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FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDA
Estado de situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2016
(Con cifras comparativas al año terminado el 31 de diciembre de 2015 y al 1 de enero de 2015
(Expresado en pesos colombianos (COP))
ACTIVOSActivo Corriente
2015 1 de enero de 2015
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones
Gastos anticipados
Activos por impuestos corrientes
Otros deudores
5
6
7
8
1.076.407.687
292.173.649.906
0
36.868.372
0
805.176.475
239.808.928.093
173.787.661
31.988.734
3.131.495
TOTAL ACTIVOS 277.621.313.545
2016
2.309.079.627
275.263.999.814
0
48.234.104
0
NOTA
293.286.925.965 240.823.012.458
PASIVOSPasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
9
10
699.185.100
94.561.557
157.324.865
88.118.679
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1.242.921.713
1.110.249.971
132.671.742
793.746.657 259.443.544
Pasivos no corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 11 123.344.396 113.772.916
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 134.284.556
134.284.556
123.344.396 113.772.916
TOTAL PASIVOS 1.377.206.269 917.091.053 373.166.460
PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Excedentes ejercicios anteriores
Excedentes del ejercicio
Ajuste en aplicación NIIF por primera vez
Ganancia retenida por venta de acciones
Otros resultados Integrales ORI
12
TOTAL PATRIMONIO 276.244.107.276
1.000.000
95.845.521.897
(919.179.721)
620.730.005
144.216.356.465
769.929.753
35.709.748.878
292.369.834.912 240.449.845.998
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 277.621.313.545 293.286.925.965 240.823.012.458
1.000.000
95.845.521.897
(382.962.117)
(536.217.604)
144.986.286.218
0
52.456.206.519
1.000.000
95.845.521.897
2.188.256.825
(2.571.218.942)
144.986.286.218
0
0
Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
FERNANDO CORTES MCALLISTER Director Ejecutivo
LUZ EDNY REYESContador
T.P. 91217-T
RUTH DELIA OLARTERevisor Fiscal
T.P. 17111-T(ver opinión adjunta)
INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES 31-Dec-15
Ingresos por donaciones
Gastos operacionales
13
17
12,062,422,803
(-17,308,534,572)
Resultados de actividades de la operación (-5,126,163,902)
31-Dec-16
13,679,080,000
(-18,805,243,902)
NOTA
(-5,246,111,769)
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Ingresos por dividendos y participaciones
Ingresos financieros
Otros ingresos no opercionales
Gastos no operacionales
14
15
16
18
4,761,945,050
174,519,921
52,749,903
(-279,320,710)
Resultados de actividades no operacionales 5,746,893,907
5,180,343,785
699,676,951
69,835,157
(-202,961,986)
4,709,894,164
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Utilidad del ejercicio
Partidas que no serán reclasificadas a resultados
Cambios en el valor de mercado de inversiones
(-536,217,604)
52,456,206,519
Total Otros Resultados Integrales (-16,125,727,636)
620,730,005
(-16,746,457,641)
51,919,988,914
FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDA
Estados de resultados del periodo y otros resultados integrales
Al 31 de ciciembre de 2016
(Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2016 y al 31 de Diciembre de 2015)
(Expresados en pesos colombianos (COP))
Resultados del ejercicio 620,730,005 (-536,217,604)
FERNANDO CORTES MCALLISTER Director Ejecutivo
LUZ EDNY REYESContador
T.P. 91217-T
RUTH DELIA OLARTERevisor Fiscal
T.P. 17111-T(ver opinión adjunta)
FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDA Estado de flujo de efectivoAl 31 de diciembre de 2016(Con cifras comparativas por el año terminado el 31 de diciembre de 2015)(Expresado en pesos colombianos (COP))
FERNANDO CORTES MCALLISTER Director Ejecutivo
LUZ EDNY REYESContador
T.P. 91217-T
RUTH DELIA OLARTERevisor Fiscal
T.P. 17111-T(ver opinión adjunta)
2016 2015ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedentes del ejercicio
Efectivo generado en operación
Cambios en partidas operacionales:
Aumentos en:
Inversiones
Deudores
Derechos Fiduciarios
Disminuación en:
Impuestos gravámenes y tasas
Proveedores
Cuentas por pagar
Otros Pasivos
Aumentos en:
Impuestos gravámenes y tasas
Cuentas por pagar
Obligaciones financieras
Proveedores
Disminuación en:
Inversiones
Deudores
Derechos Fiduciarios
Flujo de Efectivo neto en actividades de operación
Aumento (disminución) en efectivo
Efectivo a 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre del 2014
Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
Efectivo a 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre del 2015
620.730.005 (536.217.604)
(11.365.732)
(291.000)
38.110.185 6.733.878
10.940.160 9.621.480
411.064.871 527.860.235
163.192.451 91.484.705
0 172.039.518
611.941.936 807.448.817
1.232.671.940 271.231.212
1.076.407.687 805.176.475
2.309.079.627 1.076.407.687
FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDA
Estado de cambios en el patrimonio
Por los periodos 2016 y 2015
(Expresado en pesos colombianos)
DETALLECAPITAL
FUNDACIONALASIGNACIÓN
PERMANENTE
RESERVAS
PARA DESTINACIÓN
ESPECÍFICA
OTROS
RESULTADOS
INTEGRALES
EXCEDENTES
DEL EJERCICIO
EXCEDENTES
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
GANANCIAS RETENIDAS
POR VENTA ACCIONESTOTAL PATRIMONIO
Saldos a 1 de enero de 2015
Excedentes 2014
Cambios en valor de mercado de inversiones
Resultado del ejercicio 2015
Saldo al 31 de diciembre de 2015
Excedentes 2015
Cambios en valor de mercado de inversiones
Ganancias retenidas por venta acciones
Resultado del ejercicio 2016
Saldo al 31 de diciembre de 2016
(2.571.218.942)
2.571.218.942
(536.217.604)
(536.217.604)
536.217.604
620.730.005
620.730.005
144.986.286.218
144.986.286.218
(769.929.753)
144.216.356.465
52.456.206.519
52.456.206.519
(16.746.457.641)
35.709.748.878
240.449.845.998
0
52.456.206.519
(536.217.604)
292.369.834.912
0
(16.746.457.641)
620.730.005
276.244.107.276
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
93,554,717,347
93,554,717,347
93,554,717,347
2,290,804,549
2,290,804,549
2,290,804,549
AJUSTES ADOPCIÓN
POR PRIMERA VEZ
2.188.256.825
(2.571.218.942)
(382.962.117)
(536.217.604)
(919.179.721)
(769.929.753)
769.929.753
Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
FERNANDO CORTES MCALLISTER Director Ejecutivo
LUZ EDNY REYESContador
T.P. 91217-T
RUTH DELIA OLARTERevisor Fiscal
T.P. 17111-T(ver opinión adjunta)
FUNDACIÓN BOLÍVAR DAVIVIENDANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 de diciembre de 2016 con cifras comparativas a 31 de diciembre y al 1 de enero de 2015(Expresado en pesos colombianos)
NOTA 1. Entidad que reporta
La Fundación Bolívar para El Premio de Periodismo Simón Bolívar, también podrá actuar para todos los efectos bajo la denominación de Fundación Bolívar Davivienda. Esta obtuvo su personería jurídica No. 0176, el 13 de enero del año 1979, otorgada por la Alcaldía Mayor de Bogotá.
