Upload
ngokhue
View
227
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
i
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
LIKUIDITAS BANK SYARIAH
DI INDONESIA
Skripsi
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi
Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Oleh :
RADITYA NDARU PP
F1311078
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2013
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
ABSTRAK
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA
RADITYA NDARU PP
NIM F1311078
Penelitian ini bertujuan untuk menguji secara empiris faktor-faktor yang
mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking Capital, Capital
Adequacy Ratio, Return on Equity, dan Return on Asset pada perbankan syariah di
Indonesia. Terdapat lima hipotesis yang diuji dalam penelitian ini, yaitu (1)
Ukuran Bank berpengaruh pada Likuiditas, (2) Networking Capital berpengaruh
pada Likuiditas, (3) Capital Adequacy Ratio berpengaruh pada Likuiditas, (4)
Return on Equity berpengaruh pada Likuiditas, dan (5) Return on Asset
berpengaruh pada Likuiditas. Ruang lingkup penelitian ini yaitu seluruh
perbankan syariah di Indonesia dalam periode tahun 2008-2012 dengan total
jumlah 11 bank umum syariah dan 24 unit usaha syariah. Pengujian hipotesis
menggunakan regresi linear berganda dengan bantuan perangkat lunak SPSS 16.0
for Windows. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Networking Capital dan
Return on Asset berpengaruh positif signifikan terhadap Likuiditas Bank Syariah
di Indonesia.
Kata kunci : bank syariah, likuiditas, ukuran bank, networking capital, capital
adequacy ratio, return on equity, return on asset.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
ABSTRACT
FACTORS AFFECTING THE ISLAMIC BANK LIQUIDITY
IN INDONESIA
RADITYA NDARU PP
NIM F1311078
This study empirically examine the factors that affect Liquidity by the
ratio of Bank Size, Networking Capital, Capital Adequacy Ratio, Return on
Equity, and Return on Assets in Islamic banking in Indonesia. There are five
hypotheses in this study, (1) Bank Size affect on the Liquidity, (2) Networking
Capital affect on Liquidity, (3) Capital Adequacy Ratio affect on Liquidity, (4)
Return on Equity affect on Liquidity, and (5) Return on Assets affect on Liquidity.
The scope of this research that all Islamic banks in Indonesia in the period 2008-
2012 with a total number of 11 Islamic banks and 24 Islamic business units.
Hypothesis testing using multiple linear regression with SPSS 16.0 for Windows.
The results of this study indicate that the Networking Capital and Return on
Assets have positive significant affect on Islamic Bank Liquidity in Indonesia.
Keywords: Islamic banking, liquidity, bank size, networking capital, capital
adequacy ratio, return on equity, return on assets.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
PERSEMBAHAN
Skripsi ini penulis persembahkan untuk :
Seorang ayah bernama Soepriyarso Priyotriyono
dan ibu yang bernama Aryani Ningtyas. Terima
kasih atas didikan, kasih sayang, dan perhatian yang
telah diberikan.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vii
MOTTO
Selalu sabari, syukuri, santuni, dan sederhanai hidup ini.
(Penulis)
Menjadi seorang lelaki yang menjanjikan tanpa harus berjanji.
(Penulis)
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Alhamdulillah segala puji bagi Allah Subhanahu wa Ta‟ala, atas segala
rahmat, nikmat, dan hidayah yang tiada hentinya dikaruniakan kepada kita semua.
Semoga kita termasuk hambaNya yang senantiasa bersyukur atas segala nikmat
yang telah Ia berikan, dan bersabar ketika menghadapi cobaan. Shalawan serta
salam semoga tercurah padi Nabi Muhammad Shalallahu „alaihi wassalam yang
menjadi suri tauladan umat manusia. Semoga kita termasuk umat yang menjaga
sunah-sunah beliau. Atas rahmat dan ridha Allah Subhanahu wa Ta‟ala, penulis
dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
Likuiditas Bank Syariah di Indonesia” dengan baik guna memenuhi salah satu
syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini terdapat beberapa
hambatan yang dihadapi. Namun dengan dukungan, bantuan, serta bimbingan dari
berbagai pihak, akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Untuk itu
penulis mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak berikut ini.
1. Dr. Wisnu Untoro selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas
Maret Surakarta.
2. Drs. Santoso Tri Hananto M.Si., Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ix
3. Arif Lukman Santoso, S.E., M.M, Master, Ak., selaku Pembimbing
Skripsi yang telah banyak membantu denga tulus memberikan bimbingan
dan arahan dalam penulisan skripsi ini.
4. Dra. Y Anni Aryani, M.Prof.Acc., Ph.D., Ak, dan Sutaryo, SE, M.Si, Ak
selaku penguji skripsi.
5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret
Surakarta. Terima kasihn atas segala ilmu yang telah diberikan.
6. Papa dan mama tercinta atas kasih sayang, motivasi, serta doanya yang
tulus dan ikhlas yang senantiasa menemani ananda tanpa mengenal henti.
7. Astrin dan Dinda, kedua adikku tersayang, ingat, nikmatilah proses dan
berjuang, jangan fokus terhadap hasil, karena itu teritori Tuhan.
8. Erlangga Patikawa, terima kasih atas segala nasehat mengenai skripsiku
ketika aku sedang menemui kebuntuan, semoga tesismu juga segera
selesai.
