*BACABANK:

MVC LVC

Trang

Bang can d6i ke toan hoopnhAt giCl'ani~n do

Bao cao ket qua heat dong kinh doanh hop nhat giCl'anien dO

Bao cao lU'u chuy~n tien t~ hop nhat giCl'ani~n dO

Thuyet minh bao cao tai chlnh hop nhat giCl'anien dO

1 - 2

3-4

5-6

7 - 33

TtV Sc7 chinh: 117DOOngq\lsng"

'".-~~~f~~~~~:i~~I~~;"""'

, J

Ngan hang Thuonq mal Co phan SacA Bi~u s6:B02a/TCTD-HN

BANG CAN £)01K~ ToAN HOP NHAT GICrA NII~N £)0tai ngay 31 thang 12 narn 2018

3111212018 3111212017Thuy~t (trinh bay!?i)minh tri~u aong ttieu aong

TAl sANTi6n m~t, vimg b,c, da quy 3 460.335 503.505

Ti6n gtii t,i Ng3n hang Nha nIPOtcVi~t Nam ("NHNN") 4 512.340 483.537

Ti6n gtii va cho vay eac TCTD khac 5 10.826.234 13.124.945

Ti~n gLPital TCTD khac 5,1 10.449,234 10.455,270Cho yay cac TCTD khac 377,000 2,669,675Dv pheng rui ro cho yay cac TCTD khac

Chting xhoan klnh doanh 6 2.099.151 1.110.918

ChLfng khoan kinh doanh 2,099,151 1,135,820Dv phang rui ro chLfng khoan kinh doanh (24,902)

caecong CI,I TC phai sinh va cac tai san Te khac 7 82.891 35.812

Cho vay khach hang 63.385.797 54.874.639

Cho yay khach hang 8 63,979.415 55.487.573DI,PphOng rUi ro cho yay khach hang 9 (593.618) (612,934)

Ch(Jongkhoan diu tIP 10 15.695.965 18.112.279

ChLfng khoan dau tu san sang d~ ban 15.498.630 17.810.674ChLfng khoan dau tu giCi'dlln.ngay dao han 487.355 595.725Ov pheng rUi ro chLfng khoan dau tU' (290.020) (294.120)

Gop von, diu hi dai h,n 11 268.097 251.225

. £>autU' vao cOng ty conV6n g6p lilln doanh£>autU' yaO cOng ty lilln ket£>autU' dai h~n khac 303,672 287,650OI,PphOng giam gia dau tU' dai h~n (35,575) (36.425)

Tai san co d!nh 654.756 655.601

Tai san ca rJjnhhli'u hinh 115.855 114.411Nguyen gia tai san e6 dinh 301.925 281,007Hao man tai san e6 djnh (186.070) (166.596)

Tai san co cJjnhthue tai chFnhNguyen gia tai san 66 djnhHao man tai san c6 dinh

Tai san co ajnh vo hinh 538.901 541. 190Nguyen gia tai san c6 dinh 609,193 604,991Hao men tai san c6 dinh (70,292) (63,801)

Bat dQng san diu tIP 7.802 8.987

,Nguyen gia bAt d~ng san dau tU' 7.802 8,987Hao man bAt d~ng san dau tU'

Tai san C6 khac 12 3.037.200 2.620.753

Cae khoan phai thu 12.1 106.161 80,647Cac khoan lai, phI phai thu 2,891.603 2,508.156Tai san thue TNDN h08n lai 3.892 3,892Tai san C6 kMc 12.2 35.544 28,058

Trong ao: Lr;rith~ thU'O'ngm?iOl,l'pheng rui ro cho cac tai san C6 noi bang kMc

TONG TAl SAN 97.030.568 91.782.201

Cac thuyet minh dfnh kem ttYml)C 1den 28 la m(lt phBn cua cac MD CaDtai chfnh hQ'pnh~t nay

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bit\u s6: B02a/TCTD-HN

SANG CAN £>CIK~ ToAN HOOPNHAT GILrA NIEN £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thtmg 12 narn 2018

3111212018 3111212017Thuyt!f (trinh bay /~i)minh tri~u c1(Jng tri~u c10ng

NO'PHAITRA

Caekhoim nQ'Chinh phu va NHNN 13 112.491 105.970

Ti~n gUoiva vay eaeTCTD kMc 14 13.405.883 18.837.374Ti~n9Lricua cacTCTD khac 14.1 12.761.764 14.022.129Vaycac TCTD khac 14.2 644.119 4.815.245

Tiin glPi cua khach hang 15 72.534.422 63.415.099

cac eong el,lTC phai sinh va cac khoan nQ'TC khac 7

Von tai trQ',uy thaedau tu, cho vay TCTD chju rui ro 12.467 3.887

Phat hanh giay tOoeo gia 16 1.333.848 950.000

Caekhoan nQ'khac . 2.546.571 2.095.259Cac khoan lai, phi phai tra 2.318.610 1.803.323Thu~TNDN hoan lai phai traCac khoan phai tra va c6ng nO'khac 17 227.961 291.936Dl,J'ph6ngcho c6ng nO'ti~m Anva cam ket ngoaibang

TONGNQ'PHAITRA 89.945.682 85.407.589

VON CHI) saHCru

Von ehu sO-hiPu 7.084.886 6.374.612

Von cua TCTD 19 5.507.398 5.007.398

V6n di€lu1$ 19 5.500.000 5.000.000V6n "au tll XDCBThangdll v6n cOphan 19.1 7.398 7.398COphi~uquyCOphi~u lIU daiV6n khtlc

Quycua TCTD 19.1 400.015 312.172

CMnh /cch ty gia hoi aoai

CMnh /i)ch aanh gia /~i tai san

Lc;rinhu?n chU'8phan phoil (Lo lay key 19.1 1.177.473 1.055.042

LQ'iieh cua co dong thi~u so

TONGVON CHI) SaHCru 19.1 7.084.886 6.374.612

TONGNO'PHAITRA vA VON CHI) saHCru 97.030.568 91.782.201

N9."il~~

Vinh, Vi$t Nam

Ngay IfthMg J.nam 2019

Ki~m soat

Cac thuy~t minh dfnh kem tif inl,lC 1d~n 28 la m¢t phfJn cua cac bao cao tai chfnh hQ'pnh~t nay

2

Ngan hanq Thuonq rnai Co phan sac AsAo cAo K~T QuA HOAT £lONG KINH DOANH HOOPNHAT GIO'A NIE;Neoeho Quy 4 k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2018

Bi~u 56: B03aITCTD-HN

LOy ke tif dJu ky den

Thuyet Quy 412018 Quy 412017 31/1212018 31/1212017minh tricu c16ng tricu c16ng tri~u d6ng tri~u c16ng

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tllO'ng tV' 20 2.134.383 1.810.016 7.588.081 6.812.157Chi phi lai va cac khoan chi phi tllO'ng tV' 21 (1.655.040) (1.364.273) (5.889.353) (5.154.240)

Thu nh~p liii thu&n 479.343 445.743 1.698.728 1.657.917

Thu nhap tlf hoat d(>ngdich vu 22 44.487 23.602 92.810 75.554Chi phi hoat d(>ngdjch vu 22 (8.217) (1.232) (19.806) (13.859)

Uii/(lo) thuan tlP ho,t dc}ng d!ch vI,I 22 36.270 22.370 73.004 61.695

Uiil(lo) thu&n tlP ho\,t dQng kinh doanh ngo\,1 hbi 23 7.129 9.398 16.686 25.476

Liii/(lo) thuan tlP mua ban chu.ng khoan kinh doanh 4.749

Liii/(lo) thuan tlP mua ban chu.ng khoan dau tll' 1.598 12.081 80.201 2.384

Thu nhap tlf hoat dOng khac 20.682 19.841 103.930 67.063Chi phi hoat d(>ngkhac (3.501 ) (556) (5.857) (41.234)

Liii/(lo) thuan tlP hoat dc}ng khac 17.181 19.285 98.073 25.829

Thu nh~p tlP gop vbn, mua ell ph an 11.814 25.350 14.690

TONG THU NH~P HO~T DQNG 541.521 520.691 1.996.791 1.787.991

Chi phi nhan vie!n 24 (128.430) (158.864) (496.096) (367.118)Chi phi khau hao va khau trlf 24 (7.'644) (8.669) (29.542) (33.848)

Chi phi ho~t dong khac 24 (105.565) (93.759) (354.219) (347.937)

TONG CHI PHI HO~T DQNG (241.639) (261.292) (879.857) (748.903)

LQ'i nhu~n thuan tlP haft dQng kinh doanh trW<: chiphi d" phong rul ro tin dl,lng 299.882 259.399 1.116.934 1.039.088

Chi phi dl,l' ph6ng rui ro tin dl,lng (132.255) (443) (367.768) (299.069)

Hoan nh~p dl,l' ph6ng rui ro tin dl,mg 91.781 1.134 93.417 2.646

TONG LQ'I NHU~N TRl1O'C THU~ 259.408 260.090 842.583 742.665

Cac thuyet minh dinh kem til'mt,lc 1den 28la m()t phtln cua cac Mo CaDtai chinh hr;ypnhflt nay

3

Ngan hang Thuonq rnai ell phan B~c AsAo cAo KtT QuA HOAT 80NG KINH DOANH HO'P NHAT GltJA NII~N 80 (ti~p theo)cho Quy 4 k~t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2018

Bieu so: B03a/TCTO-HN

LOyk~ tif d~u ky d~n

Thuy~t Quy412018 Quy4!2017 3111212018 3111212017minh tri~u d6ng tri~u d6ng trf~u d6ng trii)u d6ng

Chi phi thu~TNDN hi~n hanh 18 (50.931) (46.886) (162.942) (142.788)

Chi phi thu~ TNONhoan I'ili 2.595 2.595

Chi phi thu~ TNDN (50.931) (44.2911) (162.942) (140.193)

LQ'I NHU~N SAU THU~ 208.477 215.799 679.641 602.472

NgU'ai liitp Ki~m soat

Vinh, Vi~t Nam

NgayA.>thang 4. narn 2019

Cac thuy~t minh dinh kern tir ml,lC1dtJn 28/8 m(Jtph{Jn cua cacbeo caofai chinh hqp nMt nay

4

Ngan hang ThU'ong mai Co phan Sac AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TE HOP NHAT GICrANI~N £)0cho Quy 4 ket thuc nqay 31 thanq '12 narn 2018 .