Mediante certificación del 24 de enero de 1997 otorgada por la Alcaldía Mayor de Bogotá, y en cumplimiento de lo ordenado en el decreto No. 2150 de 1995, la Fundación fue inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá D.C., bajo el número 00001927.
Su objeto social es promover y adelantar actividades para fomentar el periodismo y el entorno institucional y democrático del país con el fin de contribuir al desarrollo de la sociedad, de acuerdo a los reglamentos que establece su Consejo Directivo.
Actividades: Para cumplir el objeto social, la Fundación desarrollará las siguientes actividades: 1. Apoyar y promover actividades en los siguientes sectores: la Vida en Familia y la Cohesión Social, la Productividad Familiar, la Salud y la Rehabilitación, el Periodismo, el Arte y la Cultura. 2. Canalizar recursos para promover actividades de apoyo a la Educación. 3. Promover el Desarrollo de empresas. 4. Todas aquellas actividades que estén relacionadas con el desarrollo del Objeto Social de la Fundación.
Con fecha 22 de octubre de 2009 se recibieron de la Fundación Libertador, los remanentes de su liquidación, de acuerdo con la escritura No 1525 del 15 de julio de 2009 inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 17 de julio de 2009 bajo el número 158508.
El cierre contable de la fundación es con corte a diciembre 31 de cada año.
NOTA 2. Bases para le preparación de los estados financieros
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de la Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009 y reglamentadas con el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013, el cual está de acuerdo con lo dispuesto en la NIIF para las PYMES, dado que la Fundación pertenece al Grupo 2. De acuerdo con esta norma, la Fundación debe presentar estados comparativos de Situación Financiera, resultado integral, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo. No obstante, con el ánimo de proporcionar una mejor información a los usuarios, la Fundación también acompaña estos estados con un estado de ejecución de gastos por proyecto.
Estos son los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las NCIF. Hasta el 31 de diciembre de 2015, la Fundación preparó sus estados financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA). La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados desde 1 de enero de 2015 y 31 de diciembre 2015 se explica en la conciliación detallada, nota 19.
a) Bases de medición
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.
b) Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Fundación se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad la cual es el peso colombiano, que es la moneda funcional y la moneda de presentación. La información es presentada en pesos colombianos y ha sido redondeada a la unidad más cercana.
NOTA 3. Políticas contables significativas
Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la preparación del estado separado de situación financiera de apertura y de los estados financieros separados, preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se indique lo contrario.
a) Compromisos para aportar
Las contribuciones se reconocen cuando el donante hace una promesa para aportar a la Fundación que es, en esencia, incondicional. Las contribuciones que están restringidas por el donante se revelan como aumentos.
b) Servicios aportados
Durante los años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2016, el valor de los servicios aportados como voluntariado fue el siguiente:
c) Impuesto sobre la renta
La Fundación es una Entidad Sin Ánimo de Lucro perteneciente al régimen tributario especial y debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del Estatuto Tributario.
2016 2015
619.899.500
619.899.500
495.572.000
495.572.000
d) Efectivo y Equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo incluye saldos disponibles mantenidos con bancos e instrumentos financieros que son altamente líquidos, con vencimientos originales de tres meses o menos, sujetos a un riesgo poco significativo y que son utilizados por la Fundación en la administración de sus compromisos a corto plazo.Registra el Fideicomiso que posee la Fundación en el cual el ente económico realiza la entrega de los bienes fideicomitidos sin transferencia de propiedad con el fin de que el fiduciario los administre y los destine junto con los rendimientos, según el caso, al cumplimiento de la finalidad señalada en el contrato.
e) Inversiones
Las inversiones están representadas por acciones e inversiones en Fondos de capital privado. Por el ánimo de permanencia que tienen se clasifican a valor razonable con cambios en resultados.
Las inversiones en valores negociables con valor razonable fácilmente determinable se miden a valor razonable con cambios a Otro Resultado Integral (ORI). Las inversiones no negociables en títulos participativos que no cotizan en bolsa y en las cuales no se tiene control ni influencia significativa se miden a valor razonable con cambios en el patrimonio.
