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Finanzbericht 2018
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Inhalt
4 Editorial: «Mit Bewährtem, Pioniergeist und Mut zum Erfolg»
Jahresrechnung 8 Finanzkommentar10 Erfolgsrechnung11 Bilanz12 Geldflussrechnung
13 Anhang
15 Erläuterungen
18 Gewinnverwendung19 Revisionsbericht
Konsolidierte Jahresrechnung20 Konsolidierte Erfolgsrechnung21 Konsolidierte Bilanz22 Konsolidierte Geldflussrechnung23 Eigenkapitalnachweis
24 Grundsätze der Rechnungslegung
26 Erläuterungen44 Revisionsbericht
46 Corporate Governance
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Mit Bewährtem, Pioniergeist und Mut zum Erfolg
as Phänomen ist bekannt: Ein Begriff kommt in Mode, alle sprechen darüber – und dann auf einmal nicht mehr. So verhält es sich auch mit
den drei D, Dekarbonisierung, Digitalisierung und Dezentralisierung. Die drei sind aber für Energie 360° hochaktuell. Und sie werden es auch in Zukunft sein, unabhängig davon, ob sie in aller Munde bleiben. So investiert Energie 360° unverändert in die dezentrale Herstellung von erneuerbarer Energie und unternimmt umfangreiche Anstrengungen, um digitale Geschäftsmo-delle zu identifizieren und zu fördern. Denn wir sind überzeugt, dass digitale Geschäftsmodelle eine Differen-zierung zu Wettbewerbern ermöglichen und zum Erfolg führen. Genauso wichtig wie die digitale Infrastruktur ist für uns die physische Infrastruktur: In der geschickten Kombination der beiden sehen wir das Erfolgspotenzial.
Erfolg durch Asset-basierte GeschäftsmodelleAsset-basierte langfristige Geschäftsmodelle weisen aktuell – wenn auch beeinflusst durch das derzeitige Zinsgefüge – eine kaum je da gewesene Attraktivität auf. Energie 360° treibt Asset-basierte Geschäftsmodelle in Kombination mit dem Service-Geschäft konsequent voran – wir investieren ins Lösungsgeschäft und in eine Ladeinfrastruktur für Elektroautos ebenso wie in den Unterhalt unseres Netzes. Unsere Beteiligung am Kälte- und Fernwärmenetz der Überbauung Lancy-Pont-Rou-ge im aufstrebenden Genfer Stadtquartier La Praille (CAD-LP) steht exemplarisch für Anlagen, die uns lang- fristig stabile Erträge sichern und die gleichzeitig einen Beitrag leisten für eine nachhaltige Energiezkunft.
D Das Investment in Genf widerspiegelt zudem unser Bestreben, in der Westschweiz mit ökologischen Energielösungen präsent zu sein.
In der Berichtsperiode haben wir im anorganischen Wachstum neben der Beteiligung an der CAD-LP SA weitere grosse Erfolge erzielt: Im Holzpellet-Vertrieb stärkt der Kauf der O.Bise SA in Lucens unsere Markt-präsenz in der Westschweiz und sichert uns den Zugang zu langjährigen Kundenbeziehungen. Dank dieser Akquisition gehören wir zu den grössten Holzpel-let-Dienstleistern der Schweiz. Auch ins Geschäft mit Erdgas/Biogas investieren wir. Mit der Integration der Gasversorgung Wiesendangen setzen wir ein klares Zeichen für den Energieträger Erdgas/Biogas. Weil Gas eine wichtige Rolle während des Transformationsprozes-ses weg von fossiler Energie hin zu einer signifikanten Reduktion der CO2-Emissionen spielen wird. Mit dem Kauf der auf Biogasanlagen spezialisierten EPS in Beesten (DE), der Gründung der Dachgesellschaft BHKW & Energie Holding in Ravensburg und der Einbringung von Energas BHKW in diese Holding bauten wir unsere strategische Beteiligungen im Bereich der Wärme- Kraft-Kopplungsanlagen substantiell aus. Diese Brücken-technologie birgt grosses Potenzial für die Nutzung von erneuerbaren Energien, das wir auf unserem Weg in eine nachhaltige Energiezukunft nutzen wollen.
Unsere Beteiligungen sind nicht nur wertvolle Anlagen, es sind auch wichtige Partnerschaften. Denn Energie 360° ist sich bewusst, dass der Erfolg nicht allein aus
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
EDITORIAL
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Energie 360° beteiligt sich an der intelligent gesteuerten Energiezentrale, die für die Überbauung
Lancy-Pont-Rouge 300 Erdsonden koordiniert, und übernimmt auch die Betriebsführung.
(Bild: Mitarbeitende von Energie 360° und Bouygues E&S Intec Suisse SA bei der Baustellenbesichtigung in Genf)
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
FINANZEN
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DR. CONSTANTIN TÖNZBEREICHSLEITER CORPORATESERVICES
eigener Kraft zu erreichen sein wird. Wichtig sind Koope-rationen und Partnerschaften, die unsere Werte und Überzeugungen teilen und mit uns gemeinsam an der Energiezukunft arbeiten.
Den Mut haben, Neues zu wagenUnser Anlagevermögen – die Hardware sozusagen – ist uns wichtig. Gleichzeitig identifizieren und implementieren wir digitale Geschäftsmodelle. Dabei setzen wir auf Innovation und unternehmerisches Denken. Dass wir zukunftsorientiert agieren, zeichnet uns aus. Bei der Gründung der Energie 360° Schweiz AG 2013, um schweizweit grosse Kunden mit Prozessenergie zu beliefern, haben wir bewiesen, dass wir nicht davor zurückschrecken, etablierte Geschäftsmodelle in Frage zu stellen. Wir verschliessen uns nicht vor Veränderungen, sondern bieten Lösungen an. So realisiert Energie 360° beispielsweise als Partnerin von ERZ Entsorgung + Recycling Zürich in Quartieren mit einer kompakten Bauweise Gemeinschaftsanschlüsse ans Fernwärmenetz und bietet Hand für Übergangslösungen.
Nicht nur aus den etablierten Geschäftsbereichen werden Innovationen angestossen, wir verstärken die Innovati-onskraft von Energie 360° durch weitere Elemente: So setzt sich ein Innovationsteam, das lab360, mit Trends und neuen Geschäftsmodellen auseinander. Weiter investiert der Smart Energy Innovationsfonds in Start-up-Unternehmen mit Bezug zum Energiegeschäft. Die Unternehmen profitieren nicht nur von unserem Investment sondern auch von unseren Erfahrungen und unserem Netzwerk. Im Gegenzug lernen wir von unseren Beteiligungen und erhalten Zugang zu innovativen Geschäftsideen.
Veränderung ist nur möglich, wenn wir Bisheriges täglich hinterfragen. Energie 360° gibt deshalb ihren Mitarbeiten-den – 249 sind es per Ende Geschäftsjahr – den Raum, neue Wege zu beschreiten und ausgetretene Pfade zu verlassen. 2018 haben wir im Hinblick auf eine konse-quente Umsetzung der Strategie die Organisationsstruk-tur angepasst. Um die Dynamik zu erhöhen und um Entscheidungen an den Ort des Geschehens zu verlagern, wurde unter dem Motto «Vorne entscheiden» eine kulturelle Initiative gestartet, die die Kompetenzen unserer Mitarbeitenden stärkt. Denn Energie 360° ist überzeugt, dass letztendlich die Mitarbeitenden mit ihrer
Leistung bei den Kundinnen und Kunden eine entschei-dende Differenzierung gegenüber Wettbewerbern erst ermöglichen.
Finanziell gesichertEnergie 360° ist organisatorisch und finanziell gut aufgestellt. Wir haben in den letzten Jahren das Kapital erwirtschaftet, das wir nun in die Neuausrichtung unseres Unternehmens und damit in eine nachhaltige Energiezukunft investieren. Dank stabiler Ertragskraft und einer sehr soliden Bilanz sind wir in der Lage, fast die gesamte geplante Investitionstätigkeit aus Eigenmit-teln zu bestreiten. Unsere strategischen Ziele orientieren sich an den energiepolitischen Zielen unserer Eigentü-merschaft: In ihrem Auftrag realisieren wir den Ausstieg aus den fossilen Energieträgern, geordnet und aus einer Situation der finanziellen Stärke heraus. Wir können die Stadt Zürich und die anderen Städte und Gemeinden bei der Ökologisierung von Energieinfrastrukturen unter-stützen.
Energie 360° macht Energie immer mehr erneuerbar. Dieser Ökologisierungsprozess reduziert den Wert-schöpfungsanteil von Energie 360° gegenüber früher teilweise. Daher ist es entscheidend, dass Energie 360° ihr Leistungsangebot geografisch ausweitet und durch die aufgebauten Kompetenzen auch in anderen Gebieten zu einer nachhaltigen Energienutzung beiträgt. Die Weichen dafür haben wir gestellt und die Voraussetzun-gen, um Neues zu wagen, sind gegeben. Energie 360° verfügt über ein breites Portfolio von Geschäftsaktivitä-ten und über grosses Know-how. Wir haben etablierte Governance-Strukturen, eine solide Kapitalisierung und gute Ertragskraft – deshalb können wir in etabliere Infrastrukturen ebenso investieren wie in Innovation. Wir sind bereit, um gemeinsam mit Partnern und mit unseren Kundinnen und Kunden die Energielösungen der Zukunft zu entwickeln.
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Kennzahlen 2018
Gesamt-Energieabsatz
7400 GWhGesamtumsatz in CHF
487,4 Mio.
Bilanzsumme in CHF
739,2 Mio.
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern in CHF
40,2 Mio.
Anzahl Mitarbeitende
249
Eigenkapital in CHF
598,9 Mio.
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ErfolgsrechnungIm Geschäftsjahr 2018 ist der Gesamtenergieabsatz von Energie 360° um 3,0 Prozent auf 7 400 Gigawatt-stunden gesunken. Diese Abnahme ist auf die durch-schnittlich wärmeren Temperaturen im Vergleich zum vorangegangenen Geschäftsjahr zurückzuführen. Im Gegensatz zum Gesamtenergieabsatz verzeichnen wir bei den erneuerbaren Energien einen Anstieg um 9,0 Prozent, was unser Bestreben unterstreicht, im Bereich von ökologischen Energieträgern nachhaltig zu wachsen.
Trotz geringerem Energieabsatz nahm der Gesamtum-satz inklusive der Dienstleistungserträge infolge der höheren Erdgaspreise um 41,6 Mio. Franken auf 487,4 Mio. Franken zu. Dies entspricht einer Veränderung von 9,3 Prozent.
Der Energieaufwand erhöhte sich im Berichtsjahr um 15,0 Prozent auf 355,4 Mio. Franken. Die Aufwendun-gen für Material und Fremdleistungen verminderten sich um 6,4 Prozent auf 5,5 Mio. Franken, hauptsäch-lich infolge rückläufiger Bautätigkeit bei den Kunden-zuleitungen für Erdgas/Biogas. Die Zunahme beim Personalbestand von 230 auf 249 Personen führte zu einem Anstieg des Personalaufwands von 6,5 Pro-zent auf 39,7 Mio. Franken. Beim übrigen Betriebs-aufwand sind unter anderem tiefere Werbeausgaben verantwortlich für die Reduktion um 1,1 Mio. Franken auf 16,6 Mio. Franken. Die Abschreibungen stiegen infolge ausserplanmässiger Wertberichtigungen auf betrieblichen Anlagen um 1,8 Mio. Franken auf 19,9 Mio. Franken. Das Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern liegt mit 40,2 Mio. Franken 15,6 Prozent unter dem Vorjahrjahreswert von 47,6 Mio. Franken.
Finanzaufwand und Finanzertrag enthalten die jeweiligen Bruttoumsätze aus den flüssigen Mitteln, den Wertschriften, den Devisen, den Darlehen und den Beteiligungen. Infolge höherer Dividendenerträge von unseren Tochtergesellschaften sowie einer Beteiligungsaufwertung stieg der Nettoerlös aus diesen beiden Positionen um 9,5 Mio. Franken auf 24,7 Mio. Franken.
Finanzkommentar
Die Steuerrevision führte zu einer Neubeurteilung der Wertberichtigung für Vorauszahlungen an Konzernge-sellschaften. Die fraglichen Vorauszahlungen stehen in direkter Verbindung mit der Gasbeschaffung über die Open Energy Platform AG und wurden bisher jährlich vollständig wertberichtigt, was zur Bildung oder Auflösung von stillen Reserven führte. Nach Abspra-che mit dem kantonalen Steueramt wird ab dieser Berichtsperiode auf die Wertberichtigung verzichtet. Dieser Systemwechsel führt zu einem Aufwertungs-gewinn: Aus diesem Grund weisen wir im Geschäfts-jahr 2018 einen ausserordentlichen und einmaligen Ertrag von 41,3 Mio. Franken aus.
Der Gewinn vor Steuern beträgt 106,4 Mio. Franken gegenüber 63,2 Mio. Franken aus dem Vorjahr. Der Steueraufwand beinhaltet den Steuereffekt von 9,3 Mio. Franken aus der Auflösung der oben erwähnten Wertberichtigung und erhöhte sich insgesamt um 8,1 Mio. Franken. Nach Abzug der Steuern von 19,6 Mio. Franken resultiert ein Reingewinn von 86,8 Mio. Franken gegenüber 51,7 Mio. Franken im Vorjahr. Der Generalver-sammlung wird eine Dividende von 50 Prozent des Reingewinns beantragt. Das entspricht 43,5 Mio. Franken bzw. 63 Prozent des Aktienkapitals von 69 Mio. Franken und bedeutet eine Erhöhung von 18,6 Mio. Franken bzw. 75 Prozent gegenüber dem Vorjahr.
BilanzDie flüssigen Mittel nahmen in der Berichtsperiode hauptsächlich wegen Investitionen in Beteiligungen und der Vergabe von Konzerndarlehen um 47,1 Mio. Franken auf neu 84,1 Mio. Franken ab. Die Anleihensobligationen in den kurzfristig gehaltenen Aktiven mit Börsenkurs verminderten sich aufgrund verschiedener Rückzahlun-gen um 6,9 Mio. Franken auf 12,5 Mio. Franken. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich so gut wie nicht verändert und betragen neu 49,7 Mio. Franken. Die Vorauszahlungen an Konzerngesell-schaften werden wie bereits erwähnt nicht mehr wertberichtig und betragen neu CHF 69,1 Mio. Franken. Eine entsprechende Gegenposition wird auf der Passivseite unter den Anzahlungen von Gasversorgern aufgeführt und erörtert. Die übrigen kurzfristigen Forderungen sind mit 6,1 Mio. Franken marginal höher als im Vorjahr. Die Zunahme der Vorräte und der
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
JAHRESRECHNUNG
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angefangenen Arbeiten um 2,0 Mio. Franken auf 15,7 Mio. Franken stammt in erster Linie von aktivierten Biogas-Zertifikaten, höheren Holzpellets-Beständen und höheren angefangenen Arbeiten für Netzdienst-leistungen. Die aktive Rechnungsabgrenzung reduzierte sich infolge tieferer Abgrenzungen für noch nicht fakturierte Gasjahresrechnungen um 4,4 Mio. Franken.
