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ESTUDIO TECNICO ECONOMICOAUTORIZACIÓN PARA EJERCER LA ACTIVIDAD CAMARONERA EN TERRENOS DEL SOCIO NELSON FRANCISCO RIVADENEIRA UBICADO EN EL SITIO MORACUMBO -PARROQUIA COJIMIES -CANTÓN PEDERNALES-PROVINCIA DE MANABI.
02/02/2010Cooperativa de Productores de Camarón de la Zona Norte de Manabí.
CPA. Lilian Zambrano Loor, Registro N.-13-20939
1 ANTECEDENTES
A partir del año 1.982, la industria camaronera empezó a sentir los estragos por la ausencia de post-larvas salvaje de camarón Pennaeus Vanamei y P. Stylirostris, producidos principalmente por efectos climatológicos como fue el “Fenómeno del Niño”. Siendo este un fenómeno cíclico, y estando la industria en su pleno apogeo, se decidió por construir instalaciones que le permitan en un futuro no muy lejano tener su propia fuente de abastecimiento de post-larvas de camarones y así estar asegurando la no paralización de la industria camaronera.
Como hemos podido apreciar en el transcurso de los años subsiguientes, estas precauciones tomadas anticipadamente, han permitido que en el Ecuador se adquiera la experiencia necesaria en lo que ha producción de camarón se refiere, a tal punto que J.F.Le Bitoux (Aquacop, France, 1988) se refirió al Ecuador de la siguiente manera:
Que la acuacultura de nuestro país, ha tenido en los últimos años, la más notable e interesante referencia mundial, porque a través del desarrollo de la acuacultura ecuatoriana se ha visto una economía floreciente y alentadora para seguir en esta importante actividad productiva, incorporándole así mismo los resultados técnicos positivos que se han logrado durante el tiempo que en el Ecuador se ha manejado la productividad camaronera.
1.1 INTRODUCCION
La producción de camarones enteros en piscinas o estanques en nuestro país, según fuente de la Dirección General de Pesca, para 1988, fue de 150 millones de libras; en aquella época la producción promedio por hectárea fue de 1.200 libras/Has., lo que significa que hubo un considerable incremento en relación a la producción de años anteriores.
La Industria Camaronera se vio afectada a partir del año 2000 al 2004 por el virus de la mancha blanca (White Spot), que prácticamente echo a descender las exportaciones del camarón. A partir del año 2000, las perspectivas de la acuicultura en el Ecuador eran pocas alentadoras. El virus de la mancha blanca (White Spot) estaba presente en los estuarios del perfil costero ecuatoriano. Donde se comenzaba a sentir la escasez de la larva silvestre, y además los precios del camarón en los mercados internacionales no eran los más rentables. Por lo que se tomaron medidas preventivas en el uso del agua de los estuarios y a comenzar a utilizar semillas de larvas de laboratorio certificado, para garantizar la calidad del producto que se coseche.
A partir del año 2004, el gremio acuicultor comienza una nueva etapa en el cultivo de camarón, tomando todas las precauciones del caso, y a enseñarse a convivir con el virus en la producción del camarón en piscinas. De las 145 mil hectáreas que estaban en producción en los años 1995 a 1999, han descendido en la actualidad en un 40% de la producción, es decir existen aproximadamente 58 mil hectáreas en producción en la actualidad.
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En la actualidad la actividad camaronera está en constante aumento en su eficiencia, por la superación de los distintos problemas que junto con la tecnología eficaz desarrollada con el esfuerzo de la empresa privada está nuevamente dándose un considerable incremento en la producción camaronera a pesar de las dificultades que sufrió el sector en años anteriores.
