FABRIKA MERNIH TRANSFORMATORA - ZAJEČAR A.D. ZAJEČAR

FABRIKA MERNIH TRANSFORMATORA - ZAJEČAR A.D. ZAJEČAR

IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA I – XII 2011. GOD.

Zaječar, Februara 2012. god.

1. Proizvodnja

Fizički obim u jedinicama Vrednost u 000

Rb. Proizvodi Ostv.

2010.

Plan

2011.

Ostv.

2011.

Index

5/3

Index

5/4

Ostv.

2010.

Plan

2011.

Ostv.

2011.

Index

10/8

Index

10/9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Transform. 50.356 83.849 61.467 122,06 73,31 156.104 285.088 208.987 133,88 73,31

3. Oprema 5.033 4.129 7.319 145,42 177,26 15.602 14.039 24.885 159,50 177,26

Ukupno: 55.389 87.978 68.786 124,19 78,19 171.706 299.127 233.872 136,20 78,18

U prilogu 1. dat je pregled proizvodnje po grupama proizvoda.

Cene proizvoda u 2011. god. su po cenovniku br. 14/15, a izvozne cene po cenovniku br. 4.

Plan proizvodnje nije ostvaren ni u fizickim jedinicama ni vrednosno.

2. Prodaja

Fizički obim u jedinicama Vrednost u 000 Rb. Proizvodi Ostv.

2010.

Plan

2011.

Ostv.

2011.

Index

5/3

Index

5/4

Ostv.

2010.

Plan

2011.

Ostv.

2011

Index

10/8

Index

10/9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 I Domaće tržište

1. Transform. 33.263 58.694 43.780 131,62 74,59 103.117 199.561 148.852 144,35 74,59

3. Oprema 4.674 4.129 6.986 149,47 169,19 14.489 14.039 23.752 163,93 169,19

Ukupno: 37.937 62.823 50.766 133,82 80.081 117.606 213.600 172.604 146,76 80,81 II Izvoz

1. Transform. 18.258 25.155 15.800 86,54 62,81 56.599 85.527 53.719 94,91 62,81

Ukupno I-II 56.195 87.978 66.566118,46 75,66 174.205 299.127226.323. 129,92 75,66

Plan prodaje nije ostvaren ni u uslovnim jedinicama ni vrednosno. U 2011.g. ostvaren je izvoz od 23,74%

od ukupne prodaje, a manji je i u odnosu na plan i u dnosu na 2010.g. U 2011.godini treba uloziti

maksimalne napore kako bi se povecala prodaja i na domacem trzistu a narocito na ino trzistu.

U prilogu 1 dat je pregled prodaje po grupama proizvoda.

Prilog 1.

Proizvodnja i prodaja razvrstane po proizvodima

Naziv proizvoda

Usl.

Jed.

2010. god. 2011. god.

Proizv./kom. Prodaja/kom. Proizv./kom. Prod./kom.

1 2 3 4 5 6 TRANSFORMATORI

NNT

STEM 1,00 1.764 1.793 1.886 1.340

STEN 0,81 2.246 2.708 2.377 1.787

STTM 0,54 906 903 3

STN 60/20; 60/30;88/20,30,40,50,60; 0,65 7.706 9.986 4.182 6.177

NTS 061 100/5 0,81 10 10 1

STR 061 100-600/5 0,81 19 19

ST-081 4,12 39 39 29 28 Svega 1 vrednost: 27.740.208 32.604.356 19.930.429 20.855.724

STRUJNI TR. 10-35 kV “STEM”

STEM-N 12 13,39 679 698 639 643

STEM-N 24 17,81 86 105 219 209

STEM-N 38 22,52 214 224 375 372 Svega 2 vrednost 34.625.904 36.576.614 50.271.160 49.748.648

STRUJNI TR. 10-24 kV “ABK”

ABK 12 13,71 37 41 46 51

ABK 24 19,91 2 2 Svega 3 vrednost: 1.258.560 1.387.264 1.457.568 1.618.448

STRUJNI TR. 10-35 kV “ASK”

ASK 12 14,03 23 23 46 46

ASK 24 19,84 3 9

ASK 38 24,19 8 8 Svega 4 vrednost: 2.125.408 2.412.208 1.841.060 1.841.060

NAPONSKI TR. 10-35 kV “VSK”

VSK 12;JNT 12; DNT 12; 16,45 346 341 347 341

VSK 24; JNT 24; DNT 24; 18,78 150 149 229 199

VSK 38; JNT 38; DNT 38; 27,09 104 101 54 48

NMT-I-25 86,53 7 9 7 7

VTOP-II-12 8,16 153 150 139 135

VTOP-II-24 9,06 424 479 291 271

VTOP-II-36 37 26

Svega 5 vrednost 38.481.030 37.400.527 36.294.277. 33.390.997

SPECIJALNI VN TR.

STPN -12 19,74 6 6 1 1

STPM-38 35.62 41 41

ATM 24 23,64 19 1 13 7

ATM 38 29,94 13 11 76 73

ATP 9,15 1 Svega 6 vrednost: 2.450.182 1.614.514 9.623.074 8.883.557

Naziv proizvoda

Usl.

Jed.

2010. god. 2011. god.

OSTALI TRANSFORMATORI

KT-85,105 6,83 40 58 94 74

STD-1 3,71 8 8 38 38

MTD-1,2,3,11,15,55 3,77 38 36 7 7

TSUM 2,3,4 1.73 34 16 11 24

TPK 7,15 9 9 2

NT 1,23 1 1

TTB- 55 174,19

VFT-2 kalem po uzorku 7.00 1 1 Svega 7 vrednost: 1.634.173 1.676.753 2.007.263 1.762.349

REGULACIONI TRANSFORMATORI

RT-VROT 16,61 20 13 1 2

RTO 9.60 1 1

RTK 12.01 2 1 1 2 Svega 8 vrednost: 1.692.197 1.162.887 649.450 787.748

ZAŠTITNI TRANSFORM.

ZPT 9,32 3 2 1 2

ZTZU 1,97 10 10 6 7

TTU do 50 0,30 23 23 36 37

TTU-100;160 0,78 38 38 115 117

TTU-250;320;500 1,16 78 85 36 38

TTU-630;800 1,77 193 193 49 49

TTU-1000;2000 4,79 2 2 4 4

TTES 1,25-3,15 11,60 2 2 1 1

TTES 4-10 17,23 9 7 4 6

TTES 63-100 122,58 3 3 7 7

TTES 125-250 196,12

MTES 0,5-3.15 9,68 1 1 4 3

MTES 12,5-50 40,32 2 2 1 1

ATTES 50KVA 45,48 1 1

ZTU 1.53 4 3 16 16 Svega 9 vrednost: 2.925.480 2.776.058 3.128.577 3.299.951

ENERGETSKI TRANSFORMAT.

TES do 400 323,53 9 9 1 1

TES 400 406,45 1

TES 630 518,06 2 1 15 15

TES 1000 644,84 6 5 11 11

TES 1600 1030,71

TES-6-2000 1.082,90 2 2 Svega 10 vrednost: 17.323.198 14.388.740 50.798.584 49.416.654

PRIGUŠNICE

JPJ 29,97 10 6 4 8

NPJ 12,84 1 1

VUPI 25,58 3 3

Trof.fil.prigusnica TPNJ 78,81 5 5 5 5

MVP-170; MVP-360 2,97 3 3 Svega 11 vrednost: 1.066.696 991.850 266.294 341.180

Naziv proizvoda

Usl.

Jed.

2010. god. 2011. god.

IZOLATORI

Izolator potporni 1 kV 0,09 26.302 25.680 19.030 11.109


Izolator potporni24 kV 0,70 738 784 2.999 2.374


Izolator provodni 1KV 0,95 170 166 115 138

Izolator provodni 12 kv 1,19 415 612 616 758

Izolator provodni 24 kv 4,86 30 29

Izolator provodni 38 kv 6,34 482 484 266 319 IPSU 6,03 287 305 Svega 12 vrednost: 21.861.578 23.356.112 28.464.350 27.292.087

PLOČE

APO-16 0,10

PP-10 2,21 100 65 40 59

PPR 0,52 150 186 34 27

RPO 0,78 13

Ploca izolaciona 0,79 Svega 13 vrednost: 732.460 619.154 218.080 357.426

KABL. GLAVE I SPOJNICE

KGP 0.96

KSP 2.00

PUR masa 0,59 285 287 185 185 Svega 14 vrednost: 427.500 417.000 277.500 277.500

VUP

VUP-100 0,29

VUP-200 0,43 202 30

VUP-400 0,64 2 210 324 313

VUP-630 0,81 3 3 3 3

Svega 15 vrednost: 9.972 554.574 520.020 534.546

PVO

PVO-12 1,31 58 80 131 71

PVO-20 1,82 27 30 47 27

PVO-35 2,24 34 24 6 6 Svega 16 vrednsot: 499.000 528.240 670.240 385.440

OSTALO

STAP I 0,81 50 50 175 110

STAP II 0,70 112 110 175 110

STAP III 1,01 61 58 15 13

STAP IV 0,92 42 42 10 10

EPV-elas.prikljucna veza 2,82 110 112 54 28

Kutija EDB-400 2,18 65 30

Kutija EDB-250 2,03 5 Svega 17 vrednost: 1.200.995 1.158.900 1.887.775 1.434.985

ELEKTRONIKA

PFC 6 i 12 9,84

PP-130MS; 130 VA 2,52 6 3 4

TTARI 212.84

ZER -3 rele zast. 11,74 2 25 12

Naziv proizvoda

Usl.