Die Finanzanlagen stiegen gegenüber dem Vorjahr um 26,7 Mio. Franken auf 217,0 Mio. Franken an. Zum Anstieg trug eine Investition von 10,0 Mio. Franken in ein aktiv geführtes nachhaltiges Wertschriftenportfolio sowie die Nettoveränderung von verschiedenen Konzerndarlehen von 16,7 Mio. Franken bei.
Unternehmensbeteiligungen bleiben wie schon in der Vergangenheit ein wichtiger Faktor für die Unterneh-mensentwicklung von Energie 360°. Infolge einer starken Akquisitionstätigkeit stiegen die Beteiligungen im Berichtszeitraum um 46,6 Mio. Franken an. Darin enthalten sind die neu erworbenen Beteiligungen an BHKW & Energie Holding mit 29,7 Mio. Franken, CAD-LP SA mit 6,6 Mio. Franken, O.Bise SA mit 4,6 Mio. Franken sowie Smart Energy Link AG mit 1,5 Mio. Franken. Zusätzlich sind verschiedene Beteiligungser-höhungen von insgesamt CHF 4,8 Mio. Franken ent- halten. Diesen Investitionen stehen Wertberichtigun-gen auf Beteiligungen von gesamthaft 0,6 Mio. Franken gegenüber.
Das Sachanlagevermögen hat sich um insgesamt 4,9 Mio. Franken erhöht. Die darin enthaltene Bilanzpo-sition Infrastruktur Erdgas nahm um 3,0 Mio. Franken zu. Die Position Infrastruktur erneuerbare Energien wuchs infolge Investitionen in eine Biogas-Aufberei-tungsanlage und ein Pelletlager um 2,3 Mio. Franken auf neu 16,5 Mio. Franken. Notwendige Wertberichti-gungen infolge tieferer Einspeisevergütungen für das Lösungsgeschäft führten zu einer Reduktion des Anlagebestandes im übrigen Sachanlagevermögen um 0,7 Mio. Franken. Insgesamt weisen wir ein Sachanlage-vermögen von 120,9 Mio. Franken aus. Die Verbindlich-keiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich zum Vorjahr um 1 Mio. Franken reduziert. Neu ist mit 31 Mio. Franken der anteilige Anspruch unserer Wiederver-kaufsgemeinden an den vorgängig erwähnten Voraus-zahlungen an Konzerngesellschaften unter den Vorauszahlungen von Gasversorgern ausgewiesen.
Die kurzfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten nahmen durch die Rückzahlung eines Darlehens um 2,6 Mio. Franken ab. Die übrigen kurzfristigen Verbindlich-
keiten nahmen wegen höherer Akontozahlungen von Kunden im Vergleich zum Vorjahr um 0,6 Mio. Franken auf 19,6 Mio. Franken zu. Während die passive Rech-nungsabgrenzung nur leicht um 0,2 Mio. Franken anstieg, nahmen die kurzfristigen Rückstellungen aufgrund höherer Steuerrückstellungen um 1,9 Mio. Franken zu. Die langfristig verzinslichen Verbindlichkei-ten nahmen infolge der jährlichen Amortisation der Annuitätenschuld gegenüber der Pensionskasse der Stadt Zürich um 1,3 Mio. Franken ab. Die langfristigen Rückstellungen stiegen infolge höherer Berechnungen für die theoretischen zukünftigen Aufwände für Personalzuschüsse um 0,4 Mio. Franken.
Das Eigenkapital vergrösserte sich gegenüber dem Vorjahr um 62 Mio. Franken auf 598,9 Mio. Franken.
Konsolidierte JahresrechnungDie Anwendung der gesamten Rechnungslegungs-standards nach Swiss GAAP FER erlaubt es der Energie 360° AG, ein offenes und den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auszuweisen.
In der konsolidierten Jahresrechnung wurden folgen-de Beteiligungen vollkonsolidiert: Erdgas Zürich Transport AG, Säntis Energie AG, Energie 360° Schweiz AG, Smart Energy Innovationsfonds AG und erstmalig O.Bise SA, swisscharge.ch AG, CAD-LP SA und BHKW & Energie Holding GmbH.
Nachfolgende Beteiligungen wurden zum anteiligen Eigenkapitalwert auf Basis der Equity-Methode einbezogen: Erdgas Ostschweiz AG, Open Energy Platform AG, Polarstern GmbH, Biogas Zürich AG, IWK Integrierte Wärme und Kraft AG, GOtthard FASTcharge AG und Smart Energy Link AG.
Die konsolidierte Jahresrechnung schliesst im Ge-schäftsjahr 2018 mit einem Gewinn von 60,5 Mio. Franken ab. Dies entspricht einer Abnahme von 6,2 Prozent gegenüber dem Vorjahresgewinn von 64,5 Mio. Franken. Die handelsrechtliche Wertberichtigung auf Vorauszahlungen an Konzerngesellschaften wurde nach Swiss GAAP FER nie gebildet, weshalb sich deren Auflösung nicht auf das Konzernergebnis auswirkt. Weitere Details zu den einzelnen Positionen der konsolidierten Erfolgsrechnung und der konsolidierten Bilanz gehen aus den Erläuterungen im Anhang hervor.
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
JAHRESRECHNUNG
Erfolgsrechnung
Erläuterungen 01.10.17 – 30.09.18 CHF
1.10.2016 – 30.9.2017 CHF
Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 481’196’084 440’176’679Bestandesänderungen Waren in Arbeit 464’274 –821’455
Übriger betrieblicher Ertrag 5’747’448 6’462’686
Gesamtumsatz 487’407’806 445’817’910
Energieaufwand –355’355’023 –308’963’315Material und Fremdleistungen –5’483’181 –5’860’128
Nutzungsentgelt –10’236’504 –10’348’440
Personalaufwand –39’696’098 –37’288’299
Übriger betrieblicher Aufwand –16’586’716 –17’655’978
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Anlagevermögen –19’876’015 –18’121’235
Betriebsaufwand –447’233’537 –398’237’395
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern 40’174’269 47’580’515
Finanzaufwand –786’666 –886’608Finanzertrag 25’524’629 16’142’218
Betriebsfremder Aufwand –155’210 –211’562
Betriebsfremder Ertrag 396’192 567’847
Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Ertrag 41’242’922 0
Gewinn vor Steuern 106’396’136 63’192’410
Direkte Steuern –19’594’856 –11’473’867
JAHRESGEWINN 86’801’280 51’718’543
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Bilanz
Erläuterungen 30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
Aktiven Flüssige Mittel 84’079’421 131’177’506
Kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 1 12’532’500 19’457’441
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 49’670’676 49’600’827
Vorauszahlung an Konzerngesellschaften 69’068’406 0
Übrige kurzfristige Forderungen 6’090’140 5’909’742
Vorräte und angefangene Arbeiten 15’681’604 13’675’272
Aktive Rechnungsabgrenzung 3 5’705’249 10’077’597
Umlaufvermögen 242’827’996 229’898’385
Finanzanlagen 4 217’012’886 190’339’836Beteiligungen 5 155’608’678 108’959’466
Sachanlagevermögen 6 120’904’303 115’991’890
Immaterielle Werte 2’874’724 2’700’449
Anlagevermögen 496’400’591 417’991’641
TOTAL AKTIVEN 739’228’587 647’890’026
PassivenVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7 32’050’204 33’006’211
Anzahlung von Gasversorgern 30’966’103 0
Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 435’000 3’000’000
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 19’755’128 19’125’154
Passive Rechnungsabgrenzung 8 4’787’824 4’569’031
Kurzfristige Rückstellungen 7’864’447 5’921’284
Kurzfristiges Fremdkapital 95’858’706 65’621’680
Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 9 15’351’665 16’651’345
Langfristige Rückstellungen 29’111’027 28’671’091
Langfristiges Fremdkapital 44’462’692 45’322’436
Total Fremdkapital 140’321’398 110’944’116
Aktienkapital 69’000’000 69’000’000Gesetzliche Kapitalreserven 41’000’000 41’000’000
Gesetzliche Gewinnreserven 70’522’500 70’522’500
Freiwillige Gewinnreserven 331’579’946 304’699’946
Gewinnvortrag 3’463 4’921
Jahresgewinn 86’801’280 51’718’543
Eigenkapital 598’907’189 536’945’910
TOTAL PASSIVEN 739’228’587 647’890’026
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
JAHRESRECHNUNG
Geldflussrechnung
Der Fonds «Flüssige Mittel» setzt sich per 30. September aus flüssigen Mitteln bestehend aus Kassen-, Post- und Bankbeständen zusammen.
01.10.17 – 30.09.18CHF
1.10.2016 – 30.9.2017CHF
Jahresgewinn 86’801’280 51’718’543Auflösung Wertberichtigung –31’963’991 0
Abschreibungen auf dem Anlagevermögen 17’863’715 15’992’200
Aufwertung Beteiligungen –4’887’154 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen und Beteiligungen 2’073’421 2’190’156
Cashflow 69’887’270 69’900’899
Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen –69’849 –5’690’709Veränderung übrige Forderungen gegenüber Dritten –180’398 6’950’967
Veränderung übrige Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften 6’299’003 0
Veränderung Vorräte und angefangene Arbeiten –2’006’332 2’486’454
Veränderung aktive Rechnungsabgrenzung 4’372’348 –106’632
Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen –35’080’494 –5’583’751
Veränderung Anzahlung von Gasversorgern 30’966’103 0
Veränderung übrige Verbindlichkeiten 629’974 605’815
Veränderung passive Rechnungsabgrenzung und Rückstellungen –6’677’039 517’406
(–Gewinne)/Verluste aus Abgängen des Anlagevermögens –69’025 –885’001
Sonstige nicht liquiditätswirksame Aufwände und Erträge 148’199 266’247
Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 68’219’761 68’461’696
Investitionen in übriges Sachanlagevermögen –5’680’063 –2’812’435Investitionen in Infrastruktur Erdgas –1’879’741 –5’428’107
Investitionen in Anlagen im Bau –13’037’666 –19’211’416
Investitionen in Infrastruktur Erneuerbare Energien –1’867’574 –1’063’507
Investitionen in immaterielle Anlagen –429’697 –653’897
Investitionen in Beteiligungen –42’333’870 –3’870’000
Investitionen in Darlehen –18’642’650 –14’755’934
Investition in Finanzanlagen –10’237’728 –85’723’000
Devestition kurzfristig Gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 6’696’236 1’000’000
Devestitionen übriges Sachanlagevermögen 129’519 4’479’443
Devestitionen Finanzanlagen B–Gemeinden 0 1’099’800
Devestitionen Darlehen 670’069 250’000
Geldfluss aus Investitionstätigkeit –86’613’166 –126’689’053
Veränderung Darlehensschulden –3’864’680 –6’249’692Dividenden Vorjahr –24’840’000 –28’290’000
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit –28’704’680 –34’539’692
Veränderung flüssige Mittel –47’098’085 –92’767’049
Flüssige Mittel zu Beginn des Geschäftsjahres 131’177’506 223’944’555
FLÜSSIGE MITTEL PER 30. SEPTEMBER 84’079’421 131’177’506
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Anhang der Jahresrechnung von Energie 360°
ALLGEMEINE ANGABEN
Firma und SitzEnergie 360° AG, Aargauerstrasse 182, 8048 Zürich
MitarbeitendeDie durchschnittliche Anzahl der Vollzeitstellen lag im Berichtsjahr wie auch im Vorjahr unter 250.
RevisionsstellePricewaterhouseCoopers AG, 8050 Zürich
GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG
"Die Jahresrechnung 2018 wurde nach den Bestim-mungen des Schweizerischen Rechnungslegungrechts(32. Titel OR) erstellt.Die Energie 360° AG ist Teil des Konzernabschlusses der Energie 360 Grad Gruppe nach Swiss GAAP FER. Daher enthält diese Jahresrechnung und ihr Anhang weder zusätzliche Angaben noch einen Lagebericht.
Bewertungsgrundsätze
Flüssige MittelDie flüssigen Mittel umfassen Kassen-, Post- und Bank-bestände. Sie werden zu Nominalwerten bilanziert. Fremdwährungsbestände werden zum Devisenkurs per Bilanzstichtag bilanziert.
Kurzfristig gehaltene Aktiven mit BörsenkursDiese Position beinhaltet Anlagen in börsengehandelte Anleihensobligationen. Die Bewertung erfolgt zum Börsenkurs per Bilanzstichtag. Devisentermingeschäfte dienen ausschliesslich zur Absicherung zukünftiger Geldflüsse und werden erfolgswirksam zum Wieder-beschaffungswert erfasst.
Forderungen aus Lieferungen und LeistungenDie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nominalwert unter Berücksichtigung betriebs-wirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen für Debitorenrisiken ausgewiesen.
VorräteFremdprodukte werden zu gleitenden Durch-schnittspreisen bzw. zum tieferen Netto-Marktwert (Niederstwertprinzip), eigene Erzeugnisse zu Herstell-kosten bewertet. Vorräte, die seit mehr als zwölf Monaten keine Bewegung mehr aufweisen, sind vollumfänglich wertberichtigt. Gasvorräte werden zu Marktwerten bilanziert.Die Bewertung der angefangenen Kundenaufträge erfolgt zu Herstellkosten.
AnlagevermögenDas Anlagevermögen wird zu Herstell- oder Anschaf-fungskosten, unter Abzug der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Abschrei-bung erfolgt linear über die voraussichtliche Nut-zungsdauer. Kürzere Abschreibungsdauern und ausserplanmässige Zusatzabschreibungen sind unter bestimmten betriebswirtschaftlich notwendigen Umständen möglich.