Esto le ha permitido al Sr. Nelson Francisco Rivadeneira, efectuar el siguiente Estudio Técnico, Económico y Financiero cuya finalidad es de poner en funcionamiento las 2,3940 hectáreas de piscinas camaroneras, con 2,1473 de espejo de agua, mediante la siembra de post-larvas de camarón Pennaeus Vanamei con el fin de obtener la autorización para ejercer la actividad camaronera, tanto en la producción y comercialización de camarón de piscina; y de conformidad con lo que dispone el Reglamento General de Aplicación de la Ley de Pesca y Desarrollo Pesquero y Texto Unificado de la Legislación Pesquera, para la Cría y Cultivo de Especies Bio acuáticas (CAMARON), que contempla la mencionada Ley, y demás normas establecidas.
Actualmente en el Ecuador se cuenta con la materia prima suficiente para el abastecimiento de las necesidades que la empresa proyecta instalar, según la capacidad de producción contemplada en el siguiente estudio. La instalación de piscinas camaroneras ocasionaría los siguientes beneficios:
1.- Utilización de materia prima y mano de obra.
2.- Proveer de camarón de piscina para un importante sector de la economía nacional.
3.- Colaborar en los proyectos de producción de camarón de este importante sector dedicado al comercio local e internacional.
4.- Incrementar el ingreso de divisas al país.
2 GENERALIDADES DE LA EMPRESA.
2.1 REPRESENTANTE
Sr. Nelsón Francisco Rivadeneira
2.2 CEDULA DE IDENTIDAD
130462641-7
2.3 DIRECCION Y TELEFONO OFICINA ADMINISTRATIVA
Pedernales Manabí Ecuador
RICE: 1304626417001
Dirección Oficina: Moracumbo
Teléfono Oficina, Celular: 2680-067
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2.4 CONFORMACION JURIDICA.
Persona Natural.
2.5 UBICACIÓN DE LA CAMARONERA.
La camaronera está ubicada en el sitio Moracumbo - Parroquia Cojimies- Cantón Pedernales.
2.5.1 LIMITES DE LA CAMARONERA
Limita al Norte: Con Canal
Limite al Sur: Con Canal
Limite al Oeste: Sr Luis Cotera Patiño
Limite Este: Con Canal
COORDENADAS UTM
La camaronera está construida dentro de las siguientes coordenadas:
CUADRO DE COORDENADASP. LONGITUD LATITUD COTA1 611488 14955 8 m2 611455 14962 10 m3 611399 14973 9 m4 611326 15039 9 m5 611250 15081 9 m6 611193 15042 3 m7 611178 15001 2 m8 611240 14985 5 m9 611270 14987 8 m10 611355 14941 7 m11 611374 14910 7 m12 611399 14855 8 m13 611408 14855 7 m14 611434 14911 8 m
DATOS TOMADOS CON GPS. GARMIN 76CS. LOCALIZACION WGS.84 ZONA SUR 17
2.5.2 TITULO DE PROPIEDAD
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El Sr. Nelson Francisco Rivadeneira, posee un terreno de forma irregular es decir por posesión, de las cuales se tiene piscina que abarcan un extensión de 2,14 Has de espejo de agua.
2.6 ACTIVIDAD Y OBJETIVO SOCIAL
El Sr. Nelson Francisco Rivadeneira, emprendió en la creación de la empresa de producción camaronera para lo cual obtuvo la Camaronera, que tiene por objeto social dedicarse a ejercer la actividad pesquera en todas sus fases, tales como:
a) La actividad acuícola, mediante la cría y cultivo de especies bioacuáticas (camarón y peces).
b) Procesamiento y comercialización interna y externa de dichos productos.
El objetivo principal de la empresa, es la producción y venta de camarón.
2.7 CARACTERISTICAS DEL ARTÍCULO.
Los productos acuícolas como el Camarón, para efecto de su comercialización, se los clasifica dentro de los bienes finales, porque desaparecen con el consumo, la especie a cultivarse es Pennaeus vanamei, la misma que está caracterizada por su capacidad de adaptación y rápido crecimiento en piscinas.
Gracias a las estrictas normas y controles que se han implementado, para la producción de camarón, nuestro producto garantiza una trazabilidad absoluta y su calidad le permite competir con ventaja en los mercados mundiales de camarón, especialmente en la Unión Europea y Estados Unidos.
