - S/ 11,340.00 S/ 11,340.00
TOTAL 2 S/ 2,930.00 S/ 35,160.00 - - S/ 360.00 - S/ 35,520.00 S/ 35,520.00
Nota: Elaboración propia
94
Tabla 51 Planilla de Operaciones: mano de obra indirecta
Puesto Cantidad
de
personal
Sueldo
básico
Sueldo anual
básico
Asig.
Fam
Gratif.
(Jul/Dic)
SIS
(S/ 15.00)
CTS Remuneración
anual
Remuneración
anual neta
Ingeniero Textil y
Calidad 1
S/ 2,500.00 S/ 30,000.00 - -
S/ 180.00 -
S/ 30,180.00 S/ 30,180.00
TOTAL 1 S/ 2,500.00 S/ 30,000.00 - - S/ 180.00 - S/ 30,180.00 S/ 30,180.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 52 Planilla de Operaciones: mano de obra directa
Puesto Cantidad
de
personal
Sueldo
básico
Sueldo anual
básico
Asig.
Fam
Gratif.
(Jul/Dic)
SIS (S/
15.00)
CTS Remuneración
anual
Remuneración
anual total
Operario
decorticador y
almacenero
1 S/ 1,200.00 S/ 14,400.00 - - S/ 180.00 - S/ 14,580.00 S/ 14,580.00
Operario de
revestimiento 1 S/ 930.00 S/ 11,160.00 - - S/ 180.00 - S/ 11,340.00 S/ 11,340.00
Costureros 3 S/ 930.00 S/ 11,160.00 - - S/ 180.00 - S/ 11,340.00 S/ 34,020.00
Operario de
desgomado y
malla no tejida
1 S/ 930.00 S/11,160.00 - - S/ 180.00 - S/ 11,340.00 S/ 11,340.00
TOTAL 6 S/ 3,990.00 S/ 47,880.00 - - S/ 720.00 - S/ 48,600.00 S/ 71,280.00
Nota: Elaboración propia
95
b. Compensaciones e incentivos
Algunos puntos compensatorios y motivacionales que serán aplicados en la empresa
hacia los empleados por la labor ejercida en las distintas áreas operacionales y
productivas influyen directamente a forjar un mejor desarrollo de la productividad y
fortalecimiento de las capacidades de los miembros, a través de estas, las cuales son
mostradas en la Tabla 53.
Tabla 53 Compensaciones para los colaboradores de la empresa
Compensación
No financieras
• Reconocimiento al desempeño (verbal)
• Áreas de descanso en los intervalos de trabajo.
• Adaptación de algunas áreas con música ambiental.
• Actividades deportivas grupales
• Flexibilidad de horarios
• Reconociendo (premio al mejor trabajador del mes)
• Capacitaciones, talleres
Compensación
financiera
• Directas: salario directo, incremento de salario, bonificaciones
(desempeño laboral, ventas, proactividad) y comisiones
• Indirectas: gratificaciones
• Asignación familiar
Nota: Elaboración propia adaptado de Chiavenato (2002) & Stevenson (2000).
Para conocer si las compensaciones establecidas en la anterior influyeron de manera
positiva en mejora de la productividad de los trabajadores, se impulsarán estrategias
en el seguimiento de satisfacción en el puesto de trabajo con monitoreos periódicos,
por ello se propone emplear la medición de la satisfacción en el trabajo la cuál fue
propuesta por Robbins (2004), enfocándonos en:
• Atractivo de la tarea: Conocer el valor de realizar la misma.
• Recompensas asociadas: Depende de llegar más allá de la meta asignada.
• Relaciones con los compañeros de trabajo: Las relaciones interpersonales con
los demás generan lazos en la organización.
• Condiciones de trabajo: Considerar la ergonomía del puesto de trabajo y poder
tener los recursos para poder hacer las tareas asignadas.
8.5. Política de recursos humanos
Las empresas estan integradas por personas que son responsables de llevar el exito
de una determinada compañia, es por eso que son considerados un recurso muy
96
importante.La importancia del personal es que responden a los objetivos de la empresa
(Garigo, 2014).
Es por eso, que el día de hoy todas las empresas tienen un plan de recursos humanos
que sirve para captar, potenciar y retener el talento, y fomentar el crecimiento profesional
y personal de todas las personas que trabajan en una empresa, garantizándoles un puesto
de trabajo seguro y digno.
A continuación, describiremos las diferentes políticas de recursos humanos que
tendremos en nuestra empresa:
I. Reclutamiento: Es el procedimiento mediante el cual la empresa captara a
candidatos potencialmente calificados para ocupar un puesto de trabajo,
tendremos dos modalidades:
-Interno: Es un proceso de selección que la empresa llevara a cabo entre los
empleados ya contratados, se aplicara cuando se presenta una vacante para una
dirección de un área (jefe), en la cual se requiere alguien de confianza, experiencia
y conocimiento de la empresa. Los empleados pueden ser ascendidos o
transcendidos (un empleado ascendido es cuando realiza un movimiento vertical,
es decir, cuando pase a ocupar un puesto superior. Mientras que los empleados
transcendidos se moverán verticalmente).
-Externo: Es un proceso de selección para puestos con una alta rotación, se hará
a través de convocatorias en los mejores portales de trabajo, como: Aptitus.com,
Bumeran, Laborum, entre otros.
Es así, que el reclutamiento depende de las circunstancias internas de la empresa,
puesto que debe existir la necesidad de ocupar un puesto, y de las circunstancias
externas, pues en el mercado laboral deben existir recursos humanos en cantidad y
calidad (Peña, 1990).
97
II. Fases de Selección:
Según Alles (2006) se establece veinte pasos básicos e indispensables en la selección
de personal exitoso, serán tomados en cuenta para constituir la empresa:
Tabla 54 Pasos en el proceso de selección
PASO DE SELECCIÓN DEFINICIÓN
Solicitud de personal
Se realiza porque hay una vacante libre en la empresa o compañía.
Recepción de documentos S recibe los C.V. de los candidatos.
Revisión de antecedentes
Se revisa los antecedentes policiales, judiciales, educación y
experiencia laboral.
Entrevistas
Dos entrevistas, una por el área de recursos humanos y la otra por el
jefe inmediato.
Pruebas psicológicas
Se realiza pruebas psicométricas, en las que se pretende conocer los
valores y actitudes de los postulantes.
Formación de candidaturas
Se califica las pruebas y se forman los 3 mejores candidatos.
Informes Se realiza los informes de los resultados de las evaluaciones.
Presentación de finalistas
Los 3 finalistas serán evaluados por el jefe inmediato y gerente de la
empresa.
Elección de finalista
Se elige al mejor finalista.
Oferta de Trabajo
Se le presenta el horario de trabajo y salario.
Inducción del personal
Se le capacita al personal sobre los aspectos principales de la
empresa, de su puesto de trabajo, y del departamento al que
pertenece, al empleado se le permiten dos meses para completar el
proceso de selección.
Nota: Adaptado de Alles, 2006.
98
III. Evaluación de Desempeño
El desempeño de los trabajadores es un tema muy relevante, ya que las empresas son
conscientes de que es un componente fundamental a la hora de considerar en el plan
de recursos humanos.
Según Gil, Ruiz y Ruiz (1997), define la evaluación de desempeño como una
herramienta para observar la actuación de un trabajador durante un tiempo, y como es
su avance respectos a los objetivos previstos.
Actualmente, existen múltiples métodos de evaluación de desempeño laboral, en
nuestro caso, usaremos el siguiente método:
Método de la escala gráfica de calificaciones
Se selecciona una lista de características que el postulante debería tener y un rango
de valores para el desempeño de cada uno de estos. El jurado evaluador califica a
cada uno de los postulantes definiendo en que escala se encuentra cada uno, al final
se suman los valores señalados (Rodríguez, 2017).
8.6. Código de ética
La ética ha ido evolucionando y es difícil dar una opinión sobre cómo se podría
relacionar con la parte empresarial, es así como la implementación de valores en las
personas como mecanismo para cambiar la forma de actuar, pensar y trabajar en equipo;
han sido estrategias que busca mejorar el ambiente de trabajo y de las personas, es así
que la ética tiene predominio en las relaciones corporativas de los trabajadores (Vega,
2007).
Por lo antes expuesto, los valores de nuestra empresa serán:
− Ética y Responsabilidad social: nos comprometemos con los principios de la ética
empresarial, la transparencia y honestidad en todos nuestros ámbitos de actuación
y la creación de valor para todos nuestros stakeholders.
− Respeto hacia el Medio Ambiente: Desarrollaremos nuestras actividades aplicando
criterios de sostenibilidad.
− Liderazgo: La innovación y la creatividad nos permite ser una compañía de
referencia que marcará tendencias en nuestra actividad empresarial.
8.7. Comité de sostenibilidad
En Churana estamos comprometidos con ser una empresa socialmente responsable,
tanto con nuestros clientes, proveedores, autoridades, representantes gubernamentales,
99
medio ambiente y la sociedad en general, además deseamos alcanzar los máximos
estándares en desempeño ambiental.
Nuestra política de sostenibilidad tendrá dos principios:
• Orientado a prevenir, evitar, controlar y mitigar los impactos ambientales
ocasionados por las actividades que se realizan durante la elaboración de las
billeteras.
• Asegurar la ejecución de los requisitos legales ambientales aplicables en el Perú.
Funciones:
• Promover y hacer seguimiento a estrategias que busquen el fortalecimiento de la
cultura corporativa de sostenibilidad en la empresa.
• Realizar un plan de ecoeficiencia.
• Sensibilización en temas ambientales
• Fomentar buenas prácticas ambientales.
• Comunicar periódicamente nuestro desempeño ambiental.
Nuestra política de sostenibilidad se relacionaría con dos Objetivos de Desarrollo
Sostenible:
- Producción y consumo responsable: Para la producción de billeteras, vamos a utilizar
los restos de hojas de piña, en donde extraeríamos una gran cantidad de celulosa, una
poderosa fibra vegetal, el cual pasara por procesos físicos y químicos, y se convertiría
en textil, utilizando así como materia prima el cuero vegetal, y estaríamos
reemplazando al cuero tradicional, donde normalmente se usa cromo, sulfuros, tintes,
solventes, entre otros y se obtiene el cuero animal, el cual genera un gran impacto al
medio ambiente. Por lo tanto, estaríamos fomentando el consumo responsable en la
venta de billeteras hecho de cuero vegetal.
- Trabajo decente y crecimiento económico: Para la obtención del cuero vegetal,
trabajaremos con los agricultores que se dedican a cosechar la piña, ellos vendrían a
ser nuestros colaboradores, además para la fabricación de la billetera, contrataríamos
a personas que se dedican al trabajo informal de la elaboración de zapatos de cuero,
así mejoraríamos la calidad de vida.
8.8. Políticas de seguridad y salud ocupacional
Para el establecimiento de nuestra política, tomaremos en cuenta el
Reglamento de la Ley N° 29783 (2012), aprueba el sistema simplificado de
registros de los SGSST para Mypes y los lineamientos establecidos por la
100
Superintendencia Nacional de Fiscalización laboral (SUNAFIL), es así que la
política de seguridad y salud ocupacional de Churana S.A.C. se enfoca en evitar
accidentes o reducir los daños que se puede dar en la salud de los trabajadores,
que sean consecuencia del trabajo realizado.
Según lo expresado en las legislaciones mencionadas, asumimos las siguientes
funciones:
• Garantizar la seguridad y salud de los colaboradores.
• Realizar chequeos preventivos.
• Capacitación en lo que concierne a la seguridad en el trabajo.
Asimismo, estamos comprometidos con la adecuada gestión de los registros, los cuales
estarán actualizados según lo establecido por la entidad competente.
COMITE DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
La ley N° 29783 establece que las empresas con 20 o menos trabajadores deben
nombrar a un supervisor; el cual se encargará de cumplir con la seguridad y la normativa
nacional, asegurando así el bienestar laboral de los empleadores. Por lo antes expuesto,
Churana contará con un supervisor de seguridad, cuyas funciones serán asumidas por el
Ingeniero textil y de calidad.
9. Capítulo VII: Plan de marketing
9.1. Estrategias de Marketing
9.1.1. Estrategia de Producto
El producto que se va a ofertar es una billetera elaborada a partir de las hojas de
piña que son descartadas en gran extensión de los campos agrícolas del departamento
de Junín, específicamente del distrito de Pangoa. Estas hojas serán aprovechadas y
transformadas en cuero vegetal para su posterior confección.
Las billeteras reúnen todas las cualidades y características que busca el público
objetivo como lo son: alta calidad, diversidad de tamaño, diseños clásicos, cantidad de
compartimientos, cómodas de llevar y sobre todo de duración prolongada y con
características principal de antimicótico para el material. Estas características fueron
presentadas en la investigación de mercado a través de la encuesta en línea,
recibiendo un considerable interés por el accesorio, cuyas características serán
tomadas en cuenta en la elaboración del producto.