Jed.

2010. god. 2011. god.

Svega 18 vrednost: 48.900 90.488 681.244 342.992

SVEGA I vrednost: 156.103.441 159.716.239 208.986.945 202.571.262

OPREMA

OTPORNICI OVN 354,84 9 10 17 16

VENTILATORI 64,52

Merni visoko naponski sklop 109,99 17 15 11 7

Ormani 6,08 4 3 2 2

Elektromagnet 5 3

Okovi bubnja 0,54 1433 1433 300 300 Ankeri za dobos 1047 1047 Klesta izolaciona 20 20

Kuciste osiguraca 121 121 Skaro kleme 0,06 5.158 2.968 OSTALO vrednost SVEGA II vrednost: 15.602.139 14.488.740 24.884.669 23.751.792 UKUPNO I+II vrednost: 171.705.580 174.204.979 233.871.614 226.323.054

3. Devizni tokovi

Elementi Ostv. 2010. Plan 2011 Ostv. 2011. Index 4/2 Index 4/3

1 2 3 4 5 6

I / Izvoz u evrima 655.289 840.000 525.432 80,18 62,55

II / Uvoz u evrima 199.167 506.600 493.176 247,62 97,35

III/Efekat+,- +456.122 333.400 32.256

Izvoz je u 2011.godini manji za 19,82% od izvoza u 2010.g. a za 37,45% od plana.

Uvoz je manji od planiranog za 2,65%, a skoro 2,5 puta je veci od uvoza u 2010.g. zbog uvoza

poluproizvoda iz Bugarske za tesove.

5.1. Troškovi poslovanja

Ostv. proizvodnja u 000 171.706 din Ostv.proizv.u 000 din. 233.872 O s t v a r e n o 2010.g. O s t v a r e n o 2011.g.

Elementi % u pro. Iznos u 000 % u pro. Iznos u 000 Index 5/3

1 2 3 4 5 6 1. Materjal izrade 48,60 83.445 45,42 106.233 127,312 Ostali materjal 5,18 8.893 0,20 477 5,363. Energija 3,76 6.462 2,26 5.304 82,08

4.Bruto zarade 41,22 70.782 33,95 79.404 112,18

4.1 Neto zarada 25,33 43.495 20,86 48.786 112,16

4.2. Poreza 3,37 5.795 2,78 6.508 112,30

4.3.Doprinosi 12,52 21.492 10,31 24.110 112,18

5 Ostala lična primanja 5,49 9.427 4,71 11.027 116,97 -Ugovori o delu,autorski 0,17 293 0,49 1.136 387,71

-Otprem.za pen.i tehn.visak 0,74 1.270 0,19 454 35,75

-Ostali licni rashodi 4,58 7.864 4,04 9.437 120,00

6. Proizvodne usluge 8,66 14.869 6,35 14.841 99,81 -Tros.usluga na izradi ucinka 1,19 2.043 0,90 2.103 102,94

-Tros.PTT i trans. usluga 1,30 2.230 1,11 2.586 115,96

-Tros.usluga odrzavanja 0,54 921 1,35 3.154 342,45

-Troskovi zakupnina 0,05 94 0,06 136 144,68

-Troskovi sajmova 0,42 713 0,15 346 48,52

-Tros.reklame i propagande 0,62 1.067 0,76 1.781 166,92

-Tros.razvoja 0,70 1.204

-Ostale pr.us.(pregled transf.

carinjenje i sl.)

3,84 6.597 2,03 4.735 71,78

7 Amortizacija i rezervisanje 6,94 11.916 6,60 15.439 129,578.Nematerijalni troskovi 5,85 10.052 5,80 13.560 134,90 -Troskovi neproiz. usluga 3,42 5.878 3,72 8.700 148,01

-Troskovi reprezentacije 0.79 1.355 0,69 1.615 119,19

-Troskovi osiguranja 0,47 808 0,48 1.117 138,24

-Troskovi platnog prometa 0,47 803 ,033 771 96,01

-Ostali nem. troskovi 0,70 1.207 0,58 1.357 112,43

Ukupno: 125,71 215.845 105,35 246.285 114,10

Napomena: U 2011.god. zbog povecanja proizvodnje doslo je do povecanja troskova materjala,a

smanjeno je neznatno ucesce troskova materjala u vrednost proizvodnje u odnosu na 2010.god.zbog

drugacijeg asortimana proizvoda. Ucesce troskova bruto zarada u proizvodnji je smanjeno u odnosu na

2010. god. za 7,27%.

5.2. Finansijski rashodi u 000

Ostvar.2010. Ostvar.2011. Index 1. Kamata na kred. 1.454 1.919 131,98

2. Negat.kursne razlike 509 962 189,00

3. Rashodi po osnovu efekata

valutne klauzule

3.738 763 20,41

Ukupno: 5.701 3.644 63,92

5.3. Neposlovni troskovi u 000

Ostvar.2010. Ostvar.2011. Index 2011/2010 1. Gubici po osnovu rashodova. 169 124 73,37

2. Gubici od prodaje materjala 3.934 1.727 43,90

3. Manjak materijala 18 91 505,56

4. Rash. i sud. trošk. 1.263 3.101 245,53

5. Ostali rashodi, obezvreñ- 1.049 1.229 117,16

Ukupno: 6.433 6.272 97,50

5.4. Nabavna vrednost prodate robe u 000

Ostvar.2010 Ostvar.2011. Index 1. Nabav. Vred. Robe na veliko 14.151 5.905 41,73

Ukupno: 14.151 5.905 41,73

6. Zarade

Elementi Ostvar.2011 Ostvar. 2012 Index 3/2

1 2 3 4

1. Broj radnika prosečno 152 153 100,65

2.Zarade 43.495 48.786 112,16

3.Porez (12%) 5.795 6.508 112,30

4.Doprinosi (17,9%) 10.746 12.055 112,18

Elementi Ostvar.2011 Ostvar. 2012 Index 3/2

5.Doprinosi poslodavca (17,9%) 10.746 12.055 112,18

Svega bruto 70.782 79.404 112,18

7. Poslovni rezultat u 000 din.

Konto Elementi Ostv.2010. Ostv.2011. 2011/2010

1 2 3 4 Prihodi grupe 60 Prihodi od prodate robe 14.699 6.015 40,92

612/613 Prihodi od prod. proizvoda 209.946 264.269 125,87

Grupa 62 Prihodi od aktiviranja učinaka 3.134 2.646 84,43

Grupa 63 Povećanje (smanjenje) zaliha- 9.628 1.152 11,97

Grupa 64 Prihodi od subve. i donacija 850 1.421 167,18

Grupa 66 Finansijski prihodi 1.120 2.497 222,95

Grupa 67 Ostali prihodi 6.494 4.538 69,88

Svega Prihodi: 245.871 282.538 114,91Rashodi grupe 50 Nabav. Vred. Prod. robe 14.151 5.905 41,73

511/512 Troškovi materijala 92.338 106.710 115,56

513 Troškovi energije 6.462 5.304 82,08

Grupa 52 Bruto zarade i ostali lični rashodi 80.209 90.431 112,74

Grupa 54 Amortizacija i rezervisanja 11.916 15.439 129,56

53/55 Proizvodne usluge i ost.posl.rashodi 24.920 28.401 113,97

Grupa 56 Finansijski rashodi 5.701 3.644 63,92

Grupa 57/58/59 Neposlovne i ostale transakcije 6.433 6.272 97,50

Svega rashodi: 242.130 262.106 108,25 DOBIT 3.741 20.432 546,16 Odlozeni poreski prih. i rash. (363) (325)

Ostvarena dobit će biti investirana u izradu alata i atestiranje, odnosno po programu investicija u

fabriku u toku 2012.godine.

8. Bilans pozicije u 000 din.

Stanje po bilansu je sledeće:

2010. 2011. I-AKTIVA

1. Osnovna sredstva 158.650 154.860 1.1. Zemljište (020) 56 56

1.2. Grañ. objekti (022) 87.106 84.384

1.3. Oprema (023) 71.488 70.420

2. Dugoročni finansijs. plasmani 6.745 6.3053. Zalihe 90.388 94.308 3.1. Materijal 27.085 30.603

3.2. Nedov. proizv. 15.103 16.899

3.3. Gotovi proizv. 47.012 46.368

3.4. Roba 4 4

3.5. Dati avansi 1.184 434

4. Kratkoročna potraživanja 34.282 19.391 4.1. Kupci 37.647 23.987

4.2. Druga potraživanja 212 87

4.3. Potr. iz specif. posl.

4.4.Ispravka potrazivanja (3.577) (4.683)

5. Ostala potrazivanja 1.240 4185.Gotovina na ziro racunu 6.183 15.328

UKUPNA AKTIVA 297.487 290.610

II-PASIVA 1. Osnovni kapital 164.023 164.023

2. Rezerve 41 413. Neraspor. dobit 9.963 30.0724. Kapital (1+2+3) 174.027 194.1365. Obaveze 123.460 96.474 5.1. Dugorocne obaveze 32.359 23.358

5.2. Kratkorocne obaveze 55.570 46.814

5.2. Primljeni avansi 5.308 3.053

5.3. Dobavljači 19.863 12.278

5.4. Obav. Po osn. Zar. 7.056 7.608

5.5. Druge obaveze 332 318

5.6. PDV obaveze 2 544

5.7. Obaveze za ostale poreze 1.016 223

5.8. Odlozene poreske obaveze 1.954 2.277

UKUPNA PASIVA 297.487 290.610

1. PREDLOZI

U skladu sa organizacijom rada i utvrñenim odnosima i odgovornošću u narednom periodu

potrebno je preduzeti mere:

1.Za ostvarenje plana u 2011.godini.