3 DESCRIPCION DEL PROYECTO.
3.1 OBJETIVO DEL PROYECTO
El objetivo del proyecto es la producción de camarón mediante procesos tales como siembra, desarrollo, engorde y cosecha del crustáceo en piscinas, en un área de 2,3940 hectáreas en zona del Sitio Moracumbo de la Parroquia Pedernales, del cantón Pedernales en la Provincia de Manabí
3.2 ASPECTOS FISICOS
En el plano que se adjunta, la distribución del terreno donde se encuentra construida la piscina camaronera, determinan una visión del aspecto físico e infraestructura existente en la zona para el funcionamiento normal de las actividades a desarrollar.
3.2.1 ENERGÍA ELÉCTRICA.
La energía eléctrica es suministrada a través de red pública de CNEL MANABI.
3.2.2 SUMINISTROS.
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La adquisición de los suministros se lo realiza en la ciudad de Pedernales cabecera cantonal, ubicada a 23 km de distancia aproximadamente de la camaronera, el trayecto se lo realiza en bote por el estero o por la carretera asfaltada Pedernales - Chamanga
3.2.3 COMUNICACIONES
El sistema de comunicación interna y externa con el personal técnico y operacional de la camaronera se lo realiza por medio de telefonía celular.
3.2.4 CLIMA
La camaronera está ubicada en la franja de CLIMA TROPICAL MEGATÉRMICO SECO, presenta variaciones de subtropical seco a subtropical húmedo. Su temperatura promedio es de 25 grados centígrados. Las precipitaciones anuales varían de 639 y los 860 milímetros anuales, con una estación lluviosa de enero a abril y un verano muy seco. Julio y Agosto, son meses que se presentan nublados y con ciertas bajas en la temperatura.
3.2.5 CARACTERISTICAS DEL SUELO
El suelo de la zona donde están asentadas las camaroneras, corresponde a una zona cubierta de vegetación con partes salitrosas y con una conformación del suelo limo arcilloso.
3.2.6 CARACTERÍSTICAS Y PROCEDENCIA DEL AGUA
El agua que se toma para las piscinas procede de Ría Cojimies
3.3 ASPECTOS QUIMICOS-BIOLOGICOS.
Las condiciones Químico - Biológicas que presenta agua del Ría Cojimies son las siguientes:
3.3.1 SALINIDAD
Cabe mencionar que el agua de la ría en la época de invierno presenta un nivel mínimo de salinidad de 6 a 10 p.p.m., y en la época de verano alcanza un nivel máximo de salinidad de 30 a 35 p.p.m., rangos que son muy apropiados para el cultivo del camarón.
3.3.2 TEMPERATURA SUPERFICIAL
La temperatura oscila entre 24°C a 28° C siendo los meses invernales los más calientes y los meses de Agosto y Septiembre los más fríos.
3.3.3 OXIGENO DISUELTO
El Oxigeno disuelto varia de 6 a 13 mg/l teniendo su máxima concentración entre las 11:00 y la 14:00 horas y la mínima entre las 5:00 y 6:30 horas, su concentración es mas critica en invierno causada por una baja debido a la proliferación de algas en las piscinas.
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3.3.4 ALCALINIDAD
La alcalinidad promedio es de PH: 8.1 sin embargo esta varía en función de la concentración de algas y dependiendo de la época del año y la hora en que se toma la muestra, en todo caso las mediciones siempre son alcalinas
3.3.5 SALES DISUELTAS
Nitratos y Fosfatos en los rangos normales.
3.3.6 BACTERIOLOGÍA
No hay la presencia de coliformes, demostrando la inocuidad del medio.
3.4 METODOLOGIA DE LA PRODUCCION.
La metodología de la producción de camarón consta de los siguientes pasos:
PREPARACION• Análisis y Remediación del Piso.• Recambio de Filtros del Canal.• Limpieza de Competidores.• Llenada de Agua Filtrada.• Fertilización.
SIEMBRA• Siembra de Bacterias.• Selección Larva.• Transporte.• Siembra de Larva.
DESARROLLO• Parámetros.• Fertilización.• Alimentación.• Bombeo.• Control de Bacterias
PESCA• Control Tamaño.• Control Olor y Sabor.• Decisión.
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3.4.1 PREPARACIÓN DE PISCINAS.
La preparación de las piscinas antes de la siembra de camarón es extremadamente importante y de ello depende en alto porcentaje el éxito de la producción, los pasos a seguir son los siguientes:
3.4.1.1 Análisis y Remediación del Piso.- Para esto es necesario revisar el PH y los parámetros químicos del suelo de las piscinas, después de tener estos datos se procede a la remediación aplicando productos como cal y otros.
3.4.1.2 Recambio de Filtros del Canal.- Esta práctica consiste en revisar y cambiar los filtros de las compuertas de entrada, de tal forma que no ingresen a la piscina pescados que pudieron ingresar al canal mediante la bomba.
3.4.1.3 Limpieza de Competidores.- Después de cada pesca, en la piscina quedan peces y sus huevos, los mismos que si no se los elimina se convertirán en competidores del camarón en el consumo de alimento, por tanto es necesario eliminarlos aplicando productos naturales tales como el barbasco.
3.4.1.4 Llenado de Agua Filtrada.- Es necesario que la piscina sea llenada con agua del estuario, hasta la mitad de su capacidad.
3.4.1.5 Fertilización.- Antes de sembrar, es necesario aplicar los fertilizantes necesarios para obtener un blom de algas que produzca una turbidez de 40 cm. y tenga una concentración de más de 180.000 células/ml.
3.4.2 SIEMBRA.
3.4.2.1 Siembra de Bacterias.- Dependiendo de la calidad del suelo de las piscinas, es necesario aplicar bacterias, para disminuir el exceso de materia orgánica que pudiera existir en algunos sectores de la piscina.
3.4.2.2 Selección Larva.- La selección de la larva, es uno de los procesos más importantes en la producción de camarón, es necesario investigar el origen de la larva para saber que laboratorio de maduración produce los nauplios y cuál es su programa genético, se revisa si el laboratorio tiene certificados del Plan Nacional de Control, y se hace una evaluación de la calidad de la larva por formación y por resistencia.
3.4.2.3 Transporte.- Después que se ha seleccionado la larva, se procede a su cosecha, después al transporte en fundas o en tanques, cuidando que la temperatura la salinidad el oxigeno disuelto y la concentración de larvas/litro sea la adecuada.
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3.4.2.4 Siembra de Larva.- Cuando la larva ha llegado a la piscina donde se sembrara se procede a la aclimatación, este proceso comienza por sacar la larva de las fundas y ponerlas en tanques, después se agrega agua de la piscina en forma paulatina de tal forma que los parámetros de temperatura salinidad PH y oxigeno del agua del laboratorio se igualen a los del agua de la piscina camaronera. La cantidad a sembrar varía de acuerdo a las conveniencias del mercado pero generalmente oscila entre 80.000 y 150.000 larvas/Has.
3.4.3 DESARROLLO.
3.4.3.1 Parámetros.- Debemos anotar que la medición y control de parámetros en una piscina camaronera es de suma importancia, pues se tiene como finalidad, darle al camarón las condiciones necesarias para que se desarrolle lo más rápido posible, con el menor costo y con la mayor sobrevivencia. Esto se consigue, proporcionándole un habitad donde se controla el oxigeno disuelto, la temperatura, la salinidad, la turbidez, el PH, además se controla el balance químico del agua de la piscina, el crecimiento semanal y las posibles enfermedades que se pueden presentar durante el desarrollo.
3.4.3.2 Fertilización.- El camarón se alimenta desde que se siembra, los primeros 15 días con fitoplancton y zooplancton (algas) en forma exclusiva, y desde el día 16 en adelante con estos mismos organismos mas alimento balanceado, por tanto para incrementar la concentración de algas en la piscina es necesario provocar un bloom de algas mediante la fertilización del agua. Los principales fertilizantes son Urea, Fosfato y Metasilicato de Sodio que combinados en proporciones adecuadas fomentan el desarrollo de las variedades de algas más nutritivas para el camarón.
