Ϯباك تاجϮسنمϠاϮ سبϽمϡϠ رصنϠا ةكرش )ةϴرصم ... · 2015-03-19 · 4190.1033 1.011..89 )04( فوشكملا دلع حس Ùنب نم تلاصحتم 31.691003

كابو -النصر للمالبس والمنسوجات شركة

)شركة مساهمة مصرية(

القوائم المالية المستقلة 1320يونيو 03 في المنتهية سنةعن ال

عليها وتقرير مراقب الحسابات

تقرير مراقب الحسابات

كابو)شركة مساهمة مصرية( –شركة النصر للمالبس والمنسوجات / مساهمي إلى السادة

تقرير عن القوائم المالية المستقلةمساهمة كابو )شركة –النصر للمالبس والمنسوجات راجعنا القوائم المالية المستقلة المرفقة لشركة

وكذا قوائم الدخل والتغير في حقوق الملكية 3300يونيو 03في المستقلة المتمثلة في الميزانيةمصرية(

للسياسات المحاسبية السنةوالتدفقات النقدية المستقلة المتعلقة بها عن المنتهية في ذلك التاريخ، وملخصا الهامة وغيرها من اإليضاحات المتممة األخرى.

مسئولية اإلدارة عن القوائم المالية

، فاإلدارة مسئولة عنن إعنداد وعنرل القنوائم المالينة عرضنا عناد الشركة ئم المالية مسئولية إدارةهذه القوا، وتتضنمن مسنئولية اإلدارة في ضوء القنوانين المصنرية السناريةوواضحا وفقا لمعايير المحاسبة المصرية و

تصننميم وتنذيننذ والحذننار علنند رقابننة داخليننة ذات صننلة بئعننداد وعننرل قننوائم ماليننة عرضننا عنناد وواضننحا ، كمنا تتضنمن هنذه المسنئولية إختينار رة سواء ناتجة عنن الغنأ أو الخ ن خالية من أية تحريذات هامة ومؤث

.ديرات المحاسبية المالئمة للرروفالسياسات المحاسبية المالئمة وت بيقها وعمل التق

مسئولية مراقب الحساباتوفيمننا عنندا مننا سننيتم .وء مراجعتنننا لهنناتنحصننر مسننئوليتنا فنني إبننداء الننرأا علنند هننذه القننوائم الماليننة فنني ضنن

قنند تمننت مراجعتنننا وفقننا لمعننايير المراجعننة المصننرية وفنني ضننوء القننوانين مناقشننتف فنني الذقننرات التاليننة، فوتت لن هننذه المعنايير منننا ا لتننزام بمت لبنات السننلوك المهنني وتخ نني وأداء المراجعننة ،المصنرية السننارية

المالية خالية من أية تحريذات هامة ومؤثرة.للحصول علد ت كد مناس ب ن القوائم

وتتضمن أعمال المراجعة أداء إجنراءات للحصنول علند أدلنة مراجعنة بشن ن القنيم واإلفصناحات فني القنوائم ي للمراقنن ويشننمل ذلننك تقيننيم مخننا ر شخصننالماليننة . وتعتمنند اإلجننراءات التنني تننم إختيارهننا علنند الحكننم ال

. ولندى تقينيم هنذه المخنا ر يضن أ أو الخ ن ئم المالية سواء الناتج عنن الغنالتحريف الهام والمؤثر في القواالمراقنن فنني إعتبنناره الرقابننة الداخليننة ذات الصننلة بقيننام المنشنن ة بئعننداد القننوائم الماليننة والعننرل العننادل

اءة والواضح لها وذلك لتصميم إجنراءات مراجعنة مناسنبة للرنروف ولكنن لني بغنرل إبنداء راا علند كذن. وتشنننمل عملينننة المراجعنننة أيضنننا تقينننيم مننندى مالئمنننة السياسنننات المحاسنننبية ابنننة الداخلينننة فننني المنشننن ةالرق

والتقديرات المحاسبية الهامة التي أعدت بمعرفة اإلدارة وكذا سالمة العرل الذا قدمت بف القوائم المالية.

تعند أساسنا مناسنبا إلبنداء رأيننا علند وأننا نرى أن أدلة المراجعة التي قمنا بالحصول عليها كافينة ومناسنبة و القوائم المالية.

- 2 -

ى المتحفظالرأ إبداءأسباب جرد منالشركة تمكنتلم ضرابات العمالية التي أدت إلي إغالق مقر الشركة ومخازنها،نررا لإل -

فعل ا جرد المخزون .3300يونيو 03للمخزون فد واعتمدت علد القيم الدفترية يا

بخ ة وأسلو ت بيق نرام المعاأ المبكر للعاملين بها، فلم نتمكن من لم نواف من قبل إدارة الشركة -التحقق من مدى كذاية مخصص مكاف ة ترك الخدمة المكون ضمن بند المخصصات والبالغ

جنيف مصرى. 1.0916.6.

ى المتحفظالرأ

ا من تسويات علد القوائم المالية، فمن موما قد يترت عليه تينالسابق ينبالذقرت ما وردو فيما عدا ت ثير كابو )شركة مساهمة مصرية( –النصر للمالبس والمنسوجات لشركة المستقلة القوائم الماليةرأينا أن

، 3300يونيو 03في تقل للشركةتعبر بعدالة ووضوح، في جمي جوانبها الهامة، عن المركز المالي المس

لمستقلة عن السنة المنتهية في ذلك التاريخ وذلك بقا لمعايير اوعن أدائها المالي المستقل وتدفقاتها النقدية المحاسبة المصرية وفي ضوء القوانين واللوائح المصرية ذات العالقة.

شركات تابعة وقامت بئعداد قوائم مالية مجمعة (، لدى الشركة إستثمارات فد4كما هو موضح بئيضاح )

03 للشركة فد المجم للمركز المالد وفقا لمعايير المحاسبة المصرية، ولتذهم أشمل 3300يونيو 03فد عن السنة المنتهية فد ذلك التاريخ، فئن المجمعة وتدفقاتها النقدية المجم ، وكذا أداؤها المالد3300يونيو

رجوع إلد القوائم المالية المجمعة.األمر يت ل ال

تقرير عن المتطلبات القانونية والتنظيمية األخرىتمسك الشركة حسابات مالية منترمة تتضمن كل ما نص القانون ونرام الشركة علد وجو إثباتف فيهنا وقند

ليف يذني بنالغرل كما ت بنق الشنركة نرنام تكنا وجدت القوائم المالية متذقة م ما هو وارد بتلك الحسابات ، منف.

لمت لبات القانون رقم و ئحتف 0990لسنة 069البيانات المالية الواردة بتقرير مجل اإلدارة المعد وفقا

التنذيذية متذقة م ما هو وارد بدفاتر الشركة وذلك في الحدود التي تثبت بها مثل تلك البيانات بالدفاتر.

3300نوفمبر 04 في : القاهرة

مراقب الحسابات

عمرو محمد الشعبيني

زميل جمعية الضرائ المصرية

زميل جمعية المحاسبين والمراجعين المصرية (90.6 . م. م رقم )

(030رقم )سجل الهيئة العامة للرقابة المالية

)شركة مساهمة مصرية( كابو –شركة النصر للمالبس والمنسوجات

- 0 -

الميزانية المستقلة 3300 يونيو 03 يف

3303يونيو 03 1320يونيو 03 إيضاح

جنيف مصرى جنيه مصرى أصول غير متداولة

09019.41009 298.208.880 (0) أصول ثابتة

313931043 1.238.1.8 مشروعات تحت التنذيذ

00316031340 210.202.829 (4) شركات تابعةاستثمارات في

616301009 12.028... (5) إستثمارات محتذر بها حتد تاريخ اإلستحقاق

0019601600 02.8.2.202 (.) العالمة التجارية )جيل(

14.01649..0 0.1.2.2.193 إجمالى األصول غير المتداولة

أصول المتداولة

9010941666 .21.221.22 (6) مخزون

3316601306 29.811.228 (9) عمالء وأوراق قبل

0164.1633 2.212.821 (9) أ راف ذات عالقة نمستحق م

3419.01304 2...11.310 (03) أخرى أرصدة مدينةمصروفات مدفوعة مقدما و

013061499 .2.821.92 (00) نقدية بالصندوق ولدى البنوك

213.299.10. 0031030130.