2.Na svim nivoima uvesti strogu kontrolu trošenja pri čemu posebno treba voditi računa da se ne

probiju planirani odnosi i veličine.

3.Isplatu zarada usklañivati sa rezultatima rada prema programu za 2011. godinu.

4.Striktno sprovoditi radnu i tehnološku disciplinu na svim nivoima.

5.Investiciona ulaganja usklañivati sa finansijskim mogućnostima i zahtevima proizvodnje.

6.Utvrditi i uskladiti prioritet održavanja prema zahtevima proizvodnje.

7.Treba nastaviti sa smanjenjem zaliha iz 2010. godine pri čemu voditi računa o zahtevima i uslovima

tržišta kao i optimalizaciji istih.

8.Prodaju uslovljavati sa virmanskom uplatom a kompenzacija samo za izmirenje obaveza i za potrebe

proizvodnje.

9.Izmirenje obaveza usklañivati sa naplatom i uslovima naplate.

10.Maksimalno angažovati stručni kadar na rešavanju problema i poboljšanju situacije u fabrici.

11.Sprovesti sve neophodne mere na očuvanju sistema kvaliteta i poboljšanju istog a po programu za

2011.god.

12.Usklañivati poslovanje sa zakonskim regulativama.

Zaječar, Izveštaj uradio,

Februar, 2011.god. _____________________

Jelena Zivulovic, dipl.ecc.

FABRIKA MERNIH TRANSFORMATORA A.D. ZAJEČAR – ZAJEČAR

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2011. GODINU

Zaječar, 20. februar 2012. godine

"FABRIKA MERNIH TRANSFORMATORA" ZAJEČAR AD

2

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2011. GOD.

I 1. Osnivanje i poslovanje preduzeća

Preduzeće Fabrika mernih transformatora- skraćeni naziv "FMT" osnovano je kao društveno preduzeće 1969 godine

i poslovalo je kao zavisno preduzeće u okviru Holdinga RTB Bor, sve do izdvajanja iz sistema RTB Bor Grupe 21.05.2003. godine. Tada je registrovano kao Društvo sa ograničenom odgovornošću gde 72% kapitala ima FMT- društveni kapital a 28% kapitala je udeo RTB Bor Grupa. Sedište preduzeća je Zaječar, Paraćinski put bb.

Preduzeće je privatizovano 30.12.2005. godine, odnosno prodato javnom aukcijom kupcu Nenadu Pendiću iz

Beograda a na osnovu Ugovora o prodaji društvenog kapitala br. 1-1664/05-619 UAP/03 od 30.12.2005. godine. Kupac je postao vlasnik 78,40% kapitala fabrike, a 21,60% kapitala je u vlasništvu zaposlenih ( radnika fabrike i penzionera). Upis u Agenciju za privredne registre je izvršen Rešenjem br. 116187/2006 dana 15.05.2006. god. sa nazivom Fabrika mernih transformatora Zaječar A.D. Zaječar, Paraćinski put bb.

Na drugoj redovnoj sednici Skupštine društva održanoj 30.05.2007. god. doneta je odluka o distribuciji akcija druge

emisije bez javne ponude i povećanja kapitala po osnovu obaveznog investiranja u vrednosti od 16.368 hilj. din. zavedena pod br. 66 od 31.05.2007. godine. Upis u Agenciju za privredne registre izvršen je Rešenjem br. BD 48051/2007 dana 03.07.2007. Posle dokapitalizacije učešće većinskog vlasnika iznosi 81,04% a ostalih akcionara 18.96%. "Fabrika mernih transformatora" Zaječar posluje sa 100% akcijskog kapitala

Kupac društvenog kapitala, odnosno većinski vlasnik Nenad Pendić iz Beograda, dana 24.10.2007. podneo je zahtev

Agenciji za isplatu kupoprodajne cene u celosti, što je Agencija prihvatila 08.11.2007. o čemu je zaključen Aneks 2 Ugovora o prodaji društvenog kapitala metodom javne aukcije pod brojem 1-2077/07-6195 AP/03 od 15.11.2007. Po Aneksu 2 Ugovora većinski vlasnik Nenad Pendić je isplatio kupoprodajnu cenu odjednom u dinarskoj protivvrednosti EUR-a prema zvaničnom srednjem kursu NBS na dan plaćanja. Agencija za privatizaciju je dostavila potvrdu da je obaveza izmirena u celosti.

Spisak akcionara društva nalazi se na sajtu centralnog registra. Preduzeće posluje kao otvoreno Akcionarsko Društvo čijim akcijama se trguje na berzi. Preduzeće se bavi proizvodnjom električnih motora, generatora i transformatora. Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu i reviziji Društvo je razvrstano u srednje pravno

lice. Proizvodnja se odvija kroz tri pogona: pogon proizvodnje energetike, pogon proizvodnje elektronike i pogon

proizvodnje opreme. Na dan 31.12.2011. godine preduzeće ima prosečan broj zaposlenih 153, a 31. decembra 2010. godine prosečan broj

je 152 zaposlenih. Poreski identifikacioni broj 101327055. Matični broj 07147368. Šifra delatnosti je 2711. Na osnovu rešenja APR-a BD 114702/2010 od 13.10.2010.god. preduzeće posluje pod nazivom: Fabrika merrnih

transformatora Zaječar AD,Stražilovska 57, Zaječar 19000.


3

2. Osnova za prikazivanje finansijskog izveštaja

Finansijski izveštaji privrednog društva "FMT" Zaječar A.D. Zaječar, Stražilovska 57, za obračunski period koji se završava 31.12.2011. god. sastavljeni su, po svim materijalno značajnim pitanjima, u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardima /Meñunarodnim standardima finansijskog izveštaja (MRS/MSFI), Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS br.46/2006), drugim podzakonskim propisima donetim na osnovu tog Zakona, i izabranim i usvojenim računovodstvenim politikama koje su utvrñene Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama .

Svi podaci iskazani su u hiljadama dinara (RSD).

3 Usvojene i primenjene računovodstvene politike

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaj proizvoda i PDV. Prihodi se

priznaju u trenutku kada se roba isporuči, odnosno kada svi rizici po osnovu isporučenih proizvoda preñu na kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Prihodi od aktiviranja učinka priznaju se u visini cene koštanja.

Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate.

Preduzeće priznaje rashode, shodno načelu nastanka poslovnog dogañaja, u momentu nastanka rashoda. Rashodi se odmah priznaju u bilansu uspeha kada izdatak ne donosi nikakve buduće ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznanje u bilansu stanja.

(Troškovi održavajna osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obračunskog perioda u kojem nastaju).

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu NBS utvrñenom na

meñubankarskom tržištu deviza koji je važio na dan poslovne promene. Potraživanja i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja 31.12.2011. preračunati su po srednjem kursu

NBS. Pozitivne ili negativne kursne razlike nastale primenom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicije bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.

3.3. Nekretnine, postrojenja i oprema

Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) preduzeća su materijalna sredstva koja preduzeće koristi za

obavljanje delatnosti, a očekuje se da će se koristiti duže od 1 godine. Početno merenje nektretnine, postrojenja i opreme koje ispunjavaju uslove za priznavanje kao stalno sredstvo vrši se

po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Sve stavke nekretnine, postrojenja i opreme procenjene su i iskazane po osnovnom postupku, odnosno po nabavnoj

vrednosti umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije. Gubitka zbog obezvreñivanja nije bilo. U nabavnu vrednost uključuje se neto fakturna cena dobavljača, svi direktni zavisni troškovi nabavke i dažbine koje

su nastale prilikom nabavke, odnosno dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Nove nabavke sredstava iskazane su u skladu sa MRS-16.


4

Osnovica za obračun amortizacije je nabavna vrednost umanjena za preostalu vrednost a ona je beznačajna (ne uzima

se u obzir). Obračunava se ravnomernom primenom godišnjih amortizacionih stopa sa ciljem da se otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja, a obračun počinje narednog meseca od trenutka stavljanja u upotrebu. Korisni vek trajanja i stope im se preispituju svake godine.

Grañevinski objekti 1,3 - 5% Oprema 5% Kanc. inventar 10% Sredstva inform. 20 Naknadni izdatak koji se odnosi na nektretnine, postrojenja i opremu nakon njegove nabavke povećava vrednost

sredstava ako ispunjava uslove da se prizna kao stalno sredstvo, tj. ako je vek trajanja duži od 1 godine, odnosno u skladu sa Pravilnikom o računovodstvu.

