Fodi+,mt 2012/Godisnji... · b. obrtna imovina (013+014+015) 012 3958433 2703759 10 do 13, 15 i. zalihe 013 li ,1 yn 2741760 1822292 14 ii, stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva

l'+r16;urr:r {lpdrrio1r in rtH ja ;:l rtplr npe,qrc pi*rftt!-Petrer.lp iprlit n"rr,as+::t *J4e*lf:;=x i:+pe:ari o ti+-,::err

noAAqr/ o o5BE3HilKy

ililililililtil1ililililililr

llocnoeHo ilr\re A.D. Fabrika Secera Sajka5ka

Marr,rvnu 6poj b80580?5 -

I */6 Fodi+,mt onuruna labatl

Mecro Zabalj

Ynr,trla Curuiki Put -l opu.l "

BPCTA OI/ HAHC'IJCKOT I/3BEIIITAJA

peAoBH t4 roA 14 u lbrl $ra nacnjcxr,r !43Beulraj 3a 201 1

PA3BPCTABAI-bE

Y croa4y ca qnaHoM 7. 3axona o paqyHoBoAcrBy h peBh3hjn, a Ha ocHoBy noAaraKa il3 SilHaHcnjcKor r43Beuraja 3a2011. roAr4Hy,

o6Be3H!4K Ce pa3BpCTaO K?O ssnhKg npaBHO nilqe.

HAL,{'1H AOCTABJbAI-bA OSABEI.UTEFbA O YTBPI1EHt/M HE[OCTAqI4MfuNOTBPEE O PETNCTPALII4Jh

Havun 4ocraae O6"aanr*y Ha petilcrpoBaHy aApecy.

HasIe

Unl.llTL4Ha

Mecro

Yrhqa

llTT 6ooi

bpot l

noflAut/ o nhuv olroBoPHoM 3A cACTABrbArbE o1/HAHCI/JCKOT- r/3BEUTTAJA

HashB/r4r\/re h npesnMe ptf oe71S05l18_M|RJANA KOSie L

I

Mecro 2abalj

Ynraqa Curuski put bpo3 l

E-mail mkostic@se-1;r-Zqlqll9gl9

refe$oH 0?1!3]1-192l

h3JABA: taparryjerv ravrocr ynerlx no4araxa

3axoxcxn 3acrynHnK o6Be3HilKa

Ceojepyvnn nornnc ffi,1Me

[1pesn ue

JMST

KOVaCeVIC

zzoagssaooos5

Brol zahteva:273199 Strana 1 od 18

A

Maticni PIB

njava

E19

Agencija za privredne registre

EENNEEE20 21 22 23 24 25 26

Naziv :A.D. Fabrika 5e6era Sajka5ka

Sediste :Zabalj, duru5ki Put 3

7005011 1 '17696

BILANS STANJA

na dan 31.12.20'11. godine

lr rilil ilillililllll lll llll ll

u hiljadama dinara

. .Tektl?}qigadin:,.,:.

11,..=,:=

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009) 001 802647 737440

00 I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 002

012 II. GOODWILL 003

01 bez012 III- NEMATERIJALNA ULAGANJA 004

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I

BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)nnE 792590 710502

)20,022,023,026027(deo) 028

(deo), 0291. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 45

789360 707224

024, 027 (deo), 028/ Aan\\uev/

2. I nvesticione nekretnine 007 3230 3278

)21, 025,027(deo)028(deo)

3. Bioloska sredstva 008

V. DUGOROCNI FTNANSIJSKI PLASMANI(01 0+01 1 )

009 tb 1 0057 26938

030 do 032 039(deo)

1. Ucesca u kapitalu 010 1 799 2008

033 do 038, 039(deo) minus 037

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani 011 8258 24930

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 012 3958433 2703759

10 do 13, 15 I. ZALIHE 013,1 YlI N 2741760 1822292

14

II, STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I

SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

014

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I

GOTOVINA (01 6+01 7+01 8+01 9+020)015 1216673 881467

20, 21 i 22, osim223

1. Potrazivanja 0'16 t( 858948 440932

223 2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak 017

23 minus 237 3. Kratkorocni finansijski plasmani 018 tqTI 248077 210958

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 0'19A /'\/^) 8750 176612

Broj zahteva:273'199 Strana 2 od 18

- u hiljadama dinara

Grupa:racuna,.racuR

i = 'lill,i =

-,5OP==:TeKuea.goclina = iP,r.ethoiin+gsdjne=

1 =:=... i::':4'=

...,.,,.:..,. 6

27 i28 osim2885. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja

020 ,t 1 00898 52965

288 V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 021

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021) 022 4761 080 3441199

29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023) 024 4761080 3441199

B8 E. VANBILANSNA AKTIVA 025 2635471 1204597

PASIVA

A,KAPITAL(1 02+1 03+104+1 05+1 06-1 07+1 08-1 09-11 0)

101 2005922 1882523

30 I. OSNOVNI KAPITAL 102 ,,A4 83931 3 839313

31 II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 103

JZ III. REZERVE 104 59479 59479

JJU I 33'1 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

106

JJJVI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

107

34 VII. NERASPOREDJENI DOBITAK 108 1 107 130 983731

VIII, GUBITAK '109

037 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(1 1 2+1 13+1 1 6)

111 2743601 1 550643

40 I DUGOROCNA REZERVISANJA 112 n?f,,J 23962 0

41 ll. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115) 113 1 59876 236575

414. 415 1. Dugorocni krediti 114 6r157391 232144

41 bez 414 t 415 2. Ostale dugorocne obaveze 115 I 25 2485 4431

III. KRATKOROCNE OBAVEZE(1 1 7+1 1 8+1 1 9+ 120+121 +122) 116 2559763 1314068

42, osim 427 1 . Kratkorocne finansijske obaveze 117 -J t^ 1 036789 574704

4272. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji

i sredstava poslovanja koje se obustavlja118

43 44 3. Obaveze iz poslovanja '119 2,+ 1416573 679353

45i46 4. Ostale kratkorocne obaveze 120 28671 39 40661

47,48 osim 481 i

49 osim 498

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i

ostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazqranicenia

121 DAKJ9950 10787

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 29312 8563



Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini iformi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i

preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br. 1 I 4106, 5107, 1 19108 i 2110)

Grupa.,racuna,racun

lznos

-a a ii:=:.===:-4"'llltr,i,, :=1.;= .'rtt:..,...$. :::: ''i==

498 V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE 123 11557 8033

G. UKUPNA PASIVA (10'l+111 +1231 124 4761 080 3441199

B9 D. VANBILANSNA PASIVA 125 2635471 1204597

7*b{r,,fr dana 28:.2012

Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja

Broj zahleva.273199 Strana 4 od 18

75Maticni

Popunjava pravno lice - preduzetnik

10014PIBSifra delatnosti

Popunjava Agencija za privredne registreE Tt]Et]Et]t]123 19

Vrsta posla20 21 22 23 24 25 26

Naziv :A.D. Fabrika Se6era Sajka5ka

Sediste :Zabalj, Curu5ki put 3

BILANS USPEHA70050'11117702

u period 01 .01 .2011 do 31.12.2011ll|ilililililtilililllililil


Grupa racuna,racun

lznos,,. Teku€a godina:

1 t ''R:,:"' :

A. PRIHODI IRASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA

l. PosLovNt pRtHoDt (202+203+204_205+206) 201 4718928 3974509

60i61 l.Prihod j od prodaje 202 b 38091 14 4179617

o2 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 1773 3552

bJU 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 907994 0oJt 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205 0 209490

64i65 5. Ostali poslovni prihodi 206 47 830

il. POSLOVNT RASHODT (208OO 2121 207 4161374 3422183

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 4 251914 307255

2. Troskovi materijala 209 ,) 3161426 2404381

3. Troskovi zarada, naknadazarada iostali licnirashodi 210

6 326638 320248

54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 rl+ 98'163 76495

A2 i Etr 5. Ostali poslovni rashodi 212 n1X 323233 3'13804

rrr. PoslovNt DoB|TAK (201-2071 213 557554 552326

rv. Pos LovNt cuB|TAK (207 -201) 214

btr V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3 43672 7EO4 4

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 lo 113324 1 37369

67i68 VII. OSTALI PRIHODI 217 tt 6492 91 19

57i58 VIII. OSTALI RASHODI 218 4Z 531 04 181514

IX, DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVAN J A (21 3-21 4+ 215-216+217 -218) ztY 441290 318473

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVAN J A (21 4-21 3- 21 5+216-217 +218) 220

69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA 221

59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA 222

Bral zahleva.273199Strana 5 od 18


Grupa racuna,racun

I .:. :,..at .::'=:.:. r'?.:':=:=: . i:=: I-'.t:6..:r----::::,:.. F

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-222) 223

441)90 ?1RA7A

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA(220-219+222-2211 aaA

G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 41 461 99 18423

722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda zt6 3525 58

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227

D. lsplacena Iicna primanja poslodavcu l16

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 229391 566 2qqqq2

E. NETO GUBITAK (224-223+ 225+ 226-227 +228\ 230

A...A". NETO DOBITAK KOJI PRIPADAMANJINSKIM ULAGACIMA 231

Z, NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI

'1 . Osnovna zarada po akciji 233 t\ n.).rJ- \')t ,)b2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akclji 234

,, Zroj(*,, fr dana 28.2. 2012. godine


g{yvt'wrffi..rdfirp t-'i5:Dlfid u" " '"" '

g:-{i*:r*.$ii:'.Ib. !