9. Fauzan dan Arum, terima kasih pengajarannya tentang SPSS, juga
bantuan data skripsi ini.
10. Herlin Pranicha, terima kasih atas semangat dan doanya. Takkan kau
sadari bahwa senyuman lembutmu, nasehat bijakmu, dan kesabaranmu
atas segala keluhanku merupakan suntikan semangat untuk jalani hari-
hariku.
11. Ditis, Andry, Sidha, Yoyok, Dimas, Mando, Winda, dan Victor, terima
kasih buat persahabatan yang indah ini.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
x
12. Peka, Rico, Gilang, Trisu, Kentung, Danis, Ridho, Iskandar, dan personel
PB AKT, terima kasih karena kalian sahabat yang selalu ada untukku.
13. Seluruh staf serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret
Surakarta, terima kasih atas bantuannya selama ini.
14. Rekan-rekan Matrikulasi C 2011, terima kasih atas kebersamaan yang
terjalin. “May our friendship last forever.”
15. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini.
Mohon maaf, karena satu dan lain hal, tidak dapat disebutkan satu persatu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki beberapa kelemahan. Oleh
karena itu penulis sangat mengharapkan saran dan kritik membangun yang
berguna dalam penyempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan
manfaat bagi semua pihak.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Surakarta, 27 September 2013
Penulis
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xi
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL …………………………………………………… i
HALAMAN ABSTRAK ………………………………………………. ii
HALAMAN ABSTRACT ……………………………………………… iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ………………………. iv
HALAMAN PENGESAHAN …………………………………………. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ……………………………………….. vi
HALAMAN MOTTO ………………………………………………….. vii
KATA PENGANTAR …………………………………………………. viii
DAFTAR ISI …………………………………………………………… xi
DAFTAR TABEL ……………………………………………………… xiv
DAFTAR GAMBAR ………………………………………………….. xv
BAB I PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG …………………………………. 1
B. PERUMUSAN MASALAH …………………………… 4
C. TUJUAN PENELITIAN ……………………………….. 5
D. MANFAAT PENELITIAN……………………………... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank Syariah …………………………………………….. 7
B. Likuiditas dan Risiko Likuiditas ………………………… 8
C. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Likuiditas ………....... 11
a. Ukuran Bank ………………………………………… 11
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xii
b. Networking Capital ………………………. ……. 11
c. Return on Equity ………………………………….. 12
d. Capital Adequacy Ratio…………………………… 12
e. Return on Asset……………………………………. 13
D. Kerangka Pemikiran ……………………………………… 14
E. Hipotesis …………………………………………………. 15
BAB III METODE PENELITIAN
A. Desain Penelitian ………………………………………… 18
B. Populasi, Sampel, dan Teknik Sampling ………………… 18
C. Sumber Data ……………………………………………… 21
D. Definisi Operasional Pengukuran Variabel ……………..... 21
a. Variabel Independen ……………………………... 22
b. Variabel Dependen ………………………………. 24
E. Metode Analisis Data
a. Analisis Deskriptif ……………………………….. 25
b. Uji Asumsi Klasik ……………………………….. 25
i. Uji Normalitas …………………………… 25
ii. Uji Autokorelasi …………………………. 26
iii. Uji Heterokedastisitas …………………… 26
iv. Uji Multikolinieritas …………………….. 27
c. Uji Hipotesis …………………………………….. 28
i. Koefisien Determinasi …………………… 28
ii. Signifikansi F ……………………………. 28
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xiii
iii. Signifikansi Parameter Individual ………. 29
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi data ……………………………………………. 30
a. Seleksi Sampel …………………………………… 30
b. Statistik Deskriptif ……………………………….. 31
B. Pengujian Hipotesis ………………………………………. 33
a. Pengujian Asumsi Klasik ………………………… 33
b. Analisis model regresi ……………………………. 42
C. Pembahasan ………………………………………………. 46
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ……………………………………………….. 50
B. Keterbatasan ……………………………………………… 51
C. Saran ……………………………………………………… 51
DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………. 53
LAMPIRAN
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel Hal
4.1 Seleksi Sampel …………………………………………… 31
4.2 Statistik Deskriptif ………………………………………. 32
4.3 Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Sebelum Transformasi.. 35
4.4 Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Setelah Transformasi… 37
4.5 Hasil Uji Multikolinieritas Sebelum Transformasi ……… 38
4.6 Hasil Uji Multikolinieritas Setelah Transformasi ……….. 38
4.7 Hasil Uji Autokorelasi Sebelum Transformasi ………….. 39
4.8 Hasil Uji Autokorelasi Setelah Transformasi …………… 39
4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ……….. 42
4.10 Hasil Uji Statistik F …………………………………….. 43
4.11 Hasil Uji Signifikansi t ………………………………… 45
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Hal
4.1 Hasil Uji Normalitas Histogram : Sebelum Transformasi … 34
4.2 Hasil Uji Normalitas P Plot : Sebelum Transformasi …….. 34
4.3 Hasil Uji Normalitas Histogram : Setelah Transformasi …. 36
4.4 Hasil Uji Normalitas P Plot : Sebelum Transformasi …….. 36
4.5 Hasil Uji Heteroskedaksitas Sebelum Transformasi ……… 41
4.6 Hasil Uji Heteroskedaksitas Setelah Transformasi ……….. 41