Die geschätzten Nutzungs- bzw. Abschreibungsdauern betragen in Jahren:• Übriges Sachanlagevermögen • Mobilien, Fahrzeuge, Einrichtungen 5–15 Jahre • Elektro-Ladestationen 10 Jahre • Energiedienstleistungsanlagen analog Vertragsdauer• Infrastruktur Erdgas • Leitungsnetz 50 Jahre • Speicheranlagen 50 Jahre • Regler- und Fernwirkanlagen 5–15 Jahre• Infrastruktur erneuerbare Energien 5–20 Jahre• Immobilien 50 Jahre
Die zu Herstell- oder Anschaffungskosten bilanzierten Anlagen im Bau und Grundstücke werden nicht abgeschrieben.
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
JAHRESRECHNUNG
FinanzanlagenDie langfristigen Finanzanlagen werden grundsätzlich zum Anschaffungswert oder tieferen Marktwert bewertet. Davon ausgenommen sind die Investitionen in langfristige Wertpapiere mit Geldanlagecharakter. Diese werden zu Marktwerten bewertet und mit einer Schwankungsrückstellung auf den in der Summe tieferen Anschaffungswert wertberichtigt. Die Anlagen in Fremdwährungen werden zum Wechsel-kurs am Bilanzstichtag in Schweizer Franken umge-rechnet und die Umrechnungsdifferenzen erfolgswirk-sam verbucht.
BeteiligungenBeteiligungen werden einzelbewertet und zu Anschaf-fungswerten abzüglich notwendiger Wertberichtigun-gen bilanziert.
Immaterielle WerteUnter den immateriellen Anlagen werden Software und Goodwill bilanziert. Sie werden über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.
FremdkapitalSämtliche Verbindlichkeiten sind zu Nominalwerten bilanziert.
RückstellungenRückstellungen werden für wahrscheinliche Verpflich-tungen aus vergangenen Ereignissen gebildet, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist.
PersonalvorsorgeEnergie 360° ist bei der Pensionskasse Stadt Zürich angeschlossen, bei welcher es sich um eine öffent-lich-rechtliche Vorsorgestiftung mit eigener Rechts-persönlichkeit und Sitz in Zürich handelt.
Weitere AngabenAls Beteiligte und Organe werden die Hauptaktionärin Stadt Zürich sowie die Verwaltungsräte und Geschäftsleitungsmitglieder von Energie 360°, Energie 360° Schweiz und Erdgas Zürich Transport definiert.
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Erläuterungen zur Jahresrechnung
30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
1 Kurzfristig gehaltene Aktiven mit BörsenkursObligationen mit Restlaufzeit bis längstens 2023 10’426’500 15’837’441
Obligationen mit unbeschränkter Laufzeit 2’106’000 3’620’000
TOTAL 12’532’500 19’457’441
2 Forderungen aus Lieferungen und LeistungenGegenüber Konzerngesellschaften 9’105’835 8’193’873
Gegenüber Beteiligten und Organen 1’984’739 3’412’320
Gegenüber Dritten 38’580’102 37’994’634
TOTAL 49’670’676 49’600’827
3 Aktive RechnungsabgrenzungGegenüber Konzerngesellschaften 515’355 842’114
Gegenüber Beteiligten und Organen 29’000 29’600
Gegenüber Dritten 5’160’894 9’205’883
TOTAL 5’705’249 10’077’597
4 FinanzanlagenDarlehen an Konzerngesellschaften 102’012’886 85’339’836
Wertschriften langfristig zu Marktwerten 131’790’557 119’243’108
Schwankungsrückstellung auf Wertschriften –14’243’108–16’790’557
TOTAL 217’012’886 190’339’836
5 Direkte Beteiligungen *) **) Buchwert Buchwert
Erdgas Ostschweiz AG, Zürich 1 1’758’800 1’758’800
Open Energy Platform AG, Zürich 2 13’633’201 13’633’201
Erdgas Zürich Transport AG, Zürich 3 33’600’000 33’600’000
Biogas Zürich AG, Zürich 4 2’880’000 2’880’000
Energie 360° Erdwärme AG, Zuzwil 5 0 0
Säntis Energie AG, Wattwil 6 37’550’000 37’550’000
Energie 360° Schweiz AG, Zürich 7 6’000’000 6’000’000
Suter Entfeuchtungstechnik AG, Dietikon 8 400’000 400’000
IWK Integrierte Wärme und Kraft AG, Sarnen 9 0 0
Energas BHKW GmbH, D–Weingarten 10 0 9’000’000
Polarstern GmbH, D–München 11 2’880’105 1’297’365
Smart Energy Innovationsfonds AG, Zürich 12 0 0
Electrochaea GmbH, D–Planegg 13 0 0
swisscharge.ch AG, Gossau 14 2’290’000 640’000
Limmat Energie AG, Zürich 15 100’000 100’000
gasmobil AG, Arlesheim 16 100 100
GOtthard FASTcharge AG, Riva San Vitale 17 3’100’000 2’100’000
BHKW & Energie Holding GmbH, D-Ravensburg 18 38’730’244 0
O.Bise SA, Lucens 19 4’550’000 0
CAD-LP SA, Meyrin 20 6’640’225 0
Smart Energy Link AG, Frutigen 21 1’496’003 0
TOTAL 155’608’678 108’959’466
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
JAHRESRECHNUNG
1 Energie 360° ist an Erdgas Ostschweiz, mit Sitz in Zürich, zu 65,98 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Erdgas Ostschweiz beträgt 10 Mio. Franken und ist voll liberiert. Erdgas Ostschweiz nimmt für die Partner in der Ostschweiz die Funktionen des Erdgas-Transports wahr.
2 Energie 360° ist an Open Energy Platform, mit Sitz in Zürich, zu 65,98 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Open Energy Platform beträgt 50 Mio. Franken und ist voll liberiert. Open Energy Platform nimmt für die Partner in der Ostschweiz die Funktion des Erdgas-Einkaufs wahr.
3 Energie 360° ist an Erdgas Zürich Transport, mit Sitz in Zürich, zu 56 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Erdgas Zürich Transport beträgt 60 Mio. Franken und ist voll liberiert. Erdgas Zürich Transport nimmt für Energie 360°, für Erdgas Regio und für Dritte den Transport von Erdgas/Biogas wahr.
4 Energie 360° ist an Biogas Zürich, mit Sitz in Zürich, zu 36 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Biogas Zürich beträgt 8 Mio. Franken und ist voll liberiert. Biogas Zürich bezweckt die Sicherstellung einer ökologisch sinnvollen Sammlung und Verwertung von Grüngut in der Stadt Zürich und umliegenden Gemeinden.
5 Energie 360° war im Vorjahr an Energie 360° Erdwärme, mit Sitz in St. Gallen, zu 100 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Energie 360° Erdwärme betrug 425'000 Franken und war voll liberiert. Energie 360° Erdwärme war aus der Fusion von Thermatech, mit Sitz in Tinizong, und Foralith Erdwärme, mit Sitz in St. Gallen hervorgegangen. Energie 360° Erdwärme war im Bereich der Erdwärmesondenbohrungen tätig. Die Gesellschaft wurde im Berichtsjahr liquidiert.6 Energie 360° ist an Säntis Energie, mit Sitz in Wattwil, zu 100 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Säntis Energie beträgt 400'000 Franken und ist voll liberiert. Säntis
Energie ist aus der Fusion von erdgas toggenburg werdenberg, mit Sitz in Wattwil, und Gaswerk Herisau, mit Sitz in Herisau, hervorgegangen. Säntis Energie ist ein lokaler Gasversorger in der Ostschweiz und bezweckt die Gasverteilung sowie den Handel mit Energie.
7 Energie 360° ist an Energie 360° Schweiz, mit Sitz in Zürich, zu 98,94 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Energie 360° Schweiz beträgt 6'064'244 Franken und ist voll liberiert. Energie 360° Schweiz bezweckt den Vertrieb, die Beschaffung von und den Handel mit Energieprodukten schweizweit.
8 Energie 360° ist an Suter Entfeuchtungstechnik, mit Sitz in Dietikon, zu 20,17 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Suter Entfeuchtungstechnik beträgt 210'000 Franken und ist voll liberiert. Suter Entfeuchtungstechnik erbringt Arbeiten und Dienstleistungen im Bereich der Entfeuchtungstechnik.
9 Energie 360° ist an IWK Integrierte Wärme und Kraft, mit Sitz in Sarnen, zu 49 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von IWK Integrierte Wärme und Kraft beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. IWK Integrierte Wärme und Kraft befasst sich mit Planung, Projektierung, Lieferung, Erstellung, Betriebsführung und Überwachung, Betreuung und Unterhalt von Anlagen auf dem Gebiet der Wärme-Kraft-Kopplung und auf verwandten Gebieten.
10 Energie 360° war im Vorjahr an Energas BHKW, mit Sitz in D-Weingarten, direkt zu 49 Prozent beteiligt. Das Stammkapital von Energas BHKW beträgt 100'000 Euro und ist voll einbezahlt. Energas BHKW bietet komplette nachhaltige Energielösungen im Bereich der Kraft-Wärme-Kopplung (KWK) an. Mit der Gründung der BHKW & Energie Holding GmbH im Juli 2018 wurde die Beteiligung an der Energas BHKW in die neu gegründete Gesellschaft eingebracht und ist nun eine indirekte Beteiligung der
Energie 360°. 11 Energie 360° ist an Polarstern, mit Sitz in D-München, zu 35 Prozent (Vorjahr 20 Prozent) beteiligt. Das Stammkapital beträgt unverändert 62'502 Euro, aufgeteilt in Stamm-
anteile mit einem Nennwert von EUR 1,00. Polarstern bietet Dienstleistungen, Finanzierungen, Produktion und Handel im Bereich erneuerbarer Energien und Nachhaltigkeit an, soweit hierfür keine staatlichen Genehmigungen erforderlich sind.
12 Energie 360° ist an Smart Energy Innovationsfonds, mit Sitz in Zürich, zu 100 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Smart Energy Innovationsfonds beträgt 1'000'000 Franken und ist voll liberiert. Smart Energy Innovationsfonds bezweckt den Erwerb und die Verwaltung von direkten und indirekten Beteiligungen an Unternehmen im In- und Ausland, insbesondere im Energiebereich.
13 Energie 360° ist an Electrochaea, mit Sitz in D-Planegg, zu 6.87 Prozent (Vorjahr 6.23 Prozent) beteiligt. Das Stammkapital von Electrochaea beträgt 221'720 Euro (Vorjahr 118'062 Euro) und ist voll einbezahlt. Electrochaea ist in der Entwicklung von Power-to-Gas Technologien tätig.
14 Energie 360° ist an swisscharge.ch, mit Sitz in Gossau, zu 80 Prozent (Vorjahr 50 Prozent) beteiligt. Das Aktienkapital von swisscharge.ch beträgt 250'000 Franken (Vorjahr 100'000 Franken) und ist voll liberiert. Swisscharge.ch erbringt Dienstleistungen im Bereich der Elektromobilität und befasst sich mit der Planung, dem Bau, dem Betrieb und dem Service von Ladeinfrastrukturen.
15 Energie 360° ist an Limmat Energie, mit Sitz in Zürich, zu 100 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft bezweckt die Projektierung, Finanzierung, Realisierung und den Betrieb von Wärme-/Kälteverbünden, vorwiegend im Perimeter Altstetten, sowie die Erbringung von Energiedienstleistungen.
16 Energie 360° ist an gasmobil, mit Sitz in Arlesheim, zu 0,1 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft betreibt die Förderung des Gebrauchs von Gas als Treibstoff für Fahrzeuge, insbesondere im Gebiet der Schweiz.
17 Energie 360° ist an GOtthard FASTcharge AG, mit Sitz in Riva San Vitale, zu 56,4 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 229’168 Franken und ist voll liberiert. Die Gesell-schaft hat den Zweck, ein Netzwerk von Schnell-Ladestationen für Elektroautos aufzubauen und zu betreiben.
18 Energie 360° ist an BHKW & Energie Holding, mit Sitz in D-Ravensburg, zu 71,9 Prozent beteiligt. Das Stammkapital beträgt 100'000 Euro und ist voll einbezahlt. Die Gesell-schaft ist in der Entwicklung und Realisierung von Blockheizkraftwerken tätig und bietet Wartungs- und Instandsetzungsdienstleistungen für solche Anlagen an.
19 Energie 360° ist an O.Bise SA, mit Sitz in Lucens, zu 100 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft ist im Handel und Vertrieb mit Holzpellets in der Westschweiz tätig.
20 Energie 360° ist an CAD-LP SA, mit Sitz in Meyrin, zu 85 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 2'100'000 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft betreibt in La Praille einen Wärme- und Kälteverbund.
21 Energie 360° ist an Smart Energy Link, mit Sitz in Frutigen, zu 61,54 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 454'394 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft bietet Lösungen für die gesamtheitliche Gebäudesteuerung zur effizienten Nutzung von elektrischer Energie an.
*) Die Stimmrechte entsprechen den angegebenen Anteilen am Kapital, ausser bei der Erdgas Ostschweiz AG und der Open Energy Platform AG, bei denen Aktionärsbindungsverträge mit entsprechenden Regelungen bestehen.**) Wo nichts anderes erwähnt ist, gelten die Angaben für das abgeschlossene Geschäftsjahr wie für das Vorjahr.
Erläuterungen zur Jahresrechnung
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30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
6 Sachanlagen CHFÜbriges Sachanlagevermögen 48’078’739 47’910’304
Infrastruktur Erdgas 29’497’777 26’492’650
Infrastruktur erneuerbare Energien 16’503’657 14’186’589
Immobilien und Grundstücke 26’824’130 27’402’347
TOTAL 120’904’303 115’991’890
7 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und LeistungenGegenüber Konzerngesellschaften 24’499’185 26’248’515
Gegenüber Beteiligten und Organen 92’878 269’920
Gegenüber Dritten 7’458’141 6’487’776
TOTAL 32’050’204 33’006’211
8 Passive RechnungsabgrenzungGegenüber Konzerngesellschaften 92’002 192’874
Gegenüber Beteiligten und Organen 222’541 166’532
Gegenüber Dritten 4’473’281 4’209’625
TOTAL 4’787’824 4’569’031
9 Langfristige verzinsliche VerbindlichkeitenGegenüber Dritten 1–5 Jahre 1’351’665 2’651’345
Gegenüber Konzerngesellschaften > 5 Jahre 14’000’000 14’000’000
TOTAL 15’351’665 16’651’345
Wesentliche indirekte Beteiligungen 2017 Grundkapital Kapitalanteil StimmanteilSwissgas AG, Zürich (⅔ liberiert) CHF 60’000’000 17,81% 17,81%
Swiss Energy Trading AG, Zürich (�⁄₂ liberiert) CHF 40’000’000 13,71% 13,71%
Die Veränderung zum Vorjahr steht im Zusammenhang mit der Gründung der BHKW & Energie Holding per 5.7.2018, an der Energie 360° 71,9 Prozent der Anteile hält. Die im Geschäftsjahr 2017 noch direkte gehaltene Beteiligung an der Energas BHKW wurde 2018 in die BHKW & Energie Holding eingebracht und wird seither indirekt gehalten.