* '

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i

preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.1 14106 , 5107 , 119t08 i 2110)

L-<:(<ff:L

Broj zahteva:273199 Strana 6 od 18

FABRTKA Secena Se6e5re

Upravljanje rizikom kapitalom

Preduzece se opredelilo za finansijski koncept kapitala idefinisan na osnovu nominalnih novcanih jedinica.

njegovo ocuvanje prema kome je kapital

Cilj upnljanja kapitalom je da Preduzece zadrzi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem uneogtanicenom periodu u predvidljivoj buducnosti, kako bi ocuvalo optimalnu struktur-u kapitaslasa culjem da smanji troskove kapitala, a kcionarima obezbedilo dividende. Da bi ocuvalo odnosnokorigivaslo sttukturu kapitala, Pteduzece r::'oze da razmotti sledece opcije: I{orekcija isplatadivrdendr akcionarima, vracanje kapttala akcionarima, iz,davanje novih akcija ili prodaja sredstavakako bi se smanjila dugovanja.

Pteduzece prati kapital na osriol'u koeficijenta zaduzenosti, koji se izractnava kao odnos netodugovanja Preduzeca i njegovog ukupnog kapitala.

Na dan 31.12.2011 i 2010 godine, koehcijent zadtzenostf Preduzeca je bio kao sto sledi:

2011

RSD'OOO

963.923

8.750

2010

RSDIOOO

535.000

176.612

I(amatonos ni krediti i p ozajmice (lr{ap omena 2 5)

Minus gotovina i ktatkotodru depoziti (Napomena 20)

Neto dug

I{aprtal

Ukupno kapital

Racio dugovania prema kapitalu

955.173

2.005.922

358.388

r.882.523

2.005.922

0.48

t.882.523

0,L9

rJ Zubliu,/8 ^ L zo12 godine

Lice odgovotno z^ sastavljanjeFrna nsij skih izv estaja

Ime i prezime, funkcija

Zakonski zastupnik

Ime i ime, funkcilat,Zatr:'enlk generalnioglW

4F*"*"d*Xd-' {.

f,,,i$n"tlt'tlllKaur; )KAfi,q.lb s

hu" t*.,#,

Mrjana l{os Lic, I(omrcijalno finansij

%r^^P'-W,*rsskn,,Zeljko

Maticni broj00142323

PIB

Popunjava

@T123 19

Vrsta posla

ETEt]NEI20 21 22 23 24 25 26

Naziv :A.D. Fabrika 5e6era Sajkaika

Sediste :Zabalj, e uruiki put 3

IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

u periodu od 01.01 .20'l 1. do 31.12.2011. godine

lllllltilililililililililililr700501 1117719


:. Po Z.].CIJA'I. lz OS==:: ==-a::.:::-:.-

Tekuca oodina.' Pibthadne oodins-'t, J '':.:::i4 ::=

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

l. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 4099891 4502818

1. Prodaja i primljeni avansi 302 4096617 4488020

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 3274 14798

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304

ll. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do S) 305 41 31 550 381 0951

'1 . lsplate dobavljacima i dati avansi 306 3545290 3434223

2.Zarade, naknade zaradai ostali licni rashodi 307 297610 321021

3. Placene kamate 308 52014 55707

4. Porez na dobitak ?no 25450 0

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 211186 0

lll. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-ll ) 311 0 691 867

lV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( ll -l) 312 31 659 0

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

l. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 313 32520 16035

'1 . Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) 314

2. Prodla nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloA...A"kihsredstava 315 0 1 089

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi ) 316 25173 148

4. Primljene kamate iz aktivnosti lnvestiranja 317 7347 14798

5. Primljene dividende 318

ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 319 2891 38 5781 9

1. Kupovina akcjja i udela ( neto odlivi ) 3202. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloA...A'kihsredstava 321 289'138 50820

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 322 0 AOOO

lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - ll ) 323

lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( ll - I ) 324 25661 8 41784



/i6'F'-':T6*ueE-fudiita=== hbdn+:-netinH'

.=.1 ''t:i-,:.fr

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

l. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325 387332 0

1. Uvecanje osnovnog kapitala 326

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 327 387332 0

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328

ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 329 269337 513449

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330

2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 U 371 991

3. Finansrjski lizing 332

4. lsplacene dividende 333 269337 141458

lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - ll ) 334 117995 0

lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( ll , I ) 335 U 513449

G. SVEGA PRlLlVl GOTOVINE (301+313+325) 5JO 4519743 451 8853

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 4690025 4382219

Dj. NETO pRtLtVr cOTOV|NE (336-337) 338 0 1 36634

E. NETO ODLTV GOTOVTNE ( 337-336 ) 339 170282 0

A...A". GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 176612 3U62t

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 4122 1 5006

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 1702 5655

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340 +341 -342) 343 8750 176612

-l,r, "r S tr 9lu dana 2eU


2 201

-]

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini iformi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i

preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.1 14106 , 5107 , 119108 i 2110)

9r*-*

Broj zahteva:273199 Strana 8 od '18

Sifra clelelnosti

Agencija za privredne registre

1 001PIB

Popunjava

T19

EETEIET123

Vrsta posla20 21 22 23 24 25 26

Maticni

Naziv :A.D. Fabrika 5e6era Sajka5ka

Sediste :Zabalj, e uru5ki put 3

700501 1117733IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01.01 .201 'l . do 31.12.2011. godine

illilililililililIilililililt- u hiljadama dinara

Reo. br.

OPIS

:.::

:AOP 4o=-

l:

AOP

':1,,:''.:- ':3:===::=',=.= 4 5..1.

1Stanje na dan 0'1 .01. prethodnegodine _ 401 838025 414 1288 427 440

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

402 415 428 441

a

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 442

4Korigovano pocetno stanje na dar01.01. prethodne godine(red.br.1+2-3)

404 838025 417 1288 430 443

Ukupna povecanja u prethodnojgodini 405 418 431 444

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini 406 419 432 445

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine _ (red.br. 4+5-6) 407 838025 420 12BB 433 446

8

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracu novodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

408 421 434 447

9

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracu novodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

409 422 435 448

10Korigovano pocetno stanje na dar01.01 . tekuce godine _(red.br. 7+8-9)

410 838025 +zJ 1288 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 4 tz 425 438 451

IJStanje na dan 31.12. tekucegodine _ (red.br. 10+'11-12)

413 838025 426 1288 439 452



Redbr. OPIS

' a.:,

AOP:

.......,.

:.rAOP

tt::

-.Nerealizov:anidobiei porbsnovu.:itrrtija oilvreiinost':-,,, (racun1332)== '

.AOP

1 I .:3: ., ::;-:::=

1Stanje na dan 01.01. prethodne

453 59479 466 479 492

2

lspravka materljalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

454 467 480 493

tJ

lspravka materrjalno znacajn ihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

/ EE 468 481 494

4Korigovano pocetno stanje na dar01.01. prethodne godine(red.br. 1+2-3)

456 59479 469 482 495

5Ukupna povecanja u prethodnojgodin i

457 470 4ttJ 496

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini 458 471 484 497

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine _ (red.br. 4+5-6) 459 59479 472 485 498

B

lspravka materijalno znacajn ihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

460 473 486 499

o

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dar01.01 . tekuce godine _(red.br. 7+8-9)

462 59479 475 4BB 501

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 502

tz Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine _ (red.br. 10+'l'l-'12) 465 59479 478 491 504

Brol zahIeva.273199 Strana 10 od 18


fedbr.

