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FINANZAS RESPONSABLES
1. INFORME DEL COBRO COACTIVO Y PERSUASIVO
La persuasión a los deudores morosos de los diferentes impuestos del municipio como el predial, industria y comercio entre otros
hace parte de las estrategias para el fortalecimiento de las finanzas municipales sensibilizando al deudor de la importancia de ponerse
al día en sus tributos evitando el incremento de intereses moratorios.
FINANZAS RESPONSABLES
1. INFORME DEL COBRO COACTIVO Y PERSUASIVO
Con el animo de evitar que los que los contribuyentes prescriban sus obligaciones con la Alcaldía Municipal y siguiendo con los parámetros del Decreto 017 de 2007, se han hechos las siguientes Notificaciones años 2013
Notificaciones de Cobro Persuasivo
Mandamientos de Pago
385
12
Prescripciones 1
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1. INFORME SALDO CARTERA A 15 AGO DE 2013
AÑO 2013
VIGENCIAS ANTERIORES
$1.278.724.538
$1.636.513.160
TOTAL CARTERA $2.915.237.698
TOTAL PREDIOS 23% 3.458 PREDIOS/15.169
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1. RECAUDO INTERESES POR MORA
INTERESES MORATORIOS 31 DIC 2012
INTERESES MORATORIOS 31 JUL 2013
$421.339.584
$277.910.659
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2. EJECUCION ACTIVA JUNIO 30 2013
El comportamiento de los ingresos totales durante el primer semestre llega con una ejecución del 113% respecto al aprobado inicialmente, faltando por recaudar los seis meses restantes dela año pasando de tener un presupuesto inicial de $ 32,142,052,339 a $ 36,238,816,013 Los rubros más representativos son impuesto predial con un 105% de recaudo, industria y comercio con 138% y contribución a la plusvalía con 168%
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2. EJECUCION ACTIVA JUNIO 30 2013
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2. EJECUCION PASIVA FUNCION/TO JUNIO 30 2013
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2. EJECUCION PASIVA FUNCION/TO JUNIO 30 2013
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2. EJECUCION PASIVA DEUDA JUN 30 2013/2012
DETALLE 2013 2012 % DISMINUCION
CAPITAL 932,347,294 975,462,852 4.4%
INTERESES 277,131,402 384,131,629 27.9%
TOTALES 1,209,478,696 1,359,594,482 11.0%
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3. PAC A JULIO DE 2013
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3. PAC A JULIO DE 2013
EL PRESUPUESTO TOTAL EQUIVALE AL 100% DE LA META A EJECUTAR EN EL AÑO, TENIENDO EN CUENTA QUE LA INFORMACION SE TOMO CON
CORTE AL 31 DE JULIO DE 2013, EL PROMEDIO EJECUTADO IDEAL EQUIVALE AL 58% ENCONTRANDO QUE LOS SECTORES QUE MAS SE
ACERCA A ESTE PORCENTAJE SON EN SU ORDEN:
•CULTURA 57% •SERVICIO A LA DEUDA 55% •CONCEJO MUNICIAPL 47% •FONDO LOCAL DE SALUD 41%
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3. PLAN DE ACCION
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3. PLAN DE ACCION
FINANZAS RESPONSABLES
3. PLAN DE ACCION
FINANZAS RESPONSABLES
3. PLAN DE ACCION
FINANZAS RESPONSABLES
3. PLAN DE ACCION
FINANZAS RESPONSABLES
4. ESTADO DEUDA A 30 JUNIO DE 2013
DETALLE 2013 2012 % DISMINUCION
CAPITAL
932,347,294
975,462,852 4.4%
INTERESES
277,131,402
384,131,629 27.9%
TOTALES
1,209,478,696
1,359,594,482 11.0%
Mediante convenio establecido por la Alcaldía Municipal de Cajicá con las entidades bancarias, ahora nuestros usuarios podrán cancelar los diferentes impuestos, con toda la seguridad requerida, utilizando su banco personal en línea, evitándose la molestia de las colas y los desplazamientos a la hora de realizar consignaciones.
Los pagos por internet le permitirán a la ALCALDÍA convertir la página web actual en una página transaccional, generando nuevos canales de comunicación e interacción con los usuarios. Estos pagos le permitirán a la ALCALDÍA contar con un sistema integral de recaudos a través de Internet, que minimiza el riesgo de pérdidas por fraudes,
Con esta modalidad se ofrecen diferentes medios de pago, integrados bajo una misma plataforma, tales como: Tarjeta de crédito nacionales e internacionales, debito a cuenta corriente o de ahorros utilizando el sistema PSE, así mismo pagos en efectivo a través de pago referenciado en Bancos.
PAGO DE IMPUESTOS POR INTERNET
FINANZAS RESPONSABLES5. PAGO TRANSFERENCIA ELECTRONICA
ESTOS PROCESOS SE ESTAN DESARROLLANDO EN TRES FASES
Impuesto ICA: Herramienta que se encuentra funcionando actualmente permitiendo cumplir con las obligaciones tributarias, en dos momentos; www.ligiic-cajica.gov.co.