Wesentliche indirekte Beteiligungen 2018 Grundkapital Kapitalanteil StimmanteilSwissgas AG, Zürich (⅔ liberiert) CHF 60’000’000 17,81% 17,81%
Swiss Energy Trading AG, Zürich (�⁄₂ liberiert) CHF 40’000’000 13,71% 13,71%
Energas BHKW GmbH, D-Weingarten vollliberiert EUR 100’000 71,90% 71,90%EPS BHKW GmbH, D-Beesten vollliberiert EUR 26’000 71,90% 71,90%
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
JAHRESRECHNUNG
Gewinnverwendung2018 2017
Antrag des Verwaltungsrats über die Verwendung des Bilanzgewinns
Gewinnvortrag 3’464 4’921
Jahresgewinn 86’801’280 51’718’543
Bilanzgewinn 86’804’744 51’723’464
Einlage in die gesetzliche Gewinnreserve 0 0
Ausrichtung einer Dividende 43’470’000 24’840’000In % des Aktienkapitals von CHF 69’000’000 63% 36 %
Einlage in die freiwillige Gewinnreserve 43’330’000 26’880’000
Vortrag auf die neue Rechnung 4’744 3’464
30.9.2018CHF
30.9.2017 CHF
Eventualverpflichtungen aus dem Partnervertrag mit Erdgas OstschweizDie Eventualverpflichtungen und Nachschussverpflichtungen von Erdgas Ostschweiz betragen wie im Vorjahr total 9,198 Mio. Franken.
Aufgrund des Aktienkapitalanteils von Energie 360° an Erdgas Ostschweiz von 65,98 Prozent per Bilanzstichtag ergibt sich ein Anteil von
6’069’000
6’069’000
Um den Erdgas-Bedarf für ihre Aktionäre decken zu können, geht Open Energy Platform langjährige Verträge ein, die bei den Aktionären aufgrund der vorhandenen Partnerverträge zu anteiligen Abnahmeverpflichtungen führen. Energie 360° ist gemäss ihrem Aktienanteil mit 65,98 Prozent beteiligt. Per Abschlussdatum bestehen für Energie 360° langjährige Abnahmeverpflichtungen im Umfang von gesamthaft rund 198 Mio. Franken (Vorjahr 195 Mio. Franken), wobei das volle Risiko nur bei einem Verlust sämtlicher Kunden eintreten würde.
Eventualverpflichtungen gegenüber Biogas-Lieferanten
Im Zusammenhang mit der Beschaffung von Biogas bestehen längerfristige Abnahmeverpflichtungen mit Biogas-Lieferanten.
193’145’218 205’722’968
Die darin enthaltene Abnahmeverpflichtung gegenüber Biogas Zürich beträgt 138,832 Mio. Franken (Vorjahr 148,299 Mio. Franken).
Veränderung stille Reserven
Im Berichtsjahr wurden stille Reserven im Umfang von CHF 28,75 Mio. nach Steuern aufgelöst. Im Vorjahr wurden keine wesentlichen stillen Reserven aufgelöst.
Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen
Pensionskasse Stadt Zürich 3’107’924 4’315’801
Solidarhaftung aus MWST-Gruppe
Energie 360° und Erdgas Zürich Transport werden für die Mehrwertsteuer als eine einzige steuerpflichtige Person behandelt (Gruppenbesteuerung Art. 13 MWSTG).Kann eine der Gruppengesellschaften ihren Zahlungsverpflichtungen gegenüber der Eidg. Steuerverwaltung nicht nachkommen, haftet die andere Gruppengesellschaft solidarisch.
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Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung
Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Energie 360° AG bestehend aus Erfolgsrechnung,Bilanz, Geldflussrechnung und Anhang für das am 30. September 2018 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.
Verantwortung des VerwaltungsratesDer Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichenVorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierungund Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungs-rat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemes-sener Schätzungen verantwortlich.
Verantwortung der RevisionsstelleUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinrei-chende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksich-tigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemes-senheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.
PrüfungsurteilNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 30. September 2018 abgeschlossene Geschäfts-jahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher VorschriftenWir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen.
PricewaterhouseCoopers AG
Thomas Wallmer Sandra BurgstallerRevisionsexperte Leitender Revisor
Zürich, 29. November 2018
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
REVISIONSBERICHT
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
Konsolidierte Erfolgsrechnung
Erläuterungen 1.10.2017 – 30.9.2018CHF
1.10.2016 – 30.9.2017CHF
Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 1 554’927’197 488’968’369Gewinne aus Veräusserung von Anlagen 197’001 979’481
Bestandesänderungen Waren in Arbeit –7’013 –821’455
Aktivierte Eigenleistungen 4’295’825 4’477’915
Liegenschaftenertrag betrieblich 2 1’495’217 1’389’920
Gesamtumsatz 560’908’227 494’994’230
Energieaufwand 3 –381’785’073 –339’783’934Material und Fremdleistungen 4 –24’806’325 –7’295’132
Nutzungsentgelt –15’709 0
Personalaufwand 5 –45’744’098 –39’593’801
Abschreibungen 6 –26’190’031 –24’901’104
Übriger Betriebsaufwand 7 –20’977’342 –19’944’667
Betriebsaufwand –499’518’578 –431’518’638
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern 61’389’649 63’475’592
Finanzaufwand 8 –856’635 –2’516’669Finanzertrag 9 11’754’845 8’351’579
Ordentliches Ergebnis 72’287’859 69’310’502
Ausserordentlicher Aufwand 10 –138’283 –211’532Ausserordentlicher Ertrag 11 89’381 1’672’509
Betriebsfremder Ertrag 12 5’094’072 11’185’772
Gewinn vor Steuern 77’333’029 81’957’251
Steuern 13 –14’036’706 –14’796’259
Gewinn vor Minderheitsanteilen 63’296’323 67’160’992
Gewinnanteil Minderheiten –2’763’747 –2’614’789
GEWINN 60’532’576 64’546’203
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Konsolidierte Bilanz
Erläuterungen 30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
AktivenFlüssige Mittel und Wertschriften 14 130’666’726 179’041’963
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 15 69’382’711 57’658’511
Vorauszahlung an Konzerngesellschaften 16 76’591’475 83’387’915
Übrige Forderungen gegenüber Dritten 17 20’268’918 9’034’153
Vorräte und angefangene Arbeiten 18 56’013’129 14’199’970
Aktive Rechnungsabgrenzung 19 6’246’854 10’008’435
Umlaufvermögen 359’169’813 353’330’947
Übriges Sachanlagevermögen 20 75’843’336 49’077’807Infrastruktur Erdgas 21 352’770’860 351’537’275
Infrastruktur erneuerbare Energien 22 17’158’157 14’186’589
Immobilien und Grundstücke 23 29’231’170 30’095’527
Finanzanlagen 24 157’402’414 141’942’911
Beteiligungen 25 133’931’834 138’890’416
Immaterielle Anlagen 26 3’009’184 2’700’449
Anlagevermögen 769’346’955 728’430’974
TOTAL AKTIVEN 1’128’516’768 1’081’761’921
Passiven
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 27 435’000 3’000’000Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 28 33’183’746 29’574’864
Anzahlung von Gasversorgern 29 30’966’103 34’124’487
Übrige Verbindlichkeiten 30 65’126’934 20’113’889
Passive Rechnungsabgrenzung 31 9’393’820 7’727’138
Rückstellungen 32 10’683’186 5’921’284
Kurzfristiges Fremdkapital 149’788’789 100’461’662 Darlehensschulden 33 5’400’642 2’660’186
Rückstellungen 34 61’878’701 71’429’798
Langfristiges Fremdkapital 67’279’343 74’089’984
Total Fremdkapital 217’068’132 174’551’646
Aktienkapital 35 69’000’000 69’000’000Gesetzliche Reserve 116’937’730 115’983’321
Freie Reserven 353’964’062 360’093’156
Aufwertungsreserve 166’728’337 166’728’337
Gewinnvortrag 102’826’314 94’140’270
Jahresgewinn 60’532’576 64’546’203
Eigenkapital vor Minderheitsanteilen 869’989’019 870’491’287Minderheitsanteile am Kapital und Ergebnis 41’459’617 36’718’988
Eigenkapital nach Minderheitsanteilen 911’448’636 907’210’275
TOTAL PASSIVEN 1’128’516’768 1’081’761’921
22
Konsolidierte Geldflussrechnung
1.10.2017 – 30.9.2018CHF
1.10.2016 – 30.9.2017CHF
Reingewinn 60’532’576 64’546’203Anteil Minderheiten 2’763’747 2’614’789Abschreibungen auf dem Anlagevermögen 25’348’009 24’318’069Abschreibungen auf Finanzanlagen und Beteiligungen 903’143 1’661’181
Cashflow 89’547’475 93’140’242
Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen –11’724’200 –5’529’989Veränderung Vorauszahlung an Konzerngesellschaften 6’796’440 11’789’887Veränderung übrige Forderungen gegenüber Dritten –3’372’998 7’574’039Veränderung Vorräte und angefangene Arbeiten –3’083’436 1’744’207Veränderung aktive Rechnungsabgrenzung 3’993’751 426’289Veränderung Beteiligungen –2’199’461 –5’872’253Veränderung langfristige Finanzanlagen –2’540’631 –3’445’727Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3’608’882 6’444’158Veränderung Anzahlung von Gasversorgern –3’158’384 –6’514’455Veränderung übrige Verbindlichkeiten 346’289 –466’276Veränderung passive Rechnungsabgrenzung 1’305’788 –3’882’461Veränderung kurzfristige Rückstellungen –1’204’342 36’049Veränderung langfristige Rückstellungen –9’551’097 –2’145’072Gewinn(–)/Verlust aus Abgängen des Anlagevermögens –182’665 –566’035Sonstige nicht liquiditätswirksame Aufwände und Erträge –126’570 –1’018
Mittelzunahme aus Geschäftstätigkeit 68’454’842 92’731’585
Investitionen in übriges Sachanlagevermögen –6’941’156 –3’089’811Investitionen in Infrastruktur Erdgas –3’022’198 –12’894’599Investitionen in Erneuerbare Energien –2’531’574 –1’063’507Investitionen in Anlagen im Bau –29’407’133 –23’968’795
Investitionen in Finanzanlagen –10’000’000 –85’723’000
Investitionen in immaterielle Anlagen –592’996 –653’897Investitionen in Beteiligungen –6’228’837 –7’808’394Investitionen in Darlehen –2’758’467 –20’960’069Investition in vollkonsolidierte Beteiligungen –28’104’184 0Devestitionen langfristige Finanzanlagen 0 1’099’800Devestitionen übriges Sachanlagevermögen 129’519 5’417’325Devestitionen Infrastruktur Erdgas 0 829’526Devestitionen Darlehen 350’000 250’000
Mittelveränderung aus Investitionstätigkeit –89’107’027 –148’565’421
Abnahme Darlehensschulden –259’544 –6’251’851Dividenden Vorjahr –27’463’509 –30’446’971Erstkonsolidierung Smart Energy Innovationsfonds AG 0 1’869’391
Mittelveränderung aus Finanzierungstätigkeit –27’723’053 –34’829’431
Mittelveränderung insgesamt –48’375’238 –90’663’267
FLÜSSIGE MITTEL PER 30. SEPTEMBER 130’666’726 179’041’963
Der Fonds «Flüssige Mittel» setzt sich per 30. September 2018 aus flüssigen Mitteln und geldnahen Anlagen zusammen. Die geldnahen Anlagen beinhalten grundsätzlich Obligationen mit Restlaufzeiten bis längstens 2023. Darin sind auch Obligation von 2,1 Mio. Franken (Vorjahr 3,6 Mio. Franken) mit unbeschränkter Laufzeit enthalten.
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
23
Eigenkapitalnachweis
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24
KONZERNRECHNUNG
KonsolidierungsgrundsätzeDie konsolidierte Jahresrechnung von Energie 360° wurde in Übereinstimmung mit den gesamten Swiss GAAP FER erstellt. Die konsolidierte Jahresrechnung basiert auf dem Prinzip der historischen Anschaf-fungskosten und wird unter der Annahme der Fort-führung der Unternehmenstätigkeit erstellt. Stichtag für die Konsolidierung ist der 30. September.
KonsolidierungskreisDie Konzernrechnung umfasst die Jahresrechnungen von Energie 360°, ihrer Tochterorganisationen sowie assoziierter Gesellschaften. Eine Tochterorganisation ist eine Organisation, welche von Energie 360° be-herrscht wird. Dies trifft bei Energie 360° dann zu, wenn sich die Stimmrechte zu mehr als 50 Prozent direkt oder indirekt und uneingeschränkt im Eigentum von Energie 360° befinden und Energie 360° die Ko n - trolle über die Organisation ausüben kann. Assoziierte Organisationen sind Beteiligungen, bei denen ein massgeblicher Einfluss wahrgenommen werden kann.
Tochtergesellschaften mit unbedeutenden Bilanz- und Umsatzsummen werden von der Vollkonsoli die rung ausgeschlossen. Eine Übersicht der in der Konzernrech-nung enthaltenen Gesellschaften ist im Anhang ersichtlich.
KonsolidierungsmethodeTochtergesellschaften werden voll konsolidiert. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsme-thode. Der Anteil der Minderheitsaktionäre am Eigen - kapital und am Ergebnis wird in der konsolidierten Bilanz und Erfolgsrechnung separat ausgewiesen. Konzerninterne Aktiven und Passiven, Aufwendungen und Erträge aus konzerninternen Transaktionen sowie Zwischengewinne werden eliminiert. Assoziierte Orga - nisationen werden nach der Equity-Methode erfasst.
Differenzen zwischen dem Kaufpreis und den zum Erwerbszeitpunkt neu bewerteten Nettoaktiven von Tochtergesellschaften werden als Goodwill bzw. Badwill definiert und über das Eigenkapital verrechnet.Unbedeutende Tochterorganisationen werden von der
Vollkonsolidierung ausgeschlossen. Deren Bewertung erfolgt zu Anschaffungswerten unter Abzug der notwen-digen Wertberichtigungen.
BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
FremdwährungsumrechnungDie Abschlüsse ausländischer Tochtergesellschaften werden in lokalen Währungen erstellt. Für die Konsolidie-rung werden die lokalen Abschlüsse in die Berichtswäh-rung Schweizer Franken (CHF) umgerechnet. Die ange-wandten Umrechnungskurse sind nachfolgend aufgeführt:
Stichtag Durchschnitt
1 EUR 1.13855 1.16148
Flüssige MittelDie flüssigen Mittel umfassen Kassen-, Post- und Bankbestände. Sie werden zu Nominalwerten bilan-ziert. Fremdwährungsbestände werden zum Devisen-kurs per Bilanzstichtag bilanziert.
WertschriftenBei den Wertschriften handelt es sich um geldnahe kurzfristige Anlagen in Anleihensobligationen. Die Bewertung erfolgt zum Börsenkurs per Bilanzstichtag. Devisentermingeschäfte dienen ausschliesslich zur Absicherung zukünftiger Geldflüsse und werden erfolgswirksam erfasst.
DevisentermingeschäfteDevisentermingeschäfte zur Absicherung künftiger Geldflüsse werden zum Wiederbeschaffungswert ausgewiesen.
Forderungen aus Lieferungen und LeistungenDie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nominalwert unter Berücksichtigung betriebs-wirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen für Debitorenrisiken ausgewiesen.
Vorauszahlungen an KonzerngesellschaftenDie Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften weisen den rechnerischen Anteil von Energie 360° am Saldo des Ausgleichskontos für Schwankungen der Erdgas-Beschaf-fungskosten von Open Energy Platform aus.
Grundsätze der Rechnungslegung von Energie 360°
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
25
VorräteFremdprodukte werden zu gleitenden Durchschnitts-preisen bzw. zum tieferen Netto-Marktwert (Niederst-wertprinzip), eigene Erzeugnisse zu Herstellkosten bewertet. Vorräte, die seit mehr als zwölf Monaten keine Bewegung mehr aufweisen, sind vollumfänglich wertberichtigt.
Die Bewertung der angefangenen Kundenaufträge erfolgt zu Herstellkosten.
AnlagevermögenDas Anlagevermögen wird zu Herstell- oder Anschaf-fungskosten, unter Abzug der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Abschrei-bung erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungs-dauer. Kürzere Abschreibungsdauern und ausserplan-mässige Zusatzabschreibungen sind unter bestimmten betriebswirtschaftlich notwendigen Umständen möglich.
Die geschätzten Nutzungs- bzw. Abschreibungsdauern betragen in Jahren: • Übriges Sachanlagevermögen • Mobilien, Fahrzeuge, Einrichtungen 5–15 Jahre • Elektro-Ladestationen 10 Jahre • Energiedienstleistungsanlagen analog Vertragsdauer • Infrastruktur Erdgas • Leitungsnetz 50 Jahre • Speicheranlagen 50 Jahre • Regler- und Fernwirkanlagen 5–15 Jahre • Infrastruktur erneuerbare Energien 5–20 Jahre • Immobilien 50 Jahre
Die zu Herstell- oder Anschaffungskosten bilanzierten Anlagen im Bau und Grundstücke werden nicht abge-schrieben.
FinanzanlagenDie langfristigen Finanzanlagen werden zum Tages kurs per Bilanzstichtag bewertet. Die Anlagen in Fremd-währungen werden zum Wechselkurs am Bilanzstichtag in Schweizer Franken umgerechnet und die Umrech-nungsdifferenzen erfolgswirksam verbucht. Die «Finanz-anlagen Aussengemeinden» (Investitionen in Leitungen und Regleranlagen im Auftrag von Aussengemeinden) werden zu Verkaufspreisen bilanziert und jährlich
analog den Abschreibungen in den betreffenden Aussengemeinden abgeschrieben.
Immaterielle AnlagenUnter den immateriellen Anlagen wird Software bilanziert. Sie wird über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.
FremdkapitalSämtliche Verbindlichkeiten sind zu Nominalwerten bilanziert.
RückstellungenRückstellungen werden für wahrscheinliche Verpflich-tungen aus vergangenen Ereignissen gebildet, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist.
PersonalvorsorgeEnergie 360° ist bei der Pensionskasse Stadt Zürich angeschlossen, bei welcher es sich um eine öffent-lich-rechtliche Vorsorgestiftung mit eigener Rechts-persönlichkeit und Sitz in Zürich handelt. Für Vorsorge-verpflichtungen ist Swiss GAAP FER 16 anwendbar, die namentlich eine Beurteilung des wirtschaftlichen Nutzens oder der wirtschaftlichen Verpflichtungen aus Vorsorgeeinrichtungen erfordert. Die Ermittlung von allfälligen Über- und Unterdeckungen erfolgt aufgrund der erstellten Jahresrechnung der Pensionskasse basierend auf Swiss GAAP FER 26.
Latente SteuernLatente Ertragssteuerforderungen und -verpflichtun-gen werden für temporäre Unterschiede zwischen den in der Bilanz ausgewiesenen Werten von Aktiven und Verbindlichkeiten und deren entsprechenden Steuer-werten erfasst, sofern sie in den künftigen Perioden zu steuerlichen Aufwendungen respektive Erträgen führen.
Weitere AngabenAls nahestehende Personen werden die Hauptaktionä-rin Stadt Zürich, Erdgas Ostschweiz, Open Energy Platform sowie die Verwaltungsräte und Geschäfts-leitungsmitglieder von Energie 360°, Energie 360° Schweiz und Erdgas Zürich Transport definiert.
26
1.10.2017 – 30.9.2018CHF
1.10.2016 – 30.9.2017CHF
1 Nettoerlös aus Lieferungen und LeistungenErlös aus Energieverkauf gegenüber Dritten 489’824’527 438’625’739
Erlös aus Energieverkauf gegenüber Nahestehenden 15’457’855 27’677’928
Erlös des Netzes gegenüber Dritten 4’842’647 5’983’877
Erlös des Netzes gegenüber Nahestehenden 225’407 220’767
Erlös aus Energiedienstleistungen gegenüber Dritten 31’897’499 5’256’983
Erlös aus Energiedienstleistungen gegenüber Nahestehenden 503’415 435’653
Erlöse Durchleitungen und Speicher lokaler Transport gegenüber Dritten 9’350’727 9’323’338
Andere betriebliche Leistungen gegenüber Dritten 2’825’120 1’444’084
TOTAL 554’927’197 488’968’369Der Absatz nahm in der Berichtsperiode um 2,3 Prozent auf 7'898 GWh ab. Aufgrund der höheren Erdgaspreise ist der Energieerlös den-noch um 11,7 Prozent gestiegen. Durch die Akquisition der BHKW & Energie Holding sind ebenfalls die Erlöse aus Energiedienstleistungen stark angestiegen.
2 Liegenschaftenertrag betrieblichGegenüber Nahestehenden 1’180’343 1’177’882
Gegenüber Dritten 314’874 212’038
TOTAL 1’495’217 1’389’920
3 EnergieaufwandGegenüber Nahestehenden 354’215’835 311’165’058
Gegenüber Dritten 27’569’238 28’618’876
TOTAL 381’785’073 339’783’934Die angestiegenen Erdgaspreise haben zu höheren Aufwänden in der Beschaffung geführt.
4 Material und FremdleistungenGegenüber Nahestehenden 1’517’153 2’362’518
Gegenüber Dritten 23’289’172 4’932’614
TOTAL 24’806’325 7’295’132
Der gestiegene Aufwand für Material und Fremdleistungen steht in Zusammenhang mit der Akquisition von BHKW & Energie Holding.
5 PersonalaufwandGegenüber Nahestehenden 84’314 63’056
Gegenüber Dritten 45’659’784 39’530’745
TOTAL 45’744’098 39’593’801Im Personalaufwand sind die laufenden Beiträge an die Personalvorsorgeeinrichtung enthalten, welche vom Arbeitgeber überparitätisch übernommen werden:
Personalvorsorgeaufwand 3’737’179 3’909’514
Zusätzlich sind im Finanzaufwand 0,1 Mio. Franken Zinsen aus der Tilgung der Annuitätenverpflichtung gegenüber der Pensionskasse Stadt Zürich (PKZH) enthalten (Vorjahr 0,2 Mio. Franken).Energie 360° bleibt weiterhin der PKZH angeschlossen. Die PKZH ist seit Januar 2003 eine selbständige, öffentlich-rechtliche Vorsorgestiftung und basiert auf dem Beitragsprimat. Die PKZH schliesst ihr Rechnungsjahr jeweils per 31. Dezember ab und weist per 31. Dezember 2017 einen aktiven Versichertenbestand von 33'507 Personen (Vorjahr 33'074) aus, der aus 157 angeschlossenen Unternehmen (Vorjahr 155) hervorgeht. 237 Versicherte (Vorjahr 224) aus dem Versichertenbestand entfallen auf die Energie 360°.
Erläuterungen
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
27
PKZH CHF
Energie 360° CHF
Zum 31. Dezember 2017 stellte sich die Vermögens- und Finanzierungssituation wie folgt dar:
Vorsorgevermögen 17’312 Mio. 122 Mio.
Vorsorgeverpflichtungen 14’696 Mio. 104 Mio.
Überdeckung 2’616 Mio. 18 Mio.
Der Deckungsgrad der PKZH ist per 30. September 2018 auf 115,9 Prozent gesunken. Per 31. Dezember 2017 hat dieser 117,8 Prozent betragen. Im ausführlichen Geschäftsbericht 2017 der PKZH sind weitere Informationen verfügbar.
Zum 31. Dezember 2016 stellte sich die Vermögens- und Finanzierungssituation wie folgt dar:Vorsorgevermögen 16’023 Mio. 109 Mio.
Vorsorgeverpflichtungen 14’396 Mio. 98 Mio.
Überdeckung 1’627 Mio. 11 Mio.Im Übrigen wird auf den ausführlichen Geschäftsbericht und die Rechnung 2016 der PKZH verwiesen.In der oben stehenden Tabelle ist der aufgrund der Anzahl Versicherten berechnete Anteil der Überdeckung ausgewiesen, welcher auf Energie 360° entfällt. Da es seitens Energie 360° jedoch weder eigenständig möglich noch beabsichtigt ist, aus der Überdeckung einen Nutzen zu ziehen (z.B. Beitragssenkung), wird kein wirtschaftlicher Nutzen aktiviert.
1.10.2017 – 30.9.2018CHF
1.10.2016 – 30.9.2017CHF
6 AbschreibungenAbschreibungen Betriebsanlagen 24’595’103 22’245’139
Abschreibung auf Beteiligungen 2’139’642 1’448’339
Abschreibung auf Konzerndarlehen –358’391 212’842
Verlust aus Anlagenabgang ohne Erlös 691’785 994’784
TOTAL 27’068’139 24’901’104
Veränderte Erwartungen hinsichtlich der kostendeckenden Einspeisevergütung haben das Vorjahr wie auch das Berichtsjahr mit einer Sonderabschreibung auf Energiedienstleistungsanlagen belastet.
7 Übriger BetriebsaufwandGegenüber Nahestehenden 3’087’988 2’694’711
Gegenüber Dritten 17’889’354 17’249’956
TOTAL 20’977’342 19’944’667
8 FinanzaufwandZinsen und Spesen 856’635 897’667
Aufwand Core-Satellite-Portfolio 0 1’619’002
TOTAL 856’635 2’516’669
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1.10.2017 – 30.9.2018CHF
1.10.2016 – 30.9.2017CHF
9 FinanzertragZinserträge 2’757’795 2’454’741
Währungsdifferenzen 1’179’037 176’371
Wertschriftenertrag 248’181 334’363
Ertrag Core-Satellite-Portfolio 2’546’233 5’030’412
Realisierte Erträge aus Beteiligungen 5’023’599 355’692
TOTAL 11’754’845 8’351’579Der Wertschriftenertrag resultiert aus gestaffelten Anlagen in Obligationen mit Restlaufzeiten bis längstens 2023. Darunter befinden sich auch Obligationen von 2,1 Mio. (Vorjahr 3,6 Mio.) Franken mit unbeschränkter Laufzeit. Die realisierten Erträge aus Beteiligungen beinhalten im Berichtsjahr die Aufwertung der Beteiligung Energas BHKW, die zu Verkehrswerten in die BHKW & Energie Holding eingebracht worden ist.
10 Ausserordentlicher Aufwand 138’283 211’532
Im ausserordentlichen Aufwand sind unter anderem die Kosten für betriebsfremde Liegenschaften enthalten.
11 Ausserordentlicher Ertrag 89’381 1’672’509Im Vorjahr konnte für das Areal des Gaswerks Herisau eine Rückstellung von rund CHF 1,5 Mio. aufgelöst werden, da es als nicht sanierungs-/überwachungsbedürftig eingestuft wurde.
12 Betriebsfremder ErtragBeteiligungserträge aus Bewertung 4’720’784 10’802’012
Übrige betriebsfremde Erträge 373’288 383’760
TOTAL 5’094’072 11’185’772
13 SteuernKapitalsteuern 1’140’091 1’045’963
Ertragssteuern 23’197’775 14’894’883
Emissions– und Stempelabgaben 77’330 30
Latente Steuern 1 –10’378’491 –1’144’617
TOTAL 14’036’706 14’796’2591 Die handelsrechtliche Auflösung einer Wertberichtigung führte zu einer Besteuerung derselben, wodurch die latenten Steuern im selben Umfang abnahmen.
Ebenfalls wurde der anwendbare Steuersatz für den Kanton Zürich von 22 Prozent auf 21,15 Prozent gesenkt. Der anwendbare Steuersatz vom Kanton St. Gallen bleibt unverändert bei 16 Prozent.
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
Erläuterungen
29
15 Forderungen aus Lieferungen und LeistungenKundenforderungen gegenüber Dritten 66’500’695 53’018’111
Kundenforderungen gegenüber Nahestehenden 3’175’282 4’715’281
Wertberichtigungen –293’266 –74’881
TOTAL 69’382’711 57’658’511
Die im vergangenen Geschäftsjahr getätigten Akquisitionen haben zu einer starken Zunahme der Forderungen aus Lieferung und Leistungen geführt.
16 Vorauszahlung an Konzerngesellschaften 76’591’475 83’387’915Diese Forderungen weisen den rechnerischen Anteil von Energie 360° am Saldo des Ausgleichskontos für Schwankungen der Erdgas–Beschaffungskosten von Open Energy Platform aus. Dieser Ausgleich wird aufgrund der Bezugs– und Verkaufspreisabweichungen gebildet resp. aufgelöst und dient ausschliesslich dem erwähnten Zweck. In Zeiten stark volatiler Ölpreise kann diese Position grosse Schwankungen aufweisen. Unter Ziff. 29 wird der Anteil von Erdgas Regio an diesen Forderungen ausgewiesen.
17 Übrige Forderungen gegenüber Dritten
Steuerguthaben 1’322’211 3’603’700
Sonstige Forderungen 18’946’707 5’430’453
TOTAL 20’268’918 9’034’153
Der starke Anstieg der sonstigen Forderungen stammt vor allem aus der Akquisition der BHKW & Energie Holding und besteht zum grössten Teil aus Vorauszahlungen an Lieferanten im Anlagenbau.
18 Vorräte und angefangene ArbeitenHandelsware 1’208’011 714’934
Rohmaterial 15’934’284 2’705’494
Biogas-Zertifikate 10’106’182 9’543’086
Weitere Vorräte 616’903 680’211
Angefangene Arbeiten 28’656’750 1’220’246
Wertberichtigung –509’000 –664’000
TOTAL 56’013’129 14’199’970
Die Zunahme der Vorräte steht vor allem im Zusammenhang mit der Akquisition der BHKW & Energie Holding.
19 Aktive RechnungsabgrenzungGegenüber Nahestehenden 37’250 732’123
Gegenüber Dritten 6’209’604 9’276’312
TOTAL 6’246’854 10’008’435
Die Zähler der Kunden mit dem Produkt Erdgas Wärme privat werden seit dem Geschäftsjahr 2010 nur noch einmal im Jahr abgelesen. Diese Jahresablesungen führen zu einem Abgrenzungsbedarf. Er betrug im Vorjahr 7,7 Mio. Franken und im Berichtsjahr 4,6 Mio. Franken.
30.9.2018 CHF
30.9.2017 CHF
14 Flüssige Mittel und WertschriftenKasse, Post, Banken 118’134’226 159’584’522
Wertschriften 1 12’532’500 19’457’441
TOTAL 130’666’726 179’041’9631 Bei den Wertschriften handelt es sich grundsätzlich um gestaffelte Anlagen in Obligationen mit Restlaufzeiten bis längstens 2023. Darin sind Obligationen von 2,1 Mio.
(Vorjahr 3,6 Mio.) Franken mit unbeschränkter Laufzeit enthalten.
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
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21 Infrastruktur Erdgas 2017 Verteilanlagen Speicher Anlagen im Bau TOTALErstellungswerte per 1.10.16 612’094’584 58’177’707 15’157’119 685’429’410
Zugänge 2017 12’894’599 0 12’088’426 24’983’025
Abgänge 2017 –5’567’989 0 –99’138 –5’667’127
Umbuchungen von Anlagen im Bau 6’768’342 0 –6’768’342 0
Erstellungswerte per 30.9.17 626’189’536 58’177’707 20’378’065 704’745’308Kumulierte Abschreibungen per 1.10.16 320’480’603 21’302’132 0 341’782’735
Abschreibungen 2017 13’501’893 1’298’194 0 14’800’087
Abgänge 2017 –3’374’789 0 0 –3’374’789
Kumulierte Abschreibungen 30.9.17 330’607’707 22’600’326 0 353’208’033Bilanzwert per 1.10.16 291’613’981 36’875’575 15’157’119 343’646’675
Bilanzwert per 30.9.17 295’581’829 35’577’381 20’378’065 351’537’275
Infrastruktur Erdgas 2018Erstellungswerte per 1.10.17 626’189’536 58’177’707 20’378’065 704’745’308
Zugänge 2018 3’022’198 0 13’584’253 16’606’451
Abgänge 2018 –3’650’604 0 0 –3’650’604
Umbuchungen von Anlagen im Bau 3’417’715 0 –3’417’715 0
Erstellungswerte per 30.9.18 628’978’845 58’177’707 30’544’603 717’701’155Kumulierte Abschreibungen per 1.10.17 330’607’707 22’600’326 0 353’208’033
Abschreibungen 2018 13’267’996 1’298’194 0 14’566’190
Abgänge 2018 –2’843’928 0 0 –2’843’928
Kumulierte Abschreibungen 30.9.18 341’031’775 23’898’520 0 364’930’295Bilanzwert per 1.10.17 295’581’829 35’577’381 20’378’065 351’537’275
Bilanzwert per 30.9.18 287’947’070 34’279’187 30’544’603 352’770’860
32
22 Infrastruktur erneuerbare Energien 2017 Anlagen Anlagen im Bau TOTAL
Erstellungswerte per 1.10.16 12’083’402 585’477 12’668’879
Zugänge 2017 1’063’507 4’963’623 6’027’130
Abgänge 2017 0 0 0
Umbuchungen von Anlagen im Bau 499’032 –646’899 –147’867
Erstellungswerte per 30.9.17 13’645’941 4’902’201 18’548’142
kumulierte Abschreibungen per 1.10.16 2’913’124 0 2’913’124
Abschreibungen 2017 1’448’429 0 1’448’429
Abgänge 2017 0 0 0
kumulierte Abschreibungen 30.9.17 4’361’553 0 4’361’553
Bilanzwert per 1.10.16 9’170’278 585’477 9’755’755
Bilanzwert per 30.9.17 9’284’388 4’902’201 14’186’589
Infrastruktur erneuerbare Energien 2018
Erstellungswerte per 1.10.17 13’645’941 4’902’201 18’548’142
Zugänge GJ 2018 2’531’574 2’075’317 4’606’891
Abgänge GJ 2018 0 0 0
Umbuchungen von Anlagen im Bau 3’057’099 –3’057’099 0
Erstellungswerte per 30.9.18 19’234’614 3’920’419 23’155’033
kumulierte Abschreibungen per 1.10.17 4’361’553 0 4’361’553
Abschreibungen 2018 1’635’323 0 1’635’323
Abgänge 2018 0 0 0
kumulierte Abschreibungen 30.9.18 5’996’876 0 5’996’876
Bilanzwert per 1.10.17 9’284’388 4’902’201 14’186’589
Bilanzwert per 30.9.18 13’237’738 3’920’419 17’158’157
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
Erläuterungen
33
23 Immobilien und Grundstücke 2017 Immobilien und Grundstücke Angefangene Bauten TOTALErstellungswerte per 1.10.16 38’439’688 2’042 38’441’730
Zugänge 2017 0 –2’042 –2’042
Abgänge 2017 0 0 0
Umbuchungen von Anlagen im Bau 0 0 0
Erstellungswerte per 30.9.17 38’439’688 0 38’439’688Kumulierte Abschreibungen per 1.10.16 7’675’592 0 7’675’592
Abschreibungen 2017 668’569 0 668’569
Abgänge 2017 0 0 0
Kumulierte Abschreibungen 30.9.17 8’344’161 0 8’344’161Bilanzwert per 1.10.16 30’764’096 2’042 30’766’138
Bilanzwert per 30.9.17 30’095’527 0 30’095’527
Immobilien und Grundstücke 2018Erstellungswerte per 1.10.17 38’439’688 0 38’439’688
Zugänge 2018 0 39’112 39’112
Abgänge 2018 –270’000 0 –270’000
Umbuchungen von Anlagen im Bau 0 0 0
Erstellungswerte per 30.9.18 38’169’688 39’112 38’208’800Kumulierte Abschreibungen per 1.10.17 8’344’161 0 8’344’161
Abschreibungen 2018 663’169 0 663’169
Abgänge 2018 –29’700 0 –29’700
Kumulierte Abschreibungen 30.9.18 8’977’630 0 8’977’630Bilanzwert per 1.10.17 30’095’527 0 30’095’527
Bilanzwert per 30.9.18 29’192’058 39’112 29’231’170
Es handelt sich um betriebsnotwendige, zum Teil weitervermietete Grundstücke und Liegenschaften in Zürich, Schlieren, Meilen, Herisau und Wattwil.
34
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
24 FinanzanlagenLangfristige Finanzanlagen 131’923’339 119’382’708
Langfristige Darlehen 25’479’075 22’560’203
TOTAL 157’402’414 141’942’911
Die Energie 360° AG investiert im Rahmen der Umsetzung der Anlagestrategie seit 2016 in eine Core-Satellite-Struktur. Im Berichtsjahr wurde in einen weiteren Satelliten investiert. Es handelt sich um ein gemischtes und aktiv geführtes Klimaportfolio, das im Einklang mit dem Zwei-Grad-Klimaziel der UNO steht.
Anlageart 2017 Core Satelliten Total pro Anlageklasse Anteil
Liquidität 71’736
Verrechnungssteuer-Guthaben 730’091
Liquidität und Verrechnungssteuer-Guthaben 801’827 1%Anleihen Schweiz 18’559’094
Staatsanleihen International 10’349’317
Unternehmensanleihen International 15’661’595
Festverzinsliche Anlagen 44’570’006 37%Immobilien Schweiz 22’356’903
Immobilien International
Immobilienfonds 22’356’903 19%Aktien Schweiz 16’405’367
Aktien International 19’450’106
Aktien Emerging Markets 2’254’304
Aktien 38’109’777 32%Insurance Linked Strategies 13’404’595
Alternative Anlagen 13’404’595 11%
TOTAL 105’838’513 13’404’595 119’243’108 100%
Erläuterungen
35
Anlageart 2018 Core Satelliten Total pro Anlageklasse Anteil
Liquidität 97’612 205’652
Verrechnungssteuer-Guthaben 787’352 3’649
Liquidität und Verrechnungssteuer-Guthaben 1’094’265 1%Anleihen Schweiz 18’895’069
Staatsanleihen International 10’364’127
Unternehmensanleihen International 15’700’465 1’625’505
Festverzinsliche Anlagen 46’585’166 35%Immobilien Schweiz 23’033’719
Immobilien International
Immobilienfonds 23’033’719 17%Aktien Schweiz 16’838’707
Aktien International 19’522’614 4’713’954
Aktien Emerging Markets 2’241’412
Aktien 43’316’687 33%Insurance Linked Strategies 14’068’103
Realwerte und tief korrelierte Anlagen 3’692’617
Alternative Anlagen 17’760’720 13%
TOTAL 107’481’077 24’309’480 131’790’557 100%
36
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
25 BeteiligungenErdgas Ostschweiz AG 1 86’290’348 85’730’988
Open Energy Platform AG 2 36’148’864 35’956’530
Biogas Zürich AG 3 5’133’719 4’593’627
Energie 360° Erdwärme AG 4 0 0
Suter Entfeuchtungstechnik AG 5 400’000 400’000
IWK Integrierte Wärme und Kraft AG 6 0 0
Energas BHKW GmbH 7 0 2’612’869
Polarstern GmbH 8 79’766 1’297’365
Electrochaea GmbH 9 0 0
swisscharge.ch AG 10 0 640’000
Limmat Energie AG 11 100’000 100’000
Gasmobil AG 12 100 100
GOtthard FASTcharge AG 13 1’249’324 2’100’000
Smart Energy Link AG 14 1’496’003 0
Liquind 24/7 GmbH 15 219’824 973’193
enersis suisse AG 15 821’025 821’025
Luftmeister GmbH 15 586’819 1’629’844
VoltStorage GmbH 15 581’041 934’875
Distran GmbH 15 825’000 1’100’000
TOTAL 133’931’834 138’890’4161 Ausgliederungswert Einzelabschluss per 1.10.1998 4’000’001 4’000’001
Erhöhung des Aktienkapitalanteils von 50 Prozent auf 64,27 Prozent im Dezember 2002 4’281’000 4’281’000
Erhöhung des Aktienkapitalanteils von 64,27 Prozent auf 64,61 Prozent im Oktober 2007 102’000 102’000
Erhöhung des Aktienkapitalanteils von 64,61 Prozent auf 65,98 Prozent im Oktober 2011 411’000 411’000
Aufwertungsreserve aus rückgängig gemachten Abschreibungen 10’999’999 10’999’999
Aufwertungsreserve aus Aufwertung auf das anteilige Eigenkapital 95’919’140 95’919’140
Aktienkapitalreduktion aus Umstrukturierung Open Energy Platform AG –20’000’000 –20’000’000
Sonderdividende aus Umstrukturierung Open Energy Platform AG –21’363’486 –21’363’486
Veränderung Beteiligung 11’940’694 11’381’334
TOTAL BETEILIGUNG ERDGAS OSTSCHWEIZ AG 86’290’348 85’730’988
Erläuterungen
37
1 Die Erdgas Ostschweiz AG, mit Sitz in Zürich, wird als assoziiertes Unternehmen zum anteiligen Eigenkapitalwert (Equity-Methode) in die Konzernrechnung einbezogen. Aufgrund des bestehenden Aktionärbindungsvertrages kann Energie 360° trotz ihrer Mehrheitsbeteiligung von 68,54 Prozent keine absolute Kontrolle über die Gesellschaft ausüben.
2 Energie 360° ist an Open Energy Platform, mit Sitz in Zürich, zu 68,54 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Open Energy Platform beträgt 50 Mio. Franken und ist voll liberiert. Open Energy Platform nimmt für die Partner in der Ostschweiz die Funktion des Erdgas-Einkaufs wahr. Als assoziiertes Unternehmen wird sie zum anteiligen Eigenka-pitalwert (Equity-Methode) in die Konzernrechnung einbezogen. Aufgrund des bestehenden Aktionärbindungsvertrages kann die Energie 360° trotz ihrer Mehrheitsbeteiligung von 68,54 Prozent keine absolute Kontrolle über die Gesellschaft ausüben.
3 Energie 360° ist an Biogas Zürich, mit Sitz in Zürich, zu 36 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Biogas Zürich beträgt 8 Mio. Franken und ist voll liberiert. Biogas Zürich bezweckt die Sicherstellung einer ökologisch sinnvollen Sammlung und Verwertung von Grüngut in der Stadt Zürich und umliegenden Gemeinden. Als assoziiertes Unterneh-men wird sie zum anteiligen Eigenkapitalwert (Equity-Methode) in die Konzernrechnung einbezogen.
4 Energie 360° war bis zur Liquidation 2018 an der Energie 360° Erdwärme, mit Sitz in Zuzwil, zu 100 Prozent beteiligt. Als unbedeutende Tochterorganisation war sie im Vorjahr zum Anschaffungswert abzüglich Wertberichtigungen bilanziert und nicht voll konsolidiert. Die Firma wurde am 28.02.2018 aus dem Handelsregister gelöscht.