OPIS AOPNeraepoiedjenidobitak (gruPa

34)

AOPiubitak do'visinekaBital.a (grupa-'

35)

Otkupljene,,solstuene ak0ije

iudeli {racunCI37.237)

:,:

AOP.ljkupne

(kol.2+3+4+5+6t7+8:9+1'8=11:12)

1 o 12 13

Stanle na dan 01.01. prethodnegodine _

505 700500 518 531 544 1599292

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracu novodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

506 519 532 545

3

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u

prethodnoj godini - smanjenje

507 520 533 546

4Korigovano pocetno stanje na dar01.01. prethodne godine(red.br. 1 +2-3)

508 700500 521 534 547 1599292

E Ukupna povecanja u prethodnoJgodin i

509 299992 522 535 548 299992

6Ukupna smanjenja u prethodnoJgodini

510 1 6761 caa 536 549 16761

7Stanje na dan 31.12. Prethodnegodine

-

(red.br. 4+5-6)511 983731 524 537 550 1882523

8

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

512EOA 538 551

Ilspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

ctJ 526 539 552

10Korigovano pocetno stanje na dan01.0'l . tekuce godine

-

(red.br.7+8-9)514 983731 527 540 EA2 1882523

11 Ukupna povecanja u tekuceoj godini El E 201 qA7 528 541 554 391 567

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godinl 516 268l 6B 529 tja q46 268167

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine

-

(red.br. 10+11-12)3l/ 1107130 530 543 556 2005922



3=l*-n.o;,€A@:[,

"iFE-1@==fl=ffi

1Stanje na dan 01 .0'1 . prethodnegodine _ 557

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

558

3

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

559

4Korigovano pocetno stanje na dar01.01. prethodne godine(red.br.1+2-3)

560

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini 561

bUkupna smanjenja u prethodnojgodini 562

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine _ (red.br. 4+5-6) 563

8

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

564

Ilspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

565

10Korigovano pocetno stanje na dar01.01. tekuce godine _(red.br. 7+8-9)

5bb

11 Ukupna povecanja u tekuceoj godini 567

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 568

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine _ (red.br. 10+11-12) 569

, 7n^\9\" dana 2s2 2ol2sodineflLice odgovorno za sastavljanje

finansijskog izvestaja

4"*-* ili*l-d**

Obrazac propisan Pravilnikom o sadzini iformiObrazac propisan Pravilnikom o sadzini i formi obrazaca Tinansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i

preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.1 14106 , 5107 , 119108 i 2110)

ffi,,.ffi


Maticni broj

Popu lice

Sifra delatnosti100142323

PIB

PopunjavaEE123 19

Vrsta posla

Agencija za privredne registret]ETEENt]20 21 22 23 24 25 26

Naziv :A,D. Fabrika 5e6era Sajka5ka

Sediste :Zabalj, Curu5ki put 3

STATISTICKI ANEKS700501 1 1 17726

za 2011. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

ilililililililililililililtil

O',P lS ':,

.l :i .r.-_=

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 J

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 4 4

4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) tica koja imaju ucesce u kapitalu 604 4 4

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 191 197

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun O:F,l S' :.=

'?:,-,

01 1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX

1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX

1.4. Revalorizacija Ano XXXXXX)O(X)(XX

1.5. Sianje na kraju godine(606+607-608+609) 610

022. Nekretnine, postrojenja, oprema i

bioloska sredstva

2.1. Sianje na pocetku godine 611 4452411 3741909 710502

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 294632 XXXXXXXXXXXX 294632

2.3. Smanjenja u toku godine 613 142633 XXXXXXXXXXXX 212544

2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX

2.5. Stanje na kraju godine(61 1+612-613+614) 6'15 4604410 3811820 792590

Broj zahleva.273199 Strana 13 od 18

III STRUKTURA ZALIHA

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA

Grupa racuna,racun OPIS AOP

.,i 4 5

10 1. Zalihe materijala 6'16 88952 10120044 2. Nedovrsena proizvodnja 617 toJ U

12 3. Gotovi proizvodi 618 2535196 1627201

1aIJ 4. Roba 619 59667 5147014

5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620

15 6. Dati avansi 621 57762 42421

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 2741760 1822292


iznosi u hiljadama dinara

- broj akcua kao ceo broj

iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun OPIS AOP Tekuca godina Prethodna godina

4 ::6

300 Akcijski kapital 623 838025 838025

u tome : strani kapital 624 773904 773904

aAl 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625

u tome : strani kapital o20

302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 02l

u tome : strani kapital 628

303 4. Drzavni kapital 629

304 5. Drustveni kapital 630

305 6. Zadruzni udeli 631

.1r.lv 7. Ostali osnovni kapital 632 12BB 1288

30 SVEGA (623+625+627 +629+630+631 +632=1 02) 633 83931 3 83931 3

Grupa racuna,racun o P.ls AOP Tekuca godina: Prethodn-'godina

1 A ,:{1. Obicne akcije

1.1. Broj obicnih akcija 634 838025 838025

deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 838025 838025

2. Prioritetne akcije

2.1 . Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioriietnih akcija - ukupno 637

300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 838025 838025


VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE

VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI

Grupa racuna,racun O P''l S : ;,.,1,. ,1,q' -. .,.rr,.-.,''ii:,.i

. '.'.:

P.=

1:::-13 4

201. Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016) 639 846347 422441

432. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 1 19)

640 1380278 644785

deo 2283. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 641 402 31

274. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama) 642 389364 340212

435. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja) 643 6362064 5691 058

4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja)

644 156217 151205

4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja)

645 24390 23534

4528. Obaveze za doprinose nazarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 646 38899 JIZJU

461.462i7239. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavce(potrazni promet bez pocetnog stanja) 647 257553 1 3692

46510. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja)

648

47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 649 1 89603 217623

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 9645117 7541811



Grupa racuna,racun

1:5 .::: ...:4. '.

Fla 1. Troskovi goriva i energije 651 922574 847031

s20 2. Troskovi zandai naknada zarada (bruto) 652 2'19506 211944

3tt3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teretposlodavca b5J 40386 38671

522,523,524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 45356 48487

526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655 6884 4168

529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 14506 '16978

7. Troskovi proizvodnih usluga 657 250489 252024

533, deo 540 i deo525

8. Troskovi zakupnina 658 76743 73100

deo 533,deo 540 i

deo 5259. Troskovi zakupnina zemljista 659

5Jb. 5J/ 1 0. Troskovi istrazivanja i razvoia 660

540 1 1. Troskovi amortizacije 661 74200 76495

trtr4 12. Troskovi premija osiguranja ooz 5725 10023

EEA 13. Troskovi platnog prometa 663 7945 8622

Broj zahteva.273199 Strana 15 od 18


Grupa racuna,racun OPIS AOP Tekuca godina,, Prethodn-.godina

1 2 4EFA 14. Troskovi clanarina bb4 10 I555 '15. Troskovi poreza 665 9240 15292

556 16. Troskovi doprinosa 666 1 1510 10521

562 17. Rashodi kamata 667 63461 60361

deo 560, deo 561 i

3r)1 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 63461 60361

deo 560, deo 561 i

deo 56219. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 52235 58675

deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene 670 3289 7120

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 1867520 1 799881

VIII DRUGIPRIHODI iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun OPIS 40P Iekuca godina, Prethcdnagodina

1 ? 4 5

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 251914 312366

6402. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i

povracaja poreskih dazbina 6t3 47 47

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674

deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675

oct 5. Prihodi od clanarina b/b

deo 660, deo 661t)t)1

6. Prihodi od kamata 677 5344 13226

deo 660, deo 661 i

deo 6627. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama 678 147 1 3253

deo 660, deo 661 i

deo 669B. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679

9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 258776 328892


IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara

GF I s.-.=-,=-

.,..9 .:::: ? :':.4.

1. Obaveze zaakcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682

3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja zaizgradniu i nabavku osnovnihsredstava r nematerijalnih ulaganja 683

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684

5. Ostala drzavna dodeljivanja 685

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od

inostranih pravnih i fizickih lica686

7 Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687

8. Kontrolni zbir ( od 68l do 687) 688

\n, , r,r Ei bt lr' dana(t

v

Lice odgovorno za sastavljanje

28.2. 2012. godine

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini iformi obrazaca ih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i

preduzetnike ( "sluzbeni glasnik RS", br.'1 14106 ,5107,119108i2110)

"n" ;---^ : -,

.,?i"i: -: x,\ " ,:- . .///{<\v! turtri..,

f.1M'P. ' L-i.. .