Las inversiones en Seguros Comerciales Bolívar S.A., se encuentran valoradas a valor patrimonial dada la impracticabilidad en la consecución de su valor razonable.
f) Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipo de impuesto y los originados en liquidaciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.
g) Obligaciones Financieras
Registra el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico con particulares, las de corto plazo se registran a su valor nominal.
h) Proveedores
Registra los valores adeudados en la adquisición de bienes y servicios para la realización y funcionamiento de los diferentes programas sociales en ejecución.
i) Impuestos, gravámenes y tasas
Registra el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Fundación, por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases generadas en el periodo fiscal.
j) Patrimonio
Registra los recursos netos del ente económico que han sido suministrados a la Fundación, ya sea directamente o como consecuencia del giro ordinario de sus actividades. Comprende los aportes de los socios fundadores, reservas, excedentes del ejercicio, excedentes de ejercicios anteriores y partidas generadas por efectos de conversión a Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF).
k) Ingresos
Registra los beneficios operativos y financieros que percibe el ente económico, como son las donaciones, dividendos y participaciones, rendimientos financieros, entre otros. El ingreso por dividendos es reconocido en resultados en la fecha en que se establece el derecho a recibir el pago.
Los excedentes de ejercicios anteriores se utilizan en gastos de periodos siguientes, reservas para destinación específica o asignaciones permanentes, de acuerdo con lo que indique el Consejo Directivo. Para el caso de aplicación en periodos siguientes, estos no se incluyen en el Estado de Resultados, pero disminuyen los excedentes de ejercicios anteriores, según las indicaciones antes mencionadas.
I) Gastos
La Fundación reconoce los gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en tal forma que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).
Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo.
NOTA 4. Nuevas normas e interpretaciones no adoptadas
a) Nuevas normas aplicables a partir del 1 de enero de 2016
El 14 de diciembre de 2015, se expidió el Decreto 2420: “Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones” (modificado por el Decreto 2496 de diciembre de 2015), el cual incluye las normas que han sido emitidas por el IASB y adoptadas en Colombia, cuya vigencia será efectiva a partir del 1 de enero de 2016.
NIIF 9 – Instrumentos financieros
(noviembre de 2013)
NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA TEMA DE LA ENMIENDA DETALLE
En noviembre de 2013 se modifican los párrafos 4.2 y 4.4. del capítulo 4 (clasificación) y se adiciona el capítulo 6 - contabilidad de coberturas. Se modifican los apéndices A y B. Emitido.
Se adiciona un capítulo relacionado con la contabilidad de coberturas.
Se modifica el capítulo 4 de clasificación de instrumentos financieros. Así mismo, se modifican las NIIF 7 y NIC 39.
NIC 19 - Beneficios a empleados
(noviembre de 2013)
Planes de Beneficio Definidos: aclaran la forma de contabilización de los beneficios de los empleados o terceras partes que se encuentren vinculadas a los servicios o planes de beneficios definidos.
Cuando las retribuciones se encuentran vinculadas al servicio, deben ser atribuidas a los períodos de servicio como un beneficio negativo. Se aclara que si el monto de las retribuciones es independiente del número de años de servicio, una entidad las puede reconocer como una disminución en el costo del servicio en el período en el cual se prestó el servicio.
NIC 36 – Deterioro en el valor de los activos
(mayo de 2013)
Modificaciones en las revelaciones valor recuperable de los activos no financieros.
Las modificaciones requieren la revelación de información sobre el valor recuperable de los activos deteriorados.
Introduce el requerimiento de revelar la tasa de descuento utilizada en la determinación del deterioro en la que el valor recuperable es determinado usando el valor presente.
CINIIF 21 – Gravámenes
(mayo de 2013)
Interpretación de la NIC 37
Aporta una guía sobre los casos en los que se debe reconocer un pasivo por gravámenes de acuerdo con lo indicado en la NIC37. La CINIIF puede aplicarse a cualquier situación que genera una obligación presente de pagar impuestos o gravámenes del Estado.
Mejoras anuales Ciclo 2010 – 2012
(diciembre de 2013)
Estas enmiendas reflejan temas discutidos por el IASB, que fueron posteriormente incluidas como modificaciones a las NIIF
• NIIF 2 - Pagos basados en acciones: definición de"condiciones de adquisición de derechos.
• NIIF 3 - Combinaciones de negocios: contabilización de las contraprestaciones contingentes en una combinación de negocios.
• NIIF 8 - Segmentos de operación: agregación de segmentos operativos y conciliación del total de los activos de los segmentos reportables a los activos de la entidad.
• NIC 16 - Propiedades, planta y equipo / NIC 38 - Activos intangibles: método de revalorización - método proporcional de reexpresión de la depreciación acumulada.
• NIC 24 - Información a revelar partes relacionadas: personal directivo clave.
• NIC 38 - Activos intangibles módulo de la revaluación.
NIC 39 – Instrumentos financieros
(junio de 2013)
Modificaciones en la novación y continuación de las operaciones de cobertura.
La enmienda indica que no sería necesario dejar de aplicar la contabilidad de coberturas a los derivados novados que cumplan los criterios detallados en la enmienda.
NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA TEMA DE LA ENMIENDA DETALLE
Mejoras anuales Ciclo 2011-2013 La naturaleza de mejoras anuales es aclarar corregir , y no proponen nuevos principios o cambios en los ya existentes
• NIIF 3 - Combinaciones de negocio: alcance excepciones para las empresas mixtas y ámbito de aplicación del párrafo 52 (a excepción de cartera); y
• NIIF 13 - Medición valor razonable, compensación de activos y pasivos financieros en relación con riesgo de mercado o riesgo de crédito de la contraparte.
