Upload
others
View
17
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Facturación Electrónica CFDI 3.3
1ro de Enero del 2017
Estimado colaborador.
La nueva versión de Facturación CFDI 3.3 esta próxima a iniciar y es importante que conozcas los cambios para este esquema que arranca el siguiente 1ro de Diciembre.En esta sección encontraras el material informativo de las modificaciones que Grupo Cortina prepara para adecuarnos a esta nuevaversión de Facturación.En el siguiente contenido te presentamos un ejemplo de como se aplican los cambios de la versión 3.3. a nuestra emisión de ingresos.
• Conjunto de bienes tangibles que se utilizan para la realización de nuestras actividades y que sedemeritan por el uso y el transcurso del tiempo. Su adquisición o fabricación tendrá siemprecomo finalidad su utilización.
• (Art. 32 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.)
Activo Fijo
• Tener un documento de apoyo para dar claridad y uniformidad en la clasificación de activoscapitalizables (Activos Fijos) , para que al momento de su compra, le indiquemos a nuestrosproveedores que el uso del CFDI que nos van a emitir es: construcción o compra de activo fijo.
Objetivo
• Capitalizable: Toda acción orientada a adquirir un bien tangible y/o aumentar la vida útil , que tiene por objeto incrementar la capacidad y/o eficiencia operativa y administrativa.
• No Capitalizable: Son erogaciones que no incrementan la vida útil de un bien, sino que simplemente lo mantienen o lo regresan a condiciones operativas.
Definiciones
( 9 ) USO O DESTINO DEL CFDI
Clave Uso Cfdi 3.3
Activo ParámetrosCAPITALIZABLE
(Activo Fijo)NO CAPITALIZABLE
(Gasto)
I 01 Construcciones 20 años vida útil.
Construcción nueva que se adicionará a la existente,normalmente se autorizan en Asamblea General.Ampliación del salón de usos múltiples o construcción decuarto de choferes.
Mantenimiento, pintura, resanado,modificaciones, bardas.
I 02Mobiliario y
Equipo de Oficina10 años vida útil,↑ $ 10 mil pesos
Estantería Robusta y recepciones.Sillas, escritorios, cafeteras, videoproyector.
I 03Equipo de Transporte
4 años o 100 mil km vida útil,↑ $ 20 mil pesos.
Segwey, carritos de golf, cuatrimotos, motonetasRefacciones y accesorios por ejemplollantas, cambio de piezas, pilas.
I 04Equipo de Computo
4 años de vida útil, ↑ $ 10 mil Pesos.
Laptops, Pc, servidor, multifuncionales, softwareRefacciones, licencias, no break,impresoras, monitor.
I 05 Herramientas3 años de vida útil, ↑ $ 10 mil pesos.
Herramienta industrial, gatos hidráulicos Refacciones y mantenimiento
I 06Comunicaciones
Telefónicas4 años vida útil,
↑ $ 10 mil pesos.Conmutador, fibra óptica, reuters Radios, celulares.
I 08Otra Maquinaria y
equipo10 años vida útil, ↑ $ 10 mil pesos
Equipos de gran tamaño:Elevadores, escaleras eléctricas, chillers, planta deemergencia, planta de tratamiento
Refacciones y accesorios para sumantenimiento
* Adicional:Salvo construcciones, en todos los casos se debe llevar un inventario (expediente de Activo fijo ) del equipo, el cual debe contener:
• Datos de adquisición• Garantía (Inicio-Conclusión)• Número de serie
• Ubicación• Bitácora de mantenimiento• Memoria fotográfica
• Responsable• Póliza de seguro
Art 34 Ley del Impuesto sobre la Renta( 9 ) USO O DESTINO DEL CFDI
RFC: AVP160219NA7 NOMBRE: ADMINISTRADORA VIVIENDAS PLAZA CARSO II, A.C. 409REGIMEN FISCAL: 603 PERSONAS MORALES CON FINES NO LUCRATIVOS
RFC ( 1 )
( 2 ) FECHA, HORA YLUGAR DE EXP.
( 3 ) TIPO DE COMPROBANTE
( 4 ) MÉTODO DE PAGO
MONEDA ( 5 )
TIPO DE CAMBIO ( 6 )
( 7 ) FORMA DE PAGO
CLAVE DE PRODUCTO O SERVICIO ( 8 )
USO O DESTINO DEL CFDI ( 9 )
( 10 ) SELLOS DIGITALES Y CADENA
FOLIO INTERNO:
FECHA:
LUGAR DE EXPEDICIÓN:
TIPO DE COMPROBANTE:
RFC: XAXX010101000 NOMBRE: (Opcional)USO CFDI: G-03 GASTOS EN GENERAL
MONEDA: MXN Pesos Mexicanos FORMA DE PAGO: 99 POR DEFINIRTIPO DE CAMBIO: 1.0 METODO DE PAGO: PPD PAGO PARCIAL O DIFERIDO
CLAVE CANTIDAD CLAVEUNIDAD
UNIDAD DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO
IMPUESTO IMPORTE
80131800 1 E48 SERVICIO
Entregar CFDI´s a Condóminos y Clientes
Emitir CFDI Masivo
Entregar CFDI´s
Publicar movimientos
bancarios diarios
Identificar Pagos
Revisar con prioridad a fin de solicitar oportunamente los
Complementos de Pago
Solicitar conforme a los formatos del depto.