01.6.1333 2.1.1.333 (03) أصول محتذر بها لغرل البي

.0001669130 .211.222.10 صول المتداولةاألإجمالى

إلتزامات متداولة

3313391349 23.320..28 (00) مخصصات

491.431433 29.118.1.8 (04) بنك سحب على المكشوف وحسابات جارية دائنة

0613601.96 32..20.021 (09) ويل األجلالجزء المتداول من القرل

0614961906 9.212.120 (06) موردون وأوراق دف

6901400 098.831 (9) مستحق الد أ راف ذات عالقة

..00134316 21.239.821 (.0) مصروفات مستحقة وأرصدة دائنة أخرى

063190019.6 21.182..211 إجمالى االلتزامات المتداولة

(0913631649) (23.231.311) األلتزامات المتداولة عن األصول المتداولةزيادة

04610991933 129...021.1 إجمالى االستثمار

يتم تمويله على النحو التالى

حقوق الملكية

0091.031909 009.121.829 (06) رأ المال المدفوع

010461004 0.222.222 إحتيا د قانوند

.61306103 2.122.031 إحتيا يات أخرا

(0.10041439) (11.213.2.8) خسائر متراكمة

(4.103.1000) (01.131.113) العامخسائر

39.160.1669 1.3.022.0.8 إجمالى حقوق الملكية

إلتزامات غير متداولة

6.10431063 1.223.0.1. (09) قرل ويل ا جل

4160019.9 32..1.133 (09) الدخل المؤجلة ائ ضر

319631330. 11.023.9.8 إجمالى االلتزامات غير المتداولة

المتداولة األصولاجمالى تمويل زيادة اإللتزامات المتداولة عن غير المتداولة واألصول

021.1...129 04610991933

( جزء يتجزأ من القوائم المالية المستقلة..3( الد )0اإليضاحات المرفقة من إيضاح ) -

مرفق. مراق الحساباتتقرير -

رئيس مجلس اإلدارة رئيس القطاع المالى مراقب الحسابات

عمرو محمد الشرنوبي هاني سالمة مخلوف عمرو محمد الشعبيني


- 4 -

قائمة الدخل المستقلة 3300 يونيو 03عن السنة المنتهية في


جنيف مصرى جنيه مصرى

00913031600 220.223.180 المبيعات

(228.101.283) تكلذة المبيعات (03313901.36)

.061909193 30..12.220 مجمل الربح

(33163.1009) (12.122.3.0) مصروفات بيعية وتسويقية

(0010.01446) (23.2.2..22) مصروفات عمومية وإدارية

(010661933) (2.021.133) روات ومكافآت أعضاء مجل اإلدارة

.01069109 083.188 إيرادات تشغيل أخرى

(08.131..8) خسائر التشغيل (0019491064)

(28.282.322) مصروفات تمويلية (09146.1993)

416.013.3 821..0.92 إيرادات استثمارات فد شركات تابعة

128.281 إيرادات استثمارات محتذر بها حتد تاريخ ا ستحقاق 0931.63

- 82..2.3.9 أرباح بي إستثمارات فد شركات تابعة(119.333..) (4) )ويف( شركات تابعة ستثمارات فداإلضمحالل فد قيمة ا (41690139.)

(2.1.8.232) (9) اإلضمحالل فد قيمة العمالء (319901094)

اإلضمحالل فد قيمة المصروفات المدفوعة مقدما واألرصدة المدينة (03) األخرى

(29...81)

- .03199 - فوائد دائنة

(.1...02) فروق تقييم عملة (04319.3)

(610031304) - خسائر ناتجة عن توقف العمل

(9...039) مصروفات أخرى (013391363)

(91..02.200) قبل ضرائب الدخل الخسائر (40109414.3)

(4160019.9) (2.219.109) (09) المؤجلة ضرائ الدخل

(01.131.113) العامخسائر (4.103.1000)

(3.22) (33) الخسائر نصيب السهم فى (3104)

رئيس مجلس اإلدارة رئيس القطاع المالى

عمرو محمد الشرنوبي هاني سالمة مخلوف

\

( جزء يتجزأ من القوائم المالية المستقلة..3( الد )0المرفقة من إيضاح )اإليضاحات -


- 6 -

قائمة التغير فد حقوق الملكية المستقلة 3300 يونيو 03السنة المنتهية فد عن

إحتيا ي رأ المال قانوني

إحتيا يتحذيز الثابة واإلأسهم

للعاملين

إحتيا يات أخرا

خسائر متراكمة

إجمالى العامخسائر

جنيه مصرى جنيف مصرى جنيف مصرى جنيف مصرى جنيف مصرى جنيف مصرى جنيف مصرى

0041.9613.3 (16431933.) (.916901.3) .61306103 313641063 010461004 03.909..009 3300 يوليو 0الرصيد في

- 16431933. (16431933.) - - - - متراكمةال خسائرالمحول الد

تحذيز الثابة واإلاستخدام إحتيا د أسهم (313641063) - - - (313641063) - - للعاملين

(4.103.1000) (4.103.1000) - - - - - العام خسائر

39.160.1669 (4.103.1000) (0.10041439) .6.306.03 - 010461004 03.909..009 3303 يونيو 03الرصيد في

- 4.103.1000 (4.103.1000) - - - - متراكمةالخسائر ال محول الد

(0.13331333) (0.13331333) - - - - - العامخسائر

1.3.022.0.8 (01.131.113) (11.213.2.8) 2.122.031 - 0.222.222 009.121.829 1320 يونيو 03الرصيد في

من القوائم المالية المستقلة. ( جزء يتجزأ.3( الد )0المرفقة من إيضاح )اإليضاحات -


- . -

قائمة التدفقات النقدية المستقلة 3300يونيو 03السنة المنتهية فد عن


جنيف مصرى جنيه مصرى التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل

(40109414.3) (91..02.200) الخسائر قبل ضرائ الدخل

3..619601 90..212.. (0) إهالك األصول الثابتة

.41690139 119.333.. (4) )ويف( ستثمارات فد شركات تابعةاإلضمحالل فد قيمة ا

319901094 21.8.232 (9) اإلضمحالل فد قيمة العمالء

- 81...29 (03) اإلضمحالل فد قيمة مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى

- (82..2.3.9) أرباح بي إستثمارات فد شركات تابعة

(9.91063) - إحتيا د أسهم إثابة وتحذيز للعاملينرد

(13..22..82) (39130.1.63)

..09199319 8.119.033 التغير في المخزون

00103.1933 (91..2.2) التغير في العمالء وأوراق القبل

(901604) (29.223) المستحق من أ راف ذات عالقةالتغير في

.61346149 (801..2.12) التغير في المصروفات المدفوعة مقدما واألرصدة المدينة األخرى

(0019041366) (2.312.281) التغير فد الموردين وأوراق الدف

(319361034) (.3..282) التغير فد المستحق إلد أ راف ذات عالقة

122.311.02 التغير فد المصروفات المستحقة واألرصدة الدائنة األخرى .16031993

(9.91330) (20..8.222) أنشطة التشغيلالمستخدمة فى التدفقات النقدية

(00) المستخدم من المخصصات (2.9.33.) (9641363)

(0139.1333) - تحذيز للعاملينالو المدفوع من أسهم ا ثابة

(319391460) (29...2..8) صافى التدفقات النقدية المستخدمة فى أنشطة التشغيل

التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار

(313301306) (002.2.9) (0) مدفوعات لشراء أصول ثابتة

3.91606 (222.228) التغير فد مشروعات تحت التنذيذ

- 2.092.9.2 شركات تابعة متحصالت من بي إستثمارات فد

(016641499) 0.800.122 صافى التدفقات النقدية الناتجة من )المستخدمة في( أنشطة االستثمار

التدفقات النقدية من أنشطة التمويل

(04) متحصالت من بنك سح علد المكشوف 1.011..89 4190.1033

(90) قرل ويل األجلال مقبوضات من 1.182.928 31.691003

616661303 9.1.2.222 صافى التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التمويل