101
Marca:
• Nombre empresa: Churana Sociedad Anónima Cerrada.
• Nombre comercial: “Churana", este nombre fue elegido por el significado en
quechua que tiene la palara churana, la cual significa "cartera" o "lugar donde
guardas objetos pequeños que son fáciles de portar".
• Logo: El logo de la marca lleva el mismo nombre comercial, se eligió un color
verde oscuro a verde claro para el diseño de este, ya que estos colores
manifiestan la tonalidad verde de las hojas de piña cuando son recolectadas,
además al inicio se planteó reajustar la letra “C” de modo que tenga la forma
de una piña, logrando así entrar por la vista del consumidor.
Figura 43. Logo de la empresa “CHURANA S.A.C”.
• Slogan: “Una billetera que impacta”
El eslogan busca resaltar el valor de este accesorio en una frase corta pero
atractiva al oído que consta de 4 palabras. Se busca expresar que el producto
impactará positivamente a los 3 ejes de la sostenibilidad: al medio ambiente
porque va a ser elaborado de un material que se puede degradar y que, a su
vez, reduce la huella hídrica porque no requiere compuestos químicos
altamente contaminantes para el medio ambiente, contribuye a la preservación
de recursos y apoya al respeto por los animales. También tiene un impacto
social al trabajar con costureros rescatados de la informalidad, mejorando sus
condiciones de vida y las de sus familias; además, tiene un enfoque de impacto
económico positivo ya que genera ingresos para sus colaboradores y para el
país.
102
• Etiqueta: La etiqueta de la marca serán en forma de sello, para lo cual serán
reaprovechadas los retazos del material de cuero vegetal, y cosidos en la parte
delantera de la billetera.
Figura 44. Etiquetado de la billetera.
Adaptado de la cuenta en Instagram de PIÑATEX.
• Empaque: El producto será entregado en una bolsa de papel Kraft con un
sticker en la parte inferior derecha que tendrá el logo de la marca con el fondo
de una chacra de piña, de manera que el consumidor sepa que el producto
comprado en algún momento fue un residuo agrícola antes de convertirse en
la billetera que tiene en sus manos.
Figura 45. Envoltura y forro.
Adaptado de ULINE (2019) – papel Kraft,
FLEXPACKEMBALAJES (2019) – papel seda blanco.
• Otras características:
Los modelos estándar (ver Tabla 55 y Tabla 56) presentan las fichas técnicas
con sus respectivas características.
Envoltura Forro Producto
103
Tabla 55 Ficha técnica del modelo de billetera femenino.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 56 Ficha técnica del modelo de billetera masculino.
Nota: Elaboración propia
Ficha técnica del Modelo 1 – femenino
Denominación del producto Billetera de fibra de piña
Denominación técnica del bien Billetera de fibra de piña, parte de del sector
manufactura y confección.
Clase a la que pertenece el producto Industrial textil de fibra vegetal y confección
Unidad de medida Número de billeteras (unidad)
Tamaño de la billetera Largo: 25.5 cm
Ancho:18 cm
Alto: 2.5 cm
Descripción general Material: fibra de hoja de piña
Composición de la cartera: 100 fibra vegetal
y costura con hilos textiles.
Diseño: casual – elegante
N° de caras: 3 – Trifold
N° de compartimentos: 6
Ficha técnica del Modelo 2 – masculino
Denominación del producto Billetera de fibra de piña
Denominación técnica del
bien
Billetera de fibra de piña, parte de del sector
manufactura y confección.
Clase a la que pertenece el
producto
Industrial textil de fibra vegetal y confección
Unidad de medida Número de billeteras (unidad)
Tamaño de la billetera Largo:24 cm
Ancho:10 cm
Alto:3 cm
Descripción general Material: fibra de hoja de piña
Composición de la cartera: 100 fibra vegetal y
costura con hilos textiles.
Diseño: casual – elegante
N° de caras: 2 – Bifold
N° de compartimentos: 6
104
9.1.2. Estrategia de Precio
Generalmente los expertos concuerdan en que las recurrentes estrategias de
precio se logran categorizar en tres métodos, basado en el costo, la competencia y en
la valorización de los consumidores (Hinterhuber, 2008; Kotler & Keller, 2009).
Figura 46. Métodos de fijación de precios. Adaptado de “Cómo crear, ganar y dominar los
mercados” por Kotler, 1999.
Nuestra empresa busca la acogida de las billeteras de manera que se logre
obtener una alta rentabilidad, por lo que planea establecer una fijación del precio con
orientación a la competencia, al costo y también al valor percibido por el mercado.
A continuación, se presentan dichas estrategias de fijación de precios:
• Basada en la competencia
CHURANA S. A.C pretende principalmente establecer sus precios basándose en
los precios fijados por el mercado competente. Es así que como nuestro principal
competidor es la empresa INSECTA E.I.R.L, con su marca Insecta, cuyos
productos son elaborados con fibra de piña, los mismos que oscilan entre un precio
de S/. 69.00 a S/. 99.00 soles. Planteamos fijar precios superiores (precios
primados8), porque ofrecerá productos de mejor calidad y con diseños superiores
a los de la competencia.
• Basada en el costo
8 Precios primados: “Precios altos para productos de calidad superior” (Pérez & Pérez, 2006, p.32).
105
La dinámica del precio en función del costo se ha establecido para un determinado
tiempo, puesto que se ha considerado para una producción mensual de un lote de
285 unidades de billeteras, de las cuales, el 70% de la producción de billeteras es
para un público femenino y el 30% para un público del sexo masculino.
Se ha calculado el costo unitario tomando en cuenta que los costos totales de
producción, es la suma del material y mano de obra que influye directamente más
los gastos de fabricación, todo ello dividido entre las unidades a producir de
billeteras para cada género.
Para calcular el costo unitario se empleó la siguiente fórmula financiera:
Figura 47. Fórmula para hallar el costo unitario.
Extraído de “Determinación del costo unitario, una herramienta
financiera eficiente en las empresas” por el Instituto Tecnológico
de Sonora, 2014, pp. 4-18.
El costo de producir una billetera para mujer será de S/ 60.80 y una billetera para
para hombre de S/ 60.70, estos números son detallados en la tabla siguiente.
Tabla 57 Costo unitario de producción
Detalle Billetera Mujer (70%) Billetera Hombre-(30%)
Material directo S/ 1,476.00 S/ 580.95
Mano de obra directa S/ 4,595.50 S/ 1,969.50
Gastos de fabricación S/ 6,087.90 S/ 2,609.10
Costo Total de Producción S/ 12,159.40 S/ 5,159.55
Cantidad de Producción (unidades) 200 85
Costo Unitario de Producción S/ 60.80 S/ 60.70
Nota: Elaboración propia
• Basada en la valorización
Se fundamenta en el valor subjetivo que prestan los consumidores al producto. De
acuerdo con el presente estudio de mercado realizado a través de la encuesta, se
obtuvo que los encuestados normalmente se muestran más cautivados si el
accesorio presenta en primer lugar un buen diseño, en segundo lugar, la calidad
106
de material y por último el precio. En la pregunta N° 14 (ver Figura 27), ¿Cuánto
estaría dispuesto a pagar?, se obtuvo una aceptación del 93,7% de encuestados
para un rango de S/ 70.00 a S/ 120. 00, dicho resultado permite tener una mejor
orientación en la determinación de los precios. Por lo antes expuesto, planteamos
las siguientes estrategias de ajustes de precio:
- Descuentos de los precios: Proyectamos ajustar descuentos reduciendo el
precio cuando los consumidores traten de adquirir grandes volúmenes del
producto (Kotler & Armstrong, 2007).
Por ejemplo: por compras mayores a 1 docena se realizará un descuento de S/
2.00 por cada unidad.
- Precios psicológicos: Los precios psicológicos son establecidos con el
propósito de tomar parte en la percepción del consumidor, de volverlos más
atractivos. Por lo general, se busca que el consumidor procese y retenga los
dígitos iniciales y no los finales (Álvarez & Jareño, 2001).
A partir de esto a los precios ya fijados proponemos situar precios con redondeos
para que tenga una apariencia numérica menor. A continuación, mostramos un
ejemplo de lo que sería un ajuste de los precios con los que se trabajaría en
adelante.
Tabla 58 Ajuste de precios de la billetera CHURANA.
Nota: Elaboración propia
De esto se puede mencionar que los clientes optarán por recordar la cifra inicial y
pasarán por desapercibido las otras cifras al momento que se desencadene una
intención de compra.
9.1.3. Estrategia de distribución
La tendencia indica que las empresas venden más en el presente por medio de
internet, lo cual permite ciertas facilidades en la compra. Según la Cámara Peruana de
Comercio Electrónico, las ventas online alcanzaron los US$ 2.800 millones en 2016,
Detalle de precio Billetera Mujer Billetera Hombre
Precio establecido: S/ 120.00 S/ 110.00
Ajuste de precio: S/ 119. 99 S/ 109.99
107
lo que implica un crecimiento del 198% durante los últimos dos años, además se indica
que los principales compradores son jóvenes entre 18-24 años (Gestión, 2017).
Figura 48. ¿Qué porcentaje de peruanos compra por Internet?
Extraído de “El Comercio”, 2017.
Por estas razones y considerando la encuesta realizada nuestro principal punto de
venta será el medio virtual. Para la distribución física escogimos la estrategia de
distribución directa y dentro de esta categoría elegimos la estrategia exclusiva.
Distribución exclusiva:
La distribución exclusiva se produce cuando dentro de un área geográfica escogemos
un número determinado de puntos de venta para nuestros productos (Kotler y
Armstrong, 2007). Por lo tanto, es una buena herramienta para diferenciar el producto
en el mercado y darle un posicionamiento de lujo y prestigio a la marca en nuestro
caso resaltando el impacto social y ambiental de nuestra intervención. Nuestro único
punto de venta será un stand en el Jockey Plaza, de esta manera satisfaciendo la
preferencia de nuestros clientes para la adquisición de nuestros productos.
9.1.4. Estrategia de promoción y publicidad
Uno de los aspectos fundamentales de la mezcla del marketing es la promoción
y publicidad; Kotler y Armstrong (2007) define la promoción como los incentivos a corto
plazo que fomentan la compra o venta de un producto o servicio; y la publicidad como
cualquier forma pagada de presentación y promoción no personales de ideas, bienes
108
o servicios, por un patrocinador identificado; respectivamente. Por lo antes expuesto,
hemos planteado las siguientes actividades:
Activaciones ambientales
Se participará en los diferentes eventos ambientales que organice las
municipalidades de Lima Metropolitana, a través de su programa de Educación,
Cultura y Ciudadanía Ambiental (EDUCCA), dando a conocer el negocio sostenible de
Churana, como por ejemplo: El Día del consumo responsable (15 de Marzo), Día
Mundial del Agua (22 de Marzo), Día de la tierra (22 de Abril),Día de la Gestión Integral
de los Residuos Sólidos (21 de Setiembre) y el Día de San Francisco de Asís y la
Responsabilidad con los Animales de Compañía (4 de Octubre).
Promoción con un(a) bloguero(a)
Se obsequiará billeteras a blogueras peruanas, para que puedan recomendar
nuestro producto; por ejemplo, a Daniela Seoane, una Eco-Blogger que se dedica a
compartir la pasión de vivir una vida más ética, consiente, minimalista y dedicada a
salvar el planeta, todo en su blog personal que tiene en Facebook y su página web,
donde tiene cerca de 24 mil seguidores. Además, se sorteará billeteras, consistiría en
compartir nuestras publicaciones y etiquetar a personas, de manera que podamos
incrementar los seguidores de la página de la empresa.
Stand
En la encuesta realizada, la pregunta número 15 dice ¿En dónde le gustaría comprar
nuestro producto?, la respuesta que tuvo mayor aceptación fue en tiendas por
departamentos, es así como se tendrá un Stand en el Centro Comercial Jockey Plaza,
para promocionar y vender nuestro producto.
Redes Sociales y Web
En nuestra página de Facebook, Instagram y web publicaremos noticias, videos y
frases relacionados a temas ambientales, como por ejemplo sobre el consumo
responsable, economía circular, etc.
109
10. Capítulo VIII: Evaluación de la sostenibilidad del proyecto
10.1. Identificación y Cuantificación de Impactos
La identificación y cuantificación de los impactos se evaluaron mediante la Matriz de
Identificación y Valoración de Aspectos Ambientales estructurada bajo el manual de
Sistema de Gestión Ambiental de la ISO 14001:2015.
Los criterios que se consideran para la cuantificación de los impactos están basados en la
situación, severidad, probabilidad de ocurrencia y significancia del impacto. A
continuación, se muestra la Tabla 59 con las categorías de la situación de los procesos en
torno a las entradas y salidas de este.