Tramitar No Identificados
Se emitirá un CFDI a Publico en General Genera listado de imprime factura
Las solicitudes se atenderán en un plazo de 24 Hrs.
Lunes a Viernes A partir de las 10:30 hrsen Info Cortina.
Conciliar yEntregar a Contadores
Atender solicitudes de emisión
Generar Avisos de Cobro
Solicitari. Complementos de Pagoii. Otros Ingresosiii. Cambios
Validar Solicitud
Revisar Facturas Aplicar Sello de Revisión
Revisar los 10 conceptos CFDI 3.3
Entregar Contra recibos y Cajas chicasEn Of. Central - Martes y Viernes
Revisar Facturas y Pagar a Proveedores
ConciliarCBR –SAT
(Mes Siguiente)Identifica las diferencias de egresos del Sistema Cortina contra SAT
Entregar Productos
El proveedor deberá enviar el Complemento a Of. Central
Cotizar y Generar Orden de Compra
Realizar Conciliación Gral.Entregar a Contadores
(Mes Siguiente)
Entregar Complemento de Pago
Dic Ene Feb Mar Abril May Jun Jul Ago …
3.2
PUE
PPD PPD
COMP
Cobro 3.2 no requiere
3.2 Cuota Mantto Masivo PUE Complemento PPD
Por Excepción NO
PUEPPD
Complemento
Notas de Crédito Cancela CFDI 3.2 y 3.3 Permisos del Buzón tributario
00:25 am – 22 nov 2017
Ciudad de México, a 23 de Noviembre de 2017.
A nuestro personal de supervisión y operación.
Con fecha 22 de Noviembre de 2017, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), publicó una serie de facilidades para la
implementación de la nueva factura electrónica (CFDI versión 3.3), dentro de las cuales se amplía el plazo opcional para su uso hasta el 31
de Diciembre de 2017.
Que con el fin de dar cumplimiento a las nuevas disposiciones, Grupo Cortina se encuentra trabajando en la actualización de sus sistemas
y procedimientos.
Que en razón de lo anterior, Grupo Cortina continuará emitiendo los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet versión 3.2 hasta el día
31 de Diciembre de 2017, en apego a la opción que nos ofrece el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Asimismo y con objeto de contar con la información suficiente para cumplir los nuevos requisitos establecidos por las autoridades
fiscales, es necesario que solicitemos a todos nuestros condóminos, clientes y proveedores, la siguiente información:
- Número de cuenta bancaria
- Banco
Agradecemos de antemano su valiosa colaboración.
A t e n t a m e n t e
C.P. Luis Enrique Monterrosas Durán
Estimados condóminos y clientes
En Grupo Cortina estamos comprometidos en mejorar día con día nuestros procesos y la relación con nuestros condóminos y clientes,
cumpliendo en todo momento con las leyes emitidas por nuestras diferentes autoridades.
Por lo anterior hacemos de su conocimiento que derivado de las nuevas disposiciones fiscales en materia de expedición de
comprobantes fiscales digitales (CFDI) en su versión 3.3, a partir del 01 de enero del 2018, se emitirán de la siguiente manera:
1. El primer día hábil del mes, se emitirán los CDFI de cuotas de mantenimiento con la siguientes especificaciones:
Datos Generales del Emisor
- Quien emite el CFDI
RFC Receptor
- Quien recibe el CFDI
TipoDeComprobante
- ( I ) Ingreso
ClaveProdServ
- 80131800 Servicios de Administración Inmobiliaria
ClaveUnidad
- E48 Unidad de Servicio
FormaPago
- 99 Por Definir
MetodoPago
- Pago Parcial Diferido (PPD)
UsoCFDI
- G03 Gastos en General
2. Al pago del CDFI señalado en el punto 1, se emitirán uno o varios “Complemento para la recepción de pagos”, también denominado “
Recibo Electrónico de Pago” (REP), con las siguientes especificaciones:
ClaveUnidad
ACT
Descripción
“Pago”
RfcEmisorCtaOrd
- RFC del banco de la cuenta origen, es decir de dónde nos depositan
CtaOrdenante
- Número de la cuenta con la que se realizó el pago, es decir la cuenta de donde nos depositan
RfcEmisorCtaBen
- RFC del banco de la cuenta destino, es decir en donde nos depositan
CtaBeneficiario
- Número de la cuenta con la que se recibió el pago, es decir la cuenta en donde nos depositan.
Con lo anterior se hace necesario contar con su participación proporcionando los datos de su banco y numero de cuenta, así como el
pago exacto del CFDI, incluyendo en su transferencia y/o ficha de depósito el número de su unidad
https://goo.gl/forms/NS1eRoBzK4e3zbB52
http://559ff8c3aa5911d3b61800c0ca14289e.grupocortina.com.mx/559ff8c3aa5911d3b61800c0ca14289egrupocortinacommx/