• NIIF 40- Propiedades de inversión: aclaración de la interrelación de la NIIF 3 Combinaciones de negocios y la NIC 40 Propiedades de inversión al clasificar la propiedad de inversión o las propiedades de inversión
La Fundación se encuentra evaluando el impacto de las anteriores Normas.
a) Otras normas emitidas
De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2496 de diciembre de 2015, se relacionan a continuación las normas emitidas aplicables a partir de 2017 (excepto la NIIF 15, aplicable a partir del 1 de enero de 2018).
La Fundación revisó durante el 2016, el efecto de esta nueva normatividad en sus estados financieros.
NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA TEMA DE LA ENMIENDA DETALLE
NIC 1 – Presentación de estados financieros
Iniciativa de revelación.
En relación con la presentación de estados financieros la enmienda aclara requerimientos de revelación.
Algunos asuntos relevantes indicados en las enmiendas son los siguientes:
• Requerimientos de materialidad NIC 1.
• Indica las líneas específicas en el estado de resultados, de resultados integrales y de cambios en la situación financiera que pueden ser desagregadas.
• Flexibilidad en cuanto al orden en que se presentan las notas a los estados financieros
• La entidad no necesita revelar información específica requerida por una NIIF si la información resultante no es material.
La aplicación de las enmiendas no tiene que ser revelada.
NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA TEMA DE LA ENMIENDA DETALLE
NIIF 9 - Instrumentos financierosInstrumentos financieros (en su versión revisada de 2014).
El proyecto de reemplazo se refiere a las siguientes fases:
• Fase 1: Clasificación y medición de los activos y pasivos financieros.
• Fase 2: Metodología de deterioro.
• Fase 3: Contabilidad de Cobertura.
En julio de 2014, el IASB terminó la reforma de la contabilización de instrumentos financieros y se emitió la NIIF 9 - Contabilidad de instrumentos financieros (en su versión revisada de 2014), que reemplazará a la NIC 39 - Instrumentos financieros: reconocimiento y medición luego de que expire la fecha de vigencia de la anterior.
NIIF 11 – Operaciones conjuntasContabilización para adquisiciones de interés en operaciones conjuntas.
Proporciona indicaciones sobre la contabilización de la adquisición de un interés en una operación conjunta en la que las actividades constituyan un negocio, según la definición de la NIIF 3 - Combinaciones de negocios.
Las entidades deben aplicar las modificaciones de forma prospectiva a las adquisiciones de intereses en las operaciones conjuntas (en el que las actividades de las operaciones conjuntas constituyen un negocio según se definen en la NIIF 3).
NIIF 10 - Estados financieros consolidados
NIIF 12 - Información a revelar sobre participaciones en otras entidades
NIC 28 - Entidades de inversión
Aplicación de la excepción de consolidación.
Se aclara que la excepción de la preparación de estados financieros consolidados aplica para una entidad controladora que es una subsidiaria de una entidad de inversión, cuando la entidad de inversión mide todas sus subsidiarias a valor razonable de conformidad con la NIIF 10.
Se permite la aplicación del método de participación a un inversionista en una asociada o negocio conjunto si este es subsidiaria de una entidad de inversión que mide todas sus subsidiarias a valor razonable.
NIIF 10 - Estados financieros consolidados
NIC 28 - Entidades de inversión
Venta o la aportación de bienes entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto.
Tratan lo relacionado con la NIIF 10 y la NIC 28 en el tratamiento de las pérdidas de control de una subsidiaria que es vendida o contribuida a una asociada o negocio conjunto.
Se aclara que la ganancia o pérdida resultante de la venta o contribución de activos representa un negocio, como está definido en la NIIF 3, entre el inversor y su asociada o negocio conjunto y es reconocido en su totalidad.
NIIF 14 – Cuentas regulatorias diferidas Cuentas de diferimiento de actividades reguladas.
Es una norma opcional que permite a una entidad, cuando adopte por primera vez las NIIF y cuyas actividades estén sujetas a regulación de tarifas, seguir aplicando la mayor parte de sus políticas contables anteriores para las cuentas diferidas reguladas.
La Fundación revisó durante el 2016, el efecto de esta nueva normatividad en sus estados financieros.
NIIF 15 - Ingresos procedentes de los contratos con los clientes
Ingresos procedentes de los contratos con los clientes.
Establece un modelo de cinco pasos que aplica a los ingresos procedentes de contratos con clientes.
Reemplazará las siguientes normas e interpretaciones de ingreso después de la fecha en que entre en vigencia:
• NIC 18 - Ingreso;• NIC 11 - Contratos de construcción;• CINIIF 13 - Programas de fidelización de clientes;• CINIIF 15 - Acuerdos para la construcción de inmuebles;• CINIIF 18 - Transferencias de activos procedentes de los clientes y• SIC 31 - Transacciones de trueque que incluyen servicios de publicidad.
NIC 16 - Propiedades, planta y equipoAclaración de los métodos aceptables de depreciación.
Les prohíben a las entidades utilizar un método de depreciación basado en el ingreso para partidas de propiedad, planta y equipo.
NIC 38 – Activos intangibles Aclaración de los métodos aceptables de amortización.
Establece condiciones relacionadas con la amortización de activos intangibles sobre:
a) cuando el activo intangible se encuentra expresado como una medida de ingreso.
b) cuando se puede demostrar que el ingreso y el consumo de los beneficios económicos de los activos intangibles se encuentran estrechamente relacionados.
Mejoras anuales Ciclo 2012 - 2014 Estas enmiendas reflejan temas discutidos por el IASB, que fueron posteriormente incluidas como modificaciones a las NIIF.
· NIIF 5 - Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas. cambios en los métodos de disposición de los activos.
· NIIF 7 - Instrumentos financieros: información a revelar (con modificaciones resultantes de modificaciones a la NIIF 1)
- Modificaciones relacionadas con contratos de prestación de servicios.