Ako je ulaganje u osnovna sredstva izvršeno u iznosu manjem od prosečne bruto zarade ali predstavlja deo postojeće celine ili čini celinu po osnovu ulaganja, povećava vrednost postojeće nabavne vrednosti osnovnog sredstva.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani U okviru dugoročnih finansijskih plasmana vode se i potraživanja za prodate društvene stanove koja se iskazuju po

nabavnoj vrednosti, a na kraju poslovne godine se vrši revalorizacija koja uvećava nabavnu vrednost.

3.5. Zalihe Zalihe preduzeća sastoje se od repromaterijala i robe. Iskazuju se po nabavnoj vrednosti, odnosno neto prodajnoj

vrednosti ako je ona niža. Vrednost izlaza zaliha utvrñuje se po metodi prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje fakturnu vrednost dobavljača, transportne i zavisne troškove.

Vrednost nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda utvrñena je svoñenjem planske vrednosti zaliha na cenu koštanja putem odgovarajućih odstupanja.

Ispravka vrednosti zaliha vrši se na teret rashoda ako se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju. Obezvrñenje zaliha nije bilo.

3.6. Potraživanja i ispravka vrednosti potaživanja

Potraživanja preduzeća sastoje se od potraživanja od kupaca za prodate gotove proizvode i ostalih potraživanja za koje se očekuje da će biti naplaćena u toku poslovnog ciklusa preduzeća ili u periodu od 12 meseci od dana bilansa stanja.

Potraživanja se iskazuju po procenjenoj vrednosti očekivane naplate. Kada je iskazana knjigovodstvena vrednost veća od iznosa koji se očekuje da će se naplatiti, preduzeće priznaje gubitak zbog obezvreñenja na teret rashoda.

Ukoliko doñe do naplate potraživanja za koje je u prethodnom periodu izvršena ispravka, vrši se ukidanje gubitka zbog obezvreñenja u korist prihoda.

Preduzeće vrši pojedinačnu ispravku vrednosti dospelih potraživanja (i sumnjivih i spornih) i datih avansa za koje rukovodstvo proceni da su nenaplativa. Ispravka vrednosti knjiži se na teret troškova za sva potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od dospeća. Nenaplativa potraživanja se otpisuju u skalu sa slučajevima datim Pravilnikom o računovodstvu: sudska odluka, poravnanje, zastarelost, odluka organa upravljanja.


5

3.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U izveštaju o novčanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se blagajna, sredstva na tekućem računu kod banaka i sredstva na deviznom računu.

3.8. Kapital Kapital Društva čini akcijski kapital koji je upisan u Agenciju za privredne registre kao osnovni kapital, a Društvo

poseduje i ostali kapital.

3.9. Dugoročna rezervisanja i kratkoročne obaveze Dugoročna rezerisajna iskazuju se u skladu sa MRS 37. Rezervisanje u skladu sa MRS 19 - naknade zaposlenima nije izvršeno jer se smatra da efekti rezervisanja nisu

materijalno značajni, i da troškovi rezervisanja prevazilaze koristi od tih rezervisanja. Kratkoročne obaveze i obaveze iz poslovanja sastoje se od obaveza za primljene avanse od kupaca, obaveza prema

dobavljačima za isporučeni repromaterijal i izvršene usluge i obaveza po osnovu pozajmica za koje preduzeće očekuje da će biti izmirene u periodu od godinu dana od dana bilansa stanja. Obaveze iz poslovanja iskazuju se po poštenoj vrednosti, odnosno u visini očekivanog novčanog izdatka za njihovo izmirenje na dan bilansa stanja.

3.10 Poreski rashod perioda Konačni iznos obaveze po osnovu poreza na dobit utvrñuje se primenom propisane poreske stope na poresku

osnovicu utvrñenu poreskim bilansom.

3.11. Odloženi poreski prihodi i rashodi perioda

Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI, osim nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama. Shodno tome, odloženi poreski efekti su priznati na razliku izmeñu amortizacije obračunate u skladu sa politikom obelodanjenom u napomeni 3. i amortizacije koju priznaju poreski propisi.

3.12. Porez na dodatu vrednost PDV se utvrñuje na osnovu Zakona o porezu na dodatu vrednost.

3.13. Politika zaštite od rizika

U Republici Srbiji ne postoji razvijeno finansijsko tržište finansijskih instrumenata. U takvim uslovima preduzeće

delimično štiti potraživanja vezivanjem otplate tih potraživanja za kurs valute (EUR, USD) na dan plaćanja. Funkcionalna valuta i valuta prikazivanja preduzeća je dinar u skladu sa MRS 21.


6

II PREGLED POZICIJA BILANSA STANJA

1. Nekretnine, postrojenja i oprema (U hiljadama dinara)

2011 2010

- Zemljište 56 56 - Nekretnine - grañevinski objekti 84.384 87.106 - Oprema 68.614 70.410 - Oprema u pripremi 1.806 205 - Avansi za gradjevinske objekte - 873 Ukupno: 154.860 158.650 Promene na nekretninama, postrojenjima i opremi u toku 2011. godine bile su sledeće: (U hiljadama dinara)

Zemljište Nekretnine Oprema Investicije Av. za o.s. Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 01.01.2011. Nabavke u toku godine

56

197.443

1.627

99.600

4.290

205

1.601

873

(873)

298.177

6.645 Rashodovanje i otudjenje - - (3.123) - - (3.123) Stanje 31.12.2011.god. 56 199.070 100.767 1.806 - 301.699 Ispravka vrednosti Stanje 01.01.2011.

-

(110.337)

(29.190)

-

-

(139.527)

Rashodovanje i otuñenje - - 2.910 - - 2.910 Obračunata amortizacija - (4.349) (5.873) - - (10.222) Stanje 31.12.2011.god. - (114.686) (32.153) - - (146.839) Neotpisana vrednost na dan 31.12.2011.god.

56 84.384 68.614 1.806 - 154.860

Nekretnine,postrojenja i oprema su iskazani u skladu sa napomenom 3.3 Povećanje nekretnine i opreme u 2011.godini odnosi se na investiranje u proizvodnu halu i opremu koja služi za obavljanje osnovne delatnosti. Ulaganja u nekretnine iznose 1.627 hilj.din. i odnose se na investicije u proizvodnu halu, investicije na asfaltiranju kruga fabrike i parkinga. Ulaganja u opremu iznose 4.290 hilj.din od čega na sopstvene učinke 2.646 hilj.din. Investicije u toku odnose se na opremu u pripremi u iznosu od 1.806 hilj.din. Sadašnja vrednost rashodovane opreme u iznosu od 124 hilj.din. nadoknadjena je na teret ostalih rashoda. Sadašnja vrednost prodatog kamiona iznosi 89 hilj.din. Na osnovu rešenja IV/03 broj 351-350/09 od 21.12.2010.god. od Zavoda za urbanizam, preduzeće je dobilo upotrebnu dozvolu za rekonstruisanu postojeću halu, nastrešnicu i izgradjenu kransku stazu.


7

2. Dugoročni finansijski plasmani (U hiljadama dinara)

2011 2010 Ostali dugoročni plasmani 6.305 6.745 Ukupno: 6.305 6.745 Ostali dugoročni plasmani odnose se na potraživanja za prodate društvene stanove, u skladu sa napomenom 3.4. Promene na računima dugoročnih finansijskih plasmana u 2011. godini su sledeće: (U hiljadama dinara) 2011 - Stanje 01.01.2011. godine 6.745 - Revalorizacija 210 - Otplate 650 Stanje 31.12.2011. godine 6.305

3. Zalihe (U hiljadama dinara) 2011 2010 Zalihe materijala 30.603 27.084 Nedovršena proizvodnja 16.899 15.104 Gotovi proizvodi 46.368 47.012 Roba 4 4 Dati avansi 518 1.262 Ispravka vrednosti datih avansa (84) (78) Ukupno: 94.308 90.388 Zalihe su iskazane u skladu sa napomenom 3.5. Zalihe materijala na dan 31.12.2011. god. iznose 30.603 hilj. din. (2010. god. - 27.084 hilj. din.) i odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Materijal na skladištu 29.435 26.601 - Materijal u obradi, doradi i manipulaciji 914 211 - Gorivo, mazivo 127 124 - Ogrev 1 1 - Kancelarijski materijal 98 107 - Alat i inventar u skladištu 28 40 - Alat i inventar u upotrebi 13.226 9.934 - Ispravka vrednosti alata i inventara u upotrebi (13.226) (9.934) Ukupno: 30.603 27.084 Potraživanja za date avanse u iznosu od 518 hilj.din. odnose se na: ( U hiljadama dinara) 2011 - JP za PEU Resavica - Lubnica 103 - Tehnika plus - Loznica 56 - Elektroporcelan komerc - Arandjelovac 52 - Ostali dati avansi 307 Ukupno: 518


8

Stanje i promene na računu ispravke vrednosti datih avansa u toku 2011.god. je sledeće: (U hiljadama dinara) Stanje 01.01.2011.godine 78 Otpis avansa (78) Ispravka vrednosti datih avansa 84 Stanje 31.12.2011.godine 84