"-1:'

r-,1 I

f"oT"i;1;::1,'g-;ri;

{s1,,-'""gi$rd

i zastupnik


Fabrika šećera Šajkaška a.d., Žabalj

Napomene uz finansijske izveštaje za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine

FABRIKA ŠEĆERA ŠAJKAŠKA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 1. Osnovne informacije Fabrika šećera Šajkaška ad Žabalj (u daljem tekstu „Preduzeće“) je osnovana 1976. godine i počela je sa radom 1979. godine. Do 2002. godine preduzeće je poslovalo kao društveno preduzeće. U oktobru 2002. godine 70% društvenog kapitala je kupio Hellenic Sugar Industry S.A., Grčka. Posle dodatnog povećanja kapitala posle 2002. godine, Hellenic Sugar Industry je postao većinski vlasnik preduzeća sa učešćem u kapitalu od 92.32% na dan 31. decembara 2011. godine Osnovna delatnost preduzeća je proizvodnja i prodaja šećera i ostalih proizvoda nastalih preradom šećerne repe. Sedište Preduzeća je u Žablju, Ćuruški Put br.3. Na dan 31. decembra 2011. godine preduzeće je imalo 191 zaposlenih radnika (31 .decembar 2010. godine – 197 zaposlena radnika). 2.1. Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na osnovu načela istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u dinarima (RSD), koja predstavlja domicilnu valutu Preduzeća, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama dinara (RSD’000), osim ako je drugačije navedeno. Preduzeće vodi evidencije i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije i ostalom primenjivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, preduzeća i preduzetnici u Republici Srbiji treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje obuhvataju primenjivi okvir finansijskog izveštavanja („Okvir“), Međunarodne računovodstvene standarde („MRS“), Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“) i interpretacije standarda. Okvir i MRS primenjivi na dan 31.12.2002. godine, koji su bili osnov za prethodni i tekući Zakon o računovodstvu i reviziji iz 2006. godine, su utvrđeni i objavljeni odlukom 011-00-738-2003-01 Ministra Finansija Republike Srbije od 30.12.2003. godine. Izmene MRS, kao i novi MSFI i tumačenja izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja nakon odluke ministra finansija su zvanično usvojeni odlukom Ministarstva Finansija Republike Srbije broj 401-00-11/2008-16 o objavljivanju MSFI, a objavljeni u Službenom glasniku Republike Srbije broj 16 dana 12.02.2008. godine. Izmenjeni ili izdati MSFI i interpretacije standarda nakon ovog datuma nisu prevedeni niti objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.1 Osnova za prezentaciju (nastavak) Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 114/2006), kao i Pravilnikom o izmenama i dopunama pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 119/2008 i 2/2010). Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa on onog definisanog u MRS 1 Prikazivanje finansijskih izveštaja. Pored toga, ovi pravilnici odstupaju i od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija predviđenih standardom MRS 1. Zbog navedenih odstupanja Preduzeće nije navelo eksplicitnu i bezrezervnu konstataciju o usaglašenosti priloženih finansijskih izveštaja sa propisima svih standarda i tumačenja standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde koji sačinjavaju MSFI. Finansijski izveštaji Preduzeća za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine su odobreni od strane Upravnog odbora odlukom donetom dana 18.02.2012.. 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Preduzeća je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kursne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke vrednovane po poštenoj vrednosti izražene u stranoj valuti biće preračunate primenom kursa važećeg na dan procene. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i korigovanoj za ispravku vrednosti po osnovu obezvređivanja. Naknadni izdaci se kapitalizuju kada značajno produžavaju vek upotrebe, povećavaju kapacitet ili poboljšavaju efikasnost nekretnina, postrojenja i opreme. Popravke i održavanja priznaju se kao troškovi perioda. Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe, primenom sledećih amortizacionih stopa:

Građevinski objekti 1%-8% Oprema 5%-25% Vozila 10%-15.5% Kancelarijska oprema 11%-20%

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Nekretnine, postrojenja i oprema se isknjižavaju iz evidencija ili otuđenjem ili ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva ili otuđenja. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa osnovnog sredstva (kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajućeg perioda. Zalihe Zalihe materijala i robe se vrednuju po nabavnoj vrednosti ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža. Nabavna vrednost obuhvata fakturnu vrednost, uvozne dažbine, troškove transporta, rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje. Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrednost. Troškovi materijala i rezervnih delova obračunavaju se primenom metoda ponderisane prosečne cene. Gotovi proizvodi i nedovršena proizvodnja se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti od toga koja je niža. Cena koštanja obuhvata direktne troškove materijala i rada i proporcijalni deo opštih troškova na osnovu normalnog stepena iskorišćenosti kapaciteta bez uključivanja troškova pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. Obezvređenje nemonetarnih sredstava Na dan svakog bilansa stanja, Preduzeće procenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Preduzeće formalno procenjuje njegovu nadoknadivu vrednost. Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrednost veća od nadoknadive vrednosti, vrši se umanjenje do nivoa procenjene nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost nekog sredstva ili „jedinice koja generiše novac“, ukoliko sredstvo ne generiše gotovinske tokove nezavisno, jednaka je višoj od neto prodajne ili upotrebne vrednosti. Za potrebe utvrđivanja upotrebne vrednosti procenjeni budući tokovi gotovine se diskontiju na njihovu sadašnju vrednost koristeći diskontnu stopu pre poreza koja odražava trenutnu tržišnu ocenu vremenske vrednosti novca i rizik specifičan za to sredstvo. U određivanju fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje koristi se odgovarajuća tehnika procene. Finansijska sredstva Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, krediti i potraživanja, plasmani koji se drže do dospeća ili kao finansijska sredstva namenjena prodaji. Preduzeće određuje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom početnog priznavanja. Finansijska sredstva se priznaju kada Preduzeće ugovornim odredbama postane vezano za instrument. Finansijska sredstva se početno priznaju po fer vrednosti uvećanoj, osim u slučaju finansijskih sredstava po fer vrednosti kroz bilans uspeha, uz direktne troškove transakcije. Finansijska sredstva preduzeća uključuju gotovinu, finansijske instrumente koji se ne kotiraju i potraživanja od kupaca i ostala potraživanja.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Finansijska sredstva (nastavak) Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju obuhvataju učešća u kapitalu drugih pravnih lica i banaka. Nakon početnog priznavanja, finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju se iskazuju po fer vrednosti. Za one instrumente kojima se organizovano trguje na finansijskom tržištu, poštena vrednost se određuje u visini odgovarajuće kotirane cene na aktivnom tržištu na dana bilansa stanja. Instrumenti koji nemaju kotiranu cenu na aktivnom tržištu i čija se poštena vrednost ne može pouzdano izmeriti mere se po nabavnoj vrednosti, korigovanoj za ispravku vrednosti po osnovu obezvređivanja, ukoliko obezvređivanje postoji. Kamatonosni zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja koji su potekli od Preduzeća mere se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Prihodi i rashodi priznaju se bilansu uspeha po osnovu obezvređivanja i prestanka priznavanja, ako i kroz amortizacioni proces. Kratkoročna potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca priznaju se i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti se vrši za potraživanja kojima je protekao rok za naplatu najmanje 60 dana, uz procenu izvesnosti naplate koja se vrši pojedinačno. Potraživanja se otpisuju kada postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju gotovinu na račun kod banaka i gotovinu u blagajni. Za svrhu pripreme izveštaja o novčanim tokovima, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju napred navedene pozicije. Obezvređenje finansijskih sredstava Preduzeće procenjuje na dan svakog bilansa stanja da li postoje objektivni dokazi da je vrednost finansijskog sredstva umanjena. Vrednost finansijskog sredstva je umanjena samo ako postoje objektivni dokazi obezvređenja nastali kao rezultat događaja koji se odigrao nakon početnog priznavanja finansijskog sredstva i taj događaj ima uticaj na procenjene buduće tokove gotovine od finansijskog sredstva. Objektivni dokaz da je došlo do obezvređenja vrednosti finansijskog sredstva može da uključuje finansijske poteškoće kupca ili ostalih dužnika, kao i emitenata akcija ili drugih hartija od vrednosti, kršenje ugovora ili kašnjenje u izmirenju obaveza, ako i drugi objektivni dokazi. Ukoliko postoji objektivni dokaz da je došlo do nastanka gubitka po osnovu umanjenja vrednosti, iznos gubitka se odmerava kao razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstava i sadašnje vrednosti procenjenih budućih tokova gotovine. Vrednost sredstva ili sredstava se umanjuje korišćenjem računa ispravke vrednosti a gubitak po osnovu obezvređenja se priznaje u bilansu uspeha. Sredstva se otpisuju kada više ne postoji mogućnost naplate.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Finansijske obaveze Finansijske obaveze se početno priznaju po fer vrednosti, uvećanoj u slučaju kredita i pozajmica za direktne troškove transakcije. Finansijske obaveze Preduzeća uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja, kredite, pozajmice i ugovore o finansijskim garancijama. Kamatonosni krediti i pozajmice

Svi krediti i pozajmice početno se priznaju po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost primljenog iznosa netiranog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom. Nakon početnog priznavanja kamatonosni krediti i pozajmice naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir troškove odobrenja kredita, popuste ili premije odobrene pri otplati. Dobici i gubici se priznaju u neto dobitku ili gubitku pri isknjiženju ili obezvređivanju obaveze, kao i tokom amortizacionog procesa. Ugovori o finansijskoj garanciji Ugovori o finansijskoj garanciji su ugovori kojim se od Društva zahteva da izvrši određene isplate kojima se nadoknađuje gubitak korisnika garancije nastao usled propusta određenog dužnika da izvrši plaćanje u skladu sa uslovima dužničkog instrumenta. Ugovori o finansijskoj garanciji se inicijalno priznaju kao obaveza po fer vrednosti korigovanoj za troškove transakcije koji se mogu direktno pripisati izdavanju garancije. Naknadno se obaveza odmerava po iznosu većem od najbolje procene iznosa koji je potreban da bi se obaveza izmirila na dan bilansa stanja ili priznatog iznosa umanjenog za akumuliranu amortizaciju. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili, deo finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:

• došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva;

• Preduzeće zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva ali je preuzelo obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu bez materijalno značajnog odlaganja trećem licu po osnovu ugovora o prenosu; ili

• Preduzeće izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenelo kontrolu nad njim.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gde je postojeća finansijska obaveza zamenjena drugom obavezom prema istom poveriocu ali pod značajno promenjenim uslovima ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmenjeni, takva zamena ili promena uslova tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrednosti obaveze priznaje u bilansu uspeha.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Penzijske i ostale naknade zaposlenima Preduzeće, u okviru svog redovnog poslovanja, zaračunava i plaća doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje, doprinose za osiguranje od nezaposlenosti i porez na dohodak, obračunati na bazi bruto zarade zaposlenih, kao i naknade za topli obrok, putne akontacije i regrese, u skladu sa zakonom. Preduzeće plaća ove doprinose po stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. Preduzeće nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu. U skladu sa Zakonom o radu Preduzeće ima obavezu isplate naknade zaposlenima prilikom odlaska u penziju u iznosu od 3 prosečne mesečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. Preduzeće nije izvršilo aktuarsku procenu sadašnje vrednosti zakonske obaveze i s tim u vezi, nije izvršilo rezervisanja po tom osnovu u prezentiranim finansijskim izveštajima. Rukovodstvo Preduzeća veruje zbog postojeće povoljne starosne strukture zaposlenih, da bi takva rezervisanja, ukoliko bi bila procenjena bila nematerijalna za poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja. Rezervisanja Rezervisanja se priznaju kada Preduzeće ima sadašnju obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je verovatno da će odliv resursa koji stvaraju ekonomske dobiti biti potreban da se izmiri obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja se formiraju u iznosu koji odgovara najboljoj proceni rukovodstva na datum bilansa stanja u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire. Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca značajan, rezervisanja se diskontuju primenom diskontne stope pre oporezivanja koja odražava rizik specifičan za tu obavezu. Prihodi Prihodi se priznaju do nivoa do kog je izvesno da će Preduzeće ostvariti ekonomske koristi, pod pretpostavkom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeći specifični kriterijumi takođe moraju biti zadovoljeni prilikom priznavanja prihoda: Prihodi od prodaje proizvoda Prihod od prodaje proizvoda se priznaju u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za datu robu sa kupca na prodavca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihod od kamata

Prihod od kamata priznaje se u periodu na koji se odnosi. Ostali prihodi i rashodi Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao troškovi perioda u kome su nastali. Ostali prihodi i rashodi razgraničavaju se na periode kojima pripadaju.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Porez na dobit Tekući porezi

Tekući porez na dobit obračunava se u skladu sa lokalnim poreskim propisima. Tokom godine iznos poreza na dobit se plaća svakog meseca, kao akontacija za porez na dobit tekuće godine. Konačni porez na dobit plaća se na osnovu oporezive dobiti prikazane u poreskom bilansu. Odloženi porezi

Odloženi porezi na dobit se obračunavaju po metodi obaveza na sve privremene razlike na dan bilansa stanja između sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja. Odložene poreske obaveze priznaju se na sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se na sve oporezive privremene razlike i prenos neiskorišćenih poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve oporezive privremene razlike, preneti neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici mogu iskoristiti.. Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Odložena poreska sredstva i obaveze izračunavaju se primenom poreske stope za koju se očekuje da će biti efektivna u godini ostvarenja poreskih olakšica, odnosno izmirenja odloženih poreskih obaveza, a na bazi zvaničnih poreskih stopa i propisa na dan ili nakon datuma bilansa stanja. Porez na dodatu vrednost Prihodi, rashodi i sredstva priznaju se u neto iznosu bez iznosa poreza na dodatu vrednost, osim u slučajevima kada se iznos poreza na dodatu vrednost nastao prilikom kupovine roba i usluga ne može nadoknaditi od poreskih vlasti, u kom slučaju se porez na dodatu vrednost priznaje kao deo nabavne vrednosti sredstva ili deo troška. 2.3. Značajne računovodstvene procene Neizvesnost procene Osnovne pretpostavke koje se odnose na buduće događaje i ostale značajne izvore neizvesnosti pri davanju procena na dan bilansa stanja, a koje nose značajan rizik sa mogućim ishodom u materijalno značajnim korekcijama sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u narednoj fiskalnoj godini, predstavljene su u daljem tekstu:

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 2.3. Značajne računovodstvene procene (nastavak) Odložena poreska sredstva Odložena poreska sredstva se priznaju za sve neiskorišćene poreske kredite do iznosa do kojeg je verovatno da će buduća oporeziva dobit biti raspoloživa, imajući u vidu i buduće poreske kredite. Značajna procena rukovodstva je potrebna da bi se utvrdio iznos odloženih poreskih sredstava koji može biti priznat, a na osnovu verovatnog budućeg perioda i iznosa oporezive dobiti, kao i budućih poreskih strategija. Na dan 31. decembra 2011. godine Preduzeće je imalo neiskorišćeni poreski kredit po osnovu nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od RSD 54.381 hiljada. Da je Preduzeće priznalo sva nepriznata odložena poreska sredstva profit bi se povećao za RSD 54.381 hiljada. 3. Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se analizirati na sledeći način: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1.750.960 1.976.411

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1.778.160 1.890.840Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 279.994 263.422Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 48.944 3.809.114 4.179.617

4. Nabavna vrednost prodate robe Nabavna vrednost prodate robe za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se analizirati na sledeći način: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Nabavna vrednost prodate robe-mineralna đubriva 80.012 69.555Nabavna vrednost prodate robe - hemijska sredstva 69.999 71.928Nabavna vrednost prodate robe – seme šećerne repe 96.527 55.061Nabavna vrednost prodate robe – dizel 5.295 7.176Nabavna vrednost prodatog šećera – iz fabrike šećera Crvenka 81 29.446Nabavna vrednost prodate trgovačke robe 72.767Nabavna vrednost druge prodate robe 1.322 251.914 307.255

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 5. Troškovi materijala Troškovi materijala za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se analizirati na sledeći način: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Sirovine 2.197.717 1.513.448Ostali materijali 41.135 43.902Gorivo i energija 922.574 847.031 3.161.426 2.404.381

6. Troškovi zarada, naknada zarada i drugih naknada zaposlenima 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Troškovi bruto zarada zaposlenih 219.506 211.944Doprinosi na teret poslodavca 40.386 38.671Naknade po osnovu ugovora o privremenim i povremenim poslovima

42.856 44.643

Otpremnine za prestanak radnog odnosa 0 40Naknada članovima upravnog odbora 6.884 4.167Ostala davanja zaposlenima 17.006 20.783 326.638 320.248

7. Troškovi amortizacije i rezervisanja Troškovi amortizacije i rezervisanja za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se analizirati na sledeći način: 2010 2009 RSD'000 RSD'000 Amortizacija osnovnih sredstava (Napomena 15) 74.200 76.495Rezarvisanja za naknade i druge beneficije zaposlenima 23.963 98.163 76.495

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 8. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se detaljnije prikazati na sledeći način: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Troškovi transportnih usluga, PTT i telefonskih usluga 106.570 123.544Troškovi zakupa 76.743 73.100Troškovi održavanja 37.011 23.829Troškovi platnog prometa 7.945 8.622Troškovi poreza 9.240 15.292Troškovi premija osiguranja 5.725 10.023Troškovi doprinosa 11.510 10.522Troškovi profesionalnih usluga 10.975 8.268Troškovi reprezentacije 4.889 6.771Troškovi sajmova 85 64Troškovi članarina 10 8Ostali rashodi 31.710 33.761Ostali porezi koji terete troskove 20.820 323.233 313.804

9. Finansijski prihodi Finansijski prihodi za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se detaljnije prikazati na sledeći način: 2010 2010 RSD'000 RSD'000 Prihodi od kamata 5.344 13.226Pozitivne kursne razlike 38.202 62.534Ostali finansijski prihodi 126 151 43.672 75.911

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 10. Finansijski rashodi Finansijski rashodi za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se detaljnije prikazati na sledeći način: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Rashodi kamata 63.461 60.361Negativne kursne razlike 49.809 58.446Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 0Ostali finansijski rashodi 54 18.562 113.324 137.369