Thuy6tminh

LlfU CHUYt:N T1tN ro HO~T £)ONG KINH DOANH

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuonq tl,f nh$n dll'Q'cChi phi lai va cac chi phi tll'O'ng tl,f de traLai/(h)) tCrhoat dong djch VI,!Chenh I~ch so ti~n thuc thu/thuc chi tCr hoat dong kinhdoanhehCrngkhoan, ngoG'li~Lai/(16) tCrhoat dong khacTien thu cac khoan no da dll'Q'c .xUoIy xoa, bu dap b~ngngu6n dl! phonq rui roTi~n chi tra cho nhan vien va hoat dong quan Iy, cong vu

Ti~n thue thu nhap thuc nop trong ky 18

LU'uchuy€mtien thuan tll' boat dQng kinh doanh trLl'C)Ocnhfrng thay doi ve tili san va von ILI'udQng

Nh{;ng thay do; ve ta; san ho~t dgng

(Tang)/giam cac khoan tien gui va cho vay cac TCTDkMc(Tang)/giam cac khoan ve kinh doanh chCrng khoan(Tang)/giam cac cong Cl,!TC ph iii sinh va cac tai san TCkMc(Tang)/giam cae khoan cho vay khach hang(Tang)/giam ngu6n dl,l' ph6ng de bu dap tlln thflt cackhoan (tin dl,!ng, chCrng khoan, dau tll' dai hG'ln)(Tang)/giam khae ve tai san hOG'ltdong

NhiPng thay do; ve cong n9' ho~t c1gng

Tang/(giam) cac khoim nQ' Chinh phu va NHNNTang/(giam) cac khoan tien gUoi,tien vay cac TCTDTang/(giam) ti~n gUoicua khach hang (bao gom ca KBNN)Tang/(giam) pMt hanh giay tOoco gia (ngo~i trCrgiay tOoc6gia phat Mnh dll'Q'c tinh vao ho~t dong tai chinh)Tang/(giam) von tai trQ', uy thac dau tll', cho vay ma TCTDchiu rui roTang/(giam) cac cong Cl,!TC phai sinh va cac khoan nQ'TC khacTang/(giam) khac ve cong nQ' ho~t dong

Tang/(giam) cac quy cua TCTD

LLI'uchuy~n tien thuan tll' ho~t dQng kinh doanh

LU'U CHUYt:N TltN Tlr HO~T £)ONG £)AU TU'

Mua sam tai san co dinhTi~n thu tCrthanh Iy, nhll'Q'ng ban TSC£)Ti~n chi ra do thanh Iy, nhll'O'ng ban TSC£)Mua sam bat dong san dau tll'Tilm thu tCrban, thanh Iy bflt dong san dau tll'Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bflt dong san dau tll'Tien chi dau tll', g6p von vao cac dO'n vj khacTien thu dau tll', g6p v6n vao cac dO'n vi kMcTien thu cll tCrc va lQ'i nhu$n dll'Q'c chia tCrcac khoan dautll', g6p v6n dai h<;1n

LLI'uchuy~n tien thuan tll' ho~t dQng dau tLl'

Bieu 56: B04aITCTD-HN

LOy k6 til' aau ky aim3111212018 3111212017trieu a6ng tri~ua6ng

---___:,:..:...!:...::....::...:~

5.919.139 7.031.188(5.374.066) (4.897.922)

73.004 56.195

1.387.258 29.256(986) (17.042)

99.059 10.344(857.830) (640.419)(117.897) (187.762)

1.127.681 1.383.838

1.120.475 (1.450.717)

(6.513)(7.385.258)

(47.079)(8.491.841 )

(323.519)(31.823) 55.599

6.522(5.431.491)

9.119.323

(322.169)11.698.9484.258.396

383.848 (500.000)

(4.014)8.580

(196.666) (153.361)87.842 "-(2_1__:_.8..:_32_:_)

(2.668.148) 7._55_2_.9_1_7

(26.426)

(3.577)

(30.803)100

1.184 32.444(18)

5.867

25.350 ------- 14.690

16.4132.398 -------

Cac thuyet rriinh dinh kem tiF ml)C 1den 28 la m¢t phan cua cac bao cao tai chinh hoopnh~t nay

5

Ngan hang Thuonq mal Co phan Sac ABAa cAo LU'U CHUY~N TI~N T~ HQ'P NHAT GICrANII::N£>0 (tiep thee)cho Quy 4 ket thuc ngay 31 thanq 12 narn 2018

Biiu sO: B04aITCTD·HN

Thuy~tminh

3111212018 3111212017tri~u d6ng tri~ud6ng----...:.__~~

LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T £)ONGTAl CHiNH

T~ng vOnc1i~uI~Til!n thu 1(Y phat nanf gi~y to' co gia dai han co du dil!ukien tinh vao von tV' co va cac khoan von vay dai han khacTien chi Ihanh toan gi~y to' co gia dai han co du dieu kientinh vao von tV'co va cac khoan von vay dai han khacCo Ilic tra cho co dong. 100inhuan da chiaTien chi ra mua co phieu ngan quyTien thu dU'O'cdo ban co phieu ngan quy

Lllu chuyen tie" thuAn tiPhoat dQngtai chinh

LIlU chuy~n tilln thuan trong ky

Ti~n va cac khoan tllO'ng dllO'ng tien t~i thai di~m dauky

£)ieuchinh anh hllang cua thay doi ty gla

Tien va cac khoan tllO'ng dlJ'O'ngtien t~i thai di~m cuoi 25ky

500.000

(462.049)

37.951

(2.627.799) 7.569.330

15.327.153 7.757.823

12.699.354------15.327.153

~-K~

NgU'CYiI~p

~

Vinh. Viet Nam

Ngay..(r thang d.. nam 2019

Cac thuy~t minh cJfnhkem tif ml,lC 1 cJ~n28 fa m¢t ph~n cua cac baa cao tar chfnh hQ'pnh~t nay

6

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan SacA Bieu so:B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT GICrA NIt:N £)0tai nqay 31 thanq 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 k~t thuc cung ngay

1. Glal THleU vi: NGAN HANG

Ngan hang ThU'O'ngrnai c6 phan B,k A (sau day gQi t~t 113"Ngan hang" hoac "B~c A") 113ngan hang thuonq rnai co phan dU'Q'cthanh lap tai nU'&c C¢ng hoa Xa h¢i Chu nghia VietNam.

Thanh I;p va Ho,t di)ng

Ngan hang dU'Q'cthanh lap ngay 01 thang 09 narn 1994 theo Gi~y phep so 0052-NH/GPcua Ngan hang Nha nuocVi~t Nam voi thai gian heat d¢ng 11399 narn k~ II) ngay cap gi~yphep Ifm dau tien.

Ngan Mng dU'Q'cthanh lap nharn thuc hi$n cac giao dich ngan hang bao gOm huy d¢ng vanhan ti~n gCringan han, trung han va dai han tCrcac t6 chvc va ca nhan; cho vay ngan h<;ln,trung h<;lnva dai h<;lndoi voi cac t6 ch(iocva ca nMn tren cO'sa tinh chat va kha nang nguonvon cua Ngan hang; thl,l'c hi$n cac giao djch ngo<;lit~, cac djch VI,J tai trQ' thU'O'ngm<;liquoct~, chi~t khau thU'O'ngphi~u, trai phi~u va cac gi€ly to c6 gia khac; va cac djch VI,J ngan hangkhac dU'Q'cNgan hang Nha nU'&ccho phep.

Van f)i~u I~

Von di~u 1$ cua Ngan hang t<;lingay 31 thang 12 nam 2018 Iii 5.500.000.000.000 dong(Nam nghin nam tram ty dOng).

Hi)i dong QUiin tf!

Cac thanh vien H¢i dong Quan trj t<;lithai di~m lap bao cao nay gom:

Thj ThoimgBa Thai HU'O'ngOng VO Van QuangOng £)~ng Thai NguyenBa Hoang Hong H<;Inh

Ban Tong Giiim dac

Uy vienUy vienUy vien

rai nhi$m vilo ngay 24 tMng 04 nam 2013Tai b6 nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013rai b6 nhiem vao ngay 24 thang 04 nam 2013rai b6 nhiem vao ngay 24 thang 04 nam 2013BOnhi$m vao ngay 17 tMng 04 nam 2015

Cac thanh vien Ban T6ng Giam doc ("TG£)") t<;lithai di~m lap bao cao nay gOm:

Ong Chu Nguyen BinhOng TrU'O'ngVinh LQ'iOng VO Van QuangOng Nguyen TrQng TrungOng Nguyen Viet HanhOng Nguyen Quoc £)<;ItOng Le NgQc Hong NhatOng Nguyen Ai DimOng £)~ng Trung DOng

thU'ong trl,l'cPh6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)Ph6 TG£)

nhi~m vao ngay 14 thang 04 nam 2008B6 nhi$m vao ngay 09 thang 11 nam 2016

B6 nhi$m vao ngay 01 thang 03 nam 2008B6 nhiem vao ngay 31 thang 05 nam 2008B6 nhiem vao ngay 30 thang 06 nam 2009B6 nhi$m vao ngay 15 thang 05 nam 2003s6 nhi~m vao ngay 06 thang 03 nam 2014Bo nhi~m vao ngay 15 thang 09 nam 2015Bo nhi~m vao ngay 28 thang 10 nam 2015B6 nhiem vao ngay 16 thang 02 nam 2016B6 nhi~m vao ngay 09 thang 11 nam 2016

Tn",sOrNgan hang ThU'O'ngm<;lic6 phan B~c A c6 trl,Jsa chinh d~t t<;liso 117, Quang Trung, tMnhpho Vinh, tinh Nghe An. Vao thai di~m 31 tMng 12 nam 2018, Ngan hang c6 mot (01) HOisa chinh va ba mU'O'ilam (35) chi nMnh dang hO<;ltdong t<;licac tinh va thanh pho tren canU'oc.

7

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bilm so: B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl cHINH HQ'P NHAT GICrA NI~N £)0 (tiep theo)tai ngay 31 thanq 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 ket thuc cunq ngay

1. GlOI THII;U V~ NGAN HANG (tiep theo)

Cong tycon

Tai nqay 31 tMng 12 nam 2018, Ngan Mng c6 hai (02) cOng ty con do Ngan hang sa hQou100% von la:~ COng ty TNHH M¢t thanh vien Ouan Iy NO'va Khai thac Tai san - Ngan hang TMCP B~c

A, heat d¢ng trong linh vue quan Iy no va khai thac tai san bao dam no vay thee Quyetdinh thanh I~p so 939/Q£)-H£)QT cua H¢i dong Quan tri Bac A ngay 12 thamg 12 nam2009 va Quyet dinh so 330/Q£)-NHNN cua Thong doc Ngan hang Nha nuoc ngay 11tMng 02 nam 2010.

~ Cong ty TNHH Ki~u Hoi B~c A, hoat d¢ng cung ung dich vu nhan va chi, tra nqoai t~theo Giay chung nhan dang ky doanh nghi~p so 0107983828 do Sa ke ho~ch dau tU'thanh pho Ha N¢i cap I~n d~u ngay OSthtmg 09 nam 2017.

NMn v;{m

TOng so can b¢ cOng nhan vi~n cua Ngan hang (bao gom ca cac cong ty con) vao ngay 31tMng 12 riam 2018 la 2.042 ngU'CYi(t~i ngay 31 tMng 12 nam 20171a 1.616 ngU'CYi).

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHO Y~U

2.1 Tuan thri thea cac Chuan m4J'CKe toan V;~t Nam va H~ th6ng Ke toan cac TCTD V;~tNam

Ngan hang kh~ng dinh cac bao cao tai chinh hO'pnhat giQoanien d¢ dinh kem dU'Q'cI~p tuanthu theo cac ChuAn ml,l'CKe toan Vi~t Nam va H~ th6ng Ke toan, cac TCTD Vi~t Nam.

2.2 CO'sO- I~p cac baa cao ta; chinh h9'Pnh§t

Cac bao cao tai chinh hO'p nhat giQoani~n d¢ cua Ngan hang dU'Q'ctrinh bay theo dO'nvitri~u dong Vi~t Nam, dU'O'cI~p theo H~ th6ng Ke toan cac TO chuc Tin dl,mg Vi~t Nam theoQuyet dinh s6 479/2004/Qf)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Th6ng £)6c Ngan hangNha nU'oc Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u Il,I'ct(J'ngay 01 thang 01 nam 200S va cac quyet dinhbO sung, slYa dOi Quyet dinh 479/2004/Q£)-NHNN; Quyet dinh s6 16/2007/Q£)-NHNN ngay18 tMng 04 nam 2007; Thong tU' so 49/20141TT-NHNN ngay 31 tMng 12 nam 2014 cuaTh6ng d6c Ngan hang Nha nU'oc Vi~t Nam va H~ th6ng Chu~n ml,l'CKe toan Vi~t Nam doB¢ Tai chinh ban hanh bao gom:

~ Quyet dinh s6 149/2001/Q£)-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2001 ve vi~c ban Mnh vacong b6 4 chuAn ml,l'c ke toan Vi~t Nam (dO't1);

~ Quyet dinh s6 16S/2002/Q£)-BTC.ngay 31 tMng 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh vacong b6 6 chuAn ml,l'Cke toan Viet Nam (dO't2);

~ Quyet dinh s6 234/2003/Q£)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh vacong b6 6 chu~n ml,l'Cke toan Vi~t Nam (dO't3);

~ Quyet dinh s6 12/200S/Q£)-BTC ngay 1S tMng 02 nam 200S ve vi~c ban Mnh va cOngb6 6 chu~n ml,l'Cke toan Vi~t Nam (dO't4); va

~ Quyet dinh s6 100/200S/Qf)-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban Mnh vacong bo 4 chu~n ml,l'c ke toan Vi~t Nam (dO'tS).