4. Kratkoročna potraživanja,plasmani i gotovina (U hiljadama dinara) 2011 2010 Potraživanja po osnovu prodaje 19.391 34.281 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 15.328 6.183 Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 418 1.240 Ukupno: 35.137 41.704 Potraživanja su iskazana u skladu sa napomenom 3.6. Prema strukturi kratkoročna potraživanja odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Kupci u zemlj - ostala povezana pravna lica 771 586 - Kupci u zemlji 17.198 24.373 - Kupci u inostranstvu 6.018 12.687 - Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (4.683) (3.577) - Druga potraživanja 87 212 Ukupno: 19.391 34.281 Potraživanje od povezanog pravnog lica u iznosu od 771 hilj.din. (2010.god.-586 hilj.din.) odnose se na potraživanja od Onicom d.o.o. Beograd. Potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od 17.198 hilj.din. odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 - Elektrošumadija - Mladenovac 3.628 - Elektrosrbija - Kraljevo 1.649 - Elnos elektro - Novi Sad 1.159 - TS Trade - Trstenik 954 - Energoprojekt oprema - Beograd 912 - Gat - Novi Sad 840 - Elektrodistribucija - Beograd 823 - Elektrovat - Beograd 579 - Elektrotehna - Novi Sad 554 - Somborelektro - Sombor 505 - Ostali kupci u zemlji 5.595 Ukupno: 17.198


9

Potraživanja od kupaca u inostranstvu u iznosu od 6.018 hilj.din. odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 - Energo Group - Sarajevo 2.220 - Falcon - Bjeljina 1.260 - TSN - Maribor 1.075 - Kaldera company - Laktaši 590 - Elko tim - Podgorica 569 - Ostali kupci 304 Ukupno: 6.018 Stanje i promene na računu ispravke vrednosti potraživanja od kupaca u toku 2011. godine je sledeće: (U hiljadama dinara) Stanje 01.01.2011. godine 3.577 Ispravka vrednosti potraživanja 1.106 Stanje 31.12.2011. godine 4.683 Druga potraživanja u iznosu od 87 hilj.din.(2010.god.-212 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Potraživanje od fonda za bolovanje preko 30 dana 87 182 - Potraživanje za više plaćeni porez na imovinu - 30 Ukupno: 87 212

5. Gotovinski ekvivalenti i gotovina:

Prema strukturi gotovina na dan 31.12.2011. godine odnose se na stanja: (U hiljadama dinara) 2011 2010 Tekućih računa 8.626 547 Blagajne - - Deviznih računa 6.658 5.593 Deviz.novč.sred. kod banke 23 25 Dinar.novč.sred. kod banke 21 18 Ukupno: 15.328 6.183 Iznosi su iskazani u skladu sa napomenom 3.7.

6. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

Prema strukturi porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 Potraživanja po osnovu poreza na dodatu vrednost - 833 Unapred plaćena premija osiguranja 166 193 Aktivna vremenska razgraničenja 252 214 Ukupno: 418 1.240


10

7. Kapital (U hiljadama dinara)

2011 2010 Osnovni i ostali kapital 164.023 164.023 - Akcijski kapital 134.687 134.687 - Ostali kapital 29.336 29.336 Rezerve 41 41 Nerasporeñeni dobitak 30.072 9.963 - Ranijih godina 9.963 6.585 - Tekuće godine 20.109 3.378 Ukupno: 194.136 174.027 Iskazane vrednosti su u skladu sa napomenom 3.8. Osnovni kapital Društva registrovan je kod Agencije za privredne registre Rešenjem br.116187/2006 od 15.05.2006.god. i Rešenjem br.48051/2007 od 03.07.2007.god. u ukupnom iznosu od 134.687 hilj. din. odnosno 1.933.631,06 EUR. Kapital je podeljen na akcije u procesu privatizacije ukupnog broja 118.319, od toga većinski vlasnik je kupio 92.763 akcije a zaposlenima i penzionerima je podeljeno 25.535 akcija. U 2007. god. izvršena je dokapitalizacija Društva akcijskog kapitala na osnovu obaveznog investiranja za 16.368 hilj.din. odnosno 201.615,58 EUR-a, što čini podelu na akcije ukupnog broja 16.368, koje pripadaju većinskom vlasniku. Kapital Društva je podeljen na akcije ukupnog broja 134.687 od kojih većinskom vlasniku pripada 109.152 akcije a ostalim akcionarima 25.535 akcija. Akcije su obične sa pravom na dividendu, pravom učešća i glasanja u Skupštini, pravo prečeg sticanja novih emisija kao i drugih prava raspolaganja u skladu sa Zakonom. Akcije su uključene na berzu na osnovu Ugovora o uključenju akcija na slobodno berzansko tržište br.2628 od 16.11.2006. god. i Aneksa Ugovora br.53/08 od 09.01.2008. god. i registrovane su u Centralnom registru. U toku 2008.godine na prvoj vanrednoj sednici Skupštine društva 29.09.08. doneta je odluka o sticanju sopostvenih akcija od svih akcionara po principu pro rata u skladu sa odredbom Člana 223. Zakona o privrednim društvima u visini do maksimalno 9,99948% od ukupnog iznosa kapitala Društva, odnosno maksimalno 13.468 običnih akcija Društva. Datum otvaranja ponude bio je 20.10.2008. a datum zatvaranja 14.11.2008. sa otkupnom cenom od 385 dinara po akciji. S obzirom da nije bilo zainteresovanih za prodaju akcija nije došlo do realizacije odluke o sticanju sopstvenih akcija Društva.

Većinski vlasnik Nendad Pendić je u skladu sa članom 4. Zakona o preuzimanju akcionarskih društava,s licima koja poseduju akcije ciljnog društva podneo 22.06.2010.god. ponudu za preuzimanje akcija FMT-a Zaječar AD po

ceni od 380,00 din. Ponudjač i lica koja sa njim zajednički deluju pre odobrene ponude posedovali su 113.640 akcija, odnosno 84,37%. U toku ponude preuzeli su 8.299 akcija, odnosno 6,16% tako da nakon okončanja ponude poseduju ukupno 121.939 akcija, odnosno 90,53%.

Na osnovu člana 32. Zakona o preuzimanju akcionarskih društva većinski vlasnik Nenad Pendić podneo je 12.12.2011.god. ponudu za preuzimanje akcija po ceni od 650 din. Datum otvaranja ponude bio je 13.12.2011.god. a datum zatvaranja 04.01.2012.god. U postupku ponude preuzeo je 5.460 akcija,odnosno 4,054%. Ponudjač i lica koja s njim zajednički deluju nakon okončanja ponude poseduju ukupno 127.399 akcija, odnosno 94,589%. Nominalna vrednost jedne akcije iznosi 1.000 dinara, a knjigovodstvena vrednost akcija na dan 31.12.2011. godine iznosi 1.441,40 dinara. Ostali kapital iznosi 29.336 hilj. din., rezerve društva su 41 hilj. din., a nerasporeñena dobit iznosi 30.072 hilj. din. (20.109 hilj. din. po obračunu za tekuću godinu a 9.963 hilj. din. po obračunu ranijih godina). Osnovna zarada po akciji obračunata u skladu sa MRS 33( delenjem dobiti koja se može pripisati imaocima običnih akcija ponderisanim prosečnim brojem izdatih običnih akcija u toku perioda), iznosi 149.31 dinara.


11

8. Dugoročna rezervisanja (U hiljadama dinara) 2011 2010 Dugoročna rezervisanja 5.217 1.437 Ukupno: 5.217 1.437 Rezervisanja su iskazana u skladu sa napomenom 3.9. Rezervisanje u iznosu od 1.437 hilj.din. iz 2010.god. je zatvoreno, a na osnovu odluke br. 22 od 27.01.2012. god.izvršeno je rezervisanje za troškove u garantnom roku 2% od ukupne vrednosti prodatih proizvoda u 2011.god.

9. Dugoročne obaveze (U hiljadama dinara)

2011 2010 Dugoročni kredit – Fond za razvoj 12.411 22.602 Dugoročni kredit – Banka Intesa 5.730 8.320 Ukupno: 18.141 30.922

Ostatak duga dugoročnog kredita posle reklasifikacije u iznosu od 12.411 hilj. din. odnosi se na Ugovor o investicionom kreditu br.11682 zaključen izmeñu FMT-a i Fonda za razvoj Republike Srbije.Kredit je odobren 2008.god. za nabavku opreme radi unapreñenja procesa proizvodnje mernih transformatora, prateće opreme i proizvoda energetske elektronike. Rok otplate kredita je 5 godina po isteku grejs perioda koji je trajao do 31.12.2008. godine. Za obračun vrednosti glavnog duga koristi se valutna klauzula, tako da se iznos duga utvrñuje u EUR po srednjem kursu koji formira Narodna Banka Srbije na dan prvog korišćenja sredstava a preračunava u RSD po srednjem kursu na dan dospeća.Otplata kredita se vrši u tromesečnim anuitetima koji dospevaju 31.03.;30.06.;30.09. i 31.12. u godini. Kamata se obračunava na godišnjem nivou u visini od 3%. Za vreme grejs perioda interkalarna kamata se obračunavala tromesečno unazad i pripisivala glavnom dugu.