- Aplicabilidad de las modificaciones a la NIIF 7 en revelaciones de compensaciones en estados financieros intermedios condensados.
· NIC 19 - Beneficios a empleados. Tasa de descuento: asuntos de mercado regional.
NIC 34 - Información financiera intermedia: revelación de información incluida en algún otro lugar en el informe financiero intermedio.
NORMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA TEMA DE LA ENMIENDA DETALLE
NOTA 5 Efectivo y equivalentes de efectivo
El siguiente es el detalle del efectivo y equivalentes del efectivo al 31 de diciembre:
El valor de efectivo y equivalentes está libre de restricciones y gravámenes.
NOTA 6. Inversiones
Los fondos de inversión devengan intereses a tasas variables sobre la base de las tasas diarias de depósito.
BANCOS
BANCOS NACIONALES
DERECHOS FIDUCIARIOS
Encargo Fiduciaria Davivienda
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO
2015 1 de enero de 2015
27,348.658
27.348.658
2.281.730.970
2.281.730.970
2.309.079.627
2016
27,527.400
27.527.400
1.048.880.287
1.048.880.287
1.076.407.687
2.012.957
2.012.957
803.163.518
803.163.518
805.176.475
$
$
$
$
$
BANCOS
BANCOS NACIONALES
DERECHOS FIDUCIARIOS
Encargo Fiduciaria Davivienda
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO
2015 1 de enero de 2015
27,348.658
27.348.658
2.281.730.970
2.281.730.970
2.309.079.627
2016
27,527.400
27.527.400
1.048.880.287
1.048.880.287
1.076.407.687
2.012.957
2.012.957
803.163.518
803.163.518
805.176.475
$
$
$
$
$
BANCOS
BANCOS NACIONALES
DERECHOS FIDUCIARIOS
Encargo Fiduciaria Davivienda
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO
2015 1 de enero de 2015
27,348.658
27.348.658
2.281.730.970
2.281.730.970
2.309.079.627
2016
27,527.400
27.527.400
1.048.880.287
1.048.880.287
1.076.407.687
2.012.957
2.012.957
803.163.518
803.163.518
805.176.475
$
$
$
$
$
INVERSIONES
(A) Acciones
Fondo de capital privado inversor(Davivienda Corredores)
Fondo de inversión colectiva interés(Davivienda Corredores)
TOTAL INVERSIONES
2015 1 de enero de 2015
273,369.690.655
1.769.657.710
124.681.449
275.263.999.814
2016
$
$
$
$
291.152.134.720
964.466.976
57.048.210
292.173.649.906
238.695.928.201
1.112.999.891
0
239.808.928.093
(A) Acciones
El siguiente es el detalle de acciones al 1 de enero de 2.016:
El siguiente es el detalle de acciones al 31 de diciembre de 2.015:
El siguiente es el detalle de acciones al 31 de diciembre de 2.014:
VALORACCION
COSTOADQUISICIÓN
VALOR COMERCIAL
ESPECIE AÑO %PART No. ACCIONESCOSTO
UNITFECHA
Grupo Bolívar
Seguros Comerciales Bolívar S.A.
Seguridad CIA adm fondos Inv.
Provinsa S.A.
PF Davivienda
2014
2014
2014
2014
2014
5.69%
4.96%
17.14%
1.10%
0.02%
4,492,255
2,135,688
34,613,646
14,000
70,920
20,004
679
27
11,019
22,561
45,120
15,061
50
9,046
28,100
30-sep-14
30-sep-14
30-sep-14
31-dic-14
89,863,978,076
1,449,501,382
949,676,180
154,261,708
1,599,992,515
202,690,545,600
32,166,280,388
1,719,605,933
126,644,280
1,992,852,000
TOTALES 238,695,928,201 94,017,409,862
VALORACCION
COSTOADQUISICIÓN
VALOR COMERCIAL
ESPECIE AÑO %PART No. ACCIONESCOSTO
UNITFECHA
Grupo Bolívar
Seguros Comerciales Bolívar S.A.
Seguridad CIA adm fondos Inv.
Provinsa S.A.
PF Davivienda
2015
2015
2015
2015
2015
5.69%
4.96%
17.14%
1.10%
0.02%
4,492,255
2,135,688
34,613,646
14,000
70,920
20,004
679
27
11,019
22,561
57,000
14,884
47
9,046
21,800
31-dic-15
31-dic-15
31-dic-15
31-dic-15
89,863,978,076
1,449,501,382
949,676,180
154,261,708
1,599,992,515
256,058,535,000
31,788,519,895
1,632,379,545
126,644,280
1,546,056,000
TOTALES 291,152,134,720 94,017,409,862
VALORACCION
COSTOADQUISICIÓN
VALOR COMERCIAL
ESPECIE AÑO %PART No. ACCIONESCOSTO
UNITFECHA
Grupo Bolívar
Seguros Comerciales Bolívar S.A.
Provinsa S.A.
PF Davivienda
2016
2016
2016
2016
5.69%
4.96%
1.10%
0.02%
4,492,255
2,135,688
14,000
70,920
20,004
679
11,019
22,561
52,000
17,567
9,046
30,000
29-dic-16
31-dic-16
29-dic-16
89,863,978,076
1,449,501,382
154,261,708
1,599,992,515
233,597,260,000
37,518,186,375
126,644,280
2,127,600,000
TOTALES 273,369,690,655 93,067,733,682
• Todas las Compañías, excepto Provinsa S.A., pertenecen al Grupo Empresarial Bolívar S.A.
• Las inversiones se encuentran libres de todo gravamen.
• La Compañía Provinsa S.A. se encuentra en liquidación.