Cac bao cao tai chinh hQ'p nhat giQoanien d¢ kem theo dU'O'cI~p tren cO'sa tuan thu cacnguyen tac va thOng I~ ke toan dU'O'cchap nh~n t~i Vi~t Nam. Bang can d6i ke toan hO'pnhat giQoani~n d¢, bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hO'p nhat giQoanieri dQ, bao caolU'u chuyen tien t~ hO'p nhat giQoanien d¢ va cac thuyet minh di kem cOng nhU'vi~c SlYdl,!ngcac bao cao nay khong danh cho nhQongai khong thOng hieu cac thong I~, thu tl,!C vanguyen t~c ke toan Vi~t Nam va ngoai ra, cac bao cao nay khOng nham the hi~n tinh hinhtai chinh, ket qua ho~t d¢ng kinh doanh va lU'u chuyen tien t~ cua Ngan Mng theo nhQongnguy~n tac va thong I~ ke toan dU'Q'cchap nh~n r¢ng rai a cac qu6c gia va the che benngoai Vi~t Nam.

8

Ngan hang Thuonq rnai C6 phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 k~t thuc cunq ngay

2. cAc CHINH SACH K~ ToAN CHO Y~U (ti~p theo)

2.3 Ky bao cao

Nam tai chinh cua Ngan hang b~t oau vao ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang12.

Bao cao tal chfnh hop nhat giCfanlen o¢ nay t1U'Q'cI~p cho Quy 4 narn 2018 bat oau vao ngay01 thang 10 va k~t thuc vao ngay 31 tMng 12 narn 2018.

2.4 H9'P nh§t eac bao ceo tai chinh

Cac bao cao tai chinh hop nhat giCfanien 00 bao g6m cac bao cao tai chfnh cua Ngan hangva cua cong ty con cho ky bao cao (nhu oU'Q'Ctrinh bay trong Thuy~t minh so 2.3). Sao caotai chinh cua cong ty con c6 cung nien 00 I~p bao cao va SLf dl,lng cac chinh sach k~ toanmot cach nhat quan vai Ngan hang.

Tat ca cac so duova cac giao dich noi bo. k~ ca cac khoan lai chU'a thl,J'chi$n pMt sinh tLl'cac giao djch noi bo oa oU'Q'clo~i trLl'hoan toan.

Bao cao tai chfnh cua cong ty con (trinh bay trong Thuy~t minh so 1) oU'Q'chQ'p nhat vaobao cao tai chinh cua Ngan hang theo phU'O'ngpMp hO'pnhat toan phan bat oau tLl' ngayNgan hang c6 quyen ki~m soat. SI,!'ki~m soat t6n t~i khi Ngan hang c6 quyen. trl,!'c ti~p haygian ti~p. chi phoi cac chinh sach tai chinh va ho~t t10ng cua oO'nvi nham thu OU'O'CIO'ifchtLl'cac ho~t oong cua cac oO'nvi 06. K~t qua ho~t oong kinh doanh clla cac cong ty con m6'ioU'O'cmua ho~c mai oU'O'cthanh Iy trong nam oU'O'ch~ch tofm vao bao cao ket qua ho~toong kinh doanh hO'pnhat mot cach hO'pIy tinh tLl'ngay mua ho~c tinh o~n ngay thanh IY·

2.5 Cac kholm cho vay va tPng trU'&c khach hang

Cac khoan cho vay va Cmg trU'6'ckMch hang oU'O'ccong bo va trinh bay theo so duonQ'goct<;lithai oi~m k~t thuc ky bao cao.

2.6 DI,Fphong rui ro tin dl:mg

Rlli ro tin dl,lng thuan clla cac khoan cho vay khach hang oU'O'ctinh bang gia tri con I~i cuakhoan cho vay trLl'gia tri clla tai san bao oam 013oU'O'cchiet khau v6'i cac ty 1$theo cac quyoinh hi$n hanh cua Ngan hang Nha nU'6'c.

Dl,J'phOng Cl,lth~ oU'O'ctrich I~p tran rui ro tin dl,lng thuan cua cac khoan cho' vay theo cac ty1$tU'O'ngling v6'i tLl'ng nh6m nhU'sau:

1 NO'au tieu chuan 0%2 NO'can chu y 5%

3 NO'dU'6'itreu chuan 20%

4 NO'nghi ngo 50%

5 NO'c6 kha nang mat von 100%

Theo quy oinh. dl,J'phong chung oU'O'ctrich I~p o~ dl,J'phong cho nhCfng tOn that chua oU'Q'cxac oinh trong qua trinh phan 10<;linQ'va trich Ic;tpdl,J'phong Cl,lth~ va trong cac trU'ong hO'pkh6 khan ve tai chinh clla cac to chlic tin dl,lng khi chat IU'O'ngcac khoan nQ'suy giam. Theo06. Ngan hang phai thl,J'chi¢n trich I~p va duy tri dl,J'phong chung bang 0.75% tOng gia trjcac khoan nO'oUQ'cphan lo~i tLl'nh6m 1 oen nh6m 4.

9

Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bi~u 56: B05afTCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N80 (tiep theo)tal ngay 31 tMng 12narn 2018va cho Quy 4 narn 2018ket thuc cung ngay

2. cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHI) Y~U (tiep theo)

2.6 DI,J' phong nst ro tin df,mg (tiep theo)

DI,I'phong dU'O'cghi nhan nhu mot khoan chi phi tren bao cao ket qua heat dong kinh doanhhop nhat giCl'anien dOva dU'O'cSLfdunq d~ XLfIy cac khoan no xau.

Theo quy dinh, Ngan hang thanh I~p HOidOng XLf Iy Rlli ro d~ XLfIy cac khoan no' xau neunhu chunq dU'O'cphan loai vao nhorn 5, hoac neu khach hang vay la phap nhan giai th~,pha san, ho~c la ca nhan bi chet hoac mat tich.

2.7 Ch(Png khoan kinh doanh

Chling khoan kinh doanh la nhCl'ngchling khoan no', chling khoan v6n, chling khoan khacdU'O'cNgan hang mua hc§nva dl,l' dinh ban ra trong th6'i gian ng~n nh~m ml,lCdich thu IO'itLl'vi$c hU'ong chenh I$ch gia.

Chling khoan kinh doanh dU'O'cghi nh~n theo gia g6c vao ngay giao dich.

Cac chling khoan nay dU'O'cxem xet kha nang giam gia t~i thai di~m I~p bao cao tai chinh.Chling khoan kinh doanh dU'O'cI~p dl,l' phong giam gia khi gia tri ghi 56 cao hO'n gia tri thitrU'ang. DI,I'phong giam gia dll'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hO'pnhat giCl'anien dOtren khoan ml,lC"Lailfa thu~n tt) mua ban ch(mg khoan kinh doanh".

2.B Ch(Png khoan c1§utU'

2.8.1 Ch(.mg khoan giif a~n ngay aao hfW

Chling khoan giCl'den ngay dao h~n la cac chling khoan nO'dU'O'cNgan Mng mua han voiml,lc dich d~u tU' d~ hU'ong lai suat. Chling khoan giCl'den ngay dao h~n co gia tri dU'O'cxacdinh va c6 ngay dao h~n CI,Jth~.

Cac chling khoan nay dU'O'cghi nh~n theo m$nh gia t~i thai di~m mua, ph~n chiet khau/phl,ltroi la chenh I$ch am/dU'O'ng ~iCl'agia g6c voi gia tri clla khoan ti~n gbm m$nh gia cong (+)lai dbn Uch tmoc khi mua (doi voi chling khoan nO' tra lai saul ho~c trLl' (-) lai nh~n trU'occh6' phan b6 (d6i voi chling khoan nO'tra lai trU'oc), dU'O'cpMn b6 vao bao cao ket qua kinhdoanh hO'p nhat giCl'anien do theo phU'O'ngphap dU'ang thc§ngtrong su6t thai gian con I<;Iiclla chling khoan. Lai dl,l'thu dU'O'ctinh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng theo th6'i gian n~mgiCl'con I~i clla chling khoan.

Chling khoan giCl'den ngay dao h~n se dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chling khoandU'O'cI~p dl,l' phong giam .gia khi c6 gia tri Sl,ltgiam gia tri lau dai. DI,I'phong giam gia dU'O'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hO'pnhat gi(l'a nien dOtren khoan ml,lC"Lail/o thu~n tt) mua ban ch{fng khoan a~u tei'.

2.8.2 Ch{fng kho{m s~n sang a§ ban

Chling khoan s~n sang d~ ban bao gbm cac chling khoan nO'va chling khoan v6n dU'O'cNgan hang n~m gi(l' voi ml,lC dich d~u tU' va s~n sang d~ ban, khOng thuoc 10<;lichlingkhoan mua vao ban ra thU'ang xuyen nhU'ng c6 th~ ban bat cli Iuc nao xet thay co IO'ivaNgan hang khong phai la c6 dong sang I~p; ho~c la d6i tac chien IU'O'c;ho~c c6 kha nangchi ph6i nhat dinh vao qua trinh I~p, quyet dinh cac chfnh sach tai ehfnh va hOGitdong euadoanh nghi$p nh~n d~u tU' thong qua van ban thoa thu~n CLfnhan Sl,l'tham gia Hoi dOngquan tri/Ban di~u hanh.

Chling khoan v6n s~n sang d~ ban luon dU'O'ch~eh t08n theo gia mua.

10

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Sac A Bi~u 56: B05a/TCTD-HN

THUYtT MINH cAc BAa cAo TAl cHINH HOP NHAT GICYANI~N 80 (tiep theo)tal ngay 31 thtmg 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 ket thuc cunq ngay

2. cAc CHINH SACH K~ ToAN CHO Y~U (tiep theo)

2.B ChcPngkhoan c1autil' (tiep theo)

2.8.2 Ch(mg khoan s~n sang aeban (tiep theo)

Ch(J>ngkhoan no s~n sang d~ ban dU'O'chach toan theo menh gia t;;!i thai diem mua, phanchiet kh~u/phl,J troi la chenh I~ch i3m/dU'ang gilia gia goc vai gia tri cua khoan tien gommenh gia cong (+) lai don tlch truce khi mua (doi voi ch(J>ngkhoan no tra lai sau) hoac trCP(-) lai nhan truce cho phan bO (doi voi ch(J>ngkhoan NO'tra lai truoc). dU'O'cphan bO vaobao cao ket qua kinh doanh hop nh~t gilia nien dO theo phU'ang phap dU'ang thang trongsuot thai gian con I~i cua ch(J>ngkhoan. Lai dl,l' thu dU'Q'ctinh theo phU'ang pMp dLl'angth~ng theo thai gian n~m giG>U'oc tinh con I;;!icua ch(J>ngkhoan.

Ch(J>ngkhoan s~n sang de ban se dU'Q'cxem xet ve kha nang giam gia. ChLPngkhoan dLl'Q'cI~p dl,l' phong giam gia khi gia tr! th! trU'ang thap han gia tr! ghi sO. Dl,I'phong giam gia dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua kinh doanh hQ'p nhat gilia nien do tren khoan ml,JC"Leillothufm tCfmua ban ch(mg khoan afiU tlY'.