U 2011.godini redovno je vršena otplata dospelih anuiteta. Struktura stanja i otplate dugoročnog kredita na dan 31.12.2011.god. je:

Partija broj

Kredit 01.01.11. Revaloriz. 01.01.11-31.12.11. RSD 000

Kamata Otplata Stanje 31.12.11.

EUR RSD 000

EUR RSD 000

EUR RSD 000

EUR RSD 000

07215/ 001

306.793,81 32.374 -394 5.754,45 589 98.634,48 10.185 213.913,78 22.384

07216/ 001

8.851,91 934 -11 166,03 17 2.845,84 294 6.172,10 646

Ukupno 315.645,72 33.308 -405 5.920,48 606 101.480,32 10.479 220.085,88 23.030

U skladu sa Zakonom izvršeno je reklasifikovanje dela kredita koji dospeva u roku od godinu dana, i po tom osnovu izvršeno je preknjižavanje na račun 424, iznos od 101.480,32 eur-a, odnosno 10.619 hilj.din. Stanje kredita posle raklasifikovanja po partijama je: - 07215/001 115.279,30 eur 12.063 hilj.din. - 07216/001 3.326,26 eur 348 hilj.din.


12

Dana 08.11.2010.god. zaključen je Ugovor br.205 sa Intesa bankom AD Beograd o odobravanju subvencionisanog kredita za finansiranje investicija u 2010.god.u visini 100.000 eur-a.Rok vraćanja kredita je 01.11.2014.god gde je uračunat i period mirovanja otplate glavnice kredita do 01.06.2011.god. Kredit se otplaćuje u 42 rate nakon isteka perioda mirovanja otplate glavnice kredita, a prema Planu otplate.Za obračun vrednosti duga po ovom Ugovoru koristi se valutna klauzula, pa utvrdjeni iznos u EUR služi kao osnov za izračunavanje svih obaveza, tako da se uplate po ovom Ugovoru vrše u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan uplate. U 2011.godini redovno je vršena otplata dospelih anuiteta. Struktura stanja i otplate kredita na dan 31.12.2011.god je:

Partija broj

Kredit 01.01.11. Revaloriz

. 01.01.11-31.12.11. RSD 000

Kamata RSD

Otplata Stanje 31.12.11.

EUR RSD 000 EUR RSD 000 EUR RSD 000

54-420-1303798.2

100.000 10.595 -147 482 16.666,65 2.210 83.333,35 8.720

U skladu sa Zakonom izvršeno je reklasifikovanje dela kredita koji dospeva u roku od godinu dana, i po tom osnovu izvršeno je preknjižavanje na račun 424, iznos od 28.571,40 eur-a ,odnosno 2.990 hilj.din. Stanje kredita posle reklasifikovanja iznosi 5.730 hilj.din.

10. Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze imaju sledeću strukturu: (U hiljadama dinara)

2011 2010 Kratkoročni kredit – Alpha banka - 4.584 Deo dugoročnog kredita do 1 godine 13.609 12.981 Ostale kratkoročne finansijske obaveze – Onicom Beograd 33.205 38.005 Ukupno: 46.814 55.570 Dana 25.11.2010.god. sklopljen je Ugovor br.510/10 izmedju Alpha banke,FMT-a(korisnika kredita) i Onicom-a (Jemac-Platac) koga zastupa Nened Pendić, o odobravanju sredstava za održavanje tekuće likvidnosti u iznosu od 5.000 hilj.din.Korisnik kredita,odnosno FMT se obavezuje da kredit vrati u roku do 12 meseci, od dana puštanja kredita u tečaj. Prva rata kredita dospeva na naplatu u roku od mesec dana od dana puštanja kredita,dok poslednja rata kredita dospeva na naplatu najkasnije 25.12.2011.god.Visina kamate po Ugovoru iznosi 10,5% godišnje.Osnovicu za obračun kamate predstavlja saldo duga po kreditu.Obračun redovne kamate vrši se na dnevnoj bazi,primenom proporcionalne metode.Kredit je tokom godine redovno otplaćivan,tako da je zadnja rata kredita uplaćena 25.11.2011.god. Dana 16.08.2011. sklopljen je Ugovor br. 238 izmeñu Banke Intese i FMT-a(korisnika kredita) o odobravanju kratkoročnog kredita u iznosu od 121.000 eur-a.Banka je dinarska sredstva po ovom kreditu prenela 17.08.2011. Rok vraćanja kredita je 16.08.2012.god. Za obračun vrednosti duga koristi se valutna klauzula.Korisnik kredita,odnosno FMT se obavezuje da na iznos iskorišćenog kredita plati banci kamatu, od dana korišćenja do dana vraćanja kredita, po kamatnoj stopi od 9% godišnje. Preduzeće je dug po ovom kreditu otplatilo pre roka,odnosno zaključno sa 31.12.2011.god. kredit je u celosti otplaćen. Ostale kratkoročne obaveze prema Onicom - Beograd nastale su po osnovu Aneksa VIII Ugovora o zajmu od 09.01.2011.god. na iznos od 40.000 hilj.din. sa mogućnošću dogovora oko produženja roka.U toku godine zajam je vraćen u iznosu od 5.500 hilj.din.


13

11. Obaveze iz poslovanja (U hiljadama dinara)

2011 2010 Primljeni avansi 3.053 5.308 Dobavljači u zemlji – ostala povezana pravna lica - Onikom - 107 Dobavljači u zemlji 11.842 16.563 Dobavljači u inostranstvu 436 3.193 Ukupno: 15.331 25.171 Obaveze za primljene avanse u iznosu od 3.053 hilj.din.(za 2010.god.-5.308 hilj.din.) imaju sledeću strukturu: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Primljeni avansi u zemlji 2.482 5.308 - Primljeni avansi iz inostranstva 571 - Ukupno: 3.053 5.308 Primljeni avansi u zemlji odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 - Energotehnika Južna Bačka - Novi Sad 2.179 - Projektomontaža - Beograd 169 - Protim inžinjering - Zaječar 71 - Rudnik Vrška čuka - Zaječar 19 - Siemens - Beograd 15 - Ostali primljeni avansi 29 Ukupno: 2.482 Primljeni avansi iz inostranstva odnose se na: (U hiljadama dinara)

2011 - Eminent - Podgorica 314 - Energo group - Sarajevo 190 - Rudnik uglja - Pljevlja 67 Ukupno: 571 Obaveze prema dobavljačima u iznosu od 11.842 hilj.din(2010.god.-16.563 hilj.din.). imaju sledeću strukturu: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Dobavljači u zemlji 11.842 16.563 Ukupno: 11.842 16.563 Veći deo obaveza prema dobavljačima u zemlji odnosi se na: (U hiljadama dinara)


14

2011 - NS Radijatori - Niš 1.713 - KGH Inženjering - Zaječar 1.119 - Pacomm - Beograd 1.048 - Centar za vazduhoplovno modelarstvo - Beograd 861 - Feros - Aleksinac 814 - Coper com - Užice 712 - Securitas SE doo - Beograd 550 - Interprogres plus - Inñija 524 - Kompanija Dunav osiguranje - Zaječar 491 - Metal cinkara - Ćuprija 384 - Drap alatnica - Valjevo 351 - Ostali dobavljači u zemlji 3.275 Ukupno: 11.842 Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 - Isovolta group - Austrija 221 - Vineks - Čelinac 215 Ukupno: 436

12. Ostale kratkoročne obaveze (U hiljadama dinara)

2011 2010 Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 7.608 7.056 Druge obaveze 318 332 Ukupno: 7.926 7.388 Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u iznosu od 7.608 hilj.din (2010.god.- 7.056 hilj.din.). odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Obaveze za neto zarade 4.792 4.440 - Obaveze za porez na zarade 596 545 - Obaveze za doprinos na teret radnika 1.087 985 - Obaveze za doprinos na teret poslodavca 1.087 985 - Obaveze za neto naknade koje se refundiraju 29 63 - Obaveze za porez i doprinos na teret radnika koje se refundiraju 10 23 - Obaveze za porez i doprinos na teret poslodavca koje se refundiraju 7 15 Ukupno: 7.608 7.056 Druge obaveze u iznosu od 318 hilj.din.(2010.god.-332 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara)


15

2011 2010 - Obaveze prema zaposlenima 297 262 - Obaveze prema fizičkim licima po ugovorima - 51 - Ostale obaveze - članarine komorama 21 19 Ukupno: 318 332

13. Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR (U hiljadama dinara) 2011 2010 Obaveze za porez na dodatu vrednost 545 2 Obaveze za ostale poreze i doprinose 10 129 Obračunati troškovi koji nisu fakturisani - 887 Obračunati troškovi tekućeg perioda 213 - Ukupno: 768 1.018 Obaveze za PDV imaju sledeću strukturu: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Obaveze za PDV po osnovu sopstvene potrošnje 3 2 - Obaveza za PDV 542 - Ukupno: 545 2 Obaveze za ostale poreze, doprinose odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Obaveze za poreze i druge dažbine - 89 - Ostale obaveze za poreze,doprinose 10 40 Ukupno: 10 129 Obračunati troškovi tekućeg perioda u iznosu od 213 hilj.din. odnose se na kamatu po kreditima za mesec decembar koja dospeva za plaćanje u januaru 2012.god.