Primero, facilita la liquidación y presentación formal de la declaración tributaria, con todas las garantías de seguridad y confidencialidad de la información.Segundo, puede realizar el pago a través del canal PSE, administrado por ACH, con el respaldo de las entidades financieras que tienen suscrito convenio de recaudo con la Secretaria de Hacienda.
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PRIMERA FASE
5. ESTRUCTURACION DEL SISTEMA
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Impuesto Predial: Servicio vía Internet de consulta, impresión y/o pago de la factura de impuesto predial para los ciudadanos con todos los bancos y/o entidades financieras a nivel nacional.
SEGUNDA FASE
5. ESTRUCTURACION DEL SISTEMA
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La secretaria de Hacienda en coordinación con el proveedor del software esta implementando una aplicación para la liquidación y pago de otros impuestos representativos como Delineación y Construcción, con el animo de que estos impuestos queden sistematizados y la información se maneje en línea con el desarrollo de la aplicación las secretarias tendrían la información en cada una de sus dependencias
TERCERA FASE
5. ESTRUCTURACION DEL SISTEMA
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6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013
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6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013
FINANZAS RESPONSABLES
6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013
FINANZAS RESPONSABLES6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013
balance
FINANZAS RESPONSABLES6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013
balance
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7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR
HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPO
INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
Falta de actualización del inventario de bienes muebles Actualizar el inventario de los bienes muebles 30/06/2014La actualización del mapa de riesgos del área financiera Actualizar el mapa de riesgos con lo nueva
metodología del departamento de la función publica
31/01/2014
Falta de cumplimiento del cronograma para los cierres por parte de todas las áreas de la administración
Elaborar y divulgar el cronograma para el cierre de la vigencia tanto contable como presupuestalmente
31/01/2014BANCOSSe presentan partidas conciliatorias y pendientes por identificar del año 2011 y 2012 en algunas cuentas de Bancos
Solicitar a los bancos copia de los soportes de las consignaciones superiores a $1.000.000 que se encuentren en partida conciliatoria por mas de un semestre. Y las partidas inferiores a esta valor se llevara la consulta al Comité de Sostenibilidad Contable.
31/03/2014
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7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR
HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPOTransferencias a la CarSe verificaron las transferencias a la CAR, de los meses de oct. nov. y dic. valor que cancela en el mes de Enero 2013 y este no se reflejo contablemente en la vigencia 2012
Reflejar contablemente como cuenta por pagar la transferencia a la CAR, el pago correspondiente al ultimo trimestre
31/01/2014
DeudoresSe observa que en las cuentas de orden se registran acuerdos de pago por concepto de impuesto predial, industria y comercio; cesiones; multas y sanciones; acuerdos de pago por concepto de plusvalía: con el IFESC Y UMATA.
Realizar el registro a la cuenta de deudores los acuerdos de pago vigentes tercero por tercero teniendo en cuenta el concepto del acuerdo.
31/12/2013
Propiedad, Planta y EquipoNo existen inventario de propiedad, planta y equipo valorizado a 31/12/2012 por almacén; lo que no permitió realizar la confrontación frente a los saldos del balance general. En las notas a los estados contables respecto a los bienes muebles, se indica que se esta gestionando la actualización de estos bienes
Actualizar el inventario de bienes muebles y los terrenos pendientes por legalizar
30/06/2014
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7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR
HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPO
Cuentas por pagar- Prestación de servicios en saludMediante Resolución No. 738 de diciembre 31 de 2012 se constituyen las cuentas por pagar según tesorería siendo su valor de $ 1,564,491,839, encontrándose diferencias con lo registrado contablemente.
Crear cuenta contable aprobada por la contaduría para realizar la causación del gasto como cuenta por pagar de los recursos sin situación de fondos. Solicitar mediante al área de Recursos Humanos la consolidación de las prestaciones sociales y así reconocer el valor de la cuenta por pagar por concepto de cesantías e intereses para que queden reflejados en la resolución de cuentas por pagar
31/12/2013
Subsidios asignadosSegún documentación allegada por la Empresa de Servicios Publico, la administración adeudaba por este concepto la suma de $ 1,557,816, valores que no se reflejaron contablemente
Coordinar con la Empresa de Servicios Públicos de Cajicá la entrega oportuna de las cuentas de cobro por concepto de subsidios.
31/07/2013
Obligaciones Laborales
Se presenta diferencia entre lo reflejado en contabilidad ($153712949) y lo cancelado según documentos soporte($209,069,904).
Realizar el cruce de información contable (total de las provisiones) con información la información suministrada por nomina para realizar los ajustes correspondientes
31/12/2013
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7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR
HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPO
IngresosSe presenta diferencia en el saldo según estado de resultados y lo reflejo en l ejecución activa a 31/12/2012
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
31/01/2014
Gastos Se presenta diferencia en el Saldo según estado de resultados y lo reflejado en la ejecución presupuestal pasiva a 31-12-2012
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
31/01/2014
Gastos
Se presenta diferencia en el total de gastos según la ejecución presupuestal pasiva que a 31-12-2012 asciende a $38.374.774.668 y lo registrado según estado de actividad económica y social siendo su valor de $23,239,988,311.