Tabla 59 Situación
Abreviatura Situación
N Normal
A Anormal
E Emergencia
Nota: Extraído de la matriz de identificación y valoración de aspectos
Después de identificar la situación de los procesos se procede a identificar la severidad
del impacto que produce el aspecto en determinado proceso de cada componente, para
la identificación de la severidad se tiene en cuenta la calificación B: Baja, M: Media y A:
Alta, esto es apreciados en la Tabla 60.
Tabla 60 Severidad
CALIFICACIÓN MEDIO AMBIENTE ASUNTOS
EXTERNOS
LEGAL U OTRO
REQUISITO QUE SE
SUSCRIBA
BAJA
Cuando afecta mínimamente al ambiente debido a:
Baja toxicidad en el área de emisión: No produce ningún daño a la salud de las personas o puede producir daño que no lleva a una lesión incapacitante o temporal. (Revisar información de las MSDS O FDS).
Sin quejas o pocas quejas, aisladas o esporádicas.
No existe normativa legal aplicable u otros requisitos que la organización ha suscrito o existe normativa legal aplicable u otros requisitos
El impacto se limita al área de trabajo.
El consumo del recurso natural no afecta a las comunidades dentro del área de influencia de la empresa
Ninguna indagación de los medios de comunicación.
La recuperación del medio ambiente o reversibilidad del impacto es posible en un corto plazo (tiempo menor a 1 año.)
110
que la organización ha suscrito y se cumple.
MEDIA
Cuando afecte al ambiente debido a:
Mediana toxicidad en el área de emisión: Puede producir daño incapacitante temporal a la persona. (revisar información de las MSDS o FDS)
Quejas repetidas sobre un mismo tema proveniente de los mismos grupos de interés.
---- ------
El impacto al medio ambiente es reversible no es continuo o permanente
El impacto no sobrepasa el área de operaciones de la empresa,
El consumo del recurso afecta o podría afectar a las comunidades dentro del área de influencia directa de la unidad minera.
La recuperación del medio ambiente o reversibilidad del impacto es a mediano plazo (tiempo mayor a 1 año y menor a 3 años)
Indagación de los medios de comunicación locales
ALTA
Cuando se estime daños graves o irreversibles al medio ambiente por:
Altos niveles de toxicidad en el área de emisión: Produce o puede conducir a la muerte o daño permanente a la persona. (revisar información de las MSDS o FDS)
Alto nivel de preocupación (manifestaciones públicas)
Existe normativa legal aplicable u otros requisitos que la organización ha suscrito y no se cumple.
El impacto al ambiente es continuo o permanente e irreversible.
El impacto se puede extender más allá de los límites de propiedad de la empresa
El consumo del recurso natural afecta o podría afectar a nivel regional.
Interés de los medios de comunicación nacional y/o internacional.
La recuperación del medio ambiente o la reversibilidad del impacto es a largo plazo (tiempo mayor a 3 años) o no es factible.
Nota: En la matriz de aspectos por componente evaluado se muestra las abreviaturas según
corresponda el aspecto.
Con la severidad identificada se procede a evaluar la probabilidad mediante los criterios
de A: Alta, M: Media y B: Baja, esto descrito en la Tabla 61.
Tabla 61 Probabilidad de ocurrencia del aspecto
Criterios de probabilidad
ALTA Cuando no existe controles.
Existen controles, pero no son nada efectivos.
MEDIA Cuando existe controles y son medianamente efectivos
BAJA Cuando existen controles y son efectivos
111
Seguido de la identificación de la severidad y la probabilidad se procede a evaluar un
versus entre ambas usando el criterio de numeración 1: Baja, 2: Media y 3: Alta, cada una
con su respectivo puntaje en la siguiente tabla.
Tabla 62 Evaluación de la severidad vs. probabilidad
Finalmente, de acuerdo con el puntaje que recibe el aspecto en el versus, se realiza la
valoración de este tomando el criterio de significancia del aspecto, clasificado en
Tolerable, Punto de atención y Punto de control los cuales son mostrados en la Tabla 63.
Tabla 63 Valoración del aspecto
Clasificación
del aspecto Puntuación Significancia Medida de control
Tolerable (TO) 1 No Significativo
(NS) No requiere acción específica
Punto de
Atención (PA) 2, 3
No Significativo
(NS)
Acciones para prevenir o reducir y/o controlar el
impacto ambiental adverso.
Punto de
Control (PC) 4, 5 Significativo (S)
Acciones de prioridad primaria para la
prevención, control y/o reducción de los impactos
ambientales adversos asociados con ellos.
Los aspectos ambientales significativos serán
evaluados y considerados como uno de los
elementos de entrada para establecer y revisar
los objetivos y metas ambientales.
Además, serán motivo de:
- Monitoreo y /o verificación de las actividades
de la Empresa, y de ser necesario, revisión
de las acciones / operaciones involucradas.
10.1.1. Impacto Ambiental
Para la evaluación del impacto ambiental, se realizó un análisis de cada proceso
identificándose las entradas y salidas para categorizar la situación y evaluar el criterio
de severidad, probabilidad y significancia de los aspectos. De esta manera se realizará
una identificación puntual de cada aspecto significativo para realizar el plan de gestión
y control. La tabla siguiente muestra el análisis de cada proceso.
Probabilidad
BAJA MEDIA ALTA
Severidad
BAJA 1 2 3
MEDIA 2 3 4
ALTA 3 4 5
112
C
OM
PO
NE
NT
E
PR
OC
ES
O
ENTRADA SALIDA
N
A
E ASPECTO IMPACTO
SE
VE
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DESCRIPCIÓN DEL RIESGO/OPORTUNIDAD
REQUISITO LEGAL U OTRO REQUISITO
CONTROL
AM
BIE
NT
AL
DE
CO
RT
IFIC
AC
IÓN
Hojas de piña Fibra de piña x Generación de residuos sólidos
Contaminación del suelo
B A BA 3 PA NS X Reaprovechamiento del subproducto de la cosecha de piña.
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Donación de residuos orgánicos reaprovechables para producción de compostaje.
Operación de maquinaria (decorticadora)
Ruido X Generación de ruido
Contaminación Sonora
B A BA 3 PA NS X Multas, procesos sancionadores y quejas de partes interesadas
Guía técnica: vigilancia de las condiciones de exposición a ruido en los ambientes de trabajo.
Revisión, control periódico y mantenimiento de la maquinaria.
Mascarilla cubreboca
Residuos Sólidos X Generación de residuos sólidos no peligrosos
Contaminación del suelo
B A BA 3 PA NS X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar un programa de segregación de residuos sólidos
Guantes Residuos Sólidos X Generación de residuos sólidos no peligrosos
Contaminación del suelo
B A BA 3 PA NS X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar un programa de segregación de residuos sólidos
LA
VA
DO
Y S
EC
AD
O
Fibra de piña Fibra de piña limpia X Generación de residuos sólidos
Contaminación del suelo
B A BA 3 PA NS X Reaprovechamiento de restos de fibra de piña
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Donación de residuos orgánicos reaprovechables para producción de compostaje.
Agua Agua con desechos de biomasa
X Consumo del recurso agua
Agotamiento del recurso agua
M A MA 4 PC S X Tarifas altas por consumo Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo Humano DS N° 031-2010-SA.
- Filtración de residuos de fibra de piña. - Reaprovechamiento del agua. - Donación de residuos filtrados para la producción de compostaje.
AL
MA
CE
NA
MI
EN
TO
DE
FIB
RA
Fibra de piña limpia Residuos Sólidos X Generación de residuos sólidos
Contaminación del Suelo
B A BA 3 PA NS X Reaprovechamiento de restos de fibra de piña
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Donación de residuos orgánicos reaprovechables para producción de compostaje.
DE
SG
OM
AD
O
Fibra de piña limpia Fibra de piña suave X Generación de residuos sólidos
Contaminación de suelo
B M BM 2 PA NS X Reaprovechamiento de restos de fibra de piña
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Donación de residuos orgánicos reaprovechables para producción de compostaje.
Hidróxido de sodio sólido (99%)
Recipientes contaminados
X Generación de residuos sólidos peligrosos
Contaminación del suelo
M A MA 4 PC S X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos peligrosos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
- Implementar un programa de segregación de residuos sólidos peligrosos. - Devolución del recipiente al productor
Efluente industrial X Emisión de efluente industrial
Contaminación del agua
B M BM 2 PA NS X Sanción por la inadecuada gestión de los efluentes líquidos
Valores Máximos Admisibles (VMA) de las descargas de aguas residuales no domésticas en el sistema de alcantarillado sanitario D.D. N° 021-2009-vivienda
- Neutralizar la solución de hidróxido con ácido clorhídrico. - Disposición del efluente al alcantarillado.
Respirador de filtro de partículas
Residuos Sólidos X Generación de residuos sólidos
Contaminación del suelo
B B BB 1 TO NS X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar un programa de segregación de residuos sólidos
Guantes Residuos Sólidos X Generación de residuos sólidos
Contaminación del suelo
B A BA 3 PA NS X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar un programa de segregación de residuos sólidos
113
Sustancia ácida (ácido clorhídrico 6M)
Recipientes contaminados
X Generación de residuos sólidos peligrosos
Contaminación del suelo
B M BM 2 PA NS X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
- Implementar un programa de segregación de residuos sólidos peligrosos. - Devolución de los recipientes al productor
Exposición humana X Exposición humana
Riesgos a la salud humana (irritación del área de contacto)
M B MB 3 PA NS X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos peligrosos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
- Entrenamiento en uso y manejo de residuos. - Espacios de lavado
Efluente industrial X Emisión de efluente industrial
Contaminación del agua
B A BA 3 PA NS X
La aplicación de la sustancia ácida facilitará neutralizar la solución de hidróxido
Valores Máximos Admisibles (VMA) de las descargas de aguas residuales no domésticas en el sistema de alcantarillado sanitario D.D. N° 021-2009-vivienda
Ejecución adecuada del proceso de neutralización.
Agua Consumo del recurso X Consumo del recurso
Agotamiento del recurso agua
M A MA 4 PC S X Acceder al programa de Certificación Azul
Ley de Recursos Hídricos Ley Nº 29338
Implementación de un proyecto de conservación del agua en Mazamari.
SE
CA
DO
Fibra de piña suave Fibra de piña suave seca
X Generación de residuos sólidos
Contaminación de suelo
B B BB 1 TO NS X Reaprovechamiento de restos de fibra de piña seca
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Donación de residuos orgánicos reaprovechables para producción de compostaje.
Energía eléctrica Consumo de energía eléctrica
X Consumo del recurso
Agotamiento del recurso energético
M A MA 4 PC S X Tarifas altas por consumo Ley N° 28611 y la Ley Nº 27345.
Revisión, control y mantenimiento de maquinaria
Máquina (Secadora industrial)
Ruido X Generación de ruido
Contaminación sonora
M B MB 2 PA NS X Sanción por exceder los límites de exposición
Guía técnica: vigilancia de las condiciones de exposición a ruido en los ambientes de trabajo
Uso de EPP Revisión, control, mantenimiento de la maquinaria
EL
AB
OR
AC
IÓN
DE
MA
LL
A N
O T
EJID
A
Fibra de piña suave seca
Fibra compactada X Generación de residuos sólidos
Contaminación del suelo
B B BB 1 PA NS X Reaprovechamiento de los restos de fibra compactada
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Reúso de la fibra compactada n el proceso de malla no tejida
Operación de maquinaria (Rodillo de compactación)
X Generación de ruido
Contaminación sonora
M B MB 2 PA NS X Sanción por exceder los límites de exposición
Guía técnica: vigilancia de las condiciones de exposición a ruido en los ambientes de trabajo
Uso de EPP Revisión y control de la maquinaria
RE
VE
ST
IMIE
NT
O
Fibra compactada Cuero vegetal X Consumo de insumos
Agotamiento de los recursos
B M BM 2 PA NS X La elaboración de la fibra compactada solo demanda un proceso mecánico
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP: Guantes, zapatos de seguridad
Energía eléctrica Emisiones de GEI X Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
B M BM 2 PA NS X Tiene la posibilidad de que su consumo sea alto
Ley N° 28611 y la Ley Nº 27345,
Revisión y control de la maquinaria
Tintes (Colores Varios)
Adherido al cuero vegetal
X Generación de residuos peligrosos
Contaminación del agua
B M BM 2 PA NS X El tinte se quedará adherido al cuero
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP: Guantes, Mascarilla y Zapatos de seguridad
Goma Adherido al cuero vegetal
X Generación de residuos peligrosos
Contaminación del agua
B M BM 2 PA NS X
La goma permite que el tinte quede adherido al cuero, generando menos desperdicios
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP: Guantes, Mascarilla y Zapatos de seguridad
Malla no tejida Cuero revestido X Consumo de insumos
Agotamiento de los recursos
B M BM 2 PA NS X
La malla no tejida solo requiere un proceso mecánico para su obtención
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP: Guantes, Mascarilla y Zapatos de seguridad
114
Operación de maquinaria (Alfa MK.30)
Ruido X Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
M M MM 3 PA NS X La máquina genera ruido de 70 dB
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP - Orejeras, zapatos de seguridad Revisión y control de la maquinaria
CO
RT
E Y
TR
AZ
AD
O
Cuero vegetal Moldes de cuero X Consumo de insumos
Contaminación del suelo
B B BB 1 TO NS X El proceso de corte y trazado facilita el proceso de costura
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP: Zapatos de seguridad y mascarilla
Tizas y marcadores Residuo sólido X Consumo de insumos
Contaminación del suelo
B B BB 1 TO NS X La tiza permite tener una referencia del trazo
Ley Nº 29783, Seguridad y Salud en el Trabajo
Uso de EPP: Mascarilla
AR
MA
DO
Y C
OS
TU
RA
Moldes de cuero Billetera X Generación de residuos de cuero vegetal
Contaminación del suelo
B B BB 1 TO NS X Reaprovechamiento de los retazos del molde de cuero
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Reaprovechamiento de residuos en el acabado de la billetera
Energía eléctrica Consumo de energía eléctrica
X Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Alto consumo de energía
Ley N° 28611, Ley Marco sobre el Cambio Climático / Ley Nº 27345, Ley de Promoción del Uso Eficiente de la Energía
Revisión, control y mantenimiento de maquinaria.