2.9 Dau til' vao c6ng tycon

Cac khoan dau tU'vao cong ty con rna trong do Ngi3n hang n~m quyen ki~m soat dU'Q'ctrinhbay theo gia goc. Cac khoan phan phoi lQ'inhu~n ma Ngi3n hang nh~n dU'Q'ctCPso IO'inhu~nlOy ke cua cOng ty con sau ngay Ngan hang n~m quyen kiem soat dU'Q'Cghi vao ket quaho~t dong kinh doanh trong ky cua Ngan hang. Cac khoan pMn phoi khac nh~n dLl'Q'cdU'O'cxem nhU'phan thu hoi cua cac khoan dau tU'va dU'Q'cghi giam gia tr! cua khoan dau tU'.

2.10 Dau til' gop von da; h~n khac

Cac khoal') dau tLl'gop von dai h~n khac the hi~n cac khoan dau tU'von vao cac dan v! khacma Ngi3n hang n~m dU'oi 20% quyen bieu quyet va dOng thai Ngfm hang la cO dong sangI~p; ho~c la doi tac chien IU'Q'C;ho~c co kha nang chi phoi nhat djnh vao qua trlnh I~p, quyetd!nh cac chinh sach tai chinh va ho;;!t dong cua doanh nghi~p nh~n dau tU' thOng qua vanban thea thu~n cli nhan Sl,l'tham gia Hoi dOngQuan WBan 8ieu hanh.

Cac khoan dau tU' nay dU'O'cghi nh~n theo gia goc, sau d6 dU'O'cphan anh theo gia goc trCPdl,l' phong neu co.

Dl,I' phong giam gia dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhatgilia nien d¢ khi gia th! trU'ang th~p han gia tr! ghi sOdoi voi cac khoan dau tU'ch(J>ngkhoanva khi c6 bang ch(J>ngkMch quan ve vi~c giam gia lau dai doi voi cac khoan dau tU'gop vonban dau. 80i vOi cac khoan dau tU' 90P von ban dau vao cac dan v! kMc, dl,l' phohg giamgia dau tU' dai h~n dU'Q'cI~p neu to ch(J>ckinh te ma Ngan hang dang dau tU' b! 10(trCPtrU'ang hQ'p10theo ke ho~ch da dU'Q'cxac d!nh trong phU'O'ngan kinh doanh ban dau) .theoqui d!nh t~i ThOng tU'so 228/2009/TT-BTC do BOTai chinh ban hanh ngay 07 tMng 12 nam2009 va cac van bim slia dOi, bO sung Thong tU' so 228/2009/TT-BTC. Theo do, m(J>ctrichI~p dl,l' phOng la ch{mh I~ch gilia von gop thl,l'c te cua cac ben t~i to ch(J>ckinh te va von chuso hliu thl,l'c co nh~.tn(x) vai t9 I~ von dau tU'cua doanh nghi~p so voi tOng von gop thl,l'c tecua cac ben t~i t6 chLPckinh teo

2.11 Ta; san co c1;nhv6 hinh

Tai san co djnh vO hlnh dLl'Q'cghi nMn theo nguyen gia trCPdi gia trj khau hao lOy ke.

Nguyen gia tai san co d!nh vO hinh la toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai bo ra d~ codU'Q'ctai san co d!nh vo hinh tinh den thai diem dU'atai san d6 vao sli dl,Jngtheo dl,l'tinh.

Cac chi phi nang c~p va dOi mai tai san co dinh vO hinh dU'O'cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dU'Q'ch~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hQ'pnhat gilia nien dOkhi pMt sinh.

11

Ngan hang Thuonq mal c6 phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (tiep theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 k~t thuc cung ngay

2. cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHI) Y~U (ti~p theo)

2.11 Tai slm co djnh va hinh (ti~p theo)

Khi tai san co dinh v6 hinh dLl'O'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri khau hao lOy keduoc x6a so va cac khoan laillo phat sinh do thanh Iy tai san dLl'O'chach toan vao bao caok~t qua heat dong kinh doanh hop nhat giCranien dO.

2.12 Tai san co djnh hCPuhinh

Tai san co dinh hCruhinh dLl'O'cth~ hien theo nguyen gia tn) di khau hao lOy k~.

Nguyen gia tai san co dinh la toan bo cac chi phi rna Ngan hang phal bo ra d~ c6 dLl'O'ctalsan co dinh hCruhinh tinh d~n thO'idi~m dLl'atai san d6 vao tr~ng thai s~n sang SLrdl,mg.

Cac chi phi mua si§m, nang cap va doi moi tai san co dinh dU'O'cghi tang nguyen gia cua taisan eo djnh, chi phi bao tri, sLra chO'adu'O'chCilChtoan villo bao cao k~t qua ho~t d¢ng kinhdoanh hO'pnhat giCranien d¢ khi phat sinh.

Khi tai san dU'O'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao mon lOy k~ dU'O'cx6a s6 va cackhoan laillo phat sinh do thanh Iy tai san dU'O'ch~ch toim vao bao cao k~t qua ho~t dongkinh doanh hO'pnhat giCranien dO,

2.13 Khau hao

Khau hao eua tai san co dinh hCl'uhinh va vO hinh dU'gc tinh theo phU'O'ngphap dLl'angthang trong suot thai gian SLrdl.,mgU'oc tinh cua tai san co djnh nhU'sau:

Nha cLra, v~t ki~n trucMay m6c thiet biPhU'O'ngti~n v~n taiThi~t bi van ph6ngQuylm SLrdl,mg dat c6 thO'i h~n (*)Phan mt§m may tinh

08-38 nam03-13 nam06-11 nam03-05 nam

theo thai h~n thue03-08 nam

(*): Quyt§n SLrdl.,mgdat cua Ngan hang dU'O'cNha nU'oc giao kh6ng thai hc;mkh6ng dU'gctrich khau hao. Quyen SLfdl.:mgdat c6 thai h~n dU'gc khau hao theo thO'igian thue.

2.14 Ghi nh~n doanh thu va chi phi

Doanh thu tli lai cho vay va chi phi tra lai vay dU'gc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~td¢ng kinh doanh hgp nhat giCranien dOtren cO'so dl,J'thu, dl,J'chi. Lai phai thu phat sinh tlicac khoan cho vay phan lo~i tli nh6m 2 d~n nh6m 5 theo cac quy dinh hi~n hanh cua Nganhang Nha nU'oc sa kh6ng dU'O'Cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hO'pnhat giCranien dO. Lai phai thu cua cac khean nO'nay dU'O'cchuy~n ra theo d6i a tai khoanngo~i bang va dU'gc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hgp nhat giCranien dO khi Ngan hang thl,J'cnh~n.

Cac khoan phi dich Vl,l va hoa h6ng dU'gc h~ch toan tren cO'so thl,J'cthu, thl,J'cchi.

c6 1I.icnh~n dLl'gc tli ho~t dong dau tU' dU'O'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinhdoanh hgp nhat giCranien dOkhi quyt§nnh~n c6 tlic cua Ngan hang dU'gc xac I~p.

2.15 Cae nghi~p vtJbang ngo{Ji t~

Thee h~ thong k~ toan cua Ngan hang, tat ca cac nghi~p Vl,l phat sinh cua Ngan'Mng dU'O'ch~ch toan theo nguyen t('!.T~i thO'idi~m cuoi quy, tai san va c6ng ng c6 ngu6n goc nge~i t$dU'O'cquy doi sang V~£) thee ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can doi k~ toano Cac khoanthu nh~p va chi phi bang ngo~i t~ cua Ngan hang dU'O'cquy d6i ra VN£) theo ty gia vao ngayphat sinh giao dich. Chenh I~ch ty gia do danh gia I~i cac tai san va c6ng ng bclng ngo~i t~sang VN£) dU'gc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hgp nhat giCraniendO.

12

Ngan hang Thuonq mal Co phan SacA Bi€!u 56:B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH escsAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (tiep theo)tal ngay 31 thang 12narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018ket thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)

2. 16 Thu~ thu nh~p doanh nghifp

Thue thu nh?p hi~n bent:

Tal san thue va thue phai n9P cho narn hi~n hanh va cac narn truce dU'Q'cxac djnh b~nggia tr! dl.,l'kien phai nop cho (hoac dU'Q'cthu h6i tll') co quan thue, ap dl,mg rnuc thue suAt vacac lu~t thue c6 hieu II.,I'Cvao ngay I~p bang can d6i ke toano

Thue thu nhap hien hanh dU'Q'cghi nhan vao ket qua hoat d9n9 kinh doanh hop nhflt giCl'anien d9 nqoai tnr tmang hop thue thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan rnuc dU'Q'cghi thang vao v6n chu sa hCl'u,trong trU'ang hQ'pnay, thue thu nh~p hii;m hanh cOng dU'Q'cghi nh~n trl.,l'ctiep vao v6n chu sa hCl'u.Ngan hang chi dU'Q'cbu trll' cac tai san thue thu nh~p hi~n Mnh va thue thu nh~p hi~n Mnhphai tra khi Ngan hang c6 quy~n hQ'p phap dU'Q'cbu trll' giCl'atai san thue thu nh~p hi~nhanh v&i thue thu nh~p hi~n hanh phai n¢p va Ngan hang dl.,l'd!nh thanh toan thue thu nh~phi~n hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi~n hanh tren cO'sa thuan.

Cac bao cao thue cua Ngan hang se ch!u Sl.,l'ki€!m tra cua cO'quan thue. Do vi~c ap dl,lnglu~t va cac quy djnh v~ thue d6i voi cac 10<;linghi~p Vl,l khac nhau c6 the dU'Q'Cgiai thichtheo nhi~u cach khac nhau, s6 thue dU'Q'ctrinh bay trem cac bao cao tai chinh hQ'pnhAt cothe se b! thay doi theo quyet dinh cu6i cung cua cO'quan thue.

2.17 Tien va cac khoan tlJ'O'1lgcIU'O'flgtien

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao gOm tien m~t, vang, da quy, ti~n g&i thanh toan voiNHNN, tin phieu Chinh phu va cac giAy to' c6 gia nglm h<;lnkhac du dieu ki~n chiet khAu voiNHNN, cac khoan ti~n g&i va cho vay t<;licac t6 chlic tin dl,lng kMc c6 thai h<;lndao h<;lnkh6ng qua 90 ngay, chling khoan co thai h<;lnthu g6c kh6ng qua 90 ngay, c6 tinh thanhkhoan cao, c6 kha nang chuy€!n doi d~ dang thanh mot 1U'Q'ngtien xac d!nh va kh6ng c6nhieu rui ro trong chuy€!n doi thanh tien

2.18 D!J'phong cho cac cam ket ngoiJi being

Theo cac quy d!nh hi~n hanh cua Ngan hang Nha nU'oc, t6 chlic tin dl,lng phai thl.,l'chi~nphan IO<;liva trich I~p dl.,l'ph6ng rui ro d6i vOi cac khoan bao IEmh,chAp nh~n thanh toan vacam ket cho vay khOng huy ngang v6 dieu ki~n va co thai di€!mthl.,l'Chi~n Cl,Ith€! (99i chungla cac khoan cam ket ngo<;JiMng) vao cac nh6m quy d!nh. Theo d6, c,k khoan cam ketngo<;libimg dU'Q'cphan 10<;litheo cac mlic d9 rui ro nhU' sau: NQ' au lieu chu~n, NQ' c.jn chI)"j, NQ' dU'{yi tieu chu~n, NQ' nghi ng& va NQ' co khiJ nang m~t von dl.,l'aVElOtinh tr<;lngqua h<;lnva cac yeu t6 d!nh tinh kMc.

DI.,I'ph6ng cho cac cam ket ngo~i bang dU'Q'ctinh tU'O'ngtl.,l'nhU' dl.,l'ph6ng cac khoan chovay khach hang t<;liThuyet minh s6 2.6.