• En el periodo 2.016 se realizó la venta a Fiduciaria Davivienda S.A. de las 34.613.646 acciones de Seguridad Cía. Administradora de Fondos e Inversiones:
NOTA 7. Gastos anticipados
1 de enero de 2015
Valor de venta de acciones
Valor en libros
UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES:
2016
1.068.463.324
1.035.986.425
32.476.899
2015 1 de enero de 20152016GASTOS ANTICIPADOS
0
0
0
$
$
$
0
0
0
173,787,661
173,787,661
173,787,661
NOTA 8. Activos por impuestos corrientes
NOTA 9. Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar
NOTA 10. Pasivos por impuestos corrientes
2015 1 de enero de 20152016
0
48,234,104
48,234,104
$
$
$
0
36,868,372
36,868,372
4,746,734
27,242,000
31,988,734
Retención en la fuente
Sobrantes de liquidación privada
2015 1 de enero de 20152016
Proveedores 1,110,249,971
1,110,249,971
$
$
699,185,100
699,185,100
171,324,865
171,324,865
2015 1 de enero de 20152016
Retención en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Industria y Comercio
$
$
$
$
$
84,592,176
42,749,952
5,329,614
0
132,671,742
82,946,825
5,894,400
5,720,332
0
94,561,557
79,719,328
5,009,887
3,098,464
291,000
88,118,679
NOTA 11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
NOTA 12. Reservas
Los excedentes se destinan a la ejecución de obras sociales.
NOTA 13. Ingresos Operacionales
Donaciones
2015 1 de enero de 20152016
Cuentas por pagar particulares (Provinsa S.A.)
Gastos financieros (Provinsa S.A.)
Ingresos recibidos para terceros
$
$
$
$
45,164,130
5,235,412
83,885,014
134,284,556
45,164,130
5,235,412
72,944,854
123,344,396
45,164,130
5,235,412
63,323,374
113,722,916
2015 1 de enero de 20152016
Asignación permanente
Reserva para destinación específica 2011
$
$
$
93,554,717,347
2,290,804,549
95,845,521,897
93,554,717,347
2,290,804,549
95,845,521,897
93,554,717,347
2,290,804,549
95,845,521,897
20152016
$
$
$
$
Banco Davivienda S.A.
Compañía de Seguros Bolívar S.A.
Otros donantes
9,361,000,000
4,300,000,000
18,080,000
13,679,080,000
7,800,000,000
4,200,000,000
62,502,803
12,062,502,803
NOTA 14. Ingresos no operacionalesDividendos y participaciones
NOTA 15. Ingresos Financieros
NOTA 16. Otros ingresos no operacionales
20152016
$
$
$
$
$
Grupo Bolívar S.A.
Seguros Comerciales Bolívar S.A.
Seguridad Cía. Administradora de Fondos de Inversión S.A.
Banco Davivienda - Preferencial
4,025,060,480
497,615,304
596,393,121
61,274,880
5,180,343,785
3,539,896,940
993,094,920
173,068,230
55,884,960
4,761,945,050
20152016
$
$
$
$
$
Rendimientos CCA - Fidudavivienda
Rendimientos Banco Davivienda
Rendimientos Fondo de Capital privado
Rendimientos Fondo de Inversión colectiva
242,117,660
53,560
451,147,371
6,358,359
699,676,951
99,679,365
87,001
74,753,556
0
174,519,921
20152016
$
$
$
$
$
Utilidad en venta de acciones
Gestión de recursos Proyectos
Recuperaciones y aprovechamientos
Ajuste al peso
32,476,899
4,873,021
32,484,584
653
69,835,157
0
21,150,000
31,520,592
-689
52,669,903
NOTA 17. Gastos Operacionales
NOTA 18. Gastos no operacionales
20152016
$
$
$
Gastos misionales
Gastos administrativos
17,845,380,056
959,863,846
18,805,243,902
16,374,302,668
934,231,904
17,308,534,572
20152016
$
$
$
Gastos misionales
Gastos administrativos
196,170,523
6,791,463
202,961,986
274,644,372
4,676,337
279,320,710
GASTOS MISIONALES POR PROYECTO 18,041,550,579 16,648,947,039
EJECUCIÓN DE PROYECTOS 2016 2015
Filarmónica Joven De Colombia 4,743,723,863 4,772,938,213
Apertura de Temporada 1,875,506,985 1,257,413,093
Dotación 7,975,176 46,860,286
Funcionamiento 880,017,319 574,888,271
Invitaciones 6,063,000 17,020,272
Mitad de Temporada 1,791,056,637 2,346,255,175
Preparatorios 77,615,272 503,603,108
Programas Sociales 71,973,102 26,895,558
Proyecto Internacional 33,516,372 -
Otros - 2,450
EMPRENDIMIENTO
Emprende País 1,250,784,262 694,839,922
Versión 3 - 68,950,026
Versión 4 124,448,484 284,022,069
Versión 5 668,421,063 160,832,913
Versión 6 178,398,485
Capítulo Social 64,960,000 -
Valle Impacta 214,556,230 181,034,914
Fomento emprendimiento e inversión 341,735,014 480,593,716
Entrada 223,015,632 82,111,501
Salida 31,615,570 106,758,995
Vehículos de inversión 87,103,812 291,723,220
Premio Nacional De Periodismo 1,303,239,702 1,397,979,078
Asesoría - 3,000,000
Becas 50,146,511 29,996,900
Ceremonia 403,138,633 554,213,477
Divulgación - Convocatoria Premio 147,695,294 72,431,550
Jurado 228,101,428 246,433,917
Premio 445,576,036 411,734,625
Representación 6,664,070 6,285,528
Revista Ganadores 18,872,730 58,392,600
Servicios 3,045,000 15,490,480
Aflora 1,784,844,990 1,547,331,641
Administrativo y comunicaciones 1,058,296,570 846,192,326
Formación 375,860,662 357,347,138
Formalización de Fundaciones 2,047,048 -
Inversión Social 25,590,808 133,271,936
Redes 190,159,951 149,221,799
Seguimiento 132,889,950 61,298,442
Voluntariado 1,371,565,358 1,123,591,760
Fidelización 325,884,504 219,664,878
Gestión del Conocimiento 44,647,494 50,079,728
Iniciativas 656,098,925 761,805,688
Nacionales 147,488,900
403,292,730
Regionales 508,610,025
358,512,958
Fondo de emergencias 150,787,694 50,000,000
Proyectos Grupo Bolívar 194,146,741 42,041,465
Protección Infantil 517,041,688 871,057,085
Programa de Alcaldías 58,745,800 361,340,788
Programas de protección 301,356,223 363,092,415
Fortalecimiento Familiar 301,356,223
-
Montes de María - Protección -
90,809,339
Tumaco - Protección -
272,283,076
Generación de capacidades 39,996,000 62,000,000
Administrativos 116,943,665 84,623,882
Convivencia y Paz - Dunna II 142,095,175 145,610,161
Anspe 76,113,494 58,595,923
Fundación Mi Sangre 13,044,681 7,014,238
ICBF 52,937,000 80,000,000
Otros Proyectos 2,266,626,021 1,279,338,145
Agencia para la innovación social 133,795,810 112,981,915
Fondo De Educación Superior 1,096,668,979 780,052,447
Investigación y Evaluación 383,377,876 176,303,783
Ola Escolar - 60,000,000
Rectores Líderes transformadores - 150,000,000
Convocatorias y Grants 598,843,356 -
Programas para la paz 53,940,000 -
El valor de Convocatorias y Grants, se registraba en 2015 dentro de Convocatorias, en el detalle de Donaciones de Oficina Principal
EJECICIÓN DE DONACIONES 2016 2015
OFICINA PRINCIPAL
Donaciones 2,658,965,700 2,604,253,022
Donaciones 1,835,567,137 1,775,837,136
Convocatorias - 177,955,705
Aporte anual 678,398,563 647,460,181
Asistencia técnica 145,000,000 3,000,000
El valor de las Convocatorias, fue reclasificado como Convocatorias y Grants, dentro de otros proyectos
Otros gastos de las donaciones 166,208,678 31,302,777
Gastos Administrativos de las donaciones 153,678,625 17,157,595
Insinuaciones Notariales 12,530,053 14,145,182
TOTAL DONACIONES OFICINA PRINCIPAL 2,825,174,378 2,635,555,799
REGIONALES Número de donaciones Valor Donado Número de donaciones Valor Donado
Armenia 4 69,999,400 5 55,000,000
Barranquilla 8 159,984,000 8 190,000,000
Bucaramanga 4 77,753,214 8 125,000,000
Cali 7 221,353,250 9 215,000,000
Cartagena 7 112,999,800 3 56,507,520
Cúcuta 3 75,044,000 3 86,680,000
Cundinamarca 4 168,370,500 4 133,673,560
Ibagué 3 38,408,000 7 65,683,944
Manizales 11 77,222,671 4 85,000,000
Medellín 9 155,192,593 14 219,918,700
Montería 0 - 2 50,000,000
Neiva 1 5,588,000 4 43,458,508
Pasto 0 - 2 45,000,000
Pereira 4 95,000,000 5 94,980,288
Riohacha 0 - 0 -
San Andrés 0 - 1 4,200,000
Santa Marta 2 54,000,000 2 57,217,000
Sincelejo 1 10,000,000 1 12,650,000
Tunja 7 45,000,000 7 37,500,000
Valledupar 5 24,000,000 7 30,000,000
Villavicencio 3 42,000,000 4 50,000,000
Subtotal Regionales en Colombia 1,431,915,428 1,657,469,520
Honduras 1 62,804,700 1 42,642,000
Subtotal Donaciones al exterior 62,804,700 42,642,000
TOTAL DONACIONES REGIONALES 1,494,720,128 1,700,111,520
TOTAL DONACIONES 4,319,894,506 4,335,667,319
2016 2015
Gastos administrativos y otros
(Nota 16)
Comunicación Estratégica 692,791,249 310,771,310
Desarrollo Plataforma tecnológica 84,180,048 366,467,558
Otros Administrativos 64,159,576 140,801,775
841,130,873 818,040,643
Impuestos
Industria y comercio 8,894,903 3,298,928
8,894,903 3,298,928
Financieros
Gastos, comisiones y servicios financieros 38,388,804 46,023,682
Gastos Bancarios 6,734,638 4,676,337
Intereses por pagar - -
45,123,442 50,700,019
Gravamen a los movimientos financieros
Gravamen a los movimientos financieros 71,506,091 66,868,651
71,506,091 66,868,651
Total Gastos Administrativos y otros 966,655,309 938,908,242
NOTA 19. Explicación de la transición a las NCIF
El cuadro que se presenta a continuación detalla la conciliación de los ajustes realizados por convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en Colombia en el Estado de Situación Financiera de Apertura y al 31 de diciembre de 2015.