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
31/01/2014
FINANZAS RESPONSABLES
7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR
HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPOInversiones Patrimoniales
Es el valor de inversión que posee con la empresa de servicios públicos, la ultima actualización se realizo con corte a junio 30 de 2012. En respuesta del avance presentado por el grupo auditor, la administración informa que esta información se recibió en febrero de 2013, que la actualización se realizo en la vigencia de 2013
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
31/01/2014
Rentas por Cobrar- Impuesto predial
Se presenta diferencia con los registros según contabilidad y la relación de la cartera y la cartera por edades hasta la vigencia 2012
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
31/01/2014
Deudores-Transferencias por CobrarSe presenta diferencia entre los documentos soporte (Conpes) y lo registrado contablemente. Teniendo en cuenta el avance realizado por el grupo auditor la administración realiza ajuste contable en la vigencia 2013
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
31/01/2014
FINANZAS RESPONSABLES
7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR
HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPO
Deudores- Transferencias por cobrarSegún diferencia del ministerio de hacienda, el valor reportado asciende a $ 10.296.241.581, valor registrado en los estados contables $ 9.948.137.593
Actualizar los estados contables con base a la información reportada por el Ministerio de Hacienda
SUBSANADO
Deudores- Otras TransferenciasLa administración municipal suscribió convenios con el Departamento, que no se reflejaron contablemente.
Realizar el registro a contabilidad de todos los convenios que al final de la vigencia estén pendientes por ingresar el dinero
SUBSANADO
Intereses a las CesantíasSe presenta diferencia entre lo reflejado en contabilidad ($12637094) y lo cancelado según documentos soportes ($15,608,177)
Registrar el valor de prestaciones sociales consolidadas al cierre de la vigencia
SUBSANADO
Ingresos No existe coherencia entre lo registrado en la ejecución presupuestal activa, siendo el valor de los recaudos $55.714.016.406, el valor reportado según estado de actividad económica y social asciende a $43.554.959.472.
Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto
SUBSANADO
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8. SEGUIMIENTO ACUERDO 07 DE 2012
ACUERDO 07 DE 2012(JUNIO 27)
“Por el cual se modifican los acuerdos No20 de 2008 y No 13 de 2009 y se dictan otras disposiciones de carácter tributario”
Como resultado de la aplicación del presente acuerdo se ha logrado incrementar el recaudo para la vigencia fiscal 2013 respecto al 2012 en
un 35% pasando de $23,016 millo a $31,086 millo en el total de ingresos corriente.
En cuanto al rubro Estampilla pro adulto mayor se ha recaudado $317 millo con corte a 30 jun. 2013
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8. SEGUIMIENTO ACUERDO 03 DE 2013
ACUERDO 03 DE 2013(MARZO 18)
“Por el cual se autoriza al alcalde municipal de Cajicá para obtener recursos por vía de empréstito, se le otorgan algunas facultades y se dicta
otras disposiciones”
La Administración Municipal realizó invitación por escrito a las siguientes entidades bancarias: Bancolombia, Banco Davivienda, Banco de Bogotá, Banco Caja Social, Banco Colpatria, Banco AV Villas y Banco BBVA y en
oficio, se señalo como fecha límite de entrega de las propuestas el día 3 de mayo hasta las 3:00 P.M
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8. SEGUIMIENTO ACUERDO 03 DE 2013
Al cierre del plazo otorgado para la entrega de las propuestas, se entrego en sobre sellado por parte de los gerentes o directores de las oficinas de las entidades bancarias, cuatro propuestas a saber: BancolombiaBanco DaviviendaBanco de BogotáBanco Caja SocialBanco BBVA
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8. SEGUIMIENTO ACUERDO 03 DE 2013
El día 06 de Mayo de 2013, siendo las 10 A.M se procede a abrir cada una de las propuestas antes señaladas y se tiene lo siguiente: Propuesta Bancolombia:Monto: $20.000.000.000Plazo: 72 mesesPeriodo de Gracia 12 mesesTasa de interés DTF+ 1,78 T.A Propuesta Banco Davivienda:Monto: $20.000.000.000Plazo: 72 mesesPeriodo de Gracia 12 mesesTasa de interés DTF+ 2,0 T.A Propuesta Banco de Bogotá:Monto: $20.000.000.000Plazo: 72 mesesPeriodo de Gracia 12 mesesTasa de interés DTF+ 1,85 T.A Propuesta Banco Caja Social:Monto: $20.000.000.000Plazo: 84 mesesTasa de interés DTF+ 4.0 T.A Propuesta Banco BBVAMonto: $20.000.000.000Plazo: 84 mesesTasa de interés DTF+ 1.8 T.A