3190013.0 221..0.32 صافى التغير في النقدية وما في حكمها خالل العام

(33) أول العام –النقدية وما في حكمها (..280.112) (910341493)

(33) أخر العام –النقدية وما في حكمها (1.229.32.) (610901330)

المالية المستقلة. ( جزء يتجزأ من القوائم.3( الد )0المرفقة من إيضاح )اإليضاحات -

)شركة مساهمة مصرية( كابو –النصر للمالبس والمنسوجات شركة

- 6 -

اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة 3300 يونيو 03

نبذة عن الشركة - 2وآلت 0943كابو ) شركة مساهمة مصرية ( عام –ت سست شركة النصر للمالب والمنسوجات

، وتبعت هيئة الق اع العام 09.0لسنة 009ملكيتها للدولة بمقتضد قرار الجمهورية بالقانون رقم

للغزل والنسيج والمالب ، ثم تحولت لتصبح شركة تابعة للشركة القابضة للغزل والنسيج والمالب للقانون رقم و ئحتف التنذيذية وذلك بموج قرار الجمعية العامة 0990لسنة 330)أ.ق.م.م.( بقا. وفد إ ار تنذيذ برنامج الحكومة لتوسي قاعدة الملكية 0993ديسمبر 36غير العادية للشركة بتاريخ

من أسهم الشركة الد مساهمين أفراد ٪93199بشركات ق اع األعمال العام باعت الشركة القابضة

لسنة 069وشركات ت مين وصناديق خاصة وبنوك، ومن ثم فقد خضعت الشركة ألحكام القانون رقم 36و ئحتف التنذيذية وتعديالتف وذلك بناء علد قرار الجمعية العامة غير العادية للشركة بتاريخ 0990 .0996يوليو

بالموافقة علد اندماج الشركة الو نية لتجارة الغزل 0999نة لس .63صدر القرار الوزارا رقم )تاريخ ا ندماج(، وقد تم 0999يوليو 00"شركة مساهمة مصرية" فد الشركة اعتبارا من والمالب

تعديل قيمة األصول وا لتزامات بدفاتر الشركة بناء علد ا ندماج المذكور وقد تم الت شير بالسجل .0999ديسمبر 39التجارا بتاريخ

وكذا قرار رئي الهيئة العامة لالستثمار والمنا ق الحرة 3330لسنة .99صدر القرار الوزارا رقم بالترخيص باندماج الشركة الذرنسية المصرية للتذصيل "سوفيكو" فد الشركة 3330لسنة 993رقم

ا لتزامات بدفاتر الشركة بناء )تاريخ ا ندماج( وقد تم تعديل األصول و 3333ديسمبر 00اعتبارا من .3330مايو 03علد ا ندماج المذكور وقد تم الت شير بذلك في السجل التجارا بتاريخ

غرل الشركة صناعة وتجارة المنسوجات والمالب الجاهزة الداخلية والخارجية بكافة أنواعها

كافة أنواع المعارل ومنافذ البي والخيو والخردوات واإلكسسوارات وخاماتها بكافة أنواعها وإنشاء بالداخل والخارج.

بقا 3300 نوفمبر 00فد 3300 يونيو 03السنة المنتهية فد تم اعتماد القوائم المالية للشركة عن

لقرار مجل اإلدارة المنعقد فد ذلك التاريخ.

أهم السياسات المحاسبية - 1 أسس إعداد القوائم المالية 1-2

القوائم المالية وفقا لذرل ا ستمرارية ومبدأ التكلذة التاريخية.يتم إعداد

التوافق مع معايير المحاسبة يتم إعداد القوائم المالية للشركة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح السارية.

التغييرات في السياسات المحاسبية 1-1 تتغير عن تلك السياسات التي بقت في العام الماضي.السياسات المحاسبية الم بقة لم

ترجمة المعامالت بالعمالت األجنبية 1-0 يتم إعداد وعرل القوائم المالية بالجنيف المصرى وهد عملة التعامل للشركة.

يتم إثبات المعامالت بالعمالت األجنبية أوليا باستخدام سعر الصرف السائد فد تاريخ المعاملة.

ترجمة األصول والخصوم ذات ال بيعة النقدية بالعمالت األجنبية باستخدام أسعار ويتم الصرف السائدة فد تاريخ الميزانية ، ويتم إدراج كافة فروق العملة بقائمة الدخل.

بالعمالت األجنبية والتد يتم قياسها ويتم ترجمة األصول والخصوم ذات ال بيعة غير النقدية تخدام أسعار الصرف السائدة فد التاريخ التد تحددت فيف القيمة العادلة.بالقيمة العادلة باس


- 9 -


األصول الثابتة 1-2

والخسنننائر المتراكمنننة ترهنننر األصنننول الثابتنننة بالتكلذنننة التاريخينننة بعننند خصنننم مجمننن اإلهنننالك ضمحالل القيمة. وتتضمن هذه التكلذنة تكلذنة اسنتبدال جنزء منن األصنول الثابتنة عنندما تتحقنق تلك التكلذة واستيذاء شرو ا عتراف بها. وبالمثل، عنند إجنراء تحسنينات جوهرينة شناملة، ينتم

حالنة اسنتيذاء شنرو ا عتراف بتكاليذها ضمن القيمة الدفترية لألصول الثابتة كئحالل وذلك فيا عتراف بها. ويتم ا عتراف بجمي تكاليف اإلصالح والصيانة األخرى فني قائمنة الندخل عنند

تحققها.

يبدأ إهالك األصل عندما يكون في المكان والحالة التي يصبح عليها قادرا علد التشغيل القس الثابت بقا للعمر بال ريقة التي حددتها اإلدارة، ويتم حسا اإلهالك بئتباع ريقة

اإلفتراضد لألصل علد النحو التالي :

سنوات

63 -33 مباند وإنشاءات

03 -0 تحسينات فد أماكن مست جرة

33 -8 آ ت ومعدات

03 -0 وسائل نقل وانتقال

6 -0 عدد وأدوات

03 -9 أثاث ومعدات مكات

ويننتم اسننتبعاد األصننول الثابتننة عننند الننتخلص منهننا أو عننند عنندم توقنن الحصننول علنند أا مننناف اقتصادية مستقبلية من استخدامها أو بيعهنا فني المسنتقبل. وينتم ا عتنراف بن ا أربناح أو خسنائر

تنش عند استبعاد األصل في قائمة الدخل في الذترة التي تم فيها استبعاد األصل.

القيم المتبقية لألصنول، األعمنار اإلنتاجينة لهنا و نرق إهالكهنا فني نهاينة كنل سننة ويتم مراجعة مالية.

وتقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان هناك مؤشر علد أن يكون أصل ثابت قند

، فيعتبر أن هناك اضنمحالل أضمحل. وعندما تزيد القيمة الدفترية لألصل عن قيمتف اإلستردادية لألصل وبالتالي يتم تخذيضف إلد قيمتف اإلستردادية. وتثبت خسارة ا ضمحالل بقائمة الدخل.

ويتم رد الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة فق اذا كان هناك تغيير في ا فتراضات عن اضمحالل القيمة، المستخدمة لتحديد قيمة ا صل ا ستردادية منذ اثبات آخر خسارة ناتجة

ويكون رد الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل محدود بحيث تتعدى القيمة الدفترية لألصل، القيمة ا ستردادية لف أو القيمة الدفترية التد كان سيتم تحديدها )بالصافد بعد اإلهالك( ما لم يتم

لسنوات السابقة. ويتم ا عتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في ا إثبات الرد في الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بقائمة الدخل.

المشروعات تحت التنفيذ .-1تتمثل مشروعات تحت التنذيذ فد المبالغ التد تم إنذاقها بغرل إنشاء أو شراء أصول ثابتة حتد

ثابتة، ويتم تقييم المشروعات تصبح جاهزة لإلستخدام فد التشغيل حينئذ تحول لبند األصول ال تحت التنذيذ بالتكلذة بعد خصم اإلضمحالل.


- 9 -


االستثمارات في شركات تابعة 1-1

ا ستثمارات في شركات تابعة هي استثمارات في شركات يكون للشركة فيها سي رة. تمتلك الشركة القابضة سواء بشكل مباشر أو غير مباشر من عندما ويذترل وجود السي رة

خالل الشركات التابعة لها ما يزيد عن نصف حقوق التصويت في الشركة المستثمر فيها، فيما عدا تلك الحا ت ا ستثنائية التي ترهر فيها بوضوح أن تلك الملكية تمثل سي رة.