5 Energie 360° ist an Suter Entfeuchtungstechnik, mit Sitz in Dietikon, zu 20,17 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von Suter Entfeuchtungstechnik beträgt 210'000 Franken und ist voll liberiert. Suter Entfeuchtungstechnik erbringt Arbeiten und Dienstleistungen im Bereich der Entfeuchtungstechnik. Als unbedeutende Beteiligung wird sie zum Anschaf-fungswert bilanziert.
6 Energie 360° ist an IWK Integrierte Wärme und Kraft, mit Sitz in Sarnen, zu 49 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von IWK Integrierte Wärme und Kraft beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. IWK Integrierte Wärme und Kraft befasst sich mit Planung, Projektierung, Lieferung, Erstellung, Betriebsführung und Ueberwachung, Betreuung und Unterhalt von Anlagen auf dem Gebiet der Wärme-Kraft-Kopplung und auf verwandten Gebieten. Aufgrund fehlender Werthaltigkeit wurde die Beteiligung im Vorjahr vollständig wertberichtigt. Erst wenn sich an der Einschätzung zur Werthaltigkeit substantiell etwas ändert, wird die Gesellschaft wieder als assoziiertes Unternehmen zum anteiligen Eigenkapitalwert (Equity-Methode) in die Konzernrechnung einbezogen.
7 Energie 360° war im Vorjahr an Energas BHKW, mit Sitz in D-Weingarten, zu 49 Prozent beteiligt und zog die Gesellschaft als assoziiertes Unternehmen zum anteiligen Eigenkapitalwert (Equity-Methode) in die Konzernrechnung mit ein. Im Juli 2018 ist die Beteiligung zu Verkehrswerten in die neu gegründete BHKW & Energie Holding GmbH eingebracht worden und wird durch einen Beteiligungsanteil von neu 71,9 Prozent vollkonsolidiert. Das Stammkapital von Energas BHWK beträgt nach wie vor 100'000 Euro und ist voll einbezahlt.
8 Energie 360° ist an Polarstern, mit Sitz in D-München, zu 35 Prozent (Vorjahr 20 Prozent) beteiligt. Das Stammkapital beträgt unverändert 62'502 Euro, aufgeteilt in Stamm- anteile mit einem Nennwert von EUR 1,00. Polarstern bietet Dienstleistungen, Finanzierungen, Produktion und Handel im Bereich erneuerbarer Energien und Nachhaltigkeit an, soweit hierfür keine staatlichen Genehmigungen erforderlich sind. Aufgrund der Beiligungsverhältnisse wird Polarstern neu als assoziierte Unternehmung zum anteiligen Eigenkapitalwert in die Konzernrechnung einbezogen. Im Vorjahr war sie noch zum Anschaffungswert bewertet.
9 Energie 360° ist an Electrochaea mit Sitz in D-Planegg, zu 6,87 Prozent (Vorjahr 6,23 Prozent) beteiligt. Das Stammkapital von Electrochaea beträgt 221'720 Euro (Vorjahr 118'062 Euro) und ist voll einbezahlt. Electrochaea ist in der Entwicklung von Power-to-Gas Technologien tätig. Als unbedeutende Beteiligung wird sie zum Anschaffungswert abzüglich allfälliger Wertberichtigungen bilanziert.
10 Energie 360° war im Vorjahr an swisscharge.ch, mit Sitz in Gossau, zu 50 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital von swisscharge.ch betrug im Vorjahr 100'000 Franken und im Berichtsjahr 250'000 Franken und ist voll liberiert. Swisscharge.ch erbringt Dienstleistungen im Bereich der Elektromobilität und befasst sich mit der Planung, dem Bau, dem Betrieb und dem Service von Ladeinfrastrukturen. Als unbedeutende Tochterorganisation wurde sie im Vorjahr zum Anschaffungswert bilanziert und nicht voll konsolidiert. Im Berichtsjahr wurde die Beteiligung auf 80 Prozent aufgestockt und wird deshalb voll konsolidiert.
11 Energie 360° ist an Limmat Energie, mit Sitz in Zürich, zu 100 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft bezweckt die Projektierung, Finanzierung, Realisierung und den Betrieb von Wärme-/Kälteverbünden, vorwiegend im Perimeter Altstetten, sowie die Erbringung von Energiedienstleistun-gen. Die Gesellschaft befindet sich noch im Aufbau und wird zum Anschaffungswert bilanziert und nicht voll konsolidiert.
12 Energie 360° ist an gasmobil, mit Sitz in Arlesheim, zu 0,1 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 100'000 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft betreibt die Förde-rung des Gebrauchs von Gas als Treibstoff für Fahrzeuge, insbesondere im Gebiet der Schweiz. Als unbedeutende Beteiligung wird sie zum Anschaffungswert bilanziert.
13 Energie 360° ist an GOtthard FASTcharge, mit Sitz in Riva San Vitale, zu 56,4 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 229'168 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft hat den Zweck, ein Netzwerk von Schnell-Ladestationen für Elektroautos aufzubauen und zu betreiben. Als unbedeutende Beteiligung wurde sie im Vorjahr zum Anschaffungs-wert bilanziert. Im Berichtsjahr wurde sie zum anteiligen Eigenkapitalwert in die Konzernrechnung einbezogen.
14 Energie 360° ist an Smart Energy Link, mit Sitz in Frutigen, zu 61,54 Prozent beteiligt. Das Aktienkapital beträgt 454'394 Franken und ist voll liberiert. Die Gesellschaft bietet Lösungen für die gesamtheitliche Gebäudesteuerung zur effizienten Nutzung von elektrischer Energie an. Als unbedeutende Beteiligung wird sie zum Anschaffungswert
bilanziert. 15 Energie 360° ist an folgenden Unternehmen wie folgt beteiligt:
Distran AG, mit einem Aktienkapital von 134'000 Franken und Sitz in Zürich, zu 16,4 Prozent enersis suisse AG, mit einem Aktienkapital von 131'410 Franken und Sitz in Bern, zu 16,3 Prozent Luftmeister GmbH, mit einem Stammkapital von 45'370 Euro und Sitz in Kirchzarten Deutschland, zu 30,0 Prozent VoltStorage GmbH, mit einem Stammkapital von 37'814 Euro und Sitz in München Deutschland, zu 26,9 Prozent (Vorjahr 25,0 Prozent) Liquind 24/7 GmbH, mit einem Stammkapital von 133'333 Euro und Sitz in Berlin Deutschland, zu 29,6 Prozent (Vorjahr 31,5 Prozent)
Die Beteiligungen unter Ziffer 15 sind Private-Equity-Gesellschaften in der Smart Energy Innovationsfonds AG. Die Investitionen bezwecken die Förderung von Innovationen in verschiedenen Bereichen von Energielösungen, um daraus Erkenntnisse für zukünftige Geschäftsfelder zu gewinnen. Beteiligungen von weniger als 20 Prozent werden zum
Anschaffungswert abzüglich allfälliger Wertberichtigungen bilanziert. Die anderen Beteiligungen werden als assoziierte Gesellschaften zum anteiligen Eigenkapitalwert bilanziert. Im Vorjahr waren noch alle Gesellschaften zum Anschaffungswert, abzüglich allfälliger Wertberichtigung bilanziert.
38
26 Immaterielle Anlagen 2017 Software Laufende Investitionen
TOTAL
Erstellungswerte per 1.10.16 7’958’750 182’645 8’141’395
Zugänge 2017 653’897 947’815 1’601’712
Abgänge 2017 –145’596 0 –145’596
Umbuchungen von Anlagen im Bau 440’925 –440’925 0
Erstellungswerte per 30.9.17 8’907’976 689’535 9’597’511
Kumulierte Abschreibungen per 1.10.16 6’276’193 0 6’276’193
Abschreibungen 2017 717’163 0 717’163
Abgänge 2017 –96’294 0 –96’294
Kumulierte Abschreibungen per 30.9.17 6’897’062 0 6’897’062
Bilanzwert per 1.10.16 1’682’557 182’645 1’865’202
Bilanzwert per 30.9.17 2’010’914 689’535 2’700’449
Immaterielle Anlagen 2018Erstellungswerte per 1.10.17 8’907’976 689’535 9’597’511
Zugänge 2018 592’996 566’314 1’159’310
Abgänge 2018 –207’246 0 –207’246
Umbuchungen von Anlagen im Bau 502’948 –502’948 0
Erstellungswerte per 30.9.18 9’796’674 752’901 10’549’575
Kumulierte Abschreibungen per 1.10.17 6’897’062 0 6’897’062
Abschreibungen 2018 850’575 0 850’575
Abgänge 2018 –207’246 0 –207’246
Kumulierte Abschreibungen per 30.9.18 7’540’391 0 7’540’391
Bilanzwert per 1.10.17 2’010’914 689’535 2’700’449
Bilanzwert per 30.9.18 2’256’283 752’901 3’009’184
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
Erläuterungen
39
30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
27 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 435’000 3’000’000
In den kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten ist der Kaufpreisrückbehalt für die Akquisition der Beteiligung an der O.Bise SA aufgeführt. Im Vorjahr war ein Darlehen ausgewiesen, das aus der Fusion mit Smart Contracting stammte. Dieses wurde am 29. Januar 2018 zurück-bezahlt.
28 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und LeistungenGegenüber Nahestehenden 16’632’461 17’969’973
Gegenüber Dritten 16’551’285 11’604’891
TOTAL 33’183’746 29’574’864Vor allem die Akquisition der BHKW & Energie Holding hat zu einer starken Zunahme der Verbindlichkeiten gegenüber Drittengeführt.
29 Anzahlung von Gasversorgern 30’966’103 34’124’487Die Anzahlungen von Gasversorgern betreffen den Anteil von Erdgas Regio an den rechnerischen Forderungen gegenüber Konzern-gesellschaften gemäss Ziffer 16.
30 Übrige VerbindlichkeitenPensionskassen-Verbindlichkeiten 1’299’680 1’249’692
Vorauszahlungen Infrastruktur-Kunden 43’240’855 1’750’000
Akontozahlungen Erdgaskunden und übrige Verbindlichkeiten 20’586’399 17’114’197
TOTAL 65’126’934 20’113’889Die starke Zunahme in den Vorauszahlungen von Infrastruktur-Kunden steht in Zusammenhang mit der Akquisition von BHKW & Energie Holding.
31 Passive RechnungsabgrenzungGegenüber Nahestehenden 222’541 166’532
Gegenüber Dritten 9’171’279 7’560’606
TOTAL 9’393’820 7’727’138In den Abgrenzungen ist ein Betrag von 1,2 Mio. (Vorjahr 2,1 Mio.) Franken enthalten für den der Erdgas Regio zustehenden Anteil am Periodenergebnis der Erdgas Ostschweiz.
32 Rückstellungen (kurzfristig) Rückstellungen für Personal 2’628’810 971’284
Übrige Rückstellungen 8’054’376 4’950’000
TOTAL 10’683’186 5’921’284Die Rückstellungen für Personal beinhalten Abgrenzungen für Ferien, Überzeit und für Dienstaltersgeschenke. Die übrigen Rückstellungen beinhalten mögliche Verpflichtungen im Zusammenhang mit Rechtsfällen.
33 DarlehensschuldenAnnuitätenguthaben der Pensionskasse Stadt Zürich 1’351’665 2’651’345
Hypotheken und übrige Darlehen 4’048’977 8’841
TOTAL 5’400’642 2’660’186
In den Hypotheken und übrigen Darlehen sind Hypothekendarlehen von insgesamt 3,8 Mio. Franken aus Akquisitionen aufgeführt.
40
30.9.2018CHF
30.9.2017CHF
34 Rückstellungen (langfristig)Rückstellungen für Erdsanierungen 1 5’695’822 5’736’562
übrige Rückstellungen 2 6’814’402 6’333’726
Rückstellungen für latente Steuern 3 49’368’477 59’359’510
TOTAL 61’878’701 71’429’798
35 Aktienkapital 69’000’000 69’000’000Das Aktienkapital besteht aus 300’000 Namenaktien von je nominal 230 Franken. Sämtliche Aktien sind voll einbezahlt und dividen-denberechtigt. Es sind beteiligt: Stadt Zürich, Erdgas Regio und die politischen Gemeinden Buchs, Bülach, Dällikon, Ebnat-Kappel, Erlenbach, Fällanden, Herrliberg, Illnau-Effretikon, Männedorf, Meilen, Oberengstringen, Regensdorf, Rümlang, Schwerzenbach, Spreitenbach, Stäfa, Uetikon, Unterengstringen, Urdorf, Wartau und Wattwil.
Weitere Angaben zur konsolidierten Jahresrechnung
Eventualverpflichtungen aus Partnervertrag mit Erdgas OstschweizDie Eventualverpflichtungen und Nachschussverpflichtungen von Erdgas Ostschweiz betragen wie im Vorjahr total 9,198 Mio. Franken.
Aufgrund des Aktienkapitalanteils von Energie 360° an Erdgas Ostschweiz von 68,54 Prozent per Bilanzstichtag ergibt sich ein Anteil von
6’304’000
6’304’000
Um den Erdgas-Bedarf für ihre Aktionäre decken zu können, geht Open Energy Platform langjährige Verträge ein, die bei den Aktionären aufgrund der vorhandenen Partnerverträge zu anteiligen Abnahmeverpflichtungen führen. Energie 360° ist gemäss ihrem Aktienanteil mit 68,54 Prozent beteiligt.Per Abschlussdatum bestehen für Energie 360° langjährige Abnahmeverpflichtungen im Umfang von gesamthaft rund 198 Mio. Franken (Vorjahr 195 Mio. Franken), wobei das volle Risiko nur bei einem Verlust sämtlicher Kunden eintreten würde.
Eventualverpflichtungen gegenüber Biogas-Lieferanten
Im Zusammenhang mit der Beschaffung von Biogas bestehenlängerfristige Abnahmeverpflichtungen mit Biogas-Lieferanten.
193’145’218
205’722’968
Die darin enthaltene Abnahmeverpflichtung gegenüber Biogas Zürich beträgt 138,832 Mio. Franken (Vorjahr 148,299 Mio. Franken).
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen
Pensionskasse Stadt Zürich 3’107’924 4’315’801
1 Die Rückstellungen für Erdsanierungen sind aufgrund der heutigen Kenntnisse den Objekten Areal Meilen, Areal Schlieren und Areal Wattwil zugeteilt. 2 Die übrigen Rückstellungen beinhalten die Abgrenzungen für Überbrückungszuschüsse bei vorzeitiger Pensionierung von Mitarbeitenden sowie den langfristigen Anteil der
Rückstellungen für Dienstaltersgeschenke.