14. .Odložene poreske obaveze (U hiljadama dinara) 2011 2010 Odložene poreske obaveze 2.277 1.954 Ukupno: 2.277 1.954

Odložene poreske obaveze u iznosu od 2.277 hilj.din.(2010.god. - 1.954 hilj.din.) nastale su na osnovu razlike neotpisane vrednosti osnovnih sredstava po poreskim propisima i neotpisane vrednosti po računovodstvenim propisima. 15. Povezana pravna lica


16

Društvo ima povezano pravno lice i to: „Onikom“ d.o.o. iz Beograda koje se bavi izvoñenjem, projektovanjem i ispitivanjem elektroenergetskih objekata i instalacija. Obelodanjivanje se vrši sa relevantnim MRS-om. Promet potraživanja i obaveza izmeñu povezanih pravnih lica vrši se u skladu sa poslovnom politikom društva (kao i prema drugim poslovnim partnerima). Struktura prometa u 2011.god. i stanja na kraju godine sa povezanim pravnim licem Onicom – Beograd je sledeća: (U hiljadama dinara)

Konto Naziv P.S. 01.01.11.

Dugovni promet Potražni promet Saldo 31.12.11.

Dug. Pot. Dug. Pot. 20100 Kupci u zemlji 586 5.915 (5.730) 771 42900 Kratkoročne obaveze 38.005 (5.500) 700 33.205 43200 Dobavljači u zemlji 107 (705) 598 -


17

III PREGLED POZICIJA BILANSA USPEHA

1. Poslovni prihodi (U hiljadama dinara) 2011 2010 Prihodi od prodaje 270.284 224.645 - Robe na domaćem tržištu 6.015 14.699 - Proizv. i usluga - pov.pr. lica - Onicom 589 249 - Proizvoda i usluga u zemlji 208.085 141.868 - Proizvoda i usluga u inostranstvu 55.595 67.829 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 2.646 3.134 - Prihodi od upotrebe proizvoda za nekretnine i opremu 2.646 3.134 Povećanje vrednosti zaliha učinaka 1.152 9.628 Ostali poslovni prihodi 1.421 850 Ukupno: 275.503 238.257 Prihodi su iskazani u skladu sa napomenom 3.1. Struktura prihoda od prodaje robe na domaćem trzistu je sledeća: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Prihodi od prodaje robe pov. prav. licu- Onicom Beograd 4.400 12.815 - Prihodi od prodaje robe ostalih kupaca 1.615 1.884 Ukupno: 6.015 14.699 Najveci prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu ostvareni su od sledećih kupaca: (U hiljadama dinara) 2011 - Gat - Novi Sad 45.445 - TENT - Obrenovac 12.951 - Beogradelektro - Beograd 10.450 - Elektromreža Srbije - Beograd 10.314 - Elektrošumadija - Mladenovac 10.305 - Energoprojekt oprema - Beograd 9.123 - Elnos BL - Beograd 9.032 - Loznicaelektro - Loznica 7.470 - Somborelektro - Sombor 7.273 - Comel - Beograd 6.246 - Ostali kupci 79.476 Ukupno: 208.085 Najveći prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržistu ostvareni su od sledećih kupaca:


18

(U hiljadama dinara) 2011 - Energo Group - Sarajevo 13.803 - Nilos - Priština 8.834 - N.T.SH Eling - Priština 7.000 - Mils - Nikšić 3.361 - Falcon - Bjeljina 3.065 - Matkom - Nikšić 1.956 - Elnos - Podgorica 1.708 - Ostali kupci 15.868 Ukupno: 55.595 Prihodi od aktiviranja učinka u iznosu od 2.646 hilj.din.odnose se na izradu alata za livenje za potrebe proizvodnje. Na osnovu obračuna nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda došlo je do promene vrednosti zaliha učinka. Zalihe nedovršene proizvodnje povećane su za 1.796 hilj.din. a zalihe gotovih proizvoda smanjene za 644 hilj.din. Ostali poslovni rashodi u iznosu od 1.421 hilj.din. odnose se na: Prihode od subvencija - Ugovor br .0403-961/2011.od 29.07.2011.god. sklopljen sa Agencijom za strana ulaganja i promociju izvoza gde je predmet ugovora refundiranje troškova za izradu promotivnog materijala u iznosu od 163 hilj.din. - Ugovor br. 0403-1538/2011 od 27.10.2011.god. sklpoljen sa Agencijom za strana ulaganja i promociju izvoza gde je predmet ugovora refundiranje troškova za aktivnost sertifikacije u iznosu od 342 hilj.din. -Ugovor br 1361 od 14.12.2011.god. sklopljen sa Kompanijom Dunav osiguranje(davalac sredstava) gde je predmet ugovora korišćenje sredstava preventive za zaštitu zaposlenih i nabavku HTZ opreme u iznosu od 220 hilj.din. Prihodi od donacija - Ugovor br. 71-68-1339 od 02.06.2011.god. sklopljen sa Nacionalnom agencijom za regionalni razvoj o dodeli bespovratnih sredstava u okviru Programa podrške razvoju konkurentnosti malih i srednjih preduzeća u iznosu od 400 hilj.din. Prihodi od subvencije Nacionalne službe za zapošljavanje - Ugovor br. 2910-10162-1/2011 od 07.04.2011.god. sklopljen sa Nacionalnom službom za zapošljavanje gde je predmet ugovora zapošljavanje osobe sa invaliditetom na neodredjeno vreme, bez radnog iskustva u trajanju od 12 meseci. Preduzeće je zaposlilo jednog radnika od 04.04.2011 i NSZ je do 31.12.2011. refundirala sredstva u iznosu od 165 hilj.din. - Ugovor br. 2900-15423-101/2011 od 31.08.2011. sklopljen sa Nacionalnom službom za zapošljavanje gde je predmet ugovora zapošljavanje po programu "Prva šansa 2011."Preduzeće je zaposlilo dva radnika od 01.09.2011. i NSZ je do 31.12.2011 refundirala sredstva u iznosu od 131 hilj.din.

2. Poslovni rashodi (U hiljadama dinara) 2011 2010 Nabavna vrednost prodate robe (5.905) (14.151) Troškovi materijala (112.014) (98.800) Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (90.431) (80.209) Troškovi amortizacije i rezervisanja (15.439) (11.916) Ostali poslovni rashodi (28.401) (24.919) - Troškovi proizvodnih usluga (14.841) (14.868) - Nematerijalni troškovi (13.560) (10.051) Ukupno: (252.190) (229.995) Rashodi su iskazani u skladu sa napomenom 3.1. Troškovi materijala u iznosu od 112.014 hilj.din. (2010.god.-98.800 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara)


19

2011 2010 - Troškove materijala za izradu (106.233) (91.858) - Troškove ostalog materijala (477) (480) - Troškove goriva i energije (5.304) (6.462) Ukupno: (112.014) (98.800) Troškovi zarada u iznosu od 90.431 hilj.din. (2010.god.-80.209 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Troškove zarada i naknada zarada (67.349) (60.036) - Troškove poreza i doprinosa na teret poslodavca (12.055) (10.746) - Troškove po ugovorima o delu, privrem.i povr.posl. (1.136) (293) - Troškove otpremnina za odlazak u penziju i tehn. višak (454) (1.270) - Ostale lične rashode (9.437) (7.864) Ukupno: (90.431) (80.209) Troškovi amortizacije i rezervisanja odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Troškove amortizacije (10.222) (10.479) - Troškove rezervisanja (5.217) (1.437) Ukupno: (15.439) (11.916) Troškovi proiz. usluga u iznosu od 14.841 hilj.din. (2010.god.-14.868 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Troškove usluga na izradi učinaka (2.103) (2.043) - Troškove transportnih usluga (2.586) (2.230) - Troškove usluga održavanja (3.154) (921) - Troškove zakupnina (136) (94) - Troškove sajmova (346) (713) - Troškove reklame i propagande (1.781) (1.067) - Troškove razvoja - (1.204) - Ostale proizvodne usluge (pregled transporta, carinjenje i sl.) (4.735) (6.596) Ukupno: (14.841) (14.868) Nematerijalni troškovi u iznosu od 13.560 hilj.din. (2010.god.-10.051 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Troškove neproizvodnih usluga (8.700) (5.878) - Troškove reprezentacije (1.615) (1.355) - Troškove premije osiguranja (1.116) (808) - Troškove platnog prometa (771) (803) - Troškove članarina (236) (210) - Troškove poreza (356) (211) - Ostale nematerijalne troškove (766) (786) Ukupno: (13.560) (10.051) Nakon iskazanih prihoda i rashoda iz redovnog poslovanja ostvarena je poslovna dobit u iznosu od 23.313 hilj.din. (2010.god. – 8.262 hilj.din.)