كات تابعة بالتكلذة متضمنة تكلذة ا قتناء، وفد حالة وتتم المحاسبة عن ا ستثمارات في شر

حدوث اضمحالل في قيمة تلك ا ستثمارات، يتم تعديل القيمة الدفترية بقيمة هذا ا ضمحالل بقائمة الدخل وذلك لكل استثمار علد حدة. ويدرج

التد حدث فيها ويتم رد قيمة الخسارة الناجمة عن إضمحالل القيمة في قائمة الدخل في الذترة

الرد.

إستثمارات محتفظ بها حتى تاريخ اإلستحقاق 2 - 1 سداد مبلغ لها مشتقة غير مالية أصول هي ا ستحقاق تاريخ حتد بها المحتذر ا ستثمارات

ا حتذار علد القدرة و النية الشركة أدارة لدى و محدد استحقاق وتاريخ للتحديد قابل أو محدد حتد بها المحتذر ا ستثمارات قيا يتم األولد، ا عتراف عند.استحقاقها تاريخ حتد بها

ا عتراف بعد . بها المتعلقة المباشرة المصروفات متضمنة العادلة بالقيمة ا ستحقاق تاريخ باستخدام المستهلكة بالتكلذة ا ستحقاق تاريخ حتد بها المحتذر ا ستثمارات قيا يتم األولد، .القيمة في ا ضمحالل خسائر منها مخصوما الذعلي العائد سعر ريقة

يتم إثبات اإلستثمارات فد السندات الحكومية، سندات اإلسنكان وسنندات قنرول اإلنتناج والتند يمكن تحديد قيمتها العادلة بدرجة كافية من الثقة ولي لها قيمة سوقية فند سنوق نشن بتكلذنة

دائننم فنند قيمننة تلننك اإلسننتثمارات فئنننف يننتم تعننديل القيمننة إقتنائهننا، وفنند حالننة حنندوث إنخذننال الدفترية بقيمة هذا اإلنخذال وتحميلف علد قائمة الدخل وذلك لكل إستثمار علد حدة.

(األصول غير الملموسة )العالمة التجارية 9 –1

.يتم اإلعتراف باألصول غير الملموسة المقتناة بشكل منذرد أوليا بالتكلذة

إلعتننراف المبنندئد يننتم إثبننات األصننول غينر الملموسننة بالتكلذننة مخصننوما منهننا اإلسننتهالك بعند ا

ومجم خسائر اإلضمحالل. يتم تحديد العمر اإلفتراضد لألصول غير الملموسة كمحددة العمر أو غير محددة العمر. تستهلك األصول غير الملموسة التي لي لها أعمار إنتاجية محددة ، ولكن ينتم إجنراء إختبنار

إضمحالل سنويا لألصل منذردا أو علد مستوى الوحدة المولندة للنقند، ينتم مراجعنة العمنر الغينر التغينر منن محدد المدة سنويا لتحديد ما إذا كنان العمنر الغينر محندد المندة منازال مؤيندا أو فينتم

العمر الغير محدد المدة إلد العمر محدد المدة ب ثر مستقبلد.

تتمثل األصول غير الملموسة غير محددة المدة في العالمة التجارية )جيل(.


- 03 -


المخـزون 8–1 التالي :يتم تقييم عناصر المخزون علد النحو

المواد الخام : علد أسا التكلذة )باستخدام المتوس المتحرك( أو صافد القيمة البيعية -أ

أيهما أقل.

ق الغيار والمهمات ومواد التعبئة والتغليف : علد أسا التكلذة )باستخدام المتوس – المتحرك( أو صافد القيمة البيعية أيهما أقل.

مخلذات اإلنتاج : علد أسا متوس أسعار بي المزادات التد تمت خالل العام. –ج

إنتاج غير تام : علد اسا التكلذة الصناعية آلخر مرحلة تم اإلنتهاء منها ) بقا لقوائم -د

التكاليف( أو صافي القيمة البيعية أيهما أقل.

ل -هـ قوائم التكاليف( أو صافي القيمة البيعية أيهما إنتاج تام : علد أسا تكلذة اإلنتاج ) بقا

أقل.

وتشمل التكلذة المواد المباشرة، العمالة المباشرة ونصي من التكناليف الصنناعية غينر المباشنرة قترال.األمستبعدا منها تكلذة

ناقصنا التكلذنة التقديرينة صافد القيمة البيعية هد سعر البين التقنديرى فند سنياق النشنا العنادى

لإلتمام والتكلذة التقديرية الالزمة إلتمام البي .

ويتم ا عتراف با نخذال فد قيمة المخزون إلد صافد القيمة البيعية وجمي خسائر المخزون ضمن تكلذة المبيعات بقائمة الدخل فد الذترة التد حدث فيها ا نخذال أو الخسارة. ويتم

ا نخذال فد المخزون الناتج من ا رتذاع فد صافد القيمة البيعية بقائمة ا عتراف برد الدخل كتخذيل من تكلذة المبيعات فد الذترة التد حدث فيها هذا الرد.

لعمالء واألرصدة المدينة األخرىا 23–1

ينننتم إثبنننات العمنننالء واألرصننندة المديننننة األخنننرا بالقيمنننة األصنننلية للذننناتورة ناقصنننا خسنننائر إلضمحالل.ا ويتم قيا خسائر اإلضمحالل بالذرق بين القيمة الدفترية للعمالء والقيمة الحالية للتدفقات

النقدية المستقبلية المتوقعة. ويتم ا عتراف بخسائر اإلضمحالل بقائمة الدخل. ويتم ا عتراف برد خسائر اإلضمحالل فد قائمة الدخل في الذترة التد حدث فيها الرد.

المخصصات 1-22

يتم ا عتراف بالمخصصات عندما يكون علد الشركة التزام حالد قانوند أو حكمد نتيجة للموارد ا قتصادية لتسوية لحدث سابق، ويكون معف من المتوق أن يت ل ذلك تدفقا خارجا

لمخصصات فد ا لتزام، م إمكانية إجراء تقدير موثوق بف لمبلغ ا لتزام. ويتم مراجعة اتاريخ الميزانية وتعديلها إلرهار أفضل تقدير حالد. وعندما يكون ت ثير القيمة الزمنية للنقد فيج أن يكون المبلغ المعترف بف كمخصص هو القيمة الحالية لإلنذاق المتوق جوهريا

الم لو لتسوية ا لتزام.

المخصص نتيجة مرور الزمن بقائمة وفد حالة استخدام الخصم، يتم ا عتراف بالزيادة فد الدخل ضمن التكاليف التمويلية.


- 00 -


اإلحتياطي القانوني 1-21

منن صنافد أربناح العنام لتكنوين إحتينا د قنانوند حتند ٪6 بقا للنرام األساسد للشركة، يجن من رأ مال الشنركة المصندر. ويسنتعمل اإلحتينا ي بنناء علند قنرار ٪63يبلغ هذا اإلحتيا د

من الجمعية العامة وفقا إلقتراح مجل اإلدارة.

اإلحتياطيات األخرى يجوز للجمعية العامة بناءا علد إقتراح من مجل اإلدارة ترحيل باقد األرباح أو تكوين

إحتيا د غير عادى من بقد األرباح بعد التوزي .

اإلقتراض 1-20يتم اإلعتراف با قترال مبدئيا بالقيم التد تم استالمها. ويتم تبوي المبالغ التد تستحق خالل عام ضمن اإللتزامات المتداولة، إ إذا كان لدى الشركة الحق فد ت جيل سداد رصيد القرول

اإللتزامات ويلة لمدة تزيد عن عام بعد تاريخ الميزانية، فيتم عرل رصيد القرل ضمن األجل.