2.19 Cac hgp cIdng pMi sinh tien tf

Gac hQ'p Gong ky h<;Jn

£)6i vOi cac hQ'p d6ng ky h~n, chenh I~ch giCragia tr! VN£) cua s6 IU'Q'ngngo~i t~ cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky h<;lnva ty gia giao ngay t<;lingay hi~u Il.,I'ccua hQ'pd6ng dU'Q'cghi nh~n ngay t~i ng~y hi~u Il.,I'ccua hoopdong nhU' mot khoan ml,lCtai san - khoan ml,lC"Gong CI,J pMi sinh tien t~ va CaG tai san tai chfnh kMc" neu dU'O'ngho~c khoan ml,lCcongnO'- khoan ml,lc "Gong CI,J pMi sinh tien t~ va cac cong nQ' tai chfnh kMc" neu am. GMnhI~ch nay sau d~ dU'Q'cphan bo tuyen tfnh vao khoan ml,lC"Uiillo thuan tif hO<;JtG¢ng kinhdoanh ngo<;JihOi" tren bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hOOpnhAt giCl'anien d9 trongsu6t ky h~n cua hoopdong. T~i thai di€!mI~p bao cao tai chinh, cam ket thee cac hQ'pdOng

ky h~n ngo~i t~ dU'Q'cdanh gia I~i_theo ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can d6i ke toanhQ'p nhflt giCl'anien d¢. U3i ho~c 16do danh gia I~i dU'Q'ch~ch toan vao khoan ml,lc "Uiil/othutm tif hO<;JtG(>ngkinh doanh ngo<;Jihoi".

13

Ngan hang Thu'ong rnai Co phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUYtT MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GILrA NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thtmg 12 narn 2018 va eho Quy 4 narn 20 18 k~t thuc cunq ngay

2. cAc CHiNH SACH KE ToAN CHI) YEU (ti~p thea)

2.20 Can tri»

Tai san va eong no tai ehinh dU'O'ecan tri) va th~ hien gia tri rong tren bang can doi k~ toanhop nh~t giCl'anien do chi khi Ngan Mng e6 quy{m hop phap d~ thuc hi$n vi$e can tri) vaNgan hang dl,l' dinh thanh toan tai san va cong no' theo gia tri rong, hoac viec t~t toan taisan va cong no xay ra d6ng thai.

2.21 f)i~u chinh d§u ky

£)~u narn 2018, NgEmhang thuc hi$n mot so but toan dieu ehinh theo yeu cau cua ki~mtoan doc lap eho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. Anh hU'cYngcua vieedieu chinh nay den so lieu nam 2017 eua cac bao cao tai ehinh hO'p nh~t giCl'anien do choky bao cao Quy 4 nam 2018 nhU'sau:

Trieh ti) bang can dOik~ toan hO'pnh~t tc;lingay 31 thang 12 nam 2017:

Anh hoonq a6i v{Jit6nq tiJi sim

3111212017 f)i~u chinh 3111212017(trinh bay I?i)

tri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng

Ol,l'phOng rui ro cho vaykhach Mng (612.815) (119) (612.934)Cac khoan phai thu 80.664 (17) 80.647Cae khoan lai, phi phai thu 2.510.752 (2.596) 2.508.156Tai san thu~ TNON hoan Ic;li 1.298 2.594 3.892

Tai san e6 khae 28.057 1 28.058

Anh hU'o>ngdoi v60i tang tilisim (137)

Anh hoonq a6i v{Ji t6nq nO'I2hiii tra va v6n chu sa h[Fu:

3111212017 f)i~u chinh 3111212017(trinh bay I?i)

tri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng

Cae khoan lai, phi phai tra 1.803.423 (100) 1.803.323Cae khoan phai tra va cong n9khae 292.395 (459) 291.936LO'inhu~n ehU'a phan phoi 1.054.620 422 1.055.042

Anh hU'o>ng doi v60i-tang nQ'phai tra va von chu 50> hfru (137)

3. TIEN M~T, VANG B~C, aA QUY

3111212018 3111212017tri~u aong tri~u a6ng

Tien m~t bang VN£) 398.032 446.620Tien m~t bang ngoc;lite 62.303 56.885

460.335 503.505

14

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Sac A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 nam 2018 k~t thuc cLIng ngay

4. TIEN GO'I T~I NGAN HANG NHA NU'OC VieT NAM

3111212018 31112/2017tri~u dong tri~u dong____ ....:.....:...:....::....::..::..:..::=..

Ti~n gLri thanh toan tal NHNN ____ ....:.....:...5~1~2~.3~4~0 4_8~3~.5~3~7

___ ~_51_2=.3~4=0=~ __ ....;.48;.;3;,;.;.5;;.;;3..;.,7

5. TIEN GO'I vA CHO VAY cAc TCTD KHAc

3111212018 31112/2017tri~u dong tri~u dong

Ti~n gLri t~i cac TCTD khac 10.449.234 10.455.270Cho vay cac TCTD khac 377.000 2.669.675

Dl,I'ph6ng rui ro

10.826.234 13.124.945

5.1 tu« giPi t~i cacTCTD khcic

3111212018 31112/2017tri~u dong tri~u dong

Ti~n gli>i khong ky han 1.060.118 85.074Sang VN£) 16.158 17.846Sang ngo~i t~ 1.043.960 67.228

Tien gli>i co ky han 9.389.116 10.370.196Sang VN£) 8.914.000 9.943.000

Sang ngo~i t~ 475.116 427.196

10.449.234 10.455.270

6. CHUNG KHOAN KINH DOANH

3111212018 31112/2017trieu d6ng tri~u d6ng

Chl"Pngkhoan ng 1.970.000 1.000.000Chling khoan no do cac TCTD khactrong nuoc phat hanh 1.970.000 1.000.000

Chl"Pngkhoan von 129.151 135.820Chling khoan von do cac TCTD khactrong nuoc phat hanh 129.151 113.931Chling khoan von do cac TCKT trongnvoc phat hanh 21.889

Chl"Pngkhoan kinh doanh khac

DI:" phong giam gia chl"Png khoan kinhdoanh (24.902)

2.099.151 1.110.918

15

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NIEN £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 nam 2018 ket thuc cung ngay

7. cAc CONG Cl,I TAl CHiNH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl CHiNH KHAc

Tong gia tri cise hot: Tong gia tri ghi so kfJ ioen (theoa6ng (theo ty gia _ ____:t:<....y2.g.:..::ia__:t~IilI_;,·n7g-=ay~/?:.!:..p_b~a_:_o...:.ca_:_·o~)

ngay hi~u luc HfJ) Tai san Cong notri~u a6ng tri~u a6ng tri~u a6ng

T~i ngay 31/12/2018

Cong c~tai chinh pMi sinh ti~n t~

Giao dich hoan d6i tien t$

Cong c~ tai chinh pMi sinh kMc

T~i ngay 31/12/2017

Cong c~ tai chinh phai sinh ti~n t~Giao dich hoan doi tien t$

Cong c~ tai chinh pMi sinh khac

82.89182.891

82.89182.891

35.81235.812

- 35.81235.812

8. CHO VAY KHAcH HANG

3111212018 3111212017tri~u a6ng trieu a6ng____ ....:.:..:..;c....:.:_:::..=.:..:.::!..

Cho vay cac t6 chuc kinh t~, ca nhantrong nuocCho vay chiet khflU thU'O'ngphi~u va cacgiay tcyco giaCho vay b~ng vOntai trQ',uy thac d~u tU'Cho vay khac dOi voi cac t6 chlic kinh t~,ca nhan trong nU'oc

63.976.304 55.459.862

23.606500 500

2.611 3.605

63.979.415 55.487.573~--~~~~=Cho vay thU'O'ngm;;li gom cac khoim cho vay ng~n, trung va dai h~n, bao gom ca cac khoan

.vay dong tai trQ' ma Ngan hang lam d~u mOi,bang VN£) va d6 la My.

8.1. Phan tich chat /U09flgn9'cho vay

3111212018 31112/2017tri~u a6ng tri~u a6ng

NO'du tieu chuan 63.451.150 55.093.807NO.c~n chu y 40.190 42.154NQ'dU'oi tieu chuan 251.322 5.004NQ'nghi ngcy 7.448 9.209NQ'c6 kha nang mat vOn 229.305 337.399

63.979.415 55.487.573

B.2. Phan tich duon9'theo tho.; gian

3111212018 31112/2017tri~u a6ng tri~u aong

NQ'ng~n h~n 27.251.471 20.231.850NQ'trung h~n 12.758.260 16.394.035NQ'dai h~n 23.969.684 18.861.688

63.979.415 55.487.573

16

Ngan hang Thuonq rnai Co phan SacA Bi~u 56: B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAe sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 k~t thuc cung ngay

9. THAY DOl (TANG/GIAM) COA Dl,I' PHCNG ROI RO TIN Dt,lNG

Chi tiet s6 dU' dl,l' phOng rui ro tin dunq dU'Q'ctrinh bay tren bimg can d6i ke toan hop nhatgiCranien d¢ tai ngay 31 thang 12 narn 2018 nhu sau:

3111212018trieu d6ng

01,1' phOng cu th~Ol,l'ph6ng chung

122.329471.289

593.618

Thay doi dl,l' ph6ng rui ro tin dunq d~n h~t Quy 4 narn 2018 bao gom cac khoan sau:

01)'phOng cu th~ D(J'phOng chung r6ng c(Jng. tri~u d6ng tri~u d6ng trieu d6ng

56 duodau ky 210.115 402.819 612.934Ol,l' ph6ng rui ro trich I~ptrong ky 192.622 69.614 262.236se hoan nh~p dl,l' ph6ngtrong ky (642) (1.144) (1.786)sedl,l' ph6ng da sif dl,lng d~XLRR trong ky (279.766) (279.766)

56 duocu6i ky 122.329 471.289 593.618

Thay doi dl,l' ph6ng rui ro tin dl,lng trong nam 2017 bao gem cac khoan sau:

D(J'phOng C(.J th~ D(J'phOng chung r6ng c¢ngtri~u dong tri~u dong tri~u d6ng

-------''-----'''- ------'-_..::.....::---><-.

56 duodiu kyDI,l' ph6ng rui ro trfch I~ptrong kys6 hoan nh~p dl,l' ph6ngtrong kys6 dl,l'ph6ng da sif dl,lng d~XLRR trong ky

100.675 343.304 443.979

109.440 59.515 168.955

50 duocuoi ky 210.115 402.819 612.934~----__;",~--~~;.,;;..:..

17

Nqan hang ThU'O'ng mal Co phan B~c A Biltu so: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2018 va eho Quy 4 narn 20 18 k~t thuc cung ngay

10. CHlrNG KHOAN £)AU TU'

3111212018 3111212017trieu Clang tri?u Clang

Ch(Fng khoan d~u tU' san sang dlt ban 15.498.630 17.792.674

ChiPng khoan n9' 15.498.630 17.810.674

Chll'ng khoan no Chinh phu 8.778.170 10.166.763Chli'ng khoan no do cac TCTO khactrong nuocphat hanh 6.720.460 7.475.808

CK no cue cacTCTD C1wc Chfnhphu Ma ianh 6.020.460 6.325.790

CK no cue cacTCTD khac 700.000 1.150.018

Chli'ng khoan no do cac TCKT trongnuoc phat hanh 168.103Oil phong giam gia chli'ng khoan sansang a~ ban (18.000)

Ch(Fng khoan d~u tU' gi[P d~n ngay daohllln 197.335 319.605

Trai phieu a~c bi~t do VAMC phat hanh 487.355 595.725Oil phonq giam gia trai phieu d~c biet

(290.020) (276.120)do VAMC phat hanh

15.695.965 18.112.279

11. GOP VON, £)Au TU' oAI HAN

Cac khoan aau tu VaGc6ng ty con, dau tU' dai h~n khac cua Ngfm hang t~i ngay 31 tMng12 nam 2018 bao gbm:

31112/2018 31112/2017tri?u Clang tri?u Clang

G6p v6n vao c6ng ty lien doanhCae khoan aau tU'g6p v6n dai hc;1nkhac 303.672 287.650

Oil phong giam gia dau tU'dai h~n (35.575) (36.425)