3. Finansijski prihodi (U hiljadama dinara)


20

2011 2010 Prihodi od kamata 24 11 Pozitivne kursne razlike 1.071 763 Prihodi po osnovu efekta valutne klauzule 1.402 346 Ukupno: 2.497 1.120 Finansijski prihodi iskazani su u skladu sa napomenom 3.1. i 3.2. Prihodi od kamata u iznosu od 24 hilj.din. (2010.god.- 11 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Kamata od poslovnih banaka 24 11 Ukupno: 24 11 Pozitivne kursne razlike u iznosu od 1.071 hilj.din. (2010.god.- 763 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Preračun ino potraživanja na srednji kurs EUR-a 31.12.2011. 129 7 - Preračun ino obaveza na srednji kurs EUR-a 31.12.2011. - 17 - Potraživanja od ino kupaca tokom godine 411 541 - Obaveze prema ino dobavljačima tokom godine 441 11 - Preračun deviznih računa na srednji kurs EUR-a 31.12.2011. 90 187 Ukupno: 1.071 763 Prihodi po osnovu efekta valutne klauzule u iznosu od 1.402 hilj.din. (2010.god.-346 hilj.din.) nastale su iz obračuna po dugoročnom kreditu, kod Fonda za razvoj u iznosu od 1.169 hilj.din. i kod Intese banke 233 hilj.din.

4. Finansijski rashodi (U hiljadama dinara) 2011 2010 Rashodi od kamata (1.919) (1.454) Negativne kursne razlike (962) (509) Rashodi po osnovu efekta valutne klauzule (763) (3.738) Ukupno: (3.644) (5.701) Finansijski rashodi iskazani su u skladu sa napomenom 3.1. i 3.2. Rashodi kamata u iznosu od 1.919 hilj.din. (2010.god.- 1.454 hilj.din.) odnose se na: (U hiljadama dinara) 2011 2010 - Rashode kamata po dugoročnim kreditima (1.831) (1.194) - Rashode kamata od poslovnih banaka (8) (27) - Rashode kamata-PTT (1) (19) - Rashode kamata na javne prihode (79) (214) Ukupno: (1.919) (1.454) Negativne kursne razlike u iznosu od 962 hilj.din. (2010.god.- 509 hilj.din.) odnose se na:


21

(U hiljadama dinara) 2011 2010 - Kursne razlike po potraživanjima (492) (149) - Kursne razlike po obavezama (453) (206) - Kursne razlike po obav.i potr. na sred,kurs EUR-a 31.12.11. (15) (153) - Kursne razlike deviznih rač. na srednji kurs EUR-a 31.12.11. (2) (1) Ukupno: (962) (509) Rashodi po osnovu efekta valutne klauzule u iznosu od 763 hilj.din.(2010.god.- 3.738 hilj.din.) nastale su iz obračuna po dugoročnom kreditu kod Fonda za razvoj.

5. Ostali prihodi (U hiljadama dinara)

2011 2010 Dobici od prodaje osnovnih sredstava 111 - Dobici od prodaje materijala 1.886 4.501 Viškovi materijala 74 9 Naplaćena otpisana potraživanja 12 - Pozitivni efekti ugovorene zaštite od rizika 210 500 Prihodi od smanjenja obaveza - 124 Ostali nepomenuti prihodi 2.245 1.356 Ukupno: 4.538 6.490 Iskazane vrednosti u ostalim prihodima u skladu su sa napomenom 3.1. Dobici od prodaje osnovnih sredstava u iznosu od 111 hilj.din. nastali su na osnovu Ugovora br.194-1/11 od 13.05.2011. god. o prodaji kamiona Turbo zeta. Pozitivni efekti ugovorene zaštite od rizika u iznosu od 210 hilj.din.(2010.god.-500 hilj.din.)odnose se na efekat revalorizacije za prodate društvene stanove. Ostali nepomenuti prihodi u iznosu od 2.245 hilj.din. odnose se na: - prihode od prodaje otpada u iznosu od 2.244 hilj.din. - ostali prihodi u iznosu od 1 hilj.din.

6. Ostali rashodi (U hiljadama dinara) 2011 2010 Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nekretnina i opreme (124) (169) Gubici od prodaje materijala (1.727) (3.934) Manjkovi materijala (91) (17) Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja (271) (50) Rashodi po osnovu rashodovanja repromaterijala (152) (111) Ostali nepomenuti rashodi (2.679) (1.103) Obezvreñenje potraživanja od kupaca (1.189) (1.040) Ukupno: (6.233) (6.424)

Trošak po osnovu rashodovanja nekretnina i opreme u iznosu od 124 hilj.din. nastao je na osnovu popisa gde su


22

rashodovana sredstva koja nisu više za dalju upotrebu. Trošak po osnovu direktnog otpisa potraživanja u iznosu od 271 hilj.din. odnosi se na otpis zastarelih potraživanja, koja nisu mogla da se naplate. Trošak po osnovu rashodovanja materijala u iznosu od 152 hilj.din. nastalo je na osnovu popisa gde je rashodovan materijal koji nije više za upotrebu u procesu proizvodnje. Ostali nepomenuti rashodi u iznosu od 2.679 hilj.din.odnose se na: - Kazne za privredne prestupe i prekršaje u iznosu od 252 hilj.din. - Sponzorstvo za hum,sport. i zdravstvene namene u iznosu od 44 hilj.din. i to: - Uniji srednjoškolaca u iznosu od 1 hilj.din. - Savezu Društva Inženjera i Tehničara u Požarevcu za organizovanje savetovanja u iznosu od 20 hilj.din. - Za lečenje deteta obolelog od leukemije u iznosu od 10 hilj.din. - Školi Jelena Majstorović iz Zaječara za proslavu mature socijalno ugroženih i hraniteljskih porodica u iznosu od 3 hilj.din. - Mesnoj zajednici Zvezdan za organizovanje i realizaciju manifestacije IV tradicionalnog Sabora srba Timočke Krajine sa Kosova u iznosu od 10 hilj.din. - Trošak po osnovu prodaje otpada u iznosu od 2.213 hilj.din. - Trošak po osnovu otkupa stana u iznosu od 90 hilj.din.(umanjenje za 20% zbog otplate stana u celosti). - Trošak po osnovu rekreacije radnika u iznosu od 80 hilj.din. Dobit iz redovnog poslovanja pre oporezivanja iznosi 20.471 hilj.din.(2010.god.-3.741 hilj.din.). 7. Neto gubitak koje se obustavlja Iznos od 39 hilj.din odnosi se na: - trošak koji nije materijalno značajan u iznosu od 39 hilj.din. Dobitak pre oporezivanja iznosi 20.432 hilj.din.(2010.god.-3.741 hilj.din.).


23

8. POREZ NA DOBITAK

Tekući poreski rashod (U hiljadama dinara)

2011 2010 Računovodstveni dobitak 20.432 3.741 Uvećanje: - Ispravka vrednosti pojed.potr.od lica kojima se istovremeno dugije - Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza - Novčane kazne i penali - Troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti - Obračunate, a neisplaćene otpremnine po osnovu prestanka rada

1.070

79 252

80 160

59

214 44

- 165

- Amortizacija za računovodstvene svrhe 10.222 10.479 - Rashodi po osnovu reprezentacije 202 126 - Ispravka vrednosti potraživanja koja nisu bila uključena u prihode, nisu

otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 78 78

- Porezi,doprinosi,takse i dr.javne dažbine koje nisu plaćene u por.periodu - Ispravke vred.pojed. potraž.koje su bile priznate na teret rashoda

- 271

82 49

Umanjenje: - Amortizacija za svrhe oporezivanja - Obračunate otpremnine u prethodnom periodu a isplaćene u ovom periodu

(13.563) (165)

(14.310) (132)

- Porezi,dopr,takse I dr.javne dazbine placene u pores.periodu a koje nisu bile placene u prethodnom poreskom periodu Oporezivi dobitak

(89)

19.029

-

595 Tekući poreski rashod po stopi od 10% 1.903 59 Umanjenje obračunatog poreza (1.903) (59) Obračunati porez na dobitak - - Umanjenje obračunatog poreza izvršeno je na osnovu poreskog kredita za tekući period u iznosu od 485 hilj.din. i poreskog kredita iz ranijih godina u iznosu od 1.418 hilj.din.

9. Odloženi poreski rashodi perioda (U hiljadama dinara)

2011 Računovodstvena osnovica sredstava 152.998 Poreska osnovica sredstava 130.230 Kumulativna odložena poreska obaveza 22.768 Odloženi poreski period – 10% 2.277 Odložena poreska obaveza (P.S. računa 498) 1.954 Godišnji odloženi poreski rashod 323 Odloženi poreski rashodi iskazani su u skladu sa napomenom 3.11. Neto dobitak iznosi 20.109 hilj.din.(2010.god.-3.378 hilj.din.)

IV DOGAðAJI NAKON lDANA BILANSA


24

Odlukom Direktora br.48-1/12 od 20.02.2012.god. odobreni su finansijski izveštaji za 2011.god. za izdavanje i dostavljanje nadležnim institucijama. Srednji kursevi deviza utvrñeni su na meñubankarskom tržištu deviza primenjeni za primenu deviznih pozicija. Bilans stanja u dinarima za pojedine glavne valute su bili sledeći:

31.12.2011 31.12.2010. USD 80,8662 79.2802 EUR 104,6409 105.4982

Šef računovodstva, Direktor, _________________________ _________________________ Snežana Nikolić Momir Kulić,dipl.ing.el Finansijski direktor, _________________________ Jelena Živulović,dipl.ecc

Documents

FABRIKA MERNIH TRANSFORMATORA - ZAJEČAR A.D. ZAJEČAR