وينتم قيننا القننرول واإلقتنرال بذوائنند بعنند اإلعتنراف المبنندئي علنند أسنا التكلذننة المسننتهلكة ب ريقة معدل الذائدة الذعال. وتدرج األرباح والخسائر الناتجة عن استبعاد ا لتزامنات باإلضنافة

.إلد عملية اإلستهالك ب ريقة معدل الذائدة الذعال بقائمة الدخل

ويتم إحتسا التكلذة المستهلكة م األخذ في اإلعتبار أا خصم أو عالوة عند الشراء واألتعا أو التكاليف التد تكون جزءا من معدل الذائدة الذعال. ويدرج اإلستهالك بمعدل الذائدة الذعال

ضمن المصروفات التمويلية في قائمة الدخل.

ضرائب الدخل 1-22 الدخل وفقا لقانون الضرائ المصرا.يتم حسا ضريبة ضرائب الدخل الجارية يتم تقييم أصول وإلتزامات ضرائ الدخل للذترة الجارية والذترات السنابقة وفقنا للمبلنغ المتوقن

إسترداده أو سداده لمصلحة الضرائ .

ضرائب الدخل المؤجلةزامات علد الذروق المؤقتة بين القيمنة ويتم اإلعتراف بضريبة الدخل المؤجلة بئتباع ريقة اإللت

المعتننرف بهننا لألصننل أو اإللتننزام لإلغننرال الضننريبية )األسننا الضننريبي( وقيمتهننا المدرجننة بالميزانية )األسا المحاسبي( وذلك بئستخدام سعر الضريبة الم بق.

اإلنتذناع ويتم اإلعتراف بضريبة الدخل المؤجلة ك صل عندما يكون هناك إحتمال قنوا بئمكانينة

ويتم تخذنيل األصنل بقيمنة الجنزء النذا لنن بهذا األصل لتخذيل األرباح الضريبية المستقبلية، يتحقق منف منذعة مستقبلية.

ويتم إدراج الضريبة الجارية والمؤجلة كئيراد أو مصروف في قائمة الدخل للذترة ، فيما عدا

ة أو فترة أخرى مباشرة ضمن حقوق الضريبة التي تنتج من معاملة أو حدث في نذ الذتر الملكية.


- 03 -


االعتراف باإليراد .1-2يتم ا عتراف باإليراد إلد المدى الذى تتوفر فينف درجنة كافينة منن الت كند بن ن المنناف ا قتصنادية المرتب ة بالمعاملة سوف تتدفق للشركة ويمكن قيا قيمنة اإلينراد بشنكل موثنوق بنف. وينتم قينا

أو خصنم اإليراد بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو المستحق بالصافد بعد خصم أى خصم تجنارى كميننة أو ضننرائ مبيعننات أو رسننوم. فيمننا يلنند ا عتبننارات الخاصننة التنند يجنن أن تتحقننق قبننل

ا عتراف باإليـراد:

بيع البضائع يتم ا عتراف باإليراد الناتج عن بي البضائ عندما تتحقق جمي الشرو التالية :

تحويل المخا ر أو العوائد األساسية لملكية السل الد المشترى. - أ تحتذر الشركة بحق التدخل اإلدارى المرتب بالملكية. -

أن يمكن قيا قيمة اإليراد بشكل دقيق. -

أن يتوفر توق كاف عن تدفق المناف ا قتصادية المرتب ة بالمعاملة للشركة. -

أمكانية تحديد تكلذة تلك المعاملة بدقة. -

الفوائد الدائنة .علد أسا نسبة زمنية أخذا في األعتبار معدل الذائدة الدائنة يتم ا عتراف بئيراد الذوائد

توزيعات األرباح يتم ا عتراف باإليراد عند نش ة حق الشركة فد تحصيل هذه التوزيعات.

المصروفات 1-21يتم ا عتراف بجمي المصروفات شاملة مصنروفات التشنغيل، المصنروفات العمومينة واإلدارينة

إدراجهنننا بقائمنننة الننندخل فننند السننننة المالينننة التننني تحققنننت فيهنننا تلنننك والمصنننروفات األخنننرى مننن المصاريف.

تكلفة اإلقتراض 1-22يتم رسملة تكاليف ا قترال المتعلقة مباشرة باقتناء أو إنشاء أو إنتاج األصل المؤهل والذى

األغرال المحددة لف أو لبيعف، كجزء من يت ل فترة زمنية ويلة لتجهيزه لإلستخدام فدتكلذة األصل. ويتم تحميل تكاليف ا قترال األخرى كمصروف فد الذترة التد تحققت فيها. وتتمثل تكاليف ا قترال فد الذوائد والتكاليف األخرى التد تنذقها الشركة قترال األموال.

المعامالت مع األطراف ذات العالقة 1-29

األ راف ذات العالقة في كل من الشركات الشقيقة وكبار المساهمين والمديرين واإلدارة تتمثل العليا للشركة، والشركات المسي ر عليها أو الخاضعة لسي رة مشتركة أو نذوذ مؤثر من قبل تلك األ راف ذات العالقة، ويتم اعتماد الشرو والسياسات التسعيرية للمعامالت م األ راف

قة من قبل مجل اإلدارة.ذات العال التقديرات المحاسبية 1-28 لمعايير المحاسبة المصرية قيام اإلدارة بعمل تقديرات يت ل إعداد القوائم المالية وفقا

وافتراضات تؤثر علد قيم األصول، ا لتزامات، اإليرادات والمصروفات خالل السنوات تلك التقديرات. المالية، هذا وقد تختلف النتائج الذعلية عن


- 00 -


االضمحالل 1-13

اضمحالل قيمة األصول المالية تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي علد أن يكون أصل

أصل مالي أو مجموعة من ا صول ويعتبر مالي أو مجموعة من ا صول المالية قد أضمحل. المالية قد أضمحل إذا، وإذا فق ، كان هناك دليل موضوعي علد اضمحالل القيمة نتج عن حدوث حدث أو أكثر بعد ا عتراف ا ولي باألصل واثر علد التدفقات النقدية المقدرة ألصل

يف.مالي أو مجموعة من ا صول المالية والتد يمكن تقديرها بشكل يعتمد عل

اضمحالل قيمة األصول غير المالية تقوم الشركة في تاريخ كل ميزانية بتحديد ما إذا كان هناك مؤشر علد أن يكون أصل قد

أضمحل. وعندما تزيد القيمة الدفترية ألصل أو وحدة مولدة للنقد عن قيمتف اإلستردادية، فيعتبر اإلستردادية. وتثبت خسارة ا ضمحالل أن األصل قد إضمحل وبالتالي يتم تخذيضف إلد قيمتف

بقائمة الدخل. ويتم رد الخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة والتد تم ا عتراف بها سابقا، فق إذا، كان

هناك تغيير في ا فتراضات المستخدمة لتحديد قيمة األصل ا ستردادية منذ إثبات أخر خسارة الخسارة الناجمة عن اإلضمحالل محدود بحيث ناتجة عن اضمحالل القيمة، ويكون رد

تتعدى القيمة الدفترية لألصل، القيمة ا ستردادية لف أو القيمة الدفترية التي كان سيتم تحديدها ما لم يتم ا عتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة.

ة عن اضمحالل القيمة بقائمة الدخل.ويتم إثبات الرد في الخسارة الناجم

األصول المحتفظ بها لغرض البيع 1-12يتم تبوي األصول الجارا التخلص منها ك صول محتذر بها لغرل البي ، إذا كان من المتوق أن يتم استرداد قيمتها الدفترية بشكل أساسي من صذقة بي ولي ا ستمرار في استخدامها، يتم

ارا التخلص منها والمبوبة ك صول محتذر بها لغرل البي علد أسا قيا األصول الجالقيمة الدفترية أو القيمة العادلة مخصوما منها تكاليف البي أيهما أقل، ويتم ا عتراف بخسائر

ا ضمحالل بقائمة الدخل عند التبوي األولد لألصول المحتذر بها لغرل البي .

قائمة التدفقات النقدية 1-11 يتم إعداد قائمة التدفقات النقدية بئتباع ال ريقة غير المباشرة.

النقدية وما في حكمها 1-10

بغرل إعداد قائمة التدفقات النقدية، فئن النقدية وما في حكمها تشمل النقديـة بالصنـدوق، البنـوك الحسابات الجارية بالبنوك والودائ ألجل التي تستحق خالل ثالثة أشهر بعد خصم و

أرصدة دائنة.