268.097 251.225

12. TAl SAN cO KHAc

3111212018 31112/2017tri?u Clang tri?u C16ng

Cac khoan lai. phi phai thu 2.891.603 2.508.156

Chi phi xay dllng cO'ban do dang 1.305Cac khoan phai thu 104.856 80.647

rai san c6 khac 35.544 28.058Thu~ TNON hoan I~i 3.892 3.892

3.037.200 2.620.753

18

Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 ket thuc cling ngay

12. TAl sAN coKHAc (tiep theo)

12.1. Cae khoim pha; thu

cac khoan pha] thu nQi be;>

Phai thu can b¢ cong nhan vienPhai thu noi bOkhac

cackhoan phili thu ben ngoai

Phai thu khach hangTai san ky quyPhai thu ng~n sachChi phi xay dt,l'ng co ban dO.dang

12.2. rai san co khac

Oy thac dau tU'Chi phi cho phan b6Tai san gan nc cho xCPIyTal san co khac

13. cAc KHOAN NO' CHiNH PHU vA NHNN

Vay NHNNVay theo hO so tin dl,lngVay chiet khau, tai chiet khau cacGTCGVay cam co cacgiay t6' c6 gia

. Vay BQ Tili ehinhCae khoim nQ' khae

14. TIt:N GO'I vA VAY cAc TCTO KHAc

Tien gCPicac TCTD khacVay cac TCTD khac

3111212018 3111212017tri~u d{Jng tri~u d{Jng

----.:........:....=--=..;~

35.219

2.32332.896

45.428

22.36119.096

3.971

55.144

3.57051.574

51.017

27.48018.1434.089

_____ ......:1......:.3:....:0...:...5 _

106.161 80.647---------

3111212018 3111212017____ t_ri.:..._~u_do_6_·n=g .::..:tn~·~u::....::..:do:..:..'n~g

17.688 16.101

_____ 1......:7......:.8:....:5...:...6 ......:11......:.9:....:5......:7

=====3=5=.5=4=4 ====:=;:;2;.;8;.;.;.0;;.;;5~8

3111212018 3111212017tri~u dong tri~u d6ng------=-......:......:~

105.970105.970

112.491112.491

112.491 105.970=======

3111212018 31112/2017tri~u dong tri~u dong

------'----='--

12.761.764 14.022.129_____ 64_4_.1_1_9 4...:..;..:...81.:...:5:.:.:.2:...:4.:...5

_~ __ 13_._40_5_.8_8_3 __;,1.:;.;8...;;,.83;;,.;7..:..:.3:....:.7..,;.4

19

Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIlJA NI~N ElO (tiep theo)tal ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 ket thuc cunq ngay

14. TI~N GO'I vA VAY cAc TCTD KHAc (tiep theo)

14.1 Ti~n giPi clia eaeTCTD khric

3111212018 31112/2017tri~u a(Jng tri~u a(Jng

Tien gUoikhong ky han

sting VNElSting nqoai t~

Tien gUoico ky han 12.761.764 14.022.129

Sang VNEl 12.056.604 12.833.604sting ngo~i t~ 705.160 1.188.525

12.761.764 14.022.129

14.2 tu« yay clia eaeTCTD khric

3111212018 31112/2017trieu a(Jng tri~u a(Jng

Bang VND 643.042 4.814.131Trong a6: Vay chi!;t khau, tai chi6t khau 616.042 .800.638

Bang ngo~i t~ 1.077 1.114Trong a6: Vay chi!;t khau, tai chi!;t khau

644.119 4.815.245

15. TI~N GO'I COA KHAcH HANG

3111212018 3111212017tri~u aong tri~u a(Jng

751.244 762.285

734.326 753.772

51 5616.867 8.457

Tien gUoikhong ky han

Ti~n glii kh6ng ky han bang VNElTi~n glii tiet ki~m khOng ky han bct.ngVN£>Ti~n glii kh6ng ky han bct.ngngo~i teTi~n glii tiet kiem kh6ng ky h~n bct.ngngo~i te

Tien gu.i co ky h~n

Tien glii c6 ky h~n bting VNElTi~n glii tiet kiem c6 ky h~n bang VN£>Tien glii c6 ky h~n bang ngo~i teTi~n glii tiet kiem c6 ky h~n bang ngo~i te

Tien gUoiv6n chuyen dung

Tien ky quy

Tien 9lii ky quy bang VN£>Ti~n glii ky quy bang n90~i te

71.752.183 62.631.9381.909.844 1.603.640

69.711.839 60.841.630

130.500 186.668

5 5

30.990 20.871

30.976 20.76414 107

72.534.422 63.415.099

20

Ng€m hang Thuonq mai Co phan B~c A Bil!u s6: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va eho Quy 4 narn 2018 k~t thuc cling ngay

16. PHAT HANH GlAy TO co GIA

3111212018 31112/2017

Ky nen tri~u c1ang trteu c16ng

Ttf 12 thang d~n 05 narn 383.848

Ttf 05 narn tro len 950.000 950.000

1.333.848 950.000

17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG Nc:;>'KHAc

3111212018 31112/2017trieu c1ang trieu c16ng

Cac khoan phai tra n¢i b¢ 143.429 138.607Cac khoan phai tra ben ngoai 75.744 116.362Quy khen thU'ong, phuc h;)'i 8.788 36.967

227.961 291.936

18. TINH HINH THI,I'C HIeN NGHIA vu val NGAN SACH NHA NlfCYC

tion vi: tri~u c1ang

s6 dU' Phat sinh trong ky s6 dirc1auky s6 pMi n¢p s6 c1en¢p cu6i ky

Thu~ GTGT 155 12.995 12.651 499Thu~ TNON (*) 5.887 162.942 117.897 50.932Cac lo~i thuekhac 1.286 56.952 49.844 8.394

7.328 232.889 180.392 59.825

(*) Can CLYNghi dinh 218/2013/N£)-CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'ang d~n thi hanh tuatthue thu nhap doanh nghi~p ngay 03/06/2008 va l.uat su.a d6i, b6 sung m¢t s6 di~u cuaLu~t thu~ thu nh~p doanh nghiep ngay 19/06/2013, Ngan hang c6 nghia Vl,l n¢p thu~ thunh~p doanh nghiep 20% tren t6ng thu nh~p chiu thu~ k~ ttf ngay 01/01/2016.

Cac bao cao thu~ cua Ngan Mng sa chiu Sl,l' ki~m tra cua cO'quan thu~. Do viec ap dl,lnglu~t va cac quy dinh v~ thu~ d6i vai cae lo~i nghiep Vl,l khac nhau c6 th~ dU'Q'cgiai thichtheo nhi~u cach khac nhau, s6 thu~ dU'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tai ehinh hQ'p nhatgiCi'anien d¢ c6 th~ sa bi thay dOitheo quy~t dinh cu6i cling cua cO'quan thu~.

21

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bh!u 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GICrA NI~N £>0 (tiep thea)t<;lingay 31tMng 12narn 2018va cho Quy 4 narn 2018ket thuc cling ngay

19. .VON vA cAcQUY COA TO CHlfC TIN Dt,JNG

19.1. Bao cao tinh hinh thay do; voiJ chu Sc7 h(;U

Tinh hinh thay d6i v6n cua Ngfm hang tll' dau nam den het Quy 4 narn 2018 duocth~ hien trang bang duoi day:

Don vi: tri~u dong

Ouy LQ'inhu~n sauV6n Tht)ng dll' v6n Ouy c1autll' pMt dvpMng tai Ouy dv triPb6 Ouy khilc thuQc thu~ ctwe pMn

c1i~uI~ c6phan tri6n chinh sung v6n c1i~uI~ v6n eM sa hiPu ph6il L6 /t]y kl! T6ng eQng

56 dU'd§u ky 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.055.042 6.374.612

Tang trong ky 500.000 58.562 29.281 679.643 1.267.486Tangvon trongky 500.000 500.000LQ'i nhuan tang trongky 679.640 679.640Trieh bOsung cac quyehoky truoc 58.562 29.281 87.843T<;Imtrieh I~p cac quydv triYehoky nayCac khoantangkhae 3 3

Giam trong ky 557.212 557.212SlYdl,lngtrongky 95.163 95.163MuacOphiflu quyChia

,tlie namco

trU'ae 462.049 462.049T<;1m(Yng cOtlie namnayCaekhoangiam kMe

50 dU'cuoi ky 5.500.000 7.398 564 269.758 129.693 1.177.473 7.084.886

22

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan Bac A Bi~u s6:BOSaITCTD·HN

THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHfNH HOP NHAT GICrA NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 31 tMng 12 narn 2018 va eho Quy 4 narn 2018 k~t thuc cLIng ngay

19. VON vA cAc QUY COA TO CHlrC TiN Dl)NG (tiep theo)

19.1. Sao clio tinh hinh thay dd; vdn chu sahliu (ti~p theo)

Chi ti~t phfm v6n t1autU' cua Ng~n hang nhu' sau:

3111212018 3111212017tri~u a6ng tri~u a6ng

5.500.000 5.000.000

5.500.000 5.000.000

7.398 7.398

5.507.398 5.007.398

TOng v6n gop (cOdong, thanh vien)

V6n gop co phfJn

Th~ng duov6n cO phan

COphi~u quy

Chi ti~t cO phieu cua Ngfm hang nhu' sau:

3111212018 31112/2017c6 phitJu Co phi6u____ --=-=....r:..:..:..:..= ..::..

550.000.000 500.000.000

550.000.000 500.000.000550.000.000 500.000.000

s6 /wng co phi6u aang ky phat Mnh

s6 /wng co phi6u aa Mn ra cong chungCOphieu phOthongCOphi~u uu d~i

s6 /wng co phitJu auoc mua /?iCOphieu phOthongCOphi~u uu d~i

s6 /wng co phi6u dang luu nent:CO phi~u phOthongCO phi~u uu dai

M~nh gia co phieu aang /U'u Mnh(a6nglc6 phi6u)

550.000.000550.000.000

500.000.000500.000.000

10.000 10.000

20. THU NH~P LAI vA cAc KHOAN THU NH~P TU'ONG TV'

Cho giai ao?n tai Cho giai ao?n taichinh ket thuc ngay chfnh k6t thUc ngay

3111212018 3111212017tri~u a6ng tri~u a6ng----:.:..:..::....:::.....:....:~

250.009 341.3785.949.570 5.029.583

Thu nh~p lai ti~n gCYiThu nh~p lai eho vay khaeh hangThu lai tli kinh doanh. dau tU' ehLmgkhoimThu phi tli nghiep Vl,J bilO lanhThu khac tli ho~t d¢ng tin dl,mg

1.191.12010.141

187.241

1.392.9926.331

41.873

7.588.081 -------6.812.157

23

Ngan hang Thuonq mai Co phan Sac A Bieu so: B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tillp theo)tai ngay 3rthang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 kllt thuc cunq ngay

21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHi TU'O'NG TV'

Cho giai acen tei Cho giai aoen faiehinh ket thuc ngay ehinh ket tbuc ngay

3111212018 3111212017fri~u a6ng tri~u a6ng

Tra lai ti~n glfi 5.613.563 4.956.064Tra lai ti~n yay 1.829 36.139Tra lai phat hanh gi~y to co gia 86.735 124.143Chi phi heat d(>ngtin dl,mg khac 187.226 37.894

5.889.353 5.154.240

22. LAI/(LO) THUAN TV HO~T DQNG D!CH VI)

Cho giai aoentsi Cho giai aot;lntaiehinh ket tnuc ngay ehinh ket thuc ngay

3111212018 31112/2017trieu a6ng fri~u a6ng

Thu nh~p tu>hoat di?ng djch VI,! 92.810 75.554

HO<;3td(>ngthanh toan 25.374 25.340Heat dong ngan quy 531 511Dich vu uy thac va d~i Iy 2.150 4.157Djch vu tU'van 59.128 34.736Dich vu khac 5.627 10.810

Chi phi hoat dQng dlch VI,! (19.806) (13.859)