3.4.3.3 Alimentación.- La alimentación de los camarones se la realiza con alimento balanceado y peletizado, se suministra diariamente una cantidad equivalente a 3 al 1 % de la Biomasa. El primer mes se proporciona alimento de 35 % de proteína, después de los 30 días se provee un alimento con 28 % de proteína y después de los 50 días se termina con un alimento de 22 % de proteína.
3.4.3.4 Bombeo.- La cantidad de horas bombeadas está en función del tamaño de la camaronera y de la bomba, en todo caso, el objetivo es que el agua que se bombea cumpla con dos objetivos que son el suministro de oxigeno y la evacuación de desechos del camarón. La renovación diaria recomendada es del 5 al 10 % del volumen total de la piscina
3.4.3.5 Control de Bacterias.- Durante una corrida, se acumula materia orgánica en el fondo de las piscinas, por tanto, es necesario trabajar con bacterias para transformar esta MO en sales aprovechables para el camarón, además, también se suministran bacterias en el alimento del camarón para incentivar su sistema inmunológico y evitar que su tracto se llene de otro tipo de bacterias que pueden ser patógenas.
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3.4.4 PESCA.
3.4.4.1 Control Olor y Sabor.- Las empacadoras realizan un control de calidad del camarón chequeando olores y sabores, además revisan la presencia de hongos y picaduras.
3.4.4.2 Pesca.- La pesca se la realiza mediante bolsos y el transporte está a cargo de la empacadora.
Para el cálculo de la producción por corrida se toma ciertos parámetros históricos de la camaronera como son los siguientes:
Has. 2.147Población 290,000Densidad 135,053Sobrevivencia 50.00%Gramos promedio 13.00Libras Cosechadas 4,151.98Quintales por Ha. 19.34Sacos Alimento 47.00Conversión Alimento 1.00
Para esta densidad de siembra en promedio se ha utilizado aproximadamente 47sacos de Kg de alimento balanceado, relacionándolo con el volumen en libras cosechadas se tiene un valor de conversión de 1.00 Se realizan tres corridas al año.
3.5 INFRAESTRUCTURA DE LA CAMARONERA
La Camaronera tiene 1 piscina de 2,14 Has. De espejo de agua respectivamente.
3.5.1 MUROS EXTERIORES
La geometría de los muros exteriores nos da un área transversal de 36 m² y es la siguiente:
3.5.2 MUROS INTERIORES
La geometría de los muros interiores nos da un área transversal de 21,12 m² y es la siguiente:
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3.5.3 COMPUERTAS DE PESCA
Las compuertas de pesca son de concreto, tienen un espesor de 25 cm. en las paredes y en el piso, la altura de las mismas es de 400 cm. Tienen una sub base de piedra bola de 40 cm. Y su estructura de hierro lleva un enmallado de 12 mm. cada 20 cm. lo que nos da un peso de 9,94 Kg./m².
La vista superior de las compuertas de pesca consta en el grafico siguiente:
3.5.4 COMPUERTAS DE PASO DE AGUA
A continuación se presenta una imagen de la compuerta de pase de agua.
3.5.5 ESTACIÓN DE BOMBEO
Cuenta con una estación de Bombeo.
3.5.6 BOMBAS
La camaronera cuenta con un grupo de bombeo.
3.5.7 VIVIENDAS
La vivienda para el personal tiene una dimensión de 48 m2
3.5.8 BODEGA DE INSUMOS
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La bodega de insumos se encuentra ubicado en la casa .
3.5.9 EL ALMACENAMIENTO DE COMBUSTIBLE
El almacenamiento de combustible se lo realiza en pomas de 35 galones de capacidad los cuales se los guarda en la estación de bombeo.
4 ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS.