COLGAAP ReclasificacionesEfecto de la
transacción a NIIF NCIF
1 de enero de 2015
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos (COP) Nota
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo a 2.012.957 803.163.518 805.176.475
Inversiones b 95.138.224.153 144.670.703.939 239.808.928.093
Deudores c 269.507.109 0 (60.599.219) 208.907.890
Otros Activos a 803.163.518 (803.163.518) 0
Valorizaciones b 225.584.390.270 (225.584.390.270) 0
Total activo 321.797.298.007 0 (80.974.285.549) 240.823.012.458
Pasivos
Obligaciones financieras d 45.164.130 68.558.786 113.722.916
Proveedores 171.324.865 171.324.865
Cuentas por pagar d 93.063.091 (5.235.412) 87.827.679
Impuestos gravámenes y tasas 291.000 291.000
Total pasivo 309.843.086 0 63.323.374 373.166.460
Patrimonio
Capital social 1.000.000 1.000.000
Reservas 95.845.521.897 95.845.521.897
Revalorización del patrimonio e 439.504.872 (439.504.872) 0
Resultado del ejercicio (2.571.218.942) (2.571.218.942)
Resultado de Ejercicios anteriores 2.188.256.825 2.188.256.825
Superávit por valorizaciones b 225.584.390.270 (225.584.390.270) 0
Ajustes en aplicación NIIF por primera vez 0 144.986.286.218 144.986.286.218
Total Patrimonio 321.487.454.921 0 (81.037.608.923) 240.449.845.998
Total Pasivo y patrimonio 321.797.298.007 0 0 240.823.012.458
COLGAAP ReclasificacionesEfecto de la
transacción a NIIF NCIF
31 de diciembre de 2015
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos (COP)
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo a 27.527.400 1.048.880.287 0 1.076.407.687Inversiones b 95.038.925.048 197.134.724.858 292.173.649.906Fondo de Inversión moneda Nacional a 1.056.694.687 (1.048.880.287) (7.814.400) 0Deudores 36.868.372 36.868.372Otros Activos 0 0Valorizaciones b 282.331.868.300 (282.331.868.300) 0
Total activo 378.491.883.807 0 (85.204.957.842) 293.286.925.965
Pasivos
Obligaciones financieras d 45.164.130 78.180.266 123.344.396Proveedores 699.185.100 699.185.100Cuentas por pagar d 99.796.969 (5.235.412) 94.561.557Impuestos gravámenes y tasas 0 0
Total pasivo 844.146.199 0 72.944.854 917.091.053
Patrimonio
Capital social 1.000.000 1.000.000Reservas 95.845.521.897 95.845.521.897Revalorización del patrimonio e 439.504.872 (439.504.872) 0Resultado del ejercicio c (587.195.343) 50.977.739 (536.217.604)Resultado de Ejercicios anteriores (382.962.117) (382.962.117)Superávit por valorizaciones b 282.331.868.300 (282.331.868.300) 0Ajustes en aplicación NIIF por primera vez 0 144.986.286.218 144.986.286.218Otros resultados integrales ORI f 0 52.456.206.519 52.456.206.519
Total Patrimonio 377.647.737.608 0 (85.277.902.696) 292.369.834.912
Total Pasivo y patrimonio 378.491.883.807 0 293.286.925.965
a) Efectivo y equivalentes de efectivo
Bajo los principios contables generalmente aceptados (PCGA) el encargo fiduciario se reconocía como otros activos y bajo NIIF este rubro se reclasifica, generando un mayor, a efectivo y equivalentes de efectivo.
b) Inversiones
La Fundación al 1 de enero de 2015 realizó ajustes en las inversiones los cuales están representados por la reclasificación de las valorizaciones de acciones, llevando estos valores como mayor valor de las inversiones. c) Deudores
Se reconocen gastos que por servicios de proveedores efectivamente ejecutados durante el periodo de transición y este movimiento genera ajuste en la cuenta de Gastos Pagados por anticipado al 1 de enero de 2015 y a la cuenta de Resultado del Ejercicio en el periodo 2015.
CONCILIACIÓN PATRIMONIAL31 de Diciembre
de 2015 1 de Enero de 2015
SALDO DE PATRIMONIO PCGA ANTERIORES 377.647.737.608 321.487.454.921
Modificación en los Activos (85.204.957.842) (80.974.285.549)
Modificación en los Pasivos 72.944.854 63.323.374
TOTAL MODIFICACIÓN POR CONVERGENCIA (85.277.902.696) (81.037.608.923)
SALDO DEL PATRIMONIO NIIF 292.369.834.912 240.449.845.998
MODIFICACIÓN EN LOS ACTIVOS Nota31 de Diciembre
de 2015 1 de Enero de 2015
Ajuste por valorización de inversiones b (85.197.143.442) (80.905.871.930)
Ajuste Fondo de Inversion moneda nacional a (7.814.400) (7.814.400)
Ajuste por reconocimiento de gastos (despeje anticipos) (60.599.219)
TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE ACTIVOS (85.204.957.842) (80.974.285.549)
MODIFICACIÓN EN LOS PASIVOS Nota31 de Diciembre
de 2015 1 de Enero de 2015
Ajuste por constitución y reclasificación a cuenta por pagar
particulares d72.944.854 63.323.374
TOTAL INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS 72.944.854 63.323.374
d) Obligaciones financieras
Se constituye cuenta por pagar que corresponde a valor recibido por la Fundación Bolívar Davivienda, de abril 1997 a dic 2014, por concepto de dividendos recibidos sobre acciones de terceros. Adicionalmente se reconocen intereses sobre la cuenta por pagar particulares (Provinsa S.A.)
Bajo los principios contables generalmente aceptados (PCGA) los intereses se contabilizaban en cuentas por pagar. De acuerdo con las CNIF, estos se capitalizan generando un mayor de la obligación. Por lo anterior se reclasifica saldo de la cuenta 233505 por $5.235.412
e) Revalorización del patrimonio
A 1 de enero de 2015 se presenta saldo por ajustes por inflación, valor reconocido de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (PCGA), valor que se reconoce como ajustes en aplicación de NIIF por primera vez.
f) Otros Resultados Integrales
Se reconoce el efecto de valor acción en bolsa.
NOTA 20. Eventos o hechos posteriores
No se presentaron hechos posteriores.