3 Der für die Berechnung der latenten Steuern angewandte Steuersatz beträgt für den Kanton Zürich 21,15 Prozent (Vorjahr 22 Prozent) und für den Kanton St. Gallen 16 Prozent (Vorjahr 16 Prozent).
Erläuterungen
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
41
KonsolidierungskreisDie folgenden Gesellschaften werden im Konzernabschluss der Energie 360° vollkonsolidiert:Energie 360 Grad AG, ZürichErdgas Zürich Transport AG, ZürichSäntis Energie AG, WattwilEnergie 360 Grad Schweiz AG, ZürichSmart Energy Innovationsfonds AG, Zürichswisscharge.ch AGO.Bise SACAD-LP SA BHKW & Energie Holding GmbHEPS GmbHEPS Rental GmbHEnergas BHKW GmbH
Erwerb vollkonsolidierter Gesellschaften
BHKW & Energie Holding GmbH
Im Berichtsjahr wurde die BHKW & Energie Holding gegründet und wird von Energie 360° zu 71,9 Prozent gehalten. Energie 360° hat nebst einer Bareinlage ihre Beteiligung an der Energas BHKW als Sacheinlage eingebracht. Die BHKW & Energie Holding hält jeweils 100 Prozent der Anteile an der EPS BHKW, der EPS Rental GmbH und der Energas BHKW. Diese Tochtergesellschaften werden in der BHKW & Energie Holding als Teilkonzern subkonsolidiert.
swisscharge.ch AGIm Berichtsjahr wurde die Beteiligung an der swisscharge.ch AG von 50 Prozent auf 80 Prozent erhöht.
CAD-LP SAIm Berichtsjahr wurden 85 Prozent der Beteiligungsrechte an der CAD-LP SA erworben.
O.Bise SAIm Berichtsjahr wurden 100 Prozent der Anteile an der O.Bise SA erworben.
42
ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
Erläuterungen
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
KONSOLIDIERTE JAHRESRECHNUNG
Bericht der Revisionsstelle zur Konzernrechnung
Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Konzernrechnung der Energie 360 Grad AG bestehend ausErfolgsrechnung, Bilanz, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang für das am 30. September2018 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.
Verantwortung des VerwaltungsratesDer Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Konzernrechnung in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung,Implemen-tierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Konzernrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vor-nahme angemessener Schätzungen verantwortlich.
Verantwortung der RevisionsstelleUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Konzernrechnung abzugeben.Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungs-standards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planenund durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Konzernrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Konzernrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Konzernrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Konzernrechnung von Bedeu-tung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzun-gen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Konzernrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. PrüfungsurteilNach unserer Beurteilung vermittelt die Konzernrechnung für das am 30. September 2018 abgeschlosseneGeschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz.
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher VorschriftenWir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Konzernrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Konzernrechnung zu genehmigen.
PricewaterhouseCoopers AG
Thomas Wallmer Sandra BurgstallerRevisionsexperte Leitender Revisor
Zürich, 29. November 2018
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
Hintere Reihe (stehend) von links nach rechts:Bruno Bébié, Eduard Bähler, Min Li Marti, Andres Türler (Präsident des Verwaltungsrats), Nadja Lang, Sven Finger.Vordere Reihe (sitzend) von links nach rechts:Christian Sauter, Dr. Monika Krüsi, Dr. Thomas Wetzel (Vizepräsident des Verwaltungsrats)
Corporate Governance
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Verwaltungsrat
Der von der Generalversammlung gewählte Verwaltungsrat hat die Aufsicht über das Unternehmen sowie die Geschäftsleitung und zeichnet für die strategische Ausrichtung verantwortlich. Im Geschäftsjahr 2018 hat der Verwaltungsrat neun Mal getagt. Das Jahr geprägt haben die Verabschiedung der überarbeiteten Strategie von Energie 360° und die damit verbundenen Veränderun-gen in der Geschäftsleitung. Von Bedeutung sind weiter die Über-nahme der Westschweizer Holzpellet-Händlerin O.Bise SA und die Beteiligung an der Projektgesellschaft CAD-LP SA.
Mitglieder des VerwaltungsratsDem Verwaltungsrat von Energie 360° gehören per 30.9.2018 folgende Personen an:
Andres Türler, Jahrgang 1957, Schweizer Andres Türler, lic. iur., ist seit August 2002 Mitglied des Verwaltungs-rats von Energie 360° (vormals Erdgas Zürich) und seit 2004 dessen Präsident. Er war bis Mai 2018 Stadtrat und Vorsteher des Departe-ments der Industriellen Betriebe der Stadt Zürich. Zuvor war er Staatsanwalt. Weitere VR-Mandate: Blenio Kraftwerke AG, Erdgas Ostschweiz AG, Kraftwerk Wägital AG, Kraftwerke Hinterrhein AG, Swissgas AG, Zoo Seilbahn AG, (Präsident), Sanu Future Learning AG, Chartvalor AG (Vizepräsident), Vorstandsmitglied Verein Balgrist.
Dr. Thomas Wetzel, Jahrgang 1956, SchweizerThomas Wetzel, Dr. iur. Rechtsanwalt, Fachanwalt SAV Bau- und Immobilienrecht, ist seit März 2010 Mitglied des Verwaltungsrats von Energie 360° und seit März 2016 dessen Vizepräsident. Er ist Partner bei Wenger Plattner Rechtsanwälte. Zuvor arbeitete er während rund 10 Jahren bei der Intershop Holding AG in Zürich, zuletzt als stellvertretender Vorsitzender der Geschäftsleitung.Weitere VR-Mandate: Immobilien ETHZF AG, VERIT Investment Management AG, Brandenberger + Ruosch AG, Wintower Immobilien AG, DEMIRE Deutsche Mittelstand Real Estate AG, Fair Value REIT-AG, Stiftung für Kunst, Kultur und Geschichte (Stiftungsrat).
Eduard Bähler, Jahrgang 1961, SchweizerEduard Bähler, dipl. Ing. ETH/MBA HSG, ist seit März 2015 Mitglied des Verwaltungsrats von Energie 360°. Er ist CEO der Bigla Office AG. Zuvor war er CEO von local.ch und search.ch und in verschiede-nen Managementpositionen bei Swisscom sowie in SchweizerKMUs tätig. Eduard Bähler verfügt über langjährige Führungser-fahrung in den Bereichen digitale Produkte, Telekommunikation, IT sowie Umwelttechnik und Industrie. Weitere VR-Mandate: Swisscom Services AG.
Bruno Bébié, Jahrgang 1957, SchweizerBruno Bébié, lic. oec. publ., ist seit März 2018 Mitglied des Verwal-tungsrats von Energie 360°. Er ist selbständiger Berater. Bis März 2018 war er Energiebeauftragter der Stadt Zürich. Zuvor war er bei der UBS AG in den Bereichen Umwelt- und Energiemanagement tätig. Weitere VR-Mandate: Ecospeed AG.
Sven Finger, Jahrgang 1976, SchweizerSven Finger, lic. iur., ist seit Marz 2013 Mitglied des Verwaltungs-rats von Energie 360°. Er ist Leiter des Rechtsdiensts im Departe-ment der Industriellen Betriebe der Stadt Zürich. Zuvor war er als Rechtsanwalt in einer Zürcher Anwaltskanzlei tätig.Weitere VR-Mandate: Energie 360° Schweiz AG, Rechtskommission Kraftwerke Oberhasli AG.
Dr. Monika Krüsi, Jahrgang 1962, Schweizerin und ItalienerinMonika Krüsi ist seit März 2016 Mitglied des Verwaltungsrats von Energie 360°. Sie ist als Partnerin bei der MKP Consulting AG tätig. Monika Krüsi verfügt über langjährige Führung- und Beratungs erfahrungen in den Bereichen Investitionsgüterindustrie, Maschinen- und Anlagenbau, Transport und Logistik sowie Hochtechnologie. Weitere VR-Mandate: Burkhardt Compression AG, ACP AG (Präsi-dentin), CP Pumpen AG, AVA AG, Signal AG, Suhner AG, Repower AG (Präsidentin).
Nadja Lang, Jahrgang 1973, SchweizerinNadja Lang ist seit Marz 2015 Mitglied des Verwaltungsrats von Energie 360°. Bis 2017 war sie Geschäftsleiterin von Fairtrade Max Havelaar und unter anderem Vorsitzende des Global Account Managements sowie Mitglied des Finance Committees von Fairtrade International. Zuvor war sie als Commercial Director und stellvertretende Geschäftsleiterin von Fairtrade Max Havelaar tätig und hatte verschiedene Führungspositionen bei General Mills und The Coca Cola Company inne. Nadja Lang engagiert sich zudem in Gremien wie dem Geschäftsleitenden-Ausschuss am Institut für Supply Chain Management der Universität St. Gallen, dem Beirat der School of Management and Law der ZHAW Winterthur oder dem Beirat von Kickstart Accelerator.Weitere VR-Mandate: Schweizerische Post AG, ZFV Unternehmun-gen (Vizepräsidentin), Metron AG (Vizepräsidentin).
Min Li Marti, Jahrgang 1974, SchweizerinMin Li Marti ist seit März 2016 Mitglied des Verwaltungsrats von Energie 360°. Sie ist Verlegerin und Chefredaktorin der «P.S. Zeitung». Zuvor arbeitete sie unter anderem als Senior Consultant für zwei Kommunikationsagenturen und war stell-vertretende Generalsekretärin der SP Schweiz. Im Herbst 2015 wurde sie in den Nationalrat gewählt und ist dort Mitglied der Kommission für Rechtsfragen. Keine weiteren VR-Mandate.
Christian Sauter, Jahrgang 1967, SchweizerChristian Sauter, lic. rer. publ. HSG, ist seit März 2013 Mitglied des Verwaltungsrats von Energie 360°. Er ist als Departementssekre-tär im Departement der Industriellen Betriebe der Stadt Zürich tätig. Zuvor war er Unternehmensberater bei Ernst & Young.Weitere VR-Mandate: Erdgas Ostschweiz AG, Open Energy Platform AG.
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ENERGIE 360° – FINANZBERICHT 2018
Dr. Constantin TönzBereichsleiter Corporate Services
Peter DietikerBereichsleiter Erneuerbare Energien (bis 30.9.2018); Bereichsleiter Energie (seit 1.10.2018)
Dr. Rainer SchöneBereichsleiter Produktmanagement (bis 30.9.2018); Bereichsleiter Kommunikation & Politik (seit 1.10.2018)
Marco PiffarettiBereichsleiter Mobilität (seit 1.10.2018)
Stefan StübiBereichsleiter Verkauf (bis 30.9.2018)
Dr. Romeo DeplazesBereichsleiter Lösungen
Ingo SiefermannBereichsleiter Beteiligungen Energielösungen (bis 30.6.2018)
Dr. Jörg WildCEO
Geschäftsleitung
* Der Bruttolohn umfasst die Löhne der Geschäftsleitung ohne die Mitglieder der erweiterten GL. Er enthält alle festen und variablen Lohnanteile sowie pauschalisierte Entschädigungen (z.B. Gremienentschädigungen).
Die Entschädigung des Verwaltungsrats beläuft sich im Kalenderjahr auf 2018 auf einen Bruttolohn von insgesamt 268 867 (Vorjahr 244 626) Franken.
Der Bruttolohn der Geschäftsleitungsmitglieder betrug im Kalenderjahr 2018 inklusive der Abgeltung für ihr Engage-ment in Gremien insgesamt 2 122 376 (Vorjahr 2 092 122) Franken. Der CEO als höchstverdienendes Mitglied erhielt in dieser Periode einen Bruttolohn von 347 507 Franken. Im Vorjahr betrug der Bruttolohn des CEO ab Stellenantritt im März bis Jahresende 274 700 Franken.
Martin StrebelStrategie- und Umweltbeauftragter (erweiterte Geschäftsleitung, bis 30.9.2018)
Andrea ZinsliBereichsleiter Netz
Ruth HappersbergerLeiterin Unternehmensentwicklung (er-weiterte Geschäftsleitung bis 30.9.2018); Bereichsleiterin Strategie & Beteiligungen (seit 1.10.2018)
49
Revisionsorgane
Externe RevisionsstelleDie Generalversammlung von Energie 360° beauftragt die PricewaterhouseCoopers AG seit 1999 mit der Revision der Jahresrechnung sowie der konsolidierten Jahresrechnung. Im Geschäftsjahr zahlte Energie 360° 145 000 Franken für Prüfungsdienstleistungen an die PricewaterhouseCoopers AG – die Prüfung umfasst unter anderem auch die Rech-nungslegung der Tochterunternehmen Erdgas Zürich Transport AG und Energie 360° Schweiz AG sowie das interne Kontrollsystem IKS.
Internes Kontrollsystem (IKS)Energie 360° unterhält – wie gesetzlich vorgeschrieben – seit 2008 ein internes Kontrollsystem (IKS), das ebenfalls von PricewaterhouseCoopers AG geprüft wird. Das IKS ist primär auf finanzielle Risiken ausgerichtet. Ein zusätzliches Risikomanagementsystem deckt strategische und operative sowie Compliance-Risiken ab. Die Mitarbeitenden von Energie 360° sind ausserdem internen Verhaltensrichtlinien verpflichtet.
Aktionariat
Stadt Zürich 96,04% Politische Gemeinde Oberengstringen 0,11%
Erdgas Regio AG 0,07% Politische Gemeinde Rümlang 0,15%
Politische Gemeinde Buchs 0,06% Politische Gemeinde Regensdorf 0,33%
Politische Gemeinde Bülach 0,07% Politische Gemeinde Schwerzenbach 0,08%
Politische Gemeinde Dällikon 0,12% Politische Gemeinde Spreitenbach 0,67%
Politische Gemeinde Ebnat-Kappel 0,04% Politische Gemeinde Stäfa 0,28%
Politische Gemeinde Erlenbach 0,12% Politische Gemeinde Uetikon 0,16%
Politische Gemeinde Fällanden 0,20% Politische Gemeinde Unterengstringen 0,04%
Politische Gemeinde Herrliberg 0,12% Politische Gemeinde Urdorf 0,32%
Politische Gemeinde Illnau-Effretikon 0,40% Politische Gemeinde Wartau 0,01%
Politische Gemeinde Männedorf 0,24% Politische Gemeinde Wattwil 0,03%
Politische Gemeinde Meilen 0,34%
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