4.1 PERSONAL EMPLEADO
La Mano de Obra que se utilizara en la Camaronera es parcial y estable completo, dado que es una camaronera pequeña donde sólo se va a utilizar mano de obra necesaria, se cogerán jornaleros eventuales para la cosecha o cuando se lo requiera en su orden.
4.2 INVERSION FIJA DE LA CAMARONERA
La camaronera tiene toda la infraestructura necesaria para la producción de camarón Pennaeus - Vanamei, los costos de la Inversión Fija la explicaremos a continuación.
4.2.1 TERRENO
Para la construcción de la camaronera, se adquirió un terreno irregularmente de 2,3940 Has.
El Valor Unitario de este rubro es de $. 1.000 dólares/hectárea.
El valor del terreno es de $. 2,394.00 dólares.
4.2.2 OBRAS CIVILES
Las construcciones civiles que se han realizado en la camaronera las resumimos en el siguiente cuadro:
PERSONAL CANT.Encargado - Obrero 1Eventuales por corrida
4
Gerente - Propietario 25% Prorreatado
1
Secretaria 25% Prorreatado
1
Contador - Eventual 1
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Cuadro #1
CONSTRUCCIONES CIVILES
DETALLE CANT. U VALOR
UNITARIO TOTALDesbroce Topografia y Nivelacion 2.39 Has. 500.00 1,197.00 Muros Exteriores 799 m. 14.40 11,510.93 Compuertas de Pesca 1 U 6,731.72 6,731.72 Compuertas de Pase de Agua 1 U 2,524.21 2,524.21 Casa de Personal mixta 48 m² 60.00 2,880.00 Tendido Electrico 200 m. 10.00 2,000.00 TOTAL 26,843.86$
4.2.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS
En el siguiente cuadro resumimos los equipos y maquinarias de que dispone la camaronera para su normal funcionamiento
CUADRO # 2EQUIPOS Y MAQUINARIAS
DETALLE CANT. UNIDAD VALOR
UNITARIO TOTALAlnacenamiento de combustible pomas cap 35 gal
3 U 35 105.00
Tanques de fibra 1 Ton. 1 U 100.00 100.00 Canoas de alimentar 1 U 300.00 300.00TOTAL 505.00$
4.2.4 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
La producción camaronera es una actividad familiar por lo tanto no poseen muebles y equipos de oficina.
4.2.5 OTROS ACTIVOS
En el siguiente cuadro presentamos otros equipos
CUADRO # 3Otros activos
DETALLE CANT. UNIDAD VALOR
UNITARIO TOTALOtros Enseres 1 U 500.00 500.00 Total 500.00$
4.2.6 INVERSION FIJA TOTAL
El costo Total de las Inversiones esta resumido en el siguiente cuadro.
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Cuadro # 4INVERSIONES FIJA TOTALDETALLE VALORTerrenos 2,394.00$ Construcciones Civiles 26,843.86$ Equipos y Maquinaria 505.00$ Muebles y Equipo Oficina -$ Otros Activos 500.00$ TOTAL 30,242.86$
4.3 COSTOS DIRECTOS
4.3.1 MATERIA PRIMA
La materia prima de la producción es la larva de camarón y el alimento proteínico, para este caso se lo comercializara con un peso promedio de 13 gramos.
CUADRO# 5MATERIA PRIMA
INSUMOS Unidad Cant. Valor
Unitario TOTAL
CORRIDA TOTAL ANUAL
Post Larva de laboratorio Millar 290 1.00 290.00 870.00Alimento 28 Sc. 7 26.85 187.95 563.85Alimento 22 Sc. 40 23.24 929.52 2,788.56Aglutinantes- Aceite de Pescado Caneca 1 19.00 19.00 57.00TOTAL 4,279.41$
4.3.2 MANO DE OBRA DIRECTA
Cuadro # 6MANO OBRA DIRECTA
PERSONAL CANT. COSTO OCUPACION COSTO ANUAL
Encargado - Obrero 1 218.00 12.00 2,616.00 Eventuales - por corrida- 4 10.00 3.00 120.00
Sub-Total $ 2,736.00 915.60$
Total 3,651.60$ 35% Beneficio Sociales de Encargado - Obrero
4.3.3 TOTAL DE COSTOS DIRECTOS
El total de los costos directos será:
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Cuadro # 7COSTO DIRECTODETALLEMateria Prima 4,279.41$ Mano de Obra Directa 3,651.60$ TOTAL 7,931.01$
4.4 COSTOS INDIRECTOS
4.4.1 MANO DE OBRA INDIRECTA
La producción camaronera es una actividad familiar por lo tanto el manejo de la camaronera lo realiza en dueño conjuntamente con él encargado obrero.
4.4.2 SUMINISTROS
Cuadro # 8SUMINISTROSDETALLE UNIDAD Cant. Valor Valor Corrida Valor Anual Transporte Ud. 1 50.00$ 50.00$ 150.00$ Diesel Gal. 100 1.04$ 104.00$ 312.00$ Lubricantes Camb 1 50.00$ 50.00$ 150.00$ TOTAL 612.00$
4.4.3 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
El costo de mantenimiento y reparaciones tiene una relación directa con el tiempo de uso de los activos, es decir a mayor tiempo de uso mayor costo. En base a valores históricos de costos proporcionado por el propietario se pondero un costo estándar de un 5% del valor de las construcciones civiles y del 10% para equipos y maquinarias. Ambos rubros se lo valora a precio de mercado.
Cuadro # 9MANTENIMIENTO Y REPARACIONESDETALLE % VALOR ANUAL Construcciones Civiles 5% $ 26,843.86 $ 1,342.19 Equipos y Maquinarias 10% 505.00$ $ 50.50 TOTAL 1,392.69$
4.4.4 OTROS MATERIALES
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Cuadro# 10OTROS MATERIALESDETALLE U Cant. Valor CORRIDA ANUAL Desinfectantes Ltr. 4 9.00$ 37.88$ 113.64$ Fertilizantes Sc. 6 12.00$ 77.30$ 231.91$ Sub Total 345.54$ VARIOSDETALLE U Cant. Valor CORRIDA ANUAL Análisis Suelo U 100 1 100.00$ 300.00$ Análisis Agua U 100 1 100.00$ 300.00$ Sub Total 600.00$ TOTAL 945.54$
4.4.5 DEPRECIACION
Las camaroneras fueron adquiridas con todo el equipamiento, los valores para la depreciación se lo considera como un valor cero, pues los activos superaron sus años de vida útil. Para el estudio se considera el valor de cero.
4.4.6 TOTAL COSTOS INDIRECTOS
Cuadro # 11
COSTOS INDIRECTOSDETALLE VALOR
MANO OBRA INDIRECTA -$ SUMINISTROS 612.00MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,392.69OTROS MATERIALES 945.54DEPRECIACION 0.00TOTAL 2,950.24
4.5 COSTOS DE PRODUCCION
Cuadro # 12
COSTOS DE PRODUCCIÓNDETALLE VALOR
COSTO DIRECTO 7,931.01COSTOS INDIRECTOS 2,950.24TOTAL 10,881.25$
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4.6 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERACIONALES
4.6.1 PERSONAL ADMINISTRATIVO
Cuadro # 13
PERSONAL ADMINISTRATIVO
DETALLE Cant. Costo Ocupacion ANUAL Prorrateo
25% Gerente - Propietario 1 $ 700.00 12.00 $ 8,400.00 2100Secretaria 1 $ 240.00 12.00 $ 2,880.00 720Contador - Eventual 1 $ 80.00 2.00 $ 160.00 40
$ 11,440.00 2860Beneficios Sociales 35% Secretaria $ 3,948.00 $ 252.00 TOTAL 15,388.00$ 3,112.00$
4.6.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Cuadro # 14
GASTOS ADMINISTRATIVODETALLE MENSUAL ANUALComunicaciones 10.00 120.00Movilización 15.00 180.00TOTAL 300.00$
4.6.3 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
Cuadro # 15
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIONDETALLE ANUALPERSONAL ADMINISTRATIVO 3,112.00$ GASTOS ADMINISTRATIVO 300.00$ TOTAL 3,412.00$
4.7 VENTA.
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A continuación presentamos un estimado de ventas anuales, considerando un camarón de 13 gramos.