Máquina de coser Billetera cosida X Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Maquinaria con eficiencia energética
Ley N° 28611, Ley Marco sobre el Cambio Climático / Ley Nº 27345, Ley de Promoción del Uso Eficiente de la Energía
Revisión, control y mantenimiento de maquinaria
Hilo y tela de algodón
Retazos de hilo y tela X Consumo de insumos
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Reúso de retazos de tela para la costura de acabados
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Los residuos producidos serán reaprovechados en la confección de la billetera.
Broche imantado y cierre
Residuo sólido X Consumo de insumos
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Residuo que permanece en el ambiente
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Los residuos producidos serán enviados a una empresa de reciclaje de papel o se volverán a usar en el proceso
EM
PA
QU
E Y
EM
BA
LA
JE
Billetera Producto final - billetera
X Consumo de insumos
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Es un producto que al ser desmaterializado puede ser reciclable
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Los residuos producidos se volverán a usar en el proceso
Bolsa Kraft Billetera envuelta X Consumo de insumos
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Este material por ser papel y contener biomasa, es biodegradable
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Los residuos producidos serán enviados a una empresa de reciclaje de papel o se volverán a usar en el proceso
Papel seda Residuo de bolsa X Generación de residuo sólido
Contaminación del suelo
M B MB 2 PA NS X Este material por ser papel y contener biomasa, es biodegradable
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Los residuos producidos serán enviados a una empresa de reciclaje de papel o se volverán a usar en el proceso
VE
NT
A Energía eléctrica Consumo de energía eléctrica
X Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
M B MB 2 PA NS X Posibilidad de consumo alto por tanto tarifas altas por pagar
Ley N° 28611, Ley Marco sobre el Cambio Climático / Ley Nº 27345, Ley de Promoción del Uso Eficiente de la Energía
Limitar el consumo de energía cuando sea innecesaria
Papel (boleta de venta)
Residuos de papel x Generación de residuo sólido
Generación de residuo sólido
B B BB 1 TO NS X Reciclaje Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar programa de reciclaje
ÁR
EA
AD
MIN
IST
RA
T
IVA
Electricidad Consumo de energía eléctrica
x Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
M B MB 2 PA NS X Posibilidad de consumo alto por tanto tarifas altas por pagar
Ley N° 28611, Ley Marco sobre el Cambio Climático / Ley Nº 27345, Ley de Promoción del Uso Eficiente de la Energía
Implementar sistema eléctrico eficiente e iluminación LED
115
Cómputo
Generación de RAEE X Generación de residuos sólidos
Contaminación del suelo
M B MB 2 PA NS X Su reciclaje permite darle una oportunidad hacia la economía circular
Ley Nº 27314 Reglamento Nacional para la gestión y manejo de las RAEE
Implementar un centro de acopio de las RAEE dentro de la empresa y coordinar su manejo con empresas prestadoras de servicio (EPS).
Consumo de energía eléctrica
x Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
B M BM 2 PA NS X Posibilidad de consumo alto por tanto tarifas altas por pagar
Ley N° 28611, Ley Marco sobre el Cambio Climático / Ley Nº 27345, Ley de Promoción del Uso Eficiente de la Energía
Limitar el consumo de energía cuando sea innecesaria/desconectar los enchufes inactivos
Teléfono Consumo de energía eléctrica
x Consumo de energía eléctrica
Agotamiento de los recursos
M B MB 2 PA NS X Posibilidad de consumo alto por tanto tarifas altas por pagar
Ley N° 28611, Ley Marco sobre el Cambio Climático / Ley Nº 27345, Ley de Promoción del Uso Eficiente de la Energía
Limitar el consumo de energía cuando sea innecesaria/desconectar los enchufes inactivos
Útiles de escritorio Residuos sólidos x Consumo de recursos
Agotamiento de los recursos
B B BB 1 TO NS X Reciclaje Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar programa de reciclaje y trabajo conjunto con la Municipalidad de Ate
Insumos para SS. HH
Residuos líquidos/sólidos
x Generación de residuos líquidos/sólidos
Contaminación del agua/suelo
B M BM 2 PA NS X Irritabilidad o toxicidad de productos desinfectantes
OMS Controlar del uso de desinfectantes de limpieza para cada área de la planta
Agua Consumo del recurso x Consumo del recurso
Agotamiento del recurso
B B BB 1 TO NS X
Alta de demanda de agua potable suministrada a los trabajadores de la planta, lo cual incrementa su uso por ser de primera necesidad
Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo Humano DS N° 031-2010-SA.
Implementar programa sobre el cuidado de agua y uso correcto dentro de la planta
LIM
PIE
ZA
Insumos de limpieza general
Residuos líquidos/sólidos
x Generación de residuos líquidos/sólidos
Contaminación del agua/suelo
B M BM 2 PA NS X
El alto/moderado uso de insumos para la limpieza podría incrementar la carga orgánica de los efluentes
ECA-agua Vigilar y supervisar el uso correcto y proporcional de materiales de limpieza
Agua Agua residual x Generación de efluentes
Contaminación del agua
B M BM 2 PA NS X Moderado consumo de agua para el mantenimiento de los espacios
Valores Máximos Admisibles (VMA) de las descargas de aguas residuales no domésticas en el sistema de alcantarillado sanitario D.D. N° 021-2009-vivienda
Distribución eficiente del agua
Después de realizar el análisis de cada proceso, se identificaron aspectos significativos con un puntaje similar a 4 en los procesos de lavado, desgomado y secado.
a. Proceso de Lavado y Secado.
En este proceso se identificó el uso de agua como el aspecto con mayor significancia ambiental debido a la generación de efluentes con desechos de biomasa con un impacto potencial de contaminación
del suelo.
b. Proceso de Desgomado:
En el proceso de desgomado el uso de hidróxido de sodio y el ácido sulfhídrico resultaron aspectos significativos debido a la generación de residuos sólidos peligrosos por la contaminación de los contenedores
y la contaminación del agua, además de un posible riesgo de contaminación humana por el uso de estas sustancias tóxicas.
116
10.1.2. Impacto Social
Para el análisis del aspecto social se consideraron 2 componentes: Trabajo con los agricultores y el trabajo con las costureras. Con el
objetivo de incrementar nuestro impacto en la sociedad elaboramos nuestra estrategia de negocio alineado al objetivo N° 12 de la ODS
sobre Producción y Consumo Responsable, CHURANA SAC decidió optar por esta estrategia debido a que un aspecto importante
asociado a los ODS es acceder a una escalabilidad óptima del proyecto, los ODS permiten escalar dentro del mercado de una manera
veloz porque el problema está establecido en distintos países, por tanto, el proyecto responde a una problemática que puede ser
implementado en más de un país (Henao, 2018).
CO
MP
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EN
TE
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N A E ASPECTO
IMPACTO
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DESCRIPCIÓN DEL RIESGO/OPORTUNIDAD
REQUISITO LEGAL U OTRO REQUISITO
CONTROL
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CO
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ICU
LT
OR
ES
Recojo de las hojas de piña
Fibra decorticada
X
Generación de empleo
Mejora de ingresos económicos
M M 3 NS
X
El agricultor tendrá un trabajo adicional al usual
Ley General del Trabajo
Lista de agricultores inscritos para el suministro de hojas de piña
Hojas de piña
Biomasa para el reaprovechamiento
X
Generación de recurso aprovechable en la agricultura
Materia prima para la producción de fertilizantes
M A 4 S X
Se contará con un fertilizante natural para sus cultivos
DECRETO SUPREMO Nº001-2015 MINAGRI / Reglamento del Sistema Nacional de Plaguicidas de Uso Agrícola
Indicador del uso de la biomasa en sus cosechas. Se hará un conteo de la biomasa que los agricultores se llevan después del proceso de decorticado
117
TR
AB
AJO
CO
N
CO
ST
UR
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Materiales para la elaboración de billeteras.
Residuos Solidos
X Generación de empleo
Mejora de ingresos económicos
B M 2 NS
X
Generación de empleo y mejoramiento de la calidad de vida.
Ley General del Trabajo
Trabajar con madres de familia sin empleo
10.1.3. Impacto Económico
El impacto económico está asociado tentativamente a los impactos sociales, ya que estos influyen positivamente en la creación de
puestos de trabajo para poblaciones vulnerables en este caso a las madres de familia quiénes realizarán la labor de costureras
obteniendo un ingreso económico mejorando su condición económica. Asimismo, por la compra de las hojas de piña se está
generando un ingreso extra para los agricultores de piña que anteriormente no recibían ningún beneficio económico ya que
consideraban las hojas como desechos. Además, nuestro sistema de control durante los procesos permitirá devolver las fibras de piña
para su aprovechamiento como fertilizantes o abonos orgánicos. Además, el objetivo económico de CHURANA SAC es contribuir al
fortalecimiento del rubro de moda sostenible en el Perú insertando al mercado un nuevo producto.
118
10.2. Plan de Gestión de Impactos
El Plan de Gestión de Impactos está diseñado para aquellos aspectos significativos, la Tabla 64 describe el detalle de cada control, que
en general involucra medidas como la implementación de un programa de segregado de los desechos sólidos. Además, en la etapa
preoperativo se capacitó a los profesionales en temas ambientales y de procesos textiles para disminuir los riesgos de contaminación o
contaminación ambiental.
Tabla 64 Plan de gestión de impactos de la empresa CHURANA SAC
CO
MP
ON
EN
TE
PR
OC
ES
O
ENTRADA
SALIDA N A E ASPECTO IMPACTO
SE
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PR
OB
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CO
NC
AT
EN
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AJE
(S
)/(N
S)
RIE
SG
O
OP
OR
TU
NID
AD
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO/
OPORTUNIDAD
REQUISITO LEGAL U
OTRO REQUISITO
CONTROL
Am
bie
nta
l
LA
VA
DO
Y S
EC
AD
O
Agua Efluente con desechos de biomasa
X Consumo del recurso agua
Agotamiento del recurso agua
M A MA 4 S X
Tarifas altas por consumo
Reglamento de la Calidad del Agua para Consumo Humano DS N° 031-2010-SA.
Filtración de residuos de fibra de piña. Reaprovechamiento del agua. Donación de residuos filtrados para la producción de compostaje.
DE
SG
OM
AD
O Hidróxido
de sodio sólido (99%)
Recipientes contaminados
X Generación de residuos sólidos peligrosos
Contaminación del suelo
M A MA 4 S X
Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos peligrosos
Ley N° 27314, Gestión Integral de Residuos Sólidos
Implementar un programa de segregación de residuos sólidos peligrosos. Devolución del recipiente al productor
119
Hidróxido de sodio sólido (99%)
Efluente con PH básico
X Emisión de efluente con PH básico alto
Contaminación del agua, toxicidad a especies animales
A A 5 S S X Sanción por inadecuada gestión de residuos sólidos
VMA (Valores Máximos Admisibles) de las descargas de aguas residuales no domésticas en el alcantarillado
Neutralizar la solución de Hidróxido con ácido clorhídrico. Disposición del efluente en el alcantarillado
SE
CA
DO
Sustancia ácida
Consumo del recurso
X Consumo del recurso
Agotamiento del recurso agua
M A MA 4 S
X Acceder al programa de Certificación Azul
Ley de Recursos Hídricos Ley Nº 29338
Implementación de un proyecto de conservación del agua en Mazamari.