-14-

المالية المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم 3300 يونيو 03

أصول ثابتة - 0

مباني وإنشاءات أراضد

تحسينات فد أماكن مست جرة

أثاث ومعدات عدد وأدوات وسائل نقل وانتقال آ ت ومعدات مكات

اإلجمالي

جنيف مصرا جنيف مصرا جنيف مصرا جنيف مصرا جنيف مصرا جنيف مصرى جنيف مصرا جنيف مصرا التكلفة

349130.1636 616361634 010091999 31.391.60 6313901393 ..4103016 014931996. 03019691693 3303يوليو 0في

0061469 0031303 061099 - 301049 601364 901.06 - إضافات

(6091030) - - - - (6091030) - - ستبعاداتإ

349190619.3 .61.66166 0100.1399 31.391.60 6310341409 01.041606 016641.33. 03019691693 3300 يونيو 03في

مجمع اإلهالك

6613631099 016331003 9631639 .31090130 3.19301636 016931000 0619031.90 - 3303يوليو 0في

610.01690 0.01394 631039 6.1930 31.301939 4331690 .01.4.143 - العامإهالك

(6091030) - - - - (6091030) - - ستبعاداتاإلإهالك

691.6619.9 .019.6109 .01333190 314431069 .391636166 013441930 0916661009 - 3300 يونيو 03في

صافى القيمة الدفترية في

298.208.880 2.281.213 220.2.1 299.281 13.229.991 098.802 20.882.292 81..212.928 1320 يونيو 03

09019.41009 313301403 1090..0 3461406 30106910.0 6091.60 4616631393 03019691693 3303 يونيو 03

تكلذةاألصول المهلكة دفتريا ومازالت 272427482. 072.27822 4207202 070887282 474.878.8 01.9319.9 1494.. - تعمل

جنيف مصرا، كما تتضمن المباني واإلنشاءات قيمة حصة الشركة فد المبند 313661333بالقاهرة والبالغة –بالذوالة -قيمة حصة الشركة فد أرل مبند مجم صناعات الغزل تتضمن األراضد -جنيف مصرا، وقد تم تكوين مخصص بالذرق 30.1093هزة بتكلذة ا قتناء البالغة جنيف مصرى، وجارى إتخاذ إجراءات ردها للشركة القابضة للغزل والنسيج والمالب الجا 91633.المذكور والبالغة

.لرقابة الماليةجنيف مصرى ضمن مخصص الم البات المكون نتيجة إعادة التقييم بمعرفة الشركة والمعتمد من الهيئة العامة ل 019091.03بين القيمة الدفترية وتكلذة اإلقتناء بمبلغ

( شقق ملك الشركة بالبي اأ والهانوفيل بموج عقود بي ابتدائية ولم يتم تسجيليهما باسم الشركة..جنيف مصرى قيمة عدد ) 691060مبلغ يتضمن بند المباند -


-15-


إستثمارات في شركات تابعة - 2

نسبة اسم الشركة المساهمة

جنيه 1320يونيو 03 مصرى

نسبة المساهمة

3303يونيو 03 جنيف مصرى

والنسيج شركة اإلسكندرية للغزل202.829.222 ٪2..21 "سبينالك " 40163٪ 03013.41340

.0.1360139 ٪99 21.1.2.381 ٪89 شركة ويف للتجارة والتوكيالت *

322.891.020 00610061006

في شركة ويف ستثمار اإلضمحالل فد قيمة ا (23.1.2.381) للتجارة والتوكيالت

(41690139.)

210.202.829 00316031340

٪63تعتبر شركة إسكندرية للغزل والنسيج "سبينالك " شركة تابعة علد الرغم من أن نسبة المساهمة أقل منن -

علند القنرارات المالينة ألن الشركة هد المساهم الرئيسد ولها أغلبية فد مجلن ا دارة وبالتنالد تسني رنررا والتشغيلية للشركة المستثمر فيها للحصول علد مناف من أنش تها.

إسنكندرية للغنزل والنسنيج "سنبينالك " مرهوننة لصنالح البننك المصنرا لتنمينة الصنادرات ضنمانا أسهم شركة - (.09للقرل ويل األجل الممنوح للشركة )إيضاح

في شركة ويف للتجارة والتوكيالت علد النحو التالد: حركة اإلضمحالل فد قيمة ا ستثمار

3303يونيو 03 1320يونيو 03 جنيف مصرا جنيه مصري

- 90.381..2 الرصيد اإلفتتاحد

.41690139 119.333.. المكون خالل العام

.41690139 23.1.2.381 الرصيد الختامد

إستثمارات محتفظ بها حتى تاريخ اإلستحقاق - .

3303يونيو 03 1320يونيو 03

جنيف مصرا جنيه مصري

41.991330 2.199.130 وزارة المالية -سندات حكومية

.903194 923.921 بنك اإلستثمار القومد -سندات حكومية

031.43 21.123 سندات إسكان

91.03 8.103 وزارة المالية –سندات قرول إنتاج

...12.028 616301009

العالمة التجارية )جيل( - 1

تم توقي اتذاقية )تسوية وايقاف اجنراءات( بنين كنل منن شنركة "جينل انترناشنيونال" ،3339نوفمبر .3بتاريخ

والشركة، بموج هذا العقد تم ا تذاق علد شراء وملكية الشركة للعالمنة التجارينة )جينل( فند الشنرق األوسن جنيف مصرا. 0019601600أقتناء العالمة التجارية )جيل( مبلغ وافريقيا. وقد بلغ إجمالد تكلذة


-16-


مخزون - 2



610001.43 0.012.300 مواد خام

616631.49 288.910.. ق غيار ومهمات

314091039 1.232.2.1 مواد تعبئة وتغليف

910631433 993...1.8 إنتاج غير تام

014691363. 2.013.282. إنتاج تام

661469 221.990 مخلذات إنتاج

0041304 222.322 خردة مخزن

6091033 .920.80.. بضاعة بال ريق

2....1..12 94193319.0

(0.201.391) ا نخذال في قيمة المخزون (0140.139.)

21.221.22. 9010941666

حركة اإلنخذال في قيمة المخزون علد النحو التالد: 3303يونيو 03 1320يونيو 03 جنيف مصرا جنيه مصري

.0140.139 0.201.391 الرصيد اإلفتتاحد

- - المكون خالل العام

.0140.139 0.201.391 الرصيد الختامد

عمالء وأوراق قبض - 9


جنيف مصرا جنيه مصري 0313631466 028..00.28 عمالء محلد

031.4.1694 23.322.118 بالخارجعمالء

310931093 2.980.818 أوراق قبل

2..212.322 4610391400

(3316091094) (89..11.282) اإلضمحالل في قيمة العمالء

29.811.228 3316601306

في قيمة العمالء علد النحو التالد: اإلضمحاللحركة

3303يونيو 03 1320يونيو 03 جنيف مصرا جنيه مصري

091.4.1903 09.282..11 الرصيد اإلفتتاحد

319901094 2.1.8.232 المكون خالل العام

3316091094 89..11.282 الرصيد الختامد


- 17 -


مستحق من / الى أطراف ذات عالقة - 8


مستحق الد مستحق من مستحق الى مستحق من جنيف مصرا جنيف مصرا جنيه مصري جنيه مصري

- 0164.1633 2.212.821 شركة ويف للتجارة والتوكيالت 0641060 - 1.9.8.9 - سبينالك –شركة اإلسكندرية للغزل والنسيج

00.1963 - 91..21 - شركة العربية لحليج األق انال

061369 - 13.310 - شركة أموال عربية لألق ان

601003 - 19.008 - الشركة المصرية للغزل والنسيج

2.212.821 098.831 0164.1633 6901400

مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى - 23



60919.6 18.212. دفعات مقدمة للموردين

3041046 100.889 إيرادات مستحقة

04104.1634 20.809.111 ضرائ خصم من المنب -مصلحة الضرائ

0.01346 - ضرائ كس العمل -مصلحة الضرائ

010691636 0.223.110 حوافز تصدير مستحقة

31633 1.233 (30مان )إيضاح غ اء خ ابات ض

.606196 02.122. ت مينات لدا الغير

69613.6 2.329.901 عهد وسلف عاملين

013931436 22.918..0 األرباحمدفوعات للعاملين تحت حسا توزيعات

3091690 128.280 مدينو شراء أصول غير متداولة

313661906 1.911.122 أرصدة مدينة أخرى

11.2.1.382 36163.10.3

(6431949) (23..219) اإلضمحالل في قيمة األرصدة المدينة األخرى

11.310...2 3419.01304

علد النحو التالد:األخرىاألرصدة المدينة في قيمة اإلضمحاللحركة 3303يونيو 03 1320يونيو 03 جنيف مصرا جنيه مصري

6431949 21.829. الرصيد اإلفتتاحد

- 81...29 المكون خالل العام

6431949 23..219 الرصيد الختامد

نقدية بالصندوق ولدى البنوك - 22


جنيف مصرا مصريجنيه

0441003 221.110 نقدية بالصندوق

.01390106 2.223.121 حسابات جارية بالبنوك

2.821.92. 013061499


- 18 -


أصول محتفظ بها لغرض البيع - 21

قررت إدارة الشركة التخلص من بعل األصنول غينر المسنتغلة فند العملينات الرئيسنية للشنركة، وعلند هنذا فقند بندأت الشركة فد إتخاذ إجراءات البي للمجموعة الجارى التخلص منهنا ويتوقن أن ينتم ا نتهناء منن بين تلنك األصنول خنالل

ا فند أرل أ لن وقند أدرجنت األرل بالقيمنة الدفترينة فترة إثنا عشر شهرا. تتمثنل المجموعنة الجنارى النتخلص منهن جنيف مصرا. 01.6.1333مبلغ 3300 يونيو 03والبالغة في

مخصصات - 20

الرصيد في

1321يونيو 03

المكون خالل العام

المستخدم خالل العام

الرصيد في 1320 يونيو 03

جنيه مصري جنيف مصرا جنيف مصرا جنيف مصرا

(0041060) - 0013.41.39 مخصص م البات 21.8.3.221

(0401963) - 19.01409. مخصص مكاف ة ترك الخدمة 1.128..12

3313391349 - (4691336) 28..23.320

03ترا إدارة الشركة، وبعد أخذ ا ستشارات المهنية الالزمة، إن مبلغ الم البات لن يتجاوز قيمة المخصصات المكونة فــي

.3300يونيو لم يتم اإلفصاح عن المعلومات المعتاد نشرها وفقا لمعايير المحاسبة، نررا ألن اإلدارة تعتقد ب ن قيامها بذلك قد ينؤثر بشندة علند ننناتج المذاوضننات منن تلننك اإل ننراف. وتقننوم اإلدارة بمراجعننة تلننك المخصصننات سنننويا وتعنندل المبلننغ المخصننص وفقننا ألخننر

ات م تلك األ راف.الت ورات والمناقشات وا تذاقي

بنك سحب علي المكشوف وحسابات جارية دائنة – 22



4313001600 22.038..22 البنك المصرى لتنمية الصادرات )سح علد المكشوف(

14031639. 2.382.8.3 حسابات جارية دائنة *

29.118.1.8 491.431433

مليون جنيف 06الممنوحة من البنك المصرى لتنمية الصادرات مبلغ 3300يونيو 03بلغ إجمالد حدود التسهيالت اإلئتمانية فد فوق سعر ا قرال ا ساسي للجنيف وفوق سعر اإلقرال األساسد للدو ر. ٪0136مصرى، بمعدل فائدة

تقدم للصرف و يمثل تسهيالت أئتمانية ممنوحة من تلك البنوك للشركة. نتج هذا الرصيد من شيكات أصدرت ولم*

موردون وأوراق دفع – .2 3303يونيو 03 1320يونيو 03


0160.10.9 1.209.821 موردون

...0016.91 211.122.. أوراق دف

9.212.120 0614961906


- 19 -


مصروفات مستحقة وأرصدة دائنة أخرى - 11



.41330134 2.832.292 مصروفات مستحقة

419041469 8.390.223 دفعات مقدمة من العمالء

014061639 1.882.288 ضرائ المبيعات –مصلحة الضرائ

01.99 2.238 ضرائ عقارية –مصلحة الضرائ

1303. 1.303 ضرائ علد القيم المنقولة –مصلحة الضرائ

0901066 228.930 ضرائ خصم من المنب –مصلحة الضرائ

- 90.320 المرتباتضرائ –مصلحة الضرائ

6041496 29.313. دائنو شراء أصول ثابتة

6931963 822..1.10 حسابات تحت التسوية

316391693 98..1.218 توزيعات أرباح مستحقة

4199014.9 931..22.. دائنون متنوعون

331390 .22.31 ت مينات من الغير

13441466. .23..9.21 الهيئة القومية للت مين اإلجتماعي

614901696 228.908.. أخرىأرصدة دائنة

21.239.821 00134316..

رأس المال - 22

يبلغ رأ مال الشركة المرخص بف مليار جنيف مصرى، كما يبلغ رأ مال الشركة المصدر والمدفوع مبلغ سهم، قيمة السهم اإلسمية واحد جنيف مصرى. 009.03909جنيف مصرا موزع علد عدد 0091.031909

طويل االجل قرض -29

البنالغ قيمتنف ، تم ا تذاق م البنك المصرى لتنمية الصادرات علد تحوينل القنرل المعبنرى و3303مار 30بتاريخ الممنوحان بضمان اسهم شنركة مليون جنيف مصرا ـ 93حد التسهيل الممنوح للشركة بمبلغ مليون جنيف مصرى و 33

ملينون جنينف بضنمان اسنهم شنركة األسنكندرية للغنزل 033للغزل والنسيج ـ إلد قرل ويل األجنل بمبلنغ األسكندريةسنويا فوق سعر ا قنرال ا ساسني للبننك. علند ان تكنون مندة القنرل خمنـ ٪3، وبسعر فائدة (4)إيضاح والنسيج

.01664109تسناويا ، قيمنة كنل قسن قس ا شنهريا م 66، ويسدد علد 3306فبراير 39سنـوات تنتهي بحد أقصد في جنيف مصرا.

قسنن 60، تمنت الموافقنة علند ت جينل سننداد األقسنا المتبقينة منن القنرل والبالـنـغ عنددها 3300يونينو 6فني . .330فبراير 39ي ــ، علد أن ينتهي سداد القرل ف 3300ديسمبر 00إلد 3303ديسمبر 00عتبارا من إ

، تمننت الموافقننة علنند السننماح للشننركة ببينن جننزء مننن أسننهمها فنند شننركة اإلسننكندرية 3303أغسنن 00فنني أقسنا متن خرة ومنا يسنتحق عليهنا منن فوائند، 6للغزل والنسيج "سبينالك " والمرهونة للبنك وذلك لسداد عدد

3300منايو 00الند 3303منايو 00قسن إعتبنارا منن .4وعلند ت جينل سنداد بناقد أقسنا القنرل والبالغنة .3306فبراير 39علد أن ينتهد سداد القرل فد



0613601.96 32..20.021 الجزء المتداول*

6.10431063 1.223.0.1. الجزء ويل ا جل

88.291.9.1 9010931306

جنيف مصرى. 0313001063والبالغة 3300يونيو 03* يتضمن الجزء المتداول الذوائد المستحقة حتد


- 20 -

اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة 3300 يونيو 03 ضرائب الدخل المؤجلة - 28



- 2.202.918 رصيد أول العام

4160019.9 2.219.109 فرق إهالك األصول الثابتة

4160019.9 32..1.133 لتزامإصافد الضريبة التد ينش عنها

النقدية وما في حكمها - 13



أول العام -النقدية وما في حكمها

014631996 2.102.299 نقدية بالصندوق ولدا البنوك

(1.203.238) حسابات جارية دائنة (916661466)

(..280.112) (910341493)

عامآخر ال -النقدية وما في حكمها

013061499 .2.821.92 نقدية بالصندوق ولدا البنوك

(2.382.8.3) حسابات جارية دائنة (.14031639)

(1.229.32.) (610901330)

التزامات عرضية – 12

تتمثل ا لتزامات المحتملة في قيمة خ ابات الضمان التي أصدرتها البنوك بناء علي ل الشركة لصالح الغير جنيف 31633مبلغ :3303يونيو 03بالكامل )في جنيف مصرى مغ اه 31633بمبلغ 3300يونيو 03والقائمة في ( .03)إيضاح مصرى(