Cuadro# 16
VENTADETALLE VALOR
Volumen Promedio de Producción por Has.en libras
1933.58
# de Corridas al Año 3Precio promedio por Libras $ 1.23 Hectarea Cultivada 2.15Valor de Venta al Año $ 15,320.81
4.8 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
Como podemos observar en el siguiente cuadro el total de la inversión la absorbe el dueño de la unidad de producción.
Cuadro # 17
INVERSION Y FINANCIAMIENTODETALLE VALORInversion Fija 30,242.86$ Costos Directos 7,931.01$ Costos Indirectos 2,950.24$ Gastos Generales Administracion 3,412.00$ TOTAL 44,536.11$
Fondos Propios 35,960.16$ Financiamiento Capital operación 8,575.95$
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4.9 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOSVentas Totales $ 15,320.81
EGRESOSCostos de Produccion 10,881.25$ Utilidad Bruta 4,439.57$ Gastos Generales de Administración 3,412.00$ Utilidad Neta 1,027.57$ Reparto a Trabajadores 154.14$ Utilidad Antes del Impuesto 873.43$ Impuesto a la Renta (bajo la base imponible) -$
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 873.43$
4.10 RENTABILIDAD DEL PROYECTO
La sensibilidad del producto a los cambios de los precios de compra y los costos de los insumos es muy alta. En esto radica que los bajos precios de compra del camarón y los elevados costos de los insumos para la producción, hace que el sector no sea por el momento muy rentable.
El Indicador de Utilidad Neta sobre la Venta, proporciona la utilidad por cada dólar de venta, en nuestro caso indica que las ventas del sector son demasiada bajas (precio) y sus costos son demasiado altos (insumos). Esto lo podemos observar en el siguiente cuadro:
INDICADOR %Utilidad / Ventas 5.70%Utilidad /Inversion Total 1.96%
Sr. Nelsón Francisco Rivadeneira Lcda. Lilian Zambrano Loor CI: 130462641-7 CPA. Registro Nº 13-20939
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Anexo # 1
% de ProteinaPrecio
AlimensaPrecio
ExpialsaPrecio
AgripacPrecio
PronacaPrecio
ChampionsPrecio
promedio20 nd nd nd 21.46 nd 21.4622 23.00 23.85 23.80 22.49 23.05 23.2425 nd 24.45 23.87 nd 24.1627 nd nd 27.00 nd 25.3 26.1528 26 26.93 27.62 nd nd 26.8533 nd nd nd 28.95 nd 28.9535 29.50 31.63 31.10 nd 30.05 30.57
ALIMENTO BALANCEADO (Kg x Saco) (Enero/2010)
Anexo # 2
TALLA GRAMOS VALOR30-40 ND 2.2340-50 20-24 1.7950-60 17-19 1.4660-70 15-16 1.3070-80 13-14 1.23
80-100 10-12 1.15100-120 8-9 1.03
PRECIO PROMEDIO CAMARON ENTERO A ENERO 2010USD / LIBRA
Fuente: EDPACIF
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BIBLIOGRAFIA CONSULTADA
1.- Revista Aquacultura año 2009 edición enero / febrero 2009
2.-Tr. Emilio Ochoa Moreno (2001). Métodos para mejorar la camaronicultura en
Centroamérica. Managua: Editorial Imprenta UCA.
3.-López Alexandra (2006). Crianza y Producción de Camarones. Perú: Ripalme
4.-Baca Urbina Gabriel (2001).Evaluación de Proyectos. México: McGRAW-HILL
5.-Scott Besley, Eugene Brigham(2001). Fundamentos de Administración Financiera.
México: McGRAW-HILL
6. - Ecuador. Servicios de Rentas Internas-SRI (2009). Descarga Base Impositiva IR
2009
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