120
11. Capítulo IX: Planificación financiera
Este capítulo abarca la planeación financiera del proyecto, definiendo la vía que debemos
seguir para alcanzar exitosamente las metas fundadas. Asimismo, Puente, Viñán y Aguilar
indican que “La planeación financiera constituye un proceso de análisis de inversiones,
financiamiento, ingresos, gastos, utilidades y flujos de efectivo futuros de una empresa. Crea
un croquis para el futuro de la empresa” (2017, p.1).
11.1. La Inversión
En este subcapítulo determinamos los montos de inversión que demanda el proyecto, la Tabla
65 contiene el resumen de la inversión total que contiene datos del activo tangible, intangible,
gasto pre- operativo y finalmente capital de trabajo.
Tabla 65 Inversión total del proyecto
INVERSIÓN TOTAL
DESCRIPCIÓN TOTAL SIN IGV IGV TOTAL %
Activo Tangible S/ 64,106.38 S/ 11,539.15 S/ 75,645.52 51.3%
Activo Intangible S/ 4,335.08 S/ 780.31 S/ 5,115.39 3.5%
Gasto Pre-Operativo S/ 39,052.37 S/ 7,029.43 S/ 46,081.80 31.3%
Capital de Trabajo S/ 17,469.75 S/ 3,144.56 S/ 20,614.31 14.0%
TOTAL S/ 124,963.58 S/ 22,493.44 S/ 147,457.02 100%
NOTA: El proyecto necesitará una inversión total de S/ 147, 457.02, el activo tangible y los gastos
preoperativos son los que demandan mayor monto con un 51.3% y 31.3% respectivamente y siendo
el activo intangible el que requiere menor inversión con 3.5%.
11.1.1. Inversión preoperativa
Los gastos preoperativos implican el costo de aspectos previos que son de importancia
para empezar las operaciones de la organización, entre estos se consideró:
acondicionamiento de los espacios, materiales de escritorio para el área administrativa,
ventas y marketing, alquiler del local, trámites de constitución y licencia esenciales para
que la empresa funcione, y finalmente las capacitaciones en procesos textiles y de
gestión ambiental a nuestros colaboradores con el propósito de reducir los riesgos
ambientales y lograr un desempeño eficiente en la etapa productiva, los aspectos
mencionados se aprecian en la Tabla 66.
121
Tabla 66 Inversión pre- operativa de la empresa Churana SAC.
RESUMEN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción Precio sin IGV IGV Precio Total
Acondicionamiento S/ 1,833.14 S/ 329.96 S/ 2,163.10
Capacitaciones S/ 2,033.90 S/ 366.10 S/ 2,400.00
Alquiler de local S/ 31,949.15 S/ 5,750.85 S/ 37,700.00
Licencia S/ 371.36 S/ 66.84 S/ 438.20
Constitución de la empresa S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00
Materiales para el área de Administración y
Ventas
S/ 322.46 S/ 58.04 S/ 380.50
TOTAL S/ 39,052.37 S/ 7,029.43 S/ 46,081.80
Nota: El proyecto involucra un gasto pre- operativo de S/ 46, 081.80, siendo el gasto de alquiler
de local el más significativo debido a los acondicionamientos de local, el adelanto y la garantía,
condiciones del propietario, el costo más bajo son los materiales para el área administrativa y
de ventas.
11.1.2. Inversión en capital de trabajo
Este aspecto está constituido por requerimientos de efectivo para asegurar el inicio y
la continuidad de las operaciones durante los primeros meses y hasta obtener el
ingreso de un monto que permita asumir las obligaciones requeridas por la empresa
(Gambini, 2007). Para realizar el cálculo del capital de trabajo existen tres métodos, de
los cuáles se eligió el método del máximo déficit acumulado. La Tabla 67 muestra el
detalle del capital del trabajo para la empresa CHURANA SAC calculado para el año
2020.
122
Tabla 67 Inversión en capital de trabajo
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES – 2020
Meses
Primer Año ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Ingresos (S/) 6940.08 18837.37 39657.63 18837.37 49572.03 39657.63 19828.81 14871.61 10905.85 14871.61 44614.83 59486.44 338081.27
Total Ingresos (S/) 6940.08 18837.37 39657.63 18837.37 49572.03 39657.63 19828.81 14871.61 10905.85 14871.61 44614.83 59486.44 338081.27
EGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Compra Materia Prima (S/) 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 12000.00
Gastos Administrativos (S/)
Luz 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 840.00
Agua 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 384.00
Insumos de mantenimiento 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150.00 0.00 450.00
Antivirus 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 155.00
Dúo Movistar (20 %) 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 15.80 189.60
Útiles de Oficina (80%) 137.20 0.00 137.20 0.00 137.20 0.00 137.20 0.00 137.20 0.00 137.20 0.00 823.20
Asistente de contabilidad 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 24000.00
SIS 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 0.00
Abogado 3000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3000.00
Gasto de Marketing y Venta (S/)
Luz 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960.00
Agua 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 384.00
Insumos 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.00 0.00 45.00
Dúo Movistar (80 %) 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 63.20 758.40
Antivirus 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 16.67 155.00
Útiles de Oficina (20%) 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 34.30 411.60
Alquiler de stand (JP) 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 33600.00
Asistente de ventas y marketing 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 24000.00
Practicante de diseño 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11160.00
SIS 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00
Planilla de Operaciones (S/)
Ingeniero Textil y Calidad 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 5000.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 5000.00 35000.00
Operario decorticador y
almacenero
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 2400.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 2400.00 16800.00
Operario de revestimiento 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 1860.00 930.00 930.00 930.00 930.00 1860.00 13020.00
Costureros 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 1860.00 930.00 930.00 930.00 930.00 1860.00 13020.00
Operario de desgomado y
malla no tejida
930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 1860.00 1860.00 1860.00 2790.00 2790.00 3720.00 3720.00 23250.00
SIS 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 900.00
Costos Indirectos de Fabricación (S/)
Luz 350.00 60.00 70.00 80.00 90.00 100.00 120.00 150.00 200.00 250.00 280.00 296.00 2046.00
Agua 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6000.00
Tercerización (Transporte) 250.00 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 250.00 250.00 0.00 1500.00
Hidróxido de sodio (1kg) 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 84.00 1008.00
Ácido Nítrico (1L) 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 49.00 588.00
Mantenimiento de maquinaria 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300.00 900.00
Pago de Préstamo 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 4731.15 56773.80
Total Egresos (S/) 25,266.98 21,124.78 21521.98 21144.78 21541.98 22259.78 28361.98 22144.78 23261.98 23424.78 24686.98 30010.78 272481.60
Saldo mes (S/) -18,326.90 -2287.41 18135.64 -2307.41 28030.05 17397.84 -8533.17 -7273.17 -12356.14 -8553.17 19927.85 29475.66
Saldo acumulado (S/) -18,326.90 -20 614.31 -2478.67 -4786.08 23243.97 40641.82 32108.65 24835.48 12479.34 3926.17 23854.01 53329.67
Máximo Déficit Acumulado (S/ 20,614.31)
Nota: El capital de trabajo para la empresa CHURANA SAC asciende a un monto de S/ 20, 614.31 para el año 2020.
123
11.1.3. Costos del proyecto.
Consideran que el costo del proyecto todo aquel concepto y clasificaciones que se han
desarrollado e incorporado en los costos tradicionales que proporcionan información
asertiva para el desarrollo de este (Sapag & Sapag, 2008). Para determinar el costo
del proyecto es necesario tomar en cuenta los gastos preoperativos y activos fijos,
también sería necesario utilizar los montos de activos intangibles y capital de trabajo,
pero en este caso no aplican.
Tabla 68 Resumen de inversión
INVERSIÓN TOTAL
DESCRIPCIÓN TOTAL SIN IGV IGV TOTAL %
Activo Tangible S/64,106.38 S/11,539.15 S/75,645.52 51.3%
Activo Intangible S/4,335.08 S/780.31 S/5,115.39 3.5%
Gasto Pre-Operativo S/39,052.37 S/7,029.43 S/46,081.80 31.3%
Capital de Trabajo S/17,469.75 S/3,144.56 S/20,614.31 14.0%
TOTAL S/124,963.58 S/22,493.44 S/147,457.02 100%
11.1.4. Inversiones futuras.
En el caso de CHURANA SAC la gerencia no tiene planeado realizar una inversión
futura dentro de los próximos cinco años. Se decidió que durante este periodo se
realizará el análisis experimental del negocio y su comportamiento en el mercado.
11.2. Financiamiento.
Monto indispensable para empezar el proyecto. El 70% de financiamiento se realizará
con el banco Scotiabank por poseer las características óptimas para nuestro Proyecto.
El 30% restante buscamos financiarlo mediante el concurso de Bio StartUp 4G de la
vertical bionegocios de USIL Ventures. En una instancia final y escenario no óptimo los
accionistas asumirán ese 30% de manera equitativa.
11.2.1. Endeudamiento y condiciones
El 70% de nuestras inversiones serán financiadas a través de un préstamo externo en
el banco Scotiabank, debido a que cumple con las condiciones esperadas para nuestro
negocio. Se decidió realizar el pago en 24 meses, detalles en las siguientes tablas.
124
Tabla 69 Endeudamiento y condiciones
Datos Generales del Financiamiento
Descripción S/ %
Usil Ventures/Financiamiento propio S/ 44,237.11 30%
Banco (Scotiabank) S/ 103,219.92 70.0%
Total S/ 147,457.02 100.0%
Nota: Un escenario adecuado es obtener el financiamiento mediante el
concurso USIL VENTURES para cubrir el 30% necesario, un plan de
contingencia es el aporte por los socios. El 70% se cubrirá con el financiamiento
del Banco SCOTIABANK.
Tabla 70 Detalle del aporte interno por los socios, bajo un escenario no probable.
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Jordan Acosta S/ 8,990.87 S/ 8,990.87 25.00%
Leydy Anticona S/ 8,990.87 S/ 8,990.87 25.00%
Rosa Laura S/ 8,990.87 S/ 8,990.87 25.00%
Wendy Retamozo S/ 8,990.87 S/ 8,990.87 25.00%
Total Aporte S/ 35,963.48 S/ 35,963.48 100.00%
Nota: Bajo un escenario de contingencia, cada socio estaría aportando un monto de S/ 8,990.87
equivalente al 25% del 30% de autofinanciamiento.
Tabla 71 Condiciones del préstamo
Condiciones del Préstamo
Importe por desembolsar S/ 103,219.92
TCEA 24.1500%
Tasa de interés efectiva* 1.82%
Plazo de Amortización 24 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual S/ 5,363.56
Nota: El financiamiento se cubrirá en un plazo de 24 meses, con un aporte mensual de
S/ 5,363.56.
125
Tabla 72 Cronograma de pago anual
Cronograma de pago (anual)
Cuadro Resumen
Descripción Año 1 Año 2
Amortización S/ 46,281.22 S/ 56,938.70
Intereses S/ 18,081.50 S/ 6,904.58
Escudo Fiscal S/ 4,882.00 S/ 1,864.24
Total S/ 59,480.72 S/ 61,979.04
11.2.2. Capital y costo de oportunidad
Para nuestro plan del proyecto se utilizó el modelo Capital Asset Pricing Model
(CAPM) el Modelo de Fijación de Precios de Activos de Capital para establecer el costo
de oportunidad de capital o COK. Este modelo CAPM fue desarrollado por los
profesores Harry Markovitz y William Sharpe, premios Nobel de economía en 1990, con
el objetivo de determinar la rentabilidad sobre el riesgo de inversión.
Costo de oportunidad
Se define como el rendimiento de la mejor oportunidad de inversión. El COK
para la empresa CHURANA S.A.C es de 19.37%, es decir que se debe de
contar con un rendimiento mínimo de 19.37% para que sea rentable en
comparación al mercado.
Tabla 73 Costo de oportunidad
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) –
Damodaran
RM 9.37%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.31%
Beta Damodaran B 1.07
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 30.000%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 70.000%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.46
Riesgo País BCR RP 1.74%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)] + RP KP 11.39%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.56%
126
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.42%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 19.37%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
11.2.3. Costo de capital promedio ponderado
En este sentido, mencionan los autores que se establece después de
determinar el monto explícito de la estructura de capital (Sullivan, Wicks, & Luxhoj,
2004). Como CHURANA solicitó financiamiento se deberá calcular, lo requerido. Para
la empresa CHURANA S.A.C el costo de capital promedio ponderado es de 17.03 %.
Tabla 74 Costo de capital promedio ponderado
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 9.37%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) – Damodaran TLR 5.31%
Beta Damodaran B 1.07
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 30.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 70.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.46
Riesgo País BCR RP 1.74%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)] + RP KP 11.39%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.56%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.42%
Costo Capital Propio
Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 19.37%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 24.15%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 17.03%
11.3. Presupuestos Base
La asignación de presupuestos base es un proceso de elaboración del presupuesto que
asigna fondos según la eficiencia y necesidad para alcanzar los objetivos de la
organización (Deloitte, 2017).