Heat dong thanh toan (7.458) (6.838)BU'udi~n. vien thong (647) (3.933)Heat d(>ngngan quy (2.722) (1.856)Dich Vl,l uy thac va d<;3iIy (2.395) (374)Dich Vl,l tU' v~n (6.573) (856)Dich Vl,l khac (11) (2)

Lai/(L6) thuAn tw ho~t dQng dich VI,! 73.004 61.695

23. LAI/(LO) THUAN TO' HO~T DONG KINH DOANH NGO~I HOI

Cho giai aot;ln tar Cho gia; aot;ln ta;ehinh kef thUe ngay ehinh kef thUengay

3111212018 31i1212017 .tri~u a6ng fri~u a6ng----~..::....::=

Thu nh~p tw ho~t dQng kinh doanhngo~i hoi

Thu hi kinh doanh ngo<;lit$ giao ngayThu hi cac cong Cl,J tai chinh phai sinhtien t~

Chi phi ho~t dQng kinh doanh ngo~i h6i

Chi ve kinh doanh ngo~i t$ giao ngayChi ve cac cong Cl,J tai chfnh pMi sinhtien t$

Uii/(L6) thuan tw ho~t dQng kinh doanhngo~i hoi

137.237

131'.237

132.083

132.083

(120.551 )

(120.551 )

(106.607)

(106.607)

______ 16~.6_8_6_~~ _ __;2~5;.;..4~7..;.6

24

Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A Biiu 56: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GICrA NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thang 12 narn 2018 va eho Quy 4 narn 2018 ket thuc eung ngay

24. CHI PHi HO~T DONG

Cho giai doc;mfai Cho giai do?n faiehinh k~t tnuc ngay ehinh k~f thuc ngay

3111212018 3111212017trieu dang trieu dang

Chi n9P thue va cac khoan phi, I, phi 3.988 4.087

Chi phi cho nhan vi€m 496.096 367.118

Chi luong va phu c~p 409.073 308.182Cac khoan chi dong gop theo luong 43.433 21.368Chi tro cap 1.589 3.136Chi khac eho nhan vien 42.001 34.432

Chi v~ tai san 141.245 130.928Trong d6:

Khtw hao tel san eo dinh 29.542 33.848

Chi cho heat d9n9 quan Iy cong vI,! 12.432 10.601Cong tacph! 10.981 9.593Chi ve. cac heat dqng doan th~ euaTCTD 1.451 1.008

Chi nQp phi bao hiim, bao toan ti6n gUoicua khach hang 94.258 88.844

Chiphiho~tdQngkhac 131.838 147.325

879.857 748.903

25. TIEN vA cAc KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIEN

Tien va cac khoan tU'ong duong tien thuan th~ hi$n tren bao cao luu chuy~n tien t$ hoopnhat giQ>ani~n dq bao g6m cac khoan treln bang can d6i k~ toan hoopnh~t giQ>ani~n dq sauday:

3111212018 3111212017fri~u dong tri~u dong

Tien va cae khoan tU'ong dU'ong tien tc;tiquy 460.335 503.505Tien g&i t~i Ngan hang Nha nuoc 512.340 483.537Tien g&i thanh toan t~i cac TCTD khac 10.449.234 10.455.270Tien g&i va cho vay cac TCTD khac co kyhc;tnkhong qua 90 ngay 377.000 2.669.675Ch(fng khoan e6 thO'i hc;tnthu h6i ho~e daoh~n khong qua 90 ngay k~ tCPngay mua 900.445 1.215.166

12.699.354 15.327.153

25

Nqan hang Thuonq rnai C6 phan B~c A Bieu 56: B05aITCTD·HN

THUY~T MINH GAG BAa GAo TAl GHiNH HOP NHAT GILrA NII~N £>0 (ti~p theo)t~i ngay 31 thimg 12 narn 2018 va cho Quy4 narn 2018 k~tth(Jc cling ngay

26. GIAO D!CH Val cAc B~N LI~N QUAN

Giao djch voi cac ben lien quan 18cac giao dich dll'Q'c thuc hi~n v6'i cac ben co lien quanvoi Ngan hang. Cac ben dll'Q'c coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang ki~m soat hoac c6anh hll'ong dang k~ dOi v6'i ben kia trong vi~c ra quyet djnh dOiv6'i cacchinh sach tai chinhva heat dQng. M¢t ben dll'O'ccoi la ben c6 lien quan voi Ngan hang n~u:

(a) Trvc ti~p hoac gian ti~p qua m¢t hay nhi~u ben trung gian, ben nay:

~ kiem soat hoac b] kiem scat ho~c chiu SI,J' kiern scat chung bai Ngan hang (baogOm cac cOng ty me, cOng ty con);

~ c6 vOn g6p vao Ngan hang va do d6 co anh hll'ang dang ke t6'i Ngan hang;

~ c6 quyen dOng kiem soat Ngan hang;

(b) Ben lien quan 18 cOng ty lien doanh, lien k~t ma Ngan hang la mQt ben lien doanh, lienk~t;

(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nMn Sl,l' chinh trong Ban £>i~u~anh cua Ngan hang ho~ccOng ty m~ cua Ngan hang;

(d) Ben lien quan la thanh vien m~t thiet trong gia dinh cua bat ky ca nhan nao da neu trongdiem (a) ho~c (c);

(e) Ben lien quan la m¢t t6 ch(Joctrl,J'ctiep ho~c gitm ti~p chiu SI,J' kiem soat, dOng kiem soatho~c chiu anh hll'ang dang k~, ho~c cO quy~n bieu quyet bai bat ky ca nMn nao dll'O'cd~ c~p d~n trong diem (c) ho~c (d).

T<;Iingay 31 thang 12 nam 2018, Ngan hang c6 hai (02) GOng ty con do Ngan hang sa hQou100% vOn la GOng ty TNHH M¢t thanh vien Quan Iy NO'va Khai thac Tai san - Ngan hangTMCP B~c A (BacA-AMG) va GOngty TNHH Kieu HOi Bac A (Thuy~t minh sO 1).

Tom t~t giao dich l6'n lien quan d~n doanh thu, chi phi giQoaNgan hang va cac GOng ty conden het Quy 4 nam 2018 nhll' sau:

Cae giao dieh3111212018

tri~u 66ng

Thu tCPhO<;ltdQng tai chinhThu tCPnghi~p Vl,J uy thac va d<;liIyThu tCPdich Vl,J tll' van

Tom t~t cac khoan phai Ihu, phai Ira l6'n giQoagiQoaNgan hang va cac GOng ty con l<;IitMidiem 31 thang 12 nam 2018 nhll' sau:

6.1594.447

Cae giao dich3111212018tri~u 66ng

Tien glii cua GOngty conGop vOn vao GOngty con

109.444127.000

26

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Billu so: B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI£:N80 (tiep theo)tai ngay 31 thanq 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 ket thuc cunq ngay

27. RUI RO THI TRU'ONG

27.1. Rui ro fai suat

Thai han dinh lai lai suat thvc te la thai han con lai tinh tl) thai di~m I~p bao cao tai chinhcho t&i ky dinh lal lai suat g~mnhat cua cac khoan rnuc tal san va ngu6n von.

cacgia dinh va dieu ki$n sau dll'O'c ap dl,mg trong phan tich thai han dinh I~i lai suat thvc tecua cac tal san va cong nc cua Ngan hang:

~ Tien mat, vang bac da quy: gop von dflU tll' dai han va cac tai san co khac (bao g6m taisan co dinh, bat d¢ng san dau tll' va tili san co khac, trl) uy thilc dau tll') dll'O'c xep lo~ila khoan ml,lCkhong bi anh hll'Q>ngdo dinh I~i lai suat;

~ Tien glii t~i Ngan hang Nha nll'&c Vi$t Nam dll'O'c xep lo~i la tien glii thanh toan do d6ky hCiindinh I~i lai suat th1,l'cte dll'O'cxep lo~i la khoan ml,JCden m¢t thang;

~ Thai h~n dinh I~i lai suat th1,l'cte cua Chll'ng khoan d~lUtll' va chlfng khoan kinh doanhdll'O'c tinh dl,/'a tren thai gian dao h~n thl,/'c te t~i thai di~m I~p bao cao tai chfnh cuatl)ng lo~i chlfng khoan;

~ Thai h~n djnh I~i lai suat th1,l'cte cua cac khoan tien glii va cho vay cac TCTD kMc; cackhoan cho vay khilch hang; cac khoan nO' Chfnh phu va Ngan hang Nha nll'&c Vi$tNam; cac khoan tien glii va vay cac TOchlfc tin dl,lng va khoan ml,Jctien glii cua khachhang dll'O'cxac djnh nhll' sau:

Cac khoan ml,JCc6 lai suat cO djnh trong suot thai gian cua hO'p d6ng: Thai hCiindinh I~i lai suat th1,l'cte dl,/'atren thai gian dao h~n thl,/'c te tinh tl) thai di~m I~p baocao tai chfnh.

Cac khoan ml,JCc6 lai suat tha nOi: Thai hCiindjnh I~i lai suat thl,/'c te cLla cac hO'pd6ng cho vay c6 thai gian dao h~n con I~i dll'&i 6 thang dll'O'cxac dinh d1,l'atren thaigian dao h~n con I~i; cac hO'pd6ng c6 thai gian dao hCiincon I~i tren 6 thilng dll'O'cxep vao lo~i tl) 3 thang den 6 thilng do ky djnh I~i lai suat cLla Ngan hang toi da la 6thang m¢t Ian.

~ Thai h~n djnh ICiiilai suat th1,l'cte cua khoan ml,JCngu6n von nh~n tai trO'LlYthac dau tll',cho vay ma to chlfc tin dl,Jngchju rui ro dll'O'c tinh dl,J'atren thai gian dao h~n con I~icua tl)ng hO'pd6ng;

~ Thai h~n djnh I~i lai suat cLla cac khoan nO' khilc dll'O'c xep vao khoan ml,JCkh6ng bianh hll'Q>ngdo dinh I~i lai suat ho~c ky hCiintl) 1 tMng den 3 thilng. Trong thl,/'c te, cackhoan ml,lc nay co th~ co thai gian dinh I~i lai suat kMc nhau.

27

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Billu so:B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NII~N DO (til!p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho Quy 4 nam 2018 kl!t thuc cung ngay

27. RUI RO TH! TRU'ONG (til!p theo)

27.1. RiJi ro la; suat (ti~p theo)£Jan vi: trieu d6ng

KhDngbi anhhwng do djnh TiF6-12

Quahqn '9; fa; suJt Den 1 thang Tif 1- 3tMng Tir 3 - 6thang thang Tir 1- 5nem Tren 5nam T6ngcQng

Tfli san

Tien mat, vanq bac, da quy 460.335 460.335Tien 9lri tai NHNN 512.340 512.340Tien 9lri va eho va.ycac TCTD khac (0) 2.338.834 6.310.400 2.177.000 10.826.234Chung khoan kinh doanh (*) 2.099.151 2.099.151Cac eOng cu tai ehinh phai sinh va cactai san tai chlnh khac (*) 82.891 82.891Cho vay khach hang (*) 528.265 3.542.691 2.997.662 10.083.044 10.099.808 12.758.262 23.969.683 63.979.415Chung khoan dau tll' (*) 487.356 9.760.133 5.738.496 15.985.985G6p von, dau Ill' dai han (*) 303.672 303.672Tal san co dinh va bal dong san eMuIll' 662.558 662.558rai san C6 khac (*) 3.037.200 3.037.200

Tong tal san 528.265 4.951.121 6.476.756 9.308.062 12.260.044 12.198.959 22.518.395 29.708.179 97.949.781

NQ'pMi traTien glri, vay Ilf NHNN va cac TCTDkMe 4.152.041 3.537.800 5.100.000 6.003 722.530 13.518.374Tien gU'i eua kMch hang 754 2.098.474 3.041.307 6.487.948 11.603.018 21.778.160 27.524.761 72.534.422Cae e6ng el,l lai ehlnh phai sinh va caekhoan e6ng nQ'lai ehlnh khaeVon nh~n lai trQ', uy thae dau Ill', ehovay rna TCTD ehiu rui ro 12.467 12.467PMt hanh giay to e6 gia 383.848 950.000 1.333.848Cae khoan nQ'khae 2.546.571 2.546.571

Tong nQ' phai tra 2.547.325 6.250.515 6.579.107 11.587.94811.603.018 22.180.478 29.197.291 89.945.682

Mlrc chenh nh\lY cam vai lai suit n9i528.265 2.403.796 226.241 2.728.955 672.096 595.941 337.917 510.888 8.004.099bang

(*J: Kh6ng baa gom dl,.l'phOng ru; ro

28

NgEIn hang ThU'O'ng rnai Co phan Sac A Biiu so:B05a/TCTD·HN

THUYJ::TMINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT GILrA NI!:N £)0 (tillp theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2018 va eho Quy 4 narn 2018kllt thuc eung ngay

27. ROI RO TH! TRU'CYNG (tillp theo)

27.2. Rili ro tilmt~

Rui ro ti~n t~ 113rui ro rna gia tri cua cac eOng el,l tai ehinh b] thay c10ixuat phat tlY nhO>ngthay c10iv~ ty gia.

Ngan hang c1U'Q'ethanf I~p va heat c10ngt<;liVi~t Nam voi c10ngti~n oao cao la VN£). £lOngti~n giao dieh ehinh cua Ngan hang eOng la VN£). Cac khoan eho vay va ling trvoc khachMng cua Ngan hang ehu yllu b~ng VN£), mot ph~n b~ng c10la My. Tuy nhien, mot so taisan khac cua Ngan hang lai b~n9 cac dOng ti~n khac ngoai VN£) va c10la My. Ngan hang c1ac1U'ara mot h~ thong han mire c1~quan Iy tr<;lngthai eua cae dOng ti~n. Tr<;lngthai c10ngti~ndU'Q'equan Iy tren cO'so hang ngay va ehi~n 1U'Q'ephong nglYa rui ro c1U'Q'eNgan hang SLYdl,lng c1~c1ambao r~ng tr<;lngthai eua cae c10ngti~n c1U'Q'eduy tri trong h<;lnmlie da thillt I~p.

29

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Sac A Bi~u so: B05a/TCTD-HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIO'A NII~N £)0 (tiilp theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho Quy 4 narn 2018 k~t th lIC cunq ngay

27. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~p theo)

27.2. Rliiro tifm t~ (ti~p theo)

Phan IOGiitai san va conq no theo IOGiiti~n t~ da dU'gc quy doi sang VN£) vao ngay 31 thang 12 narn 2018 nhu sau:Dan vi: trieu a6ng

EUR tiuoc quy d6;Cac ngo?; t~ khac

USD dU'Q'Cquy a6; aU'Q'cquy a6i T6ng cQng

7.329 54.975 62.30416.628 16.628

21.176 1.475.256 22.644 1.519.076

675.933 675.933107.659 107.659

rai sanTi~n mat, vanq bac, da q~yTi~n gui tal NHNNTi~n gui va cho vay cac TCTD khac (*)Chung khoan kinh doanh (*)Cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac(*)Cho vay khach hang (*)Chung khoan d~u tu (*)Gop vbn, dau tu dai han (*)Tai san eb dinh va b~t d¢ng san dau tU'Cae tai san Co khac (*)

Tong tai san

NQ'phili tra va von chu sa. h[l'uTi~n gUi, vay tli' NHNN va cac TCTD khaeTi~n gui eua khach hangCae eong el,.ltai ehinh phai sinh va cae khoan eong ng tachinh khclcVbn nhc\lntai trg, uy thac dau tU', eho vay rna TCTD ehjurui ro .Phat hanh giay to>co giaCae khoan ng khaeVbn va cae quy

Tong nQ' phai tra va von chu sa. hLl'u

Tr<;lngthai tiEm t~ nQi bang

4.830-------

1.659.348-------

4.831

28.505-------

698.578 2.386.431----____:_:_:___:__

6.871706.237140.511 6

706.237147.388

2.913.120 2.913.120

8 5.912 603 6.523

6.879-------

21.626

3.765.780 609 3.773.268-----------------(2.106.432) 6_97_.9_6_9 ..:..{1_.3_8_6_.8_37...:,.}

(*): khOng bao gam dl,l'ph6ng ru; ro30

Ng€m hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u so:B05a/TCTO-HN

THUY~T MINH cAc BAacAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)t~i ngay 31 thang 12 narn 2018 va cho Quy 4 narn 2018 ket thuc cling ngay

27. RUI RO TH! TRlfCYNG (tiep theo)

27.3. Rui ro thanh khoim

RLli ro thanh khoan la rLli ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thvc hien nhCmgnghia vucho cac cong no tal chfnh. RLli ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 th~ kh6ng dLl khanang thuc hien nghia Vl,Jtra no khi nhCl'ngc6ng no nay den han 6> nhQ>ngthai di~m binhthLl'ong hoac kh6 khan. £>~giam thi~u rUi ro thanh khoan, Ngan Mng phai huy dong tCYnhi~u nguOn da d~ng khac ngoai nguOn von co ban cua Ngan hang. £>6ngthoi, Ngan Mngcan c6 chfnh sach quan Iy tai san c6 tinh thanh khoan linh heat, theo dOidong tien tLl'O'nglaiva tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng c~n danh gia dong ti~n dl,/' killn va khanang s~n c6 cLla tai san dam bao hien t~i trong trLl'ong hQ'pc~n huy dong them nguOnvOn.

Thai gian dao h~n cLla cac tai san va cOng nQ'th~ hien thCrigian con I~i clla tai san va cOngnQ'tinh tCYngay I~p bao cao tai chinh den khi thanh toan theo quy dinh trong hQ'pdOngho~ctrong dieu khoan phat hanh.

Cac gia dinh va di~u kien sau dLl'Q'cap dl,Jngtrong phan tich thai gian den h~n cLla cac taisan va cOng nQ'cua Ngan hang:

~ Ti~n gl}i t~i Ngan hang Nha nLl'cYcViet Nam dLl'Q'Cxllp lo~i ti~n gl}i thanh toan, trong d6bao gem tien gl}i dl,/' trQ>bat buQc. s6 dLl'cLla ti~n gl}i dl,/' trQ>bat bUQCphl,Jthuoc vaothimh ph~n va ky h~n cLla cac khoan tien gl}i khach hang clla Ngan hang;

~ Thai gian dao h~n cLla chLl'ng khoan d~u tLl'dLl'Q'ctinh dl,/'atren ngay dao h~n cLlatCYnglo~i ch(J>ngkhoan;

~ ChlYng khoan kinh doanh dLl'Q'cxep vao lo~i ky h~n dlln 1 tMng;

~ Thai gian den h~n cLla cac khoan ti~n gl}i va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykhach hang dLl'Q'cxac djnh dl,/'a vao ngay den h~n cLla hQ'pdOng quy dinh. ThOi gianden h~n thl,l'Cte c6 th~ thay dOi do cac khe Ll'cYccho vay dLl'Q'cgia h~n. Ngoai ra, cackhoan cho vay kMch hang dLl'Q'cth~ hien b~mggia tri g6c kh6ng bao gOm dl,/'phOng rLliro;

~ ThOi gian den h~n clla cac khoan d~u tLl' g6p von mua cO phan dLl'Q'ccoi la hO'nmotnam do cac khoan dau tLl'nay khOng c6 thai gian dao h~n xac dinh;

~ Cac khoan tien gl}i, ti~n vay clla cac to ch(J>ctin dl,Jngva cac khoan ti~n gl}i clla khachhang dLl'Q'cxac dinh dl,/'avao tinh chat clla cac khoan nay ho~c thOi gian dao h~n trenhQ'pdOng. Tai khoan Vostro va ti~n gLYithanh toan dLl'Q'cthl,/'c hien giao dich theo yeucau cLla khach hang va do d6 dLl'Q'cxep lo~i khOng ky h~n. Thai gian dao h~n doi voicac khoan vay va ti~n gl}i ky h~n dLl'Q'Cxac dinh dl,/'atren ngay den h~n theo hQ'pdOng.Trong thl,/'c te, cac khoan nay c6 th~ dLl'Q'cquay v6ng va do d6 duy tri trong thai giandai hO'nthai gian dao h~n ban dau;

~ ThOi gian den h~n cLla tai san co dinh dLl'Q'cxac dinh dl,/'a vao thOi gian sl} dl,JnghQ>uich con I~i cLla tai san.

31

Ng{m hang Thuonq rnai C6 phan Bile A Bieu so: B05a/TCTD·HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH HOOPNHAT GIO'A NI~N 80 (ti.§ptheo)tai ngay 31 thang 12 nam 2018 va cho Ouy 4 nam 2018 k.§tthuc cunq nqay

27. RUI RO TH! TRU'ONG (tiep theo)

27.3. Rui ro thanh khoan (tiep theo)

Don vi: tri~u 66ngQuah;;m Trang nen

Trim 31hang os« 3 thang Den 1tMng TIP1- 31Mng TIP 3 - 12tnenq TIP1- 5nsm Tren 5nam T6ng cong

Tai sanTieln mat, vanq bac, da quy 460.335 460.335Tien gui tai NHNN 512.340 512.340Tien gui va cho vay cac TCTD khac (*) 5.186.034 5.640.200 10.826.234Ch(Jongkhoan kinh doanh (*) 2.099.151 2.099.151Cac cOng Cl,J tai chinh phai sinh va cac taisan tai chinh khac 82.891 82.891Cho vay khach hang (*) 52.827 475.439 7.357.897 6.267.838 13.097.470 27.379.768 9.348.176 63.979.415Ch(Jongkhoan aflu tU' (*) 500.157 400.289 100.000 9.247.043 5.738.496 15.985.985G6p v6n, dflu tu dai han (*) 303.672 303.672Tai san c6 dinh va bflt dong san dflu tU' 130.434 532.124 662.558Tai san C6 khac (*) 303.720 1.214.880 1.518.600 3.037.200

Ttmg tai san 52.827 475.439 16.502.525 13.523.207 14.716.070 37.060.917 15.618.796 97.949.781

NI phai traTi n gui, vay tli NHNN va cac TCTD khac 8.326.670 4.463.221 195 447.094 281.194 13.518.374Tien gui cua kMch hang 4.459.476 7.2'14.387 12.915.608 34.142.617 13.802.334 72.534.422Cac cOng Cl,J tai chinh pMi sinh va cackhoan cong nO'tai chinh kMcV6n nh~m tai trO', uy thac dflu tU', cho vayma TCTD chju rui ro 12.467 12.467Phat hilnh gifly ta c6 gia 383.848 950.000 1.333.848Cac khoan nO'khac 326.270 215.698 229.004 1.508.679 266.920 2.546.571

T6ng nQ' phai tra 13.112.416 11.893.306 13.144.807 36.494.705 15.300.448 89.945.682

M(rc ch~nh thanh khoan rang 52.827 475.439 3.390.109 1.629.901 1..571.263 566.212 318.348 8.004.099

(*): KhOng bao gam dv phong ru; ra

32

------------ --

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac A Biiu s6:B05aITCTD·HN

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N £>0(tiep theo)tc;iingay 31 thang 12 nam 2018 va cho Quy 4 nam 2018 ket thuc cung ngay

28. cAc SI! KleN SAU NGAV ~p SANG CAN £)01 K£ ToAN

Kh6ng c6 51,1' kien quan trong nao xay ra k~ tli ngay I~p bang can dOike toan y~u cau phaico cac dieu chinh hoac thuyet minh trong cac bao cao tai chinh hO'PnhcfltgiCPanien dO·

Kiem scat

Vinh, Viet Nam

Ngay..('5"thang-:l narn 2019

)

33