11. Ostali prihodi 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Dobici od prodaje materijala 4.151 2.909Viškovi 1.569 172Naplaćena otpisana potraživanja 36 3.180Dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme 1.088Dobici po osnovu ugovorene zastite od rizika 632Ostali prihodi 736 1.138 6.492 9.119

12. Ostali rashodi 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Gubici od prodaje ucesca u kapitalu 884 Obezvređenje potraživanja 18.479 89.752Obezvređenje datih avansa 158 14.360Manjkovi 817 4.391Obezvredjenje dugorocnih finansijskih plasmana 19 Obezvređenje kratkoročnih finansijskih plasmana - Napomena 19

29.120 58.782

Rashodi po osnovu ugovorene zastite od rizika 233 6.218Ostali rashodi 3.394 8.011 53.104 181.514

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 13. Porez na dobit Usklađivanje poreskog prihoda/ (rashoda) i proizvoda računovodstvene dobiti pomnožene stopom poreza na dobit za godine koje su se završile 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine je kao što sledi: 2010 2010 RSD'000 RSD'000 Dobit pre poreza na dobit 441.290 318.473Po zvaničnoj poreskoj stopi od 10% 44.129 31.847Efekat transfernih cena 41.021 3.984Rashodi koji se ne priznaju u poreske svrhe 7.247 1.013Korišćenje nepriznatih poreskih kredita -46.199 -18.422Po efektivnoj poreskoj stopi od 10,47% (2010: 5.78%) 46.198 18.422

Promene odloženih poreskih sredstava / (obaveza) odnose se na:

Bilans stanja Bilans uspeha

31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010

RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000

Odlozene poreske obaveze

Razlika neto sadasnje vrednosti nekretnina i opreme za poreske i knjigovodstvene svrhe

(11.557) (8.033) (3.525) (59)

(11.557) (8.033) (3.525) (59) Na dan 31. decembra 2010. godine Preduzeće ima neiskorišćeni poreski kredit po osnovu nabavki nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od RSD 55.332 hiljada. Odložena poreska sredstva nisu priznata po osnovu ovog poreskog kredita zbog neizvesnosti njihovog budućeg iskorišćenja. 14. Zarada po akciji Osnovna zarada po akciji izračunata je deljenjem neto dobiti za godinu koja pripada držaocima običnih akcija sa ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju u toku te godine. 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Dobit koja pripada držaocima običnih akcija 391.566 299.992Ponderisani prosečan broj običnih akcija 838.025 838.025Zarada po akciji 0,47 0.36

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 15. Nekretnine, postrojenja i oprema RSD 000 Zemljiste Gradjervinski

objekti Oprema Investicione

nekretnine Investicije u toku

Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na dan 01.01.2010

34.462 1.312.741 2.963.412 3.605 138.190 4.452.410

Povecanja 34.776 255.286 222.796 512.858Rashod Prenos sa/na

4.442 356.417 360.859

Ostalo Stanje na dan 31.12.2011

34.462 1.347.517 3.214.256 3.605 4.569 4.604.409

Ispravka vrednosti

Stanje na dan 01.01.2011

1.208.402 2.533.178 328 3.741.908

Amortizacija 2011

14.517 59.789 47 74.353

Rashod/prodaja 4.442 4.442Stanje na dan 31.12.2010

1.222.919 2.588.525 375 3.811.819

Sadasnja vrednost na dan 31.12.2011

34.462 124.598 625.731 3.230 4.569 792.590

Sadasnja vrdnost na dan 31.12.2010

34.462 104.339 430.234 3.277 138.190 710.502

Na dan 31.12.2011 godine, neotpisana vrednost nekretnina nad kojima je uspostavljena hipoteka kao sredstvo obezbedjenja otplate kredita odobrenog od strane Banca Intesa Beograd iznosi RSD 4.796 hiljada.

16. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani na dan 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 20 20Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica 1.799 5.004Dugoročni krediti dati zaposlenima 2.022 3.988Ostali dugoročni finansijski plasmani 9.789 22.859Dugoročni finansijski plasmani, bruto 13.630 31.871

Ispravka vrednosti učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica

-20 -20

Ispravka vrednosti učešća u kapitalu ostalih pravnih lica -3.553 -4.913Dugoročni finansijski plasmani, neto 10.057 26.938

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2010. godine 16. Dugoročni finansijski plasmani (nastavak) Dugoročni krediti dati zaposlenima na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine u celini se odnose na dugoročne stambene kredita date zaposlenima iz sredstava koje je obezbedio „Hellenic Sugar“ po osnovu obaveze preuzete Socijalnim programom, koji čini sastavni deo Ugovora o kupoprodaji društvenog kapitala Fabrike šećera „Šajkaška“ a.d. Žabalj, javnim tenderom broj 2332-145-1/02 od 21. oktobra 2002. godine. Najveći deo ostalih dugoročnih finansijskih plasmana u iznosu od RSD 7.485 hiljada na dan 31.12.2011. godine i RSD 20.556 hiljade na dan 31.12.2010. godine odnosi se na potraživanja od poslovnih partnera nastalih kao rezultat izmirenja obaveza Preduzeća i očekivanih budućih izmirenja obaveza u ime tih poslovnih partnera, a na osnovu garancija koje je Preduzeće izdalo u njihovu korist. Tekući deo obaveza na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2010. godine koji iznosi RSD 12.903 hiljada, odnosno RSD 39.704 hiljada, prikazan je u okviru kratkoročnih finansijskih plasmana – Napomena 19 17. Zalihe Zalihe na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2010. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Materijal 45.422 52.973Rezervni delovi 42.500 47.170Alat i inventar 28.089 23.180Nedovrsena proizvodnja 183 Gotovi proizvodi 2.535.196 1.627.201Trgovačka roba 59.667 51.470Dati avansi 80.002 64.503Zalihe, bruto 2.791.059 1.866.497 Ispravka vrednosti alata i inventara -22.240 -22.123Ispravka vrednosti datih avansa -27.059 -22.082 Zalihe, neto 2.741.760 1.822.292

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 18. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Potraživanja od povezanih lica - Napomena 30 651.174 359.432Kupci u zemlji 341.438 200.787Kupci u inostranstvu 12.005 6.676Potraživanja iz specifičnih poslova 9.979 12.009Potraživanja za kamate i dividende 17.917 18.152Potraživanja od zaposlenih 2.041 2.112Ostala potraživanja 1.837 857Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, bruto 1.036.391 600.025 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca -158.271 -144.454Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslova -7.108 -7.108Ispravka vrednosti potraživanja za kamatu -12.064 -7.531 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, neto 858.948 440.932

Potraživanja od kupaca nekamatonosna i generalno su sa rokom dospeća od 30 do 60 dana. Promene na ispravci vrednosti potraživanja od kupaca za 2011. godinu i 2010. godinu bile su sledeće: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Stanje na dan 01. januara 144.454 65.802Ispravljeno tokom godine – Napomena 12 13.946 82.679Naplaćena ispravljena potraživanja 129 -4.027Stanje na dan 31. decembra 158.271 144.454

Na dan 31. decembra 2011. godine i 31. decembra 2010. godine analiza starosne strukture potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu, koja nisu ispravljena, može se prikazati na sledeći način:

Dospela potrazivanja Ukupno Nedospela potrazivanja Do 90 dana 90-180 dana 180-360

dana Preko 360

RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 2011 195.172 149.895 22.043 14.053 309 8.8722010 63.103 33.152 15.553 677 3.895 9.466

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 18. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Preduzeće je poslalo IOS-e svim kupcima sa stanjem na dan 31.10.2011. godine. Od ukupnih potraživanja od kupaca deo u iznosu od RSD 72.684 hiljada je usaglašen, za deo u iznosu od RSD 7.605 hiljada nisu primljeni odgovori a deo u iznosu od RSD 8.850 hiljada nije usaglašen. 19. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Kratkoročni plasmani 379.967 284.572Deo dugoročnih plasmana koji dospevaju do jedne godine – Napomena 16 12.903 39.704

Ispravka vrednosti kratkoročnih robnih kredita -144.793 -115.673 248.077 208.603

Kratkoročni plasmani na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2010. godine se u celini odnose na date avanse kooperantima i zemljoradnicima u vidu đubriva, semena šećerne repe, pesticida i alata uz obavezu da iste vrate isporukom šećerne repe. Promene na ispravci vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana za 2011. godinu i 2010. godinu bile su sledeće: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Stanje na dan 01. januara 115.673 60.222Ispravljeno tokom godine - Napomena 12 29.120 58.782Naplaćena ispravljena potraživanja -3.331Stanje na dan 31. decembra 144.793 115.673

Preduzeće je poslalo IOS-e svim kooperantima sa stanjem na dan 31.10.2010. godine. Od ukupnih potraživanja deo u iznosu od RSD 213.605 hiljade je usaglašen, za deo u iznosu od RSD 116.822 hiljada nisu primljeni odgovori a deo u iznosu od RSD 72.341 hiljada nije usaglašen.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 20. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Tekući računi u domaćoj valuti 7.160 80.638Devizni računi 1.569 32.256Izdvojena novcana sredstva i akreditivi 63.299Blagajna 21 419 8.750 176.612

21. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 86.718 39.005Unapred plaćeni troškovi 3.040 3.198Ostala aktivna vremenska razgraničenja 11.140 10.762 100.898 52.965

22. Akcijski kapital Akcijski kapital na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine može se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Akcijski kapital-obične akcije 838,025 838,025 Ostali kapital 1,288 1,288 839,313 839,313

Akcijski kapital na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine se sastoji od 838,025 akcija nominalne vrednosti od Din. 1,000 po akciji. Struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2010. godine može se dalje analizirati kako sledi::

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 22. Akcijski kapital (nastavak)

Broj akcija % učešća Kapital –RSD'000

Hellenic Sugar Industry S.A. Grčka 773.656 92,32% 773.656Manjinski akcionari 36.957 4,41% 36.957Privatizacioni registar 27.412 3,27% 27.412 838.025 100% 838.025

Tokom godine koja se završila 31. decembra 2011. godine Preduzeće je raspodelilo neraspoređenu dobit u iznosu od Din 268.168 hiljade. 23. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja na dan 31.12.2011 godine i na dan 31.12.2010 godine mogu se analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000Dugoročna rezervisanja za otpremnine 23.962 0 23.962 0 24. Dugoročne obaveze 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000Dugorocni krediti u zemlji 209.869 211.588Dugoročne obaveze 20.388 60.260Umanjeno: Tekući deo dugoročnih obaveza - Napomena 25 -12.903 -39.704Umanjeno Tekuci deo dugorocnih obaveze – Napomena 25 -59.963 157.391 232.144

Dugoročne obaveze na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2010. godine se odnose na obaveze po osnovu izmirenja dugova poslovnih partnera , na osnovu garancija izdatih u njihovu korist. Preduzeće je formiralo potraživanja od poslovnih partnera po ovom osnovu.- Napomena 16 i na Dugorocni kredit kod Bance Intesa. 25. Ostale dugoročne obaveze 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Obaveze prema povezanim pravnim licima 2.023 3.969Ostale dugoročne obaveze 462 462 2.485 4.431

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine Obaveze prema povezanim pravnim licima na dan 31. decembra 2011. godine i na dan 31. decembra 2010. godine predstavljaju deo zajma otplaćenog od strane radnika u skladu sa Socijalnim Programom, koje Preduzeće treba da vrati preduzeću Hellenic Sugar Industry 26. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Kratkoročni krediti od banaka 963.923 535.000Deo dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine - Napomena 23 59.963

Deo dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine - Napomena 23 12.903 39.704

1.036.789 574.704 Kratkoročni krediti mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011. 31.12.2010.

Godišnja kamatna stopa RSD'000 RSD'000

Bankarski kredit Repo -1.5% 385.000Bankarski kredit Repo 150.000

Bankarski kredt 3m

EURIBOR+4.5% 313.923

Bankarski kredit 3m

BELIBOR+2.2% 300.000

Bankarski kredit 3m

BELIBOR+3.2% 300.000 Bankarski kredit REPO+1.5% 50.000 963.923 535.000

Kao sredstvo obezbeđenja bankarskih kredita na dan 31. decembar 2011. godine uspostavljeno je založno pravno u iznosu od RSD 2.312.423 hiljada.. Preduzeće je na dan 31.12.2011. godine usaglasilo obaveze prema bankama.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 27. Obaveze iz poslovanja Obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2011. godine i na dan 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2011 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Primljeni avansi 131.117 246.846Dobavljači – povezana pravna lica – Napomena 30 134.292 103.862Dobavljači u zemlji 1.039.357 245.853Dobavljači u inostranstvu 58.487 31.022Ostale obaveze iz specifičnih poslova 36.295 34.568Ostale obaveze iz poslovanja 17.025 17.202 1.416.573 679.353

Preduzeće je primilo IOS-e od dobavljača na iznos od RSD 880.903 hiljade, od čega je deo u iznosu od RSD 878.808 hiljada usaglašen a deo u iznosu od RSD 2.095 hiljada nije usaglašen. 28. Ostale kratkoročne obaveze Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2010. godine odnose se na: 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Obaveze za zarade i poreze i doprinose na zarade 21.327 22.208Obaveze za kamate 8.672 5.215Obaveze za dividende 1.010 12.795Ostale kratkoročne obaveze 36.130 443 67.139 40.661

29. Obaveze po osnovu poreza i pasivna vremenska razgraničenja 31.12.2011. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Obaveze za poreze i doprinose 182 3.222Odloženi prihodi 4.431 3.278Razgraničene obaveze za PDV 5.310 3.967Ostale obaveze 27 320 9.950 10.787

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 30. Vanbilansne pozicije Vanbilansne pozicije na dan 31.12.2011. godine i 31.12.2010. godine mogu se dalje analizirati kako sledi: 31.12.2010. 31.12.2010. RSD'000 RSD'000 Tuđa roba 304.459 111.535Date garancije i ostali instrumenti obezbeđenja 2.319.686 1.081.736Primljene garancije 11.326 11.326 2.635.471 1.204.597

Date garancije i ostali instrumenata obezbeđenja na dan 31. decembra 2010. godine u iznosu od RSD 2.319.686 hiljada je sredstvo obezbeđenja po osnovu bankarskih kredita (Napomena 25). 31. Povezane strane

Kao što je obelodanjeno u Napomeni 1 navedenih finansijskih izveštaja, većinski vlasnik Preduzeća je Hellenic Sugar Industry S.A. sa 92.32% učešćem u akcijskom kapitalu na dan 31.12.2010. godine. Vlasnik Fabrike šećera Crvenka je takođe Hellenic Sugar Industry. U narednoj tabeli prikazane su transakcije sa povezanim stranama koje su se dogodile tokom posmatrane finansijske godine: Prodaja

povezanim stranama

Nabavka od povezanih

strana

Potrazivanja od povezanih

strana

Obaveze prema povezanim stranama

RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 Hellenic Sugar Industry 2011 1.418.884 24.075 644.218 16.324 2010 1.436.455 38.707 215.793 51.524Fabrika secera Crvenka 2011 168.856 235.412 6.957 117.968 2010 1.412.096 314.585 143.639 52.338 2011 1.587.740 259.487 651.175 134.292 2010 2.848.551 353.292 359.432 103.862

Osim potraživanja i obaveza iz trgovinskih odnosa, Preduzeće ima obavezu prema Hellenic Sugar Industry po osnovu ostalih dugoročnih obaveza u iznosu od RSD 2.023 hiljade (Napomena 24). Osim navedenog, Preduzeće je primilo sredstva od Hellenic Sugar Industry S.A. u skladu sa socijalnim programom za finansiranje stambenih potreba zaposlenih, kao i treninga i obuka, u iznosu od RSD 12.846 hiljada na dan 31. decembra 2011. godine, koja još uvek nisu iskorišćena

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine 32. Preuzete i potencijalne obaveze Sudski sporovi Na dan 31.12.2011. godine ukupan iznos sudskih sporova koji su pokrenuti protiv Preduzeća iznosi RSD 7.537 hiljada, plus procenjena kamata do datuma završetka sudskog spora odnosno do datuma izmirenja obaveza u skladu sa presudom. Rukovodstvo Preduzeća smatra da po osnovu pokrenutih sudskih sporova, ne mogu nastati materijalno značajne negativne posledice po Preduzeće. 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima Osnovne finansijske obaveze Preduzeća čine krediti i pozajmice i obaveze iz poslovanja. Finansijska sredstva Preduzeća čine potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, dugoročna i kratkoročna, gotovina i depoziti kod banaka i finansijska sredstva namenjena prodaji. Preduzeće je izloženo tržišnom riziku, kreditnom riziku i riziku likvidnosti. 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (nastavak) Tržišni rizik Rizik promene kurseva valuta Preduzece je izlozeno riziku od promena kursa stranih valuta prilikom poslovanja u zemlji i inostranstvu, a koji proistice iz poslovanja sa razlicitim valutama, prvenstveno EUR. Devizni rizik nastaje u slucajevima neuskladjenosti finansijskih sredstava i obaveza izrazenoj u stranoj valuti i/ ili sa valutnom kluzulom. U meri u kojoj je to moguce, Preduzece minimizira devozni rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije. U narednoj tabeli je prikazana izlozenost Preduzeca deviznom riziku na dan 31.12.2011 godine: U RSD 000 CHF USD EUR RSD Ukupno Gotovina i got. Ekvivalenti 1.569 7.181 8.750Potrazivanja 655.917 204.324 860.241Kratkorocni plasmani 251.168 251.168Ucesca u kapitalu 1.799 1.799Ostala potrazivanja 100.898 100.898Ukupno 657.486 565.370 1.222.856Kratkorocne fin. Obaveze 326.826 650.000 976.826Obaveze iz poslovanja 87.656 1.328.917 1.416.573Dugorocne obaveze 219.377 462 219.839Ostale obaveze 71.234 71.234Ukupno 633.859 2.050.613 2.684.472Neto devizna pozicija 31.12.2010