127
11.3.1. Presupuesto de ventas
El presupuesto de ventas es entendido como el cálculo prudente del nivel de ventas
esperado, tiene por objetivo guiar en la toma de decisiones de las compras, los niveles
de producción y los flujos de efectivo de la empresa (Jaramillo, 2011).
Tabla 75 Estimación de ventas netas en 5 años
PROGRAMA DE VENTAS
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda Total 3409 3443 3477 3512 3547
Nota: Se realizó esta estimación en base al estudio de mercado, también se determinó
los siguientes precios por producto: Hombres, S/ 109.99 y mujeres S/ 119.99.
Tabla 76 Programa de venta en S/ en los 5 años
PROGRAMA DE VENTAS - S/
Año 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS
CHURANA
S/ 398,935.90 S/ 413,485.54 S/ 417,805.18 S/ 422,124.82 S/ 426,444.46
TOTAL CON IGV S/ 398,935.90 S/ 413,485.54 S/ 417,805.18 S/ 422,124.82 S/ 426,444.46
TOTAL SIN IGV S/ 338,081.27 S/ 350,411.47 S/ 354,072.19 S/ 357,732.90 S/ 361,393.61
Nota: Se observa una producción facturación progresiva durante los 5 años.
128
Tabla 77 Detalle de ventas del año 2020
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES – 2020
Mes Total
Total
unidades
70 190 400 190 500 400 200 150 110 150 450 600 3410
Total
unidades
(Mujeres)
S/ 49.00 S/ 133.00 S/ 280.00 S/ 133.00 S/ 350.00 S/ 280.00 S/ 140.00 S/ 105.00 S/ 77.00 S/ 105.00 S/ 315.00 S/420.00 S/ 2387
Total
unidades
(Varones)
S/ 21.00 S/ 57.00 S/ 120.00 S/ 57.00 S/ 150.00 S/ 120.00 S/ 60.00 S/ 45.00 S/ 33.00 S/ 45.00 S/ 135.00 S/ 180.00 S/ 1023
Valor de
Venta M
S/
4,982.64
S/
13,524.30
S/
28,472.20
S/
13,524.30
S/
35,590.25
S/
28,472.20
S/
14,236.10
S/
10,677.08
S/
7,829.86
S/
10,677.08
S/
32,031.23
S/
42,708.31
S/
242,725.53
Valor de
Venta V
S/
1,957.45
S/
5,313.08
S/
11,185.42
S/
5,313.08
S/
13,981.78
S/
11,185.42
S/
5,592.71
S/
4,194.53
S/
3,075.99
S/
4,194.53
S/
12,583.60
S/
16,778.14
S/
95,355.74
Valor de
Venta
S/
6,940.08
S/
18,837.37
S/
39,657.63
S/
18,837.37
S/
49,572.03
S/
39,657.63
S/
19,828.81
S/
14,871.61
S/
10,905.85
S/
14,871.61
S/
44,614.83
S/
59,486.44
S/
338,081.27
IGV (18%) S/
1,249.22
S/
3,390.73
S/
7,138.37
S/
3,390.73
S/
8,922.97
S/
7,138.37
S/
3,569.19
S/
2,676.89
S/
1,963.05
S/
2,676.89
S/
8,030.67
S/
10,707.56
S/
60,854.63
Total con
IGV (S/.) M
S/
5,879.51
S/
15,958.67
S/
33,597.20
S/
15,958.67
S/
41,996.50
S/
33,597.20
S/
16,798.60
S/
12,598.95
S/
9,239.23
S/
12,598.95
S/
37,796.85
S/
50,395.80
S/
286,416.13
Total con
IGV (S/.) V
S/
2,309.79
S/
6,269.43
S/
13,198.80
S/
6,269.43
S/
16,498.50
S/
13,198.80
S/
6,599.40
S/
4,949.55
S/
3,629.67
S/
4,949.55
S/
14,848.65
S/
19,798.20
S/
112,519.77
Total con
IGV (S/.)
S/
8,189.30
S/
22,228.10
S/
46,796.00
S/
22,228.10
S/
58,495.00
S/
46,796.00
S/
23,398.00
S/
17,548.50
S/
12,868.90
S/
17,548.50
S/
52,645.50
S/
70,194.00
S/
398,935.90
Nota: Del total proyectado mensual se realizará una venta del 70% de billeteras para mujeres y el 30% para los varones. El escenario se repite en los
siguientes años con un incremento de 1% cada año.
129
11.3.2. Presupuesto de producción
Está elaborado con los datos de materia prima, materiales de producción directo, mano de
obra directa, gastos indirectos; estos presupuestos son la base para elaborar el presupuesto
de costo de ventas. El inventario final deseado y el inventario inicial estimado son combinados
con esta información para determinar el presupuesto del costo de lo vendido (Ramírez, 2008).
Tabla 78 Presupuesto de insumos
Presupuesto de Insumos
Año 2020 2021 2022 2023 2024
Materia
Prima
S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
Broche imán S/ 2,736.00 S/ 2,745.60 S/ 2,755.20 S/ 2,764.80 S/ 2,774.40
Cierre S/ 5,130.00 S/ 5,166.00 S/ 5,166.00 S/ 5,184.00 S/ 5,202.00
Tela de
algodón
S/ 127.91 S/ 128.36 S/ 128.81 S/ 2,764.80 S/ 129.70
Hilo S/ 8,892.00 S/ 8,923.20 S/ 8,954.40 S/ 8,985.60 S/ 9,016.80
TOTAL SIN
IGV
S/ 24,479.58 S/ 24,545.05 S/ 24,580.00 S/ 28,897.63 S/ 26,714.32
PRECIO
TOTAL
S/ 28,885.91 S/ 28,963.16 S/ 29,004.41 S/ 34,099.20 S/ 31,522.90
Tabla 79 Costo de los materiales para la confección de las billeteras
Detalle Billetera Mujer (70%) Billetera Hombre (30%)
S/ 1, 826.00 S/ 730.95
S/ 4, 595.50 S/ 1,969.50
S/ 9, 727.90 S/ 4,169.10
S/ 16,149.40 S/ 6,869.55
S/ 80.75 S/ 80.82
200 48
Costo Total 2020 S/ 276,227.40
Nota: El presupuesto de producción está estimado para una producción mensual estándar para todo el
año de 200 billeteras para mujeres y 48 billeteras para hombres, compartiendo un gasto de 70% para
mujeres y 30% para los varones.
130
11.3.3. Presupuesto de compras
El presupuesto de compras es una herramienta que ayuda a las organizaciones a determinar de forma cuantitativa y financiera la
cantidad de productos que se necesita para el negocio, en este caso consideramos el inventario de materia prima, e insumos directos
para el primer año.
Tabla 80 Presupuesto de compras de materia prima
Cálculo de materia prima requerida 2020
Meses
Total
Producción de unidades
285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 3420
Cantidad por comprar (kg)
1200 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 1750
Valor de compra
S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 847 S/ 10,169
IGV S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 153 S/ 1,831
Total S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/12,000
Tabla 81 Presupuesto de compras de materia indirecta: cierres para el año 2020
Cálculo de Necesidad de cierres - Año 2020
Cierres
Total
Producción de unidades
285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 3420
Cantidad de comprar
285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 285 3420
Valor de compra
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/
362.29
S/ 362.29 S/
4,347.46
IGV S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 65.21 S/ 782.54
Total S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/
427.50
S/ 427.50 S/
5,130.00
131
11.3.4. Presupuesto de gastos administrativos
Tabla 82 Presupuesto de gastos administrativos
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 2020
ITEM ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT
Asistente
contable
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
2,400.00
S/
1,200.00
S/ 1,200.00 S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
2,400.00
S/
16,800.00
Luz S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/.
30.00
S/ 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/.
360.00
Agua S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/.
20.00
S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 20.00 S/. 20.00 S/.
240.00
Alquiler S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/.
1,600.00
S/1,600.00 S/
1,600.00
S/ 1,600.00 S/.
1,600.00
S/.
19,200.00
Insumos de
mantenimiento
S/
150.00
S/ 0.00 S/. 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/
150.00
S/ 0.00 S/. 0.00 S/ 0.00 S/. 0.00 S/ 150.00 S/. 0.00 S/.
450.00
Depreciación S/ 67.08 S/ 67.08 S/ 67.08 S/ 67.08 S/ 67.08 S/ 67.08 S/ 67.08 S/.
67.08
S/67.08 S/ 67.08 S/ 67.08 S/. 67.08 S/.
804.90
Antivirus S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/.
16.67
S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/. 16.67 S/.
200.00
Dúo Movistar
(20 %)
S/ 15.80 S/ 15.80 S/ 15.80 S/ 15.80 S/ 15.80 S/ 15.80 S/ 15.80 S/.
15.80
S/ 15.80 S/ 15.80 S/ 15.80 S/. 15.80 S/.
189.60
Útiles de
Oficina (80%)
S/
137.20
S/ 0.00 S/
137.20
S/ 0.00 S/
137.20
S/ 0.00 S/
137.20
S/. 0.00 S/ 137.20 S/ 0.00 S/137.20 S/. 0.00 S/.
823.20
SIS S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/.
15.00
S/ 15.00 S/ 15.00 S/ 15.00 S/. 15.00 S/.
180.00
TOTAL SIN
IGV
S/
3,251.74
S/
2,964.54
S/
3,101.74
S/
2,964.54
S/
3,101.74
S/
3,114.54
S/
4,301.74
S/.
2,964.54
S/ 3,101.74 S/
2,964.54
S/ 3,251.74 S/.
4,164.54
S/.
39,247.70
IGV S/
585.31
S/ 533.62 S/
558.31
S/
533.62
S/
558.31
S/
560.62
S/
774.31
S/.
533.62
S/ 558.31 S/
533.62
S/ 585.31 S/. 749.62 S/.
7,064.59
TOTAL CON
IGV
S/
3,837.06
S/3,498.16 S/
3,660.06
S/
3,498.16
S/
3,660.06
S/
3,675.16
S/
5,076.06
S/.
3,498.16
S/ 3,660.06 S/
3,498.16
S/.
3,837.06
S/.
4,914.16
S/.
46,312.29
132
11.3.5. Presupuesto de marketing y ventas
En este apartado se consideran aspectos como el sueldo del personal involucrado en los procesos, el alquiler del stand de venta que
en este caso estará ubicado en el Jockey Plaza dirigido por un especialista en ventas, se decidió la ubicación de este espacio
considerando la preferencia de nuestro público objetivo.
Tabla 83 Presupuesto de gastos de marketing y ventas
Nota: Se aprecia el detalle de los gastos de marketing y ventas mensuales del primer año, los gastos que involucran un monto más elevado son el precio
del alquiler del stand y el sueldo del personal.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE MARKETING Y VENTAS 2020
ITEM TOTAL
Asistente en ventas y marketing
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 24,000.00
Practicante de diseño
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 930.00
S/ 11,160.00
Luz S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 80.00 S/ 960.00
Agua S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 32.00 S/ 384.00
Antivirus S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 16.67 S/ 200.00
Alquiler (stand)
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 2,700.00
S/ 32,400.00
Página Web S/ 500.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/1,600.00
Papel Kraft S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 62.70 S/ 752.40
Bolsa Kraft S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 51.30 S/ 615.60
Útiles de Oficina (20%)
S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 34.30 S/ 411.60
SIS S/ 30.00 S/ 30.00 S/30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 360.00
TOTAL SIN IGV
S/ 6,436.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 6,036.97
S/ 72,843.60
IGV S/1,158.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/1,086.65 S/13,111.85
TOTAL CON IGV
S/7,595.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/7,123.62 S/85,955.45
133
11.3.6. Presupuesto de gastos financieros
El presupuesto del gasto financiero se consideró por los 24 meses solicitados para el préstamo de la entidad bancaria, aplicable
directamente al interés que se pagará de manera mensual.
Tabla 84 Presupuesto de gastos financieros
Año 1:
2020
Total
Interés S/ 1,877.59 S/
1,814.18
S/
1,749.61
S/
1,683.87
S/
1,616.94
S/
1,548.79
S/
1,479.40
S/
1,408.74
S/
1,336.80
S/
1,263.56
S/
1,188.98
S/
1,113.04
S/
18,081.50
Añ0 2:
2021
Total
Interés S/ 1,035.72 S/ 957.00 S/ 876.84 S/ 795.23 S/ 712.13 S/ 541.37 S/ 453.66 S/ 364.34 S/ 273.41 S/ 180.82 S/ 86.54 S/ - S/ 6,277.06
11.4. Presupuestos de Resultados
11.4.1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado
El estado de ganancias y pérdidas es el resultado económico de las operaciones de venta que una empresa realiza. Además, este
estado nos da a conocer el resultado total de lo que ingresa y de los gastos determinando el producto neto de la actividad económica
(ver Tabla 85).
134
Tabla 85 Estado de ganancia y pérdidas
Año 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ingreso S/
398,935.90
S/
413,485.54
S/
417,805.18
S/
422,124.82
S/
426,444.46
(-) Costo de ventas S/ 276,227.40 S/ 278,989.67 S/ 281,751.95 S/ 284,514.22 S/ 287,276.50
Utilidad bruta S/ 122,708.50 S/ 134,495.87 S/ 136,053.23 S/ 137,610.60 S/ 139,167.96 30.76% 32.53% 32.56% 32.60% 32.63%
(-) Gastos
administrativos S/ 32,888.61 S/ 32,888.61 S/ 32,888.61 S/ 32,888.61 S/ 32,888.61
(-) Gastos ventas y
marketing
S/
72,843.60
S/
72,843.60
S/
72,843.60
S/
72,843.60
S/
72,843.60
(-) Depreciación S/ 4,091.12 S/ 4,091.12 S/ 4,091.12 S/ 4,091.12 S/ 4,091.12
(-) Amortización
Gasto Pre Operativo S/ 445.47 S/ 445.47 S/ 445.47 S/ 445.47 S/ 445.47
(-) Amortización de
Intangibles
S/
7,300.63
S/
7,300.63
S/
7,300.63
S/
7,300.63
S/
7,300.63
Utilidad operativa S/ 5,139.07 S/ 16,926.44 S/ 18,483.80 S/ 20,041.17 S/ 21,598.53 1.29% 4.09% 4.42% 4.75% 5.06%
Impuesto a la renta
29.5%
S/
1,516.03
S/
4,993.30
S/
5,452.72
S/
5,912.14
S/
6,371.57
Utilidad neta S/ 3,623.04 S/ 11,933.14 S/ 13,031.08 S/ 14,129.02 S/ 15,226.97 0.91% 2.89% 3.12% 3.35% 3.57%
Nota: El estado de ganancias y pérdidas de la empresa CHURANA SAC tiene un valor positivo desde el primer año, incrementando su valor de
manera conservadora durante los próximos años.
135
11.4.2. Flujo de caja proyectado
En términos contables, el flujo de caja constituye uno de los elementos más
importantes, ya que la evaluación de este se efectuará sobre los resultados que se
determinan en ella (Sapag & Sapag, 2008). Para la elaboración del flujo de caja se
han proyectado cinco años, el flujo de caja permite visualizar si es que hay liquidez
para el funcionamiento del negocio, para CHURANA S.A.C. es positivo desde el
año 1.
Tabla 86 Flujo de caja financiero proyectado a los 5 primeros años.
Flujo de caja Operativo
Ingresos de ventas
Ventas S/. 0.00 S/. 398,936 S/. 413,486 S/. 417,805 S/. 422,125 S/. 426,444
Total de ingresos S/. 0.00 S/. 398,936 S/. 413,486 S/. 417,805 S/. 422,125 S/. 426,444
Egresos
(-) Compras de materia directo
S/. 30,683 S/. 30,683 S/. 30,683 S/. 30,683 S/. 30,683
(-) Mano de Obra S/. 78,780 S/. 78,780 S/. 78,780 S/. 78,780 S/. 78,780
(-) Gasto Indirecto S/. 166,764 S/. 166,764 S/. 166,764 S/. 166,764 S/. 166,764
(-) Gastos Administrativos
S/. 32,889 S/. 32,889 S/. 32,889 S/. 32,889 S/. 32,889
(-) Gastos de Ventas
S/. 72,844 S/. 72,844 S/. 72,844 S/. 72,844 S/. 72,844
(-) Impuesto a la Renta
S/. -1,516 S/. 4,993 S/. 5,453 S/. 5,912 S/. 6,372
Total de egresos S/. 380,444 S/. 386,953 S/. 387,412 S/. 387,872 S/. 388,331
Flujo Operativo S/. 18,492 S/. 26,533 S/. 30,393 S/. 34,253 S/. 38,113
Nota: El flujo de caja operativo del proyecto tiene un valor positivo desde el primer año.
12. Capítulo X: Evaluación económico-financiera
12.1. Evaluación Económica
Las finanzas ofrecen distintas herramientas para evaluar, analizar y elegir
proyectos de inversión y actualmente, las de amplia utilización están basadas en la
Tasa Interna de Retorno/Rendimiento y el Valor Actual Neto (Roberto, 2014).
12.1.1. TIR
Definido como la tasa de descuento que iguala el valor actual de los ingresos del
proyecto con el valor presente de los egresos (Roberto, 2014).
Tabla 87 Flujo económico y flujo financiero estimado para los próximos 5 años.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo económico (S/) (148,722) 53,055 110,147 77,909 82,083 102,620
Flujo financiero (S/) - 44,616.55 25,868 69,967.65 86,565.99 91,203.74 114,022.43
136
Tabla 88 TIR del proyecto CHURANA SAC
TIRE 45%
TIRF 111%
Nota: El proyecto tiene un TIR económico de 45% lo cual significa que
tiene una rentabilidad considerable, tornándose el proyecto
financieramente atractivo ya que los ingresos obtenidos a lo largo de
los años cubren los egresos produciendo, incluso generando
beneficios adicionales. Adicionalmente presenta un TIRF de 111%.
12.1.2. VAN
Por otro lado, el VANE se determina a través del flujo de caja económico, en un
escenario libre de restricciones de fondos para invertir, la regla de decisión del VAN
dice que todo proyecto de inversión deberá llevarse a cabo cuando el VAN es
positivo (VAN > 0) (Lledó, 2007).
Tabla 89: VAN del proyecto CHURANA SAC
VANE S/ 111,663
VANF S/ 169,013
Nota: El proyecto tiene un VAN económico equivalente a S/111,
663.00 este número al ser mayor a cero representa que el
proyecto es económicamente rentable los primeros cinco años de
operación. Adicionalmente presenta un VANF de S/ 169,013.00.
12.1.3. ROE
Ortiz menciona que “Los indicadores de rentabilidad, denominados también de
rendimiento o lucratividad, sirve para medir la efectividad de la administración de la
empresa, para controlar los costos y gastos y de esta manera convertir las ventas
en utilidades” (2004, p. 197).
En este apartado la rentabilidad económica es la correspondencia del beneficio
antes de impuestos e intereses (beneficio bruto) y el activo total.
Beneficio Antes de Impuestos e intereses
Activos Totales = 0.28 ≅28%
Cuanto más elevado sea esta ratio, mejor, porque indicará que se obtiene más
productividad del activo, en el caso de CHURANA SAC los cálculos se realizaron al
5to año, obteniendo un ROE de 28%.
137
En este apartado realizamos el cálculo de la rentabilidad financiera, la cual evalúa
la correspondencia entre el beneficio neto y los capitales propios (neto patrimonial)
del proyecto. Los cálculos fueron realizados al 5to año.
Utilidad Neta
Patrimonio= 0.42 ≅42%
En base a los resultados obtenidos para CHURANA SAC significa que las utilidades
netas correspondieron al 42% del patrimonio, es decir que los socios obtendrían un
rendimiento sobre su inversión del 42% lo cual representa un porcentaje aceptable.
12.1.4. Ratios
Las ratios son relaciones que permiten medir las actividades de la empresa,
identificando el vínculo existente entre el activo y pasivo corriente, o entre sus
cuentas por cobrar o sus ventas anuales, tiene por objetivo comparar las
condiciones de una empresa con respecto al tiempo, o a otras empresas (Pastor,
2012). Para el análisis de la empresa CHURANA SAC analizaremos las ratios de
liquidez con la denominada prueba ácida y la ratio de rentabilidad mediante el
margen de utilidad neta.
Tabla 90 Ratios de análisis del proyecto CHURANA SAC
Ratio Nombre Fórmula Ratio Promedio Resultado
De liquidez Prueba Ácida (Activo Corriente - Inventario/ Pasivo Corriente)
3.2% 2.1% Eficiente
De rentabilidad Margen de Utilidad Neta
Utilidad Neta/ Ventas 7.2 % 5% Eficiente
Nota: Se eligió evaluar la ratio de liquidez mediante la prueba ácida debido a que es más
estricta, y como se aprecia en la tabla presenta un resultado eficiente al tener una ratio por
encima del promedio. Asimismo, la ratio de Margen de Utilidad Neta presenta un 7.2 % por
encima del promedio teniendo un resultado eficiente del proyecto.
12.2. Análisis de Riesgo
12.2.1. Análisis de punto de equilibrio
En la etapa de planeación el punto de equilibrio es una referencia importante, ya
que es un límite que influye para diseñar actividades que conduzcan a estar en un
lugar donde se obtiene mayor proporción de utilidades (Ramírez, 2008).
138
Además, se entiende como el punto donde los ingresos suelen ser iguales a los
costos, es decir no existe utilidad. Para ello aplicaremos la siguiente fórmula.
igualdad
Punto de equilibrio=Costos fijos mensuales
(Precio Unitario - Costo variable unitario)
La Tabla 91 muestra información esencial para realizar el cálculo del punto de
equilibrio. En el caso de CHURANA SAC tenemos dos productos, billeteras tanto
para hombres como para mujeres.
Tabla 91 Datos para calcular el punto de equilibrio
Precio Unitario S/ 119.99
Costo variable unitario S/ 63.44
Costos fijos mensuales S/ 15,517.00
Punto de equilibrio S/ 274.39
Nota: El punto de equilibrio para CHURANA SAC es de 275 billeteras mensuales,
se realizaron los cálculos en base al precio de las billeteras femeninas, en
nuestro plan de ventas está programado realizar ventas de 285 billeteras
mensuales alejándonos prudentemente del punto de equilibrio.
12.2.2. Análisis de sensibilidad
Es importante realizar un análisis de sensibilidad debido a que su propósito es
identificar las variables que más afectan el resultado económico de un proyecto y
cuáles son aquellas variables que tienen baja incidencia en el resultado final
(Jiménez, 2010). Para el caso de CHURANA SAC elegimos la variable de demanda,
ya que consideramos que es la más sensible. A continuación, se muestran los
valores de los indicadores.
Tabla 92 Análisis de sensibilidad de la variable demanda
VAN TIR
Dem
an
da 20% 118,163 47%
10% 114,913 46%
0 111, 663 45%
-10% 108,413 44%
Nota: El análisis de sensibilidad de la variable demanda en una
variación de 20%, 10% y – 10% nos muestra que la variación en los
139
indicadores VAN Y TIR no son significativos, mostrando un
escenario adecuado.
12.2.3. Análisis de escenarios
Para el análisis de los escenarios se consideraron un escenario optimista con una
variación de 20% más en las ventas, un escenario pesimista considerando un
incremento de 300% en el precio de las hojas de piña, que actualmente tienen un
costo de S/ 1, 000.00 por tonelada, se aprecia que el proyecto continúa teniendo
un VAN positivo y un TIR de 24% lo cual cumple con los parámetros de rentabilidad.
Tabla 93 Análisis de los escenarios
Escenario Pesimista Neutral (0%)
Optimista (+20%)
VAN S/ 24,059 S/ 111, 663 S/ 118,163
TIR 24% 45% 47%
Nota: En el análisis de los tres escenarios los indicadores de rentabilidad
muestran resultados favorables a la inversión del proyecto.
140
13. Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones del estudio de prefactibilidad
13.1. Conclusiones
La determinación del problema permitió identificar los procesos que generan
impactos negativos en la fabricación del cuero convencional, así como los
contaminantes, los efluentes sólidos y líquidos causados por esta actividad. Teniendo
conocimiento del contexto del problema, se deduce la necesidad de reemplazar el
cuero convencional, con alternativas que tengan menores impactos al ambiente.
En la investigación de mercado se utilizó dos tipos de fuentes, la primera fueron
las fuentes primarias, en donde se realizó encuestas a 383 personas de los distritos de
la zona 7; y la segunda, fueron las fuentes secundarias, donde se utilizó información
proporcionada por el INEI. De los resultados más resaltantes obtenidos, manifestamos
que, se tuvo una alta aceptación de gran parte del público objetivo hacia nuestro futuro
producto, recibiendo mayor aprobación del género femenino con un 60% de las
respuestas y un 40% del género masculino.
Se logró definir un proceso operativo, que consta de dos actividades clave, la
primera se desarrolla en el distrito de Pangoa en la provincia de Satipo, Junín y la
segunda en la planta de procesamiento de la fibra en Ate, Lima, la producción de
billeteras está enfocada en un 70% con diseños para mujeres y un 30% para hombres,
las cuales serán ofertadas a un precio de S/ 119.99 y S/ 109.99 respectivamente.
Respecto a la estrategia de marketing de Churana SAC, en la parte de las
relaciones público-producto, se buscará crear lazos más sólidos a través de la invasión
de publicidad y promoción del producto mediante la participación rotunda de la empresa
en las activaciones medioambientales y sociales para hacer conocida el valor de la
marca y de la interacción continua por medio de las redes sociales. Además, de
conseguir la interacción física directa entre el consumidor y la billetera mediante el
acceso al punto de venta céntrico dentro del Jockey Plaza.
La identificación y cuantificación de los impactos ambientales se evaluó
mediante la matriz de identificación y valoración de aspectos ambientales, estructurado
bajo el manual de Sistema de Gestión Ambiental de la ISO 14001:2015, se identificaron
aspectos significativos en los procesos de lavado, secado y desgomado relacionados
principalmente a la generación de biomasa, la emisión de efluentes contaminados y a
la generación de residuos sólidos peligrosos, representando un riesgo para los
componentes ambientales.
Respecto a nuestros impactos sociales y económicos, determinamos que existe
una correlación entre ambos ejes, principalmente en el aspecto de generación de
ingresos económicos tanto por la compra de las hojas de piña, que actualmente es
141
considerado un residuos sin valor comercializable y por otro lado la generación de
empleo por la inserción de las costureras, personas de la tercera edad, en nuestro
proceso productivo en la planta de Ate, además nuestra estrategia de negocio está
asociada al Objetivo de desarrollo sostenible N° 12, sobre Producción y consumo
responsable, con el objetivo de propiciar nuestra escalabilidad y posicionamiento en el
mercado.
El plan de gestión y control de Churana SAC está diseñado con un enfoque
preventivo basado en las capacitaciones preoperacionales y un enfoque operacional
que consiste en la implementación de los programas de segregación de los residuos
sólidos peligrosos, procedimiento para neutralizar el efluente industrial y la creación de
un plan de aprovechamiento de los residuos de biomasa para la producción de
fertilizantes para el uso en los cultivos de piña en Junín.
El análisis económico y financiero nos muestra un escenario atractivo para
ejecutar este proyecto debido a que los indicadores de rentabilidad muestran
escenarios de ganancia; en el caso del TIR presenta un porcentaje de 45% lo cual
indica que los ingresos obtenidos nos servirán para cubrir los egresos e incluso generar
beneficios adicionales, y por otro lado el VAN con un S/ 111,663, siendo este un número
mayor a cero indica un escenario seguro para invertir y finalmente, el ROE presenta
un porcentaje de 42% es decir que los socios obtendrían un rendimiento sobre su
inversión del 42% representando una buena opción de inversión.
Respecto al análisis de los escenarios se consideró como un factor de análisis
el incremento del precio de la materia prima, para este ejercicio analizamos un
escenario pesimista con un incremento del 300% del precio de hojas de piña, las cuales
actualmente tienen un costo de S/ 1,000.00 por un camión de 1 tonelada, aún bajo este
escenario obtuvimos un TIR del 24% determinando así que el proyecto presenta un
amplio rango de rentabilidad.
142
13.2. Recomendaciones
Es recomendable buscar nuevas alianzas con agricultores de piña de los
departamentos productores (Cajamarca, Puno, La Libertad, Loreto, San Martín,
Amazonas, Ucayali y Ayacucho) para impulsar el crecimiento de la marca y generación
de nuevos empleos o para el establecimiento de un plan de contingencia a
eventualidades climatológicas, sociales y económicas que pudieran suscitarse.
Optar por incursionar en la venta y distribución a nivel nacional como producto
secundario el “cuero vegetal” como ingresos adicionales a la venta de billeteras.
Evaluar otros lugares y medios de venta de las billeteras, a fin de llegar y cumplir
las expectativas de los potenciales y ya existentes consumidores.
Ampliar nuevos mercados geográficos, como la exportación del producto al
mercado extranjero.
Se recomienda patentar el proceso productivo para evitar el robo de materia
intelectual en el proceso de producción del cuero.
Evaluar la ubicación de una sola planta en la provincia de Satipo, de manera que
se pueda realizar todos los procesos de fabricación de billeteras de hojas de piña en el
mismo lugar, y así se evitaría algún inconveniente en el traslado de la materia prima.
Se recomienda contar con un programa de manejo ambiental en toda la cadena
productiva, de manera que se identifiquen los procesos que se pueden mejorar
continuamente o modernizar las maquinarias.
Debido a la carente información sobre el ciclo de vida de una billetera fabricada
de las hojas de piña por ser un producto reciente que está incursionando en la moda
sostenible, se recomienda llevar a cabo un Seguimiento a los Compradores sobre la
duración cabal y/o aproximada a través del recaudo de datos.
Implementar un programa de devolución a largo plazo de la billetera al término
del ciclo de vida y/o cuando se considere en condición de deterioro, esto puesto en
marcha posterior al Seguimiento a los Compradores sobre la duración, y que permitan
tomar decisiones a la empresa sobre el tratamiento del producto deteriorado, ya sea en
su reciclaje o emplearlo en la elaboración de productos similares u opcionales.
143
14. Anexos
Anexo 1. Encuesta para la investigación de mercado
“Billeteras elaboradas a base de cuero vegetal (hojas de piña)”
Esta encuesta es realizada por estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, siendo
su principal objetivo el recopilar información de mercado para la elaboración del presente
proyecto.
Se sorteará un billete de 50 soles entre los participantes de la encuesta.
Esperamos sinceramente que todas las preguntas sean contestadas con veracidad.
Agradecemos de antemano su participación
I. Datos Generales
1. Género
☐ Femenino
☐ Masculino
2. ¿En qué rango de edad te
encuentras?
☐ 18 a 26 años
☐ 27 a 33 años
☐ 34 a 40 años
☐ 41 a 47 años
☐48 a 55 años
3. ¿A qué se dedica en la actualidad?
☐ Estudio
☐ Trabajo
☐ Trabajo y estudio
☐ Desempleado
☐ Otro
4. ¿En qué distrito reside actualmente?
☐ Miraflores
☐ San Isidro
☐ San Borja
☐ Santiago de Surco
☐ La Molina
5. ¿Cuál es el nivel de ingresos
mensuales en su hogar?
☐ Menos de S/. 1,500
☐ Entre S/. 1,501 – S/. 2,500
☐ Entre S/. 2,501 – S/. 3,500
☐ Entre S/. 3,501 – S/. 5,500
☐ Más de S/. 5,500
II. Investigación de mercado
1. ¿Con que frecuencia suele comprar
billeteras?
☐Una vez al mes
☐Cada 6 meses
☐Una vez al año
☐ Cada 5 años
2. ¿Dónde fue la última vez que
compró una billetera?
☐ Tienda por departamento
☐ Internet
☐ Supermercado
☐ Ferias
☐ Otro____________________
3. ¿Qué es lo primero que te atrae de
una billetera?
144
☐Marca
☐Diseño
☐Calidad del material
☐Precio
4. ¿De qué material suele elegir su
billetera?
☐Cuero animal
☐Cuero vegetal
☐ Tela
☐ Sintético
☐ Plástico
☐ Metal
5. En base a su experiencia con el uso
de alguna billetera ¿Qué problemas
se le presentó? Puede marcar más
de una opción.
☐ Se descosió
☐ Se salió el pegamento
☐ Se peló y cuarteó
☐ Se destiñó
☐ Se rompió
☐ Se cayó sus adornos
6. ¿En qué ocasiones suele comprar
billeteras? Puede marcar más de
uno
☐ Según la necesidad
☐ Nuevas tendencias
☐ En fechas especiales
☐ Cuando hay descuentos
7. ¿Normalmente que cantidad paga
por una billetera?
☐ menos de 100 soles
☐ 101 a 200 soles
☐ 201 a 300 soles
☐ más de 301 soles
8. En una escala del 1 al 5 (siendo 1
poco consciente y 5 muy
consciente) ¿Cuán consciente es
usted sobre productos de cuero
animal que han sido obtenidos por
medio del uso de compuestos
químicos que deterioran la calidad
de agua?
(Escribir por favor) ______
9. Estaría dispuesto en reemplazar el
uso de productos de cuero animal
por cuero vegetal si con ello usted
contribuye a disminuir el maltrato
animal.
☐Si
☐No
10. En una escala del 1 al 5 (siendo 1
poco consciente y 5 muy
consciente) ¿Cuán consciente es
usted acerca de los productos de
cuero animal que ha sido obtenidos
en situaciones críticas de tortura y
sufrimiento?
(Escribir por favor) ______
III. Presentación del producto
CHURANA S.A.C.
Churana es una marca innovadora de
billeteras para hombres y mujeres, cuyo
producto es elaborado principalmente de
cuero vegetal obtenido a partir de los
residuos provenientes de la cosecha de
piña en nuestro país. A partir de las hojas
de piña se obtiene la fibra para la
145
fabricación del cuero, este producto
pretende reemplazar al cuero convencional
contribuyendo a reducir la huella ecológica
e impactando positivamente a la población.
11. ¿Cuál es su opinión acerca de
Churana?
El producto me parece:
☐ Excelente
☐ Bueno
☐ Regular
☐ Malo
☐ Pésimo
12. Si se le presenta una línea de
billeteras elaboradas principalmente
de cuero vegetal (fibra de piña) con
las siguientes características: Alta
calidad - Duración prolongada -
Antimicótico e Impermeable
¿Estaría dispuesto a comprarlo?:
☐ Si
☐ No
13. En base a su experiencia usando
billeteras. ¿Qué recomendaría usted
en que tomemos más en cuenta
para sacar nuestro producto? Puede
marcar más de una opción
☐ Diversidad de tamaño
☐ Diseños coloridos
☐ Diseños clásicos
☐ Cantidad de compartimentos
☐ Cantidad de caras
☐ Que sea ligero
☐ Voluptuoso
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
☐ 70 a 120 soles
☐ 121 a 170 soles
☐ 171 a 220 soles
☐ más de 221 soles
15. ¿Dónde le gustaría adquirir la
billetera?
☐ Tienda por departamento
☐ Internet
☐ Supermercado
☐ Ferias
☐ Otro_____________________
16. ¿Qué te parece el logo de la marca?
☐Muy Bueno
☐Bueno
☐Regular
☐Malo
☐Muy malo
146
Anexo 2. Encuesta al competir directo INSECTA E.I.R.L
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD
Con respecto a las entrevistas a profundidad, consideramos importante este tema porque
existe la trascendencia de aquellas empresas que crecen día a día en el ámbito económico
debido a la sostenibilidad, a la generación de crear valor a mejorar la imagen del producto
y de la marca, como lo es la empresa Insecta.
1. ¿Cómo nació la idea de negocio?
La idea nació ya que la diseñadora buscaba una mochila que sea de diseño original
y que no sea de origen animal, y decidió diseñar su propia línea.
2. ¿La materia prima que conforma su producto es nacional en su totalidad?
Es nacional e internacional
3. ¿Cuál considera Usted que fue la principal dificultad para iniciar su negocio?
En un inicio la falta de equipo de trabajo mayor, las tareas se acumulaban y faltaban
manos.
4. ¿En qué temporada considera Usted que las ventas incrementan?
Ventas incrementan en julio y diciembre
5. ¿Cómo es el consumo anual de sus productos, en torno a las billeteras, en qué
meses hay más demanda de ese producto y en qué meses menos?
Las billeteras son un producto nuevo q hemos lanzado en octubre del 2018 por lo
que todavía no podríamos definir con exactitud qué mes se vende más
6. ¿Cuáles son sus expectativas frente a los cambios en el mercado de la moda?
Expectativas son q es una tendencia creciente el consumo de moda sostenible, y
recomendamos siempre escuchar al consumidor, las necesidades de este varían
según la ciudad donde vendemos e incluso según el distrito podría decir
7. ¿Quienes consideran a su competidor directo?
No contamos con competidor directo, pero nos gustaría competir con Renzo costa
(pero con un valor agregado opuesto libre de crueldad animal).
147
8. ¿Cuándo inició su negocio? ¿Qué tan próxima fue su rentabilidad?
Empezamos a fin del 2014 y en 2015 formalizamos, empezamos a generar
ganancias desde el segundo mes de lanzada la marca.
9. ¿Creen que su participación en el mercado está creciendo a pasos agigantados?
Para el poco capital con el que contamos, no diría que, a pasos agigantados, pero
estamos satisfechas con los resultados de crecimiento.
10. ¿De acuerdo con su plan de ventas para los años 2015 al 2018 se logró vender lo
planificado, cuáles condiciones creen que favoreció o fue desfavorable para la
venta?
Nos favoreció realizar un plan de ventas, evaluar nuestra distribución y a nuestro
cliente final.
11. ¿De acuerdo con su plan de ventas para los años 2015 al 2018 se logró vender lo
planificado, cuáles condiciones creen que favoreció o fue desfavorable para la
venta?
Conseguir mayor financiamiento y fortalecer nuestros canales de venta nacional y
online.
148
15. Referencias
Abril, I. (2014). Análisis de la Cadena Productiva del Sector Industrial de Cuero y sus
efectos en la producción de Calzado en la Provincia de Tungurahua. (Tesis de
maestría). Recuperado del Repositorio Digital de la Universidad Católica de
Santiago de Guayaquil http://repositorio.ucsg.edu.ec/handle/3317/10787
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