نصيب السهم فى الخسائر - 11

تم حسا نصي السهم فد الخسائر بقسمة خسائر االعام علد عدد األسهم القائمة والذى لم يتغير خالل العام، ( جنيف مصرى(.3104: )3303يونيو 03( جنيف مصرى )3100في الخسائر )وقد بلغ نصي السهم

الموقف الضريبي – 10

شركات األموال ضرائب -أ ، وتم سداد الضريبة المستحقة. 3336تم فحص دفاتر الشركة حتد عام -

.وتم ا عترال علد نتيجة الذحص، .333 تم فحص دفاتر الشركة عن عام -

.ا ن حتد ، ولم يتم استالم الرب الضريبد3336تم فحص دفاتر الشركة عن عام -

.3303حتد 3339األعوام من عن لم يتم إجراء أى فحص ضريبد لدفاتر الشركة -

ضرائب المبيعات -ب ، وتم سداد الضرائ المستحقة. 3339تم فحص دفاتر الشركة حتد عام - .3303حتد 3303لم يتم إجراء أى فحص ضريبد لدفاتر الشركة عن األعوام من -

ضرائب كسب العمل -ج

المستحقة.، وتم سداد الضرائ .333تم فحص دفاتر الشركة حتد عام -

.3303حتد 3336لم يتم إجراء أا فحص ضريبي لدفاتر الشركة عن األعوام من -


- 21 -


ضريبة الدمغة -د

المستحقة.، وتم سداد الضرائ 3339نوفمبر 03تم فحص دفاتر الشركة حتد -

حتد 3339ديسمبر 0لم يتم أجراء أى فحص ضريبد لدفاتر الشركة عن الذترة من - . 3303يونيو 03

المعامالت مع األطراف ذات العالقة - 12

03 المنتهـية فـدالسنة بلغ إجمالي مشتريات الشركة من شركة األسكندرية للغزل والنسيج "سبينالك " خـالل - مدرج ضمن تكلذة المبيعات. ىجنيف مصر0010691464مبلغ 3300يونيو

جنيف 3041630بمبلغ 3300يونيو 03تمويل نقدى لشركة ويف للتجارة والتوكيالت خالل السنة المنتهية فد -

مصرى.

03المنتهنننـية فنننـد السننننةبلنننغ إجمنننالي مشنننتريات الشنننركة منننن الشنننركة المصنننرية للغنننزل والنسنننيج خنننـالل - مدرج ضمن تكلذة المبيعات. ىجنيف مصر .9109.مبلغ 3300نيو يو

03المنتهية فد ة سنالخالل مصروفات مسددة من قبل الشركة العربية لحليج األق ان بالنيابة عن الشركة - جنيف مصرى. 091333بمبلغ 3300 يونيو

بمبلغ 3300يونيو 03 خالل السنة المنتهية فدمن الشركة العربية لحليج األق ان إيجارات )إيراد( - جنيف مصرى. 000.3.0

األدوات المالية وإدارة المخاطر المتعلقة بها - .1

تتمثننل األدوات الماليننة للشننركة فنني األصننول وا لتزامننات الماليننة، وتتضننمن األصننول الماليننة أرصنندة النقديننة - أبالصندوق ولدى البنوك، العمالء وأوراق القبل، المستحق من أ راف ذات عالقة وأرصدة مديننة أخنرى، كمنا

جنل، المنوردين وأوراق الندف ، ، القرل ويل االبنك سح علي المكشوفتتضمن ا لتزامات المالية أرصدة المستحق إلد أ راف ذات عالقة وأرصدة دائنـة أخرى.

( منن اإليضناحات المتممنة للقنوائم المالينة السياسنات المحاسنبية المتبعنة بشن ن أسن إثبنات 3ويتضمن اإليضاح ) وقيا أهم األدوات المالية وما يرتب بها من إيرادات ومصروفات.

د خطر سعر العائ -ب تقوم الشركة بمراقبة توافق تواريخ استحقاقات األصول وا لتزامات المالية م أسعار الذوائد المرتب ة بها

خطر تقلبات العمالت األجنبية -ج يتمثننل خ ننر العمننالت األجنبيننة فنني التغيننرات فنني سننعر الصننرف والننذا يننؤثر علنند المنندفوعات والمقبوضننات بننالعمالت األجنبيننة وكننذلك تقيننيم األصننول وا لتزامننات بننالعمالت األجنبيننة. وقنند بلننغ حجننم األصننول بننالعمالت

6166613.3األجنبية مبلغ جنيف مصرى، في حين، بلغ حجم ا لتزامات بالعمالت 0313641433األجنبية مبلغ جنيف مصرا.

القيمة العادلة لألدوات المالية -د

( فئن القيمنة العادلنة لألصنول 3 بقا ألس التقييم المتبعة في تقييم أصول والتزامات الشركة الواردة باإليضاح ) نية.وا لتزامات المالية تختلف اختالفا جوهريا عن قيمتها الدفترية في تاريخ الميزا

خطر االئتمان - هـ

يتمثل خ ر ا ئتمان في عدم التزام أحد أ راف األداة المالية من الوفاء بالتزاماتف، األمر الذا ينتج عنف تحمل ال رف اآلخر لخسائر مالية. تتعرل الشركة لمخا ر ا ئتمان علد أرصدتها لدى البنوك

الميزانية.والعمالء وبعل األصول األخرى كما هو موضح في

تسعد الشركة لتقليل المخا ر ا ئتمانية فيما يتعلق بنالودائ البنكينة عنن رينق التعامنل منن بننوك حسننة السمعة ووض حدود ائتمانية للعمالء ومراقبة أرصدة المديونية القائمة فيما يتعلق بالعمالء.


- 22 -

للقوائم المالية المستقلةاإليضاحات المتممة 3300 يونيو 03

خطر السيولة -و تقوم الشركة بتقلينل مخنا ر السنيولة بالت كند منن تنوافر تسنهيالت بنكينة. كمنا تت لن شنرو البين بالشنركة دفن

يوم من تاريخ البي . 93-03المبالغ المستحقة خالل

خطر التدفقات النقدية المتعلقة بسعر الفائدة -ز يتمثل خ ر التدفقات النقدية المتعلقة بسعر الذائدة فد خ ر التغيرات فد التدفقات النقدية المستقبلية بسب التغيرات فد سعر الذائدة ، وتسعد الشركة لتقليل ذلك الخ ر من خالل اإلعتماد علد التدفقات النقدية من أنش ة التشغيل .

إدارة رأس المال - ح

إلدارة رأ المال هو الت كد من أن الشركة تحافر علد نس رأ مال صحية من إن الهدف الرئيسي أجل دعم أعمالها وتحقيق أقصد زيادة للمساهمين.

تقوم الشركة بئدارة هيكل رأسمالها وإجراء تعديالت عليف في ضوء التغيرات في رروف األعمال. لم والسنة 3300يونيو 03السنة المنتهية في يكن هناك تغيرات في األهداف والسياسات والعمليات خالل

. 3303يونيو 03المنتهية في يونيو 03يتكـون رأ المال من اسهم رأ المـال وا حتيا يـات و)الخسائر( المرحلـة ويبلـغ فــي

جنيف مصرا(. 0031.431903: مبلغ 3303يونيو 03جنيـف مصرا )39.160.1669مبلـغ 3300

أحداث جارية - 11ألحداث أثرت ت ثيرا ملموسا علي 3300ول من عام هورية مصر العربية خالل الرب األتعرضت جم

قتصادية. ويعتمد وال الي انخذال ملمو لألنش ة اإلالق اعات ا قتصادية بوجف عام وأدت في معرم األحينترر عندها انتهاء هذه األحداث حجم ت ثير األحداث المشار اليها علي المدا المتوق والذترة الزمنية التي

وما يترت عليها من آثار.

Documents

Ϯباك تاجϮسنمϠاϮ سبϽمϡϠ رصنϠا ةكرش )ةϴرصم ... · 2015-03-19 · 4190.1033 1.011..89 )04( فوشكملا دلع حس Ùنب نم تلاصحتم 31.691003