23.627 -1.485.243 -1.416.616

U narednoj tabeli je prikazana izlozenost Preduzeca deviznom riziku na dan 31.12.2010 godine: U RSD 000 CHF USD EUR RSD Ukupno Gotovina i got. Ekvivalenti 95.554 81.058 176.612Potrazivanja 222.164 218.768 440.932Kratkorocni plasmani 210.958 210.958Ucesca u kapitalu 2.008 2.008Ostala potrazivanja 52.965 52.965Ukupno 317.718 565.757 883.475Kratkorocne fin. Obaveze 574.704 574.704Obaveze iz poslovanja 279.690 399.663 679.353Dugorocne obaveze 236.113 462 236.575Ostale obaveze 60.011 60.011Ukupno 515.803 1.034.840 1.550.643Neto devizna pozicija 31.12.2009

-168.085 -469.083 -667.168

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine Rizik kamatne stope Preduzece je izlozeno raznim rizicima koji kroz efekte promeene visine trzisnih kamatnih stopa deluje ne njegov finansijski polozaj i tokove gotovine. Poslovanje Preduzeca je izlozeno riziku promene kamatnih stopa u meri u kojoj kamatonosna sredstva (ukljucujuci i investicije) i kamatonosne obaveze dospevaju za naplatu u razlicito vreme ili u razlicitim iznosima. 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (Nastavak) U sledecoj tabeli je prikazana izlozenost Preduzeca riziku promene kamatnih stopa: 2011 2010 Instrumenti sa fiksnom kamatnom stopom Finansijska sredstva 8.750 176.612Finansijske obaveze 0 0 Instrumenti sa varijabilnom kamatnom stopom Finansijska sredstva 0 0Finansijske obaveze 1.194.180 806.848 S obzirom da Preduzece neme znacajnu kamatanosnu imovinu, prihod Preduzeca i tokovi gotovine u velikoj meri su nezavisni od promene trzisnih kamatnih stopa. Rizik Preduzeca od promena fer vrednosti kamatnih stopa proistice prvenstveno iz obaveza po osnovu primljenih kratkorocnih i dugorocnih kredita od banaka. Krediti su primljeni po promenljivim kamatnim stopama i izlazu Preduzece kamatnom riziku tokova gotovine. Tokom 2011 godine, obaveza po kreditu je bila sa varijabilnom kamatnom stopom, koja je vezana za Euribor, belibor i Repo kamatnu stopu. Obaveza po kreditu sa promenljivom kamatnom stopom bila je izrazena u RSD, ali se radi o kreditu sa valutnom klauzulom(EUR). Preduzece vrsi analizu izlozenosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamickoj osnovi uzimajuci u obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranje, pre svega durorocne obaveze buduci da one predstavljaju najznacajniju kamatanosnu poziciju. Aktivnosti upravljanja rizicima imaju za cilj da optimiziraju neto rashod kamata, uz uslov das u trzisne kamatne stope na nivou koji je u skladu sa poslovnom strategijom Preduzeca. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da dužnici neće izmiriti svoje obaveze po osnovu finansisjkih instrumenata ili ugovora, što može dovesti do finansijskih gubitaka. Preduzeće je izloženo kreditnom riziku iz redovnog poslovanja (uglavnom po osnovu potraživanja od kupaca). Na dan 31. decembar 2011. godine Preduzeće je imalo 3 kupca, koji su Preduzeću dugovali preko Din. 145 miliona, što čini 74 % potraživanja od kupaca (domaćih i stranih). Ova potraživanja su delimicno obezbedjena primljenim menicama. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan bilansa stanja je sadašnja vrednost svake klase finansijskih sredstava (Napomena 18) Rizik likvidnosti Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljne količine gotovine i dostupnost izvorima finansiranja.

1


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Za godinu koja se završila 31. decembra 2011. godine Starosna struktura obaveza Preduzeća na dan 31. decembra 2010. godine i 31. decembra 2009. godine zasnovana na ugovorenim uslovima plaćanja, je prikazan u sledećoj tabeli 33. Ciljevi i politike upravljanja finansijskim rizicima (Nastavak) 31.12.2011 Manje od

mesec dana

1 do 3 meseca

3 do 12 meseci

1 do 5 godina

Vise od 5 godina

Ukupno

RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000Kamatonosni krediti 0 976.826 209.869 1.186.695Obaveze prema dobavljacima

1.232.136 0 0 0 0 1.232.136

Ostale obaveze 111.599 0 0 0 0 111.599 31.12.2010 Manje od

mesec dana

1 do 3 meseca

3 do 12 meseci

1 do 5 godina

Vise od 5 godina

Ukupno

RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000 RSD 000Kamatonosni krediti 0 0 535.00 211.589 746.589Obaveze prema dobavljacima

380.737 0 0 0 0 380.737

Ostale obaveze 104.216 0 0 0 0 104.216 Rizik fer vrednosti Poslovna politika Preduzeca je da obelodani informacije o pravicnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanicne trzisne informacije i kada se pravicna vrednost znatno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbije ne postoji dovoljno trzisnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potrazivanja i ostale finansijske aktive i pasive., posto zvanicne trzisne informacije nusu u svakom trenutku raspolozive. Stoga, pravicnu vrednost nije moguce pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog trzista. Rukovodstvo vrsi procenu rizika i u slucajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana vrsi ispravku vrednosti. Fer vrednost finansijskih sredstava koja su iskazana po amortizovanoj vrednosti procenjuje se diskontovanjem novcanih tokova koriscenjem kamatne stope po kojoj bi Preduzece moglo da pribavi dugorocne pozajmice, a koja odgovara efektivnoj kamatnoj stopi. Preduzece smatra da iskazana knjigovodstvena vrednost potrazivanja, nakon umanjenja za ispravku vrednosti po osnovu obezvredjenja, kao i nominalna vrednost obaveza iz poslovanja, priblizno odrazava njihovu trzisnu vrednost. Fer vrednost obaveza po kreditima procenjuje se diskontovanjem buducih ugovorenih novcanih tokova prema trenutnoj trzisnoj kamatnoj stopi koja je Preduzecu na raspolaganju za potrebe slicnih finansijskih instrumenata. Ovako utvrdjena fer vrednost ne odstupa znacajnije od vrednosti po kojoj su iskazane obaveze po kreditima u poslovnim knjigama preduzeca. Rukovodstvo Preduzeca smatra da iznosi u prilozenim finansijskim izvestajima odrazavaju vrednost koja u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izvestavanja.

1


Upravljanje rizikom kapitalom Preduzece se opredelilo za finansijski koncept kapitala i njegovo ocuvanje prema kome je kapital definisan na osnovu nominalnih novcanih jedinica. Cilj uprvljanja kapitalom je da Preduzece zadrzi sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranicenom periodu u predvidljivoj buducnosti, kako bi ocuvalo optimalnu strukturu kapitasla sa culjem da smanji troskove kapitala, a kcionarima obezbedilo dividende. Da bi ocuvalo odnosno korigivaslo strukturu kapitala, Preduzece moze da razmotri sledece opcije: Korekcija isplata dividendi akcionarima, vracanje kapitala akcionarima, izdavanje novih akcija ili prodaja sredstava kako bi se smanjila dugovanja. Preduzece prati kapital na osnovu koeficijenta zaduzenosti, koji se izracunava kao odnos neto dugovanja Preduzeca i njegovog ukupnog kapitala. Na dan 31.12.2011 i 2010 godine, koeficijent zaduzenosti Preduzeca je bio kao sto sledi: 2011 2010 RSD'000 RSD'000 Kamatonosni krediti i pozajmice (Napomena 25) 963.923 535.000Minus gotovina i kratkoročni depoziti (Napomena 20) 8.750 176.612Neto dug 955.173 358.388 Kapital 2.005.922 1.882.523Ukupno kapital 2.005.922 1.882.523

Racio dugovanja prema kapitalu 0.48 0,19

U Zablju,__________2012 godine

Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih izvestaja

Zakonski zastupnik

Ime i prezime, funkcija Ime i prezime, funkcija Mirjana Kostic, Komrcijalno finansijski

direktor Željko Kovačević, Zamenik generalniog

direktora

1

Documents

Fodi+,mt 2012/Godisnji... · b. obrtna imovina (013+014+015) 012 3958433 2703759 10 do 13, 15 i. zalihe 013 li ,1 yn 2741760 1822292 14 ii, stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva