FUNDACIÓN CIRD PROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA …documents.worldbank.org/curated/en/972761533133034043/pdf/TF-… · ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSION

FUNDACIÓN CIRDPROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA

TEKOPORA GPSA SUBVENCIÓN No TF018137-BANCOMUNDIAL

INFORME SOBRE LOs ESTADOS FINANCIEROSPERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

a y onsdro.

Latinoamérica

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTOPOR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE

ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

GCstn EmnreS,rpal LatinoaméricaEgtudEo de Audirria y Co,sularta

Defensa Nacional N° 952 o/ Gral. Santos-. Postal 1209. Asunción - Paraguay

TeJ. (595-21) 201830 / 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected] .py - www.gestion.com.py

www.smslatam.com

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Administradores del"Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial

1. Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo comprendido del 01 de enero yel 31 de diciembre de 2017, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2017 del"Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial.La preparación de estos estados financieros es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestraresponsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basados en nuestraauditoría.

2 Responsabilidad de la Adminístración por los Estados Financeros

La Administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación razonable de losmencionados estados financieros de conformidad con los requerimientos específicos del BancoInternacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Dicha responsabilidad incluye el disefño,implementación y mantenimiento de controles adecuados para la preparación y presentación razonable deestados financieros, de manera tal que éstos se encuentren libres de errores significativos, debido afraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas; y realizando estimacionescontables razonables en las circunstancias.Tal como se describe en la Nota D de las "Notas a los EstadosFinancieros", la Administración del Proyecto ha preparado los estados financieros por el método de caja.Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan.

3. Responsabilidad del Auditor

Nuestro examen fue realizado de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría promulgadas porla Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautas complementarias establecidas por elBanco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamientodel Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Estas normas requieren que planifiquemosy ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinadosestán libres de errores, de carácter significativo. Una auditoría induye el examen, en base a pruebas, de laevidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de losprincipios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la Administración, asícomo la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramosque nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

4. Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se mencionan en el primer párrafo, presentanrazonablemente en todos sus aspectos significativos, el flujo acumulado de efectivo del "Proyecto deAuditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial para elejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, y las inversiones acumuladas ala misma fecha, de conformidad con la base de preparación de dichos estados financieros, descrita en laNota D de las "Notas a los Estados Financieros" y con los términos del Convenio.

5 Restricciones de uso y dstribudón

Este informe se emite solo para uso del Banco Mundial y la Administración del "Proyecto de AuditoríaSocial del Programa Tekoporá" por lo que el mismo no debe ser utilizado para ni gún o r-osito.

26 de junio de 2018Asunción, Paraguay

Lic. Ys ia ' Gó ezocio t

1

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOSNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD

NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del ProgramaTEKOPORA"

(Expresado en $ Dólares)PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

SALDO INICIAL MOVIMIENTO ACUMULADO ALOrigen: AL 31/12/16 AÑO 2017 31/12/17

BIRF 311.694,78 79.200,00 390.894,78Total BIRF 311.694,78 79.200,00 390.894,78Aportes Locales -Total Aportes Locales - -otros Ingresos, interes en la cuenta designada 77,55 33,59 111,14Total Otros ingresos 77,55 33,59 111,14

TOTAL FONDOS 311.772,33 79.233,59 391.005,92Uso de Fondos:BIRFCategoria 1 "GO, CS,TR,OP" - -1 Bienes2 Servicios de Consultoria 156104,44 104.463,91 260.568,353 Capacitación 5.843,55 23.283,14 29.126,694 Gastos Operativos 28.987,46 17.677,02 46.664,48Total BIRF 190.935,45 145.424,07 336.359,52

Aportes Locales -1 Bienes - -2 Servicios de Consultoria - -3 Capacitación -4 Gastos Operativos

Total Aportes Locales -TOTAL FONDOS 190.935,45 145.424,07 336.359,52Efectivo al inicio del periodo 120.836,88 120.836,88

Efectivo al final del periodo 2017 54.646,40 54.646,40

Firma AutorizadaAgustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo

con el Dictamen de fecha:

2 GESTION EMPRESARIREGISTRO C PS-F5

ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSIONNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD

NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social delPrograma TEKOPORÃ"

,presado en $ Dólares)PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Categoría de Inversión SALDO AL ICIO Inversiones del Ejercicio ACUMULADO AL

APORTE APORTE APORTEBIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCALNro.

1 Bienes - -- - -2 Servicios de

Categoria 1 "GO, Consultoria 156.104,44 - 104.463,91 - 260.568,35CS,TR,OP" 3 Capacitación 5.843,55 - 23.283,14 - 29.126,69 -4 Gastos Operativos 28.987,46 - 17.677,02 - 46.664,48 -

TOTAL 190.935,45 - 145.424,07 - 336.359,52 -

Firma AutorzadaAgustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo

Fimado al solo efecto de su identificacióncon el Dictamen de fecha:

2 6 MKN 291m

GESTION EMPRESARIALREGISTRO CC - rS

3

FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137

NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PRESUPUESTO ORIGINAL PRESUPUESTO VIGENTE

Presupuesto Categoría Sub-total por categoría Sub-total por categoría

1. Gastos Operativos 336.175,00 67.675,00

1.1 Salarios y beneficios del personal 298.000,00 30.000,00

1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00

1.3 Alquiler de oficina 12.000,00 12.000,00

1.4 útiles y Otros 2.500,00 2.500,00

1.5 Gastos de cornunicaciones 18.675,00 13.175,00

2. Consultoría 165.500,00 467.000,00

3. Capacitación 98.325,00 65.325,00

4. Bienes

TOTALES 600.000,00 600.000,00

Coin el Di ct,amen 'leIcb

GESTIO p S A-REST

R cp-

9



PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

INVERSIONPRESUPUESTO PRESUPUESTO DEL INVERSION INVERSION SALDOORIGINAL VIGENTE EJERCICIO DEL PERIODO ACUMULADA

ANTERIOR

Sub-total Sub-total Sub-totalPresupuesto Sub-total por Sub-total por Sub-total porCategoría categoría categoría categor categoría ptegoría categoría

Opratos 336.175,00 67.675,00 28.987,46 17.677,02 46.664,48 21.010,521.1 Salarios ybeneficios del 298.000,00 30.000,00 12.989,19 6.204,06 19.193,25 10.806,75personal

1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 4.133,21 6.351,58 10.484,79 (484,79)

1.3 Alquiler de 12.000,00 12.000,00 5.136,65 7.540,42 4.459,58oficina 2.403,77

1.4 Utiles y 2.500,00 2.500,00 1.179,27 1.179,27 1.320,73Otros

omunc aciones 18.675,00 13.175,00 5.549,14 2.717,61 8.266,75 4.908,25

2. Consultorla 165.500,00 467.000,00 156.104,44 104.463,91 260.568,35 206.431,65

3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,55 23.283,14 29.126,69 36.198,31

4. Bienes - - - - -

TOTALES 600.000,00 600.000,00 190.935,45 $145.424,07 $336359,52 $263.640,48

NOTA D: POLÍTICAS CONTABLES

La información financiera del Proyecto correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 dediciembre de 2017, fue confeccionada sobre la "Base Caja", la cual consiste en registrar los ingresosen el momento de recibirlos y los egresos cuando se pagan, y no cuando los mismos se devengan.-

FL-mado al soo ef-cto de su identif¡c clóncon el Dictamen de fecha:

2Z6JNÍ 2018GESTION EMPRESARIAZ

REGISTRO CCP - P5


NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DiCIEMBRE DEL 2017

D.1 Moneda funcional y conversión a Dólares estadounidenses

La información Financiera del Proyecto es elabora en Dólares estadounidenses, moneda delpresupuesto, tal como han acordado la Fundación Comunitaria Centro de Información y Recursospara el Desarrollo- CIRD y el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo.

La conversión de la Información Financiera del Proyecto de moneda local a Dó¡ares fue efectuadade acuerdo con los siguientes criterios:

a) Las remesas recibidas del Banco Mundial se exponen directamente a su valormoneda funcional, de forma a reflejar el monto en Dólares transferidos por e ¡ Banco.b) Los gastos en guaraníes fueron convertidos a Dólares a las tasas de cambio de loscambios efectuados durante el periodo (método FIFO).

c) Los fondos disponibles al cierre del período fueron convertidos de la siguientemanera:

Saldos en la Cuenta Corriente Guaraníes, a la tasa de cambio de Dólar 1 = Gs.5.609,98 correspondiente al promedio de las últimas transferencias efectuadas desde la cuentabancaria Caja de Ahorro Dólares.

NOTA E: APORTES RECIBIDOS DEL BANCO MUNDIAL

El aporte recibido del el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo, durante el períododel 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, en el marco del el Acuerdo de Subvención GPSA NOTF018137 -CIRD, comprendió la siguiente remesa:

1 FÍnado al solo efecto de su merancon el Dictamen de fecha:

05-09-17 79.200,00 2 6 jUN 201

Total GESTION EMPRESARIP

REGISTO eCCP -"PS

La remesa fue recibida en la cuenta bancaria habilitada por la Fundación CIRD para el uso exclusivodel Proyecto en el BANCO ITAU, Cuenta de Ahorro a la Vista en Dólares N° 8.1001303/6.-

11

FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORA Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137


NOTA F: SALDO DISPONIBLE DE FONDOS EN CAJA DE AHORRO Y CUENTA CORRIENTES

El saldo del disponible al 31 de diciembre de 2017 es de U$. 54.646,40 manejadas en cuentasbancarias habilitadas exclusivamente para el uso del Proyecto y su composición, es como sigue:

Banco Gs. Tasa de DOLARESCambio

Itau Cuenta Corriente Guaraníes NO 8.0031492/7 17.289.861 5.609,98 3.081,98Itau Cuenta Ahorro a la Vista Dólares NO8.1001303/6

51.564,42Totales

54.646,40Partidas Conciliatorias

Saldo al 31 de diciembre 2017 54.646,40

NOTA G: CONCILIACIÓN DEL ANTICIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

La conciliación de[ Anticipo al 31 de diciembre de 2017, es como sigue:

US$. US$.1 Saldo Inicial 120.836,88II Anticipos de Recursos del Banco al Programa: 79.200,00III Intereses en Caja de Ahorro 33,59IV Saldo del disponible al 31-12-17 54.646,40

V Composición del saldo disponible de cuentas para el usoexclusivo de los recursos del Banco al 31-12-17

Banco ItauCuenta Ahorro Itau Gs.8.1.00.001303/6 51.564,42Cuenta Corriente Itau Gs.8,0.031492/7 17.289.861 3.081,98Total General 54.646.40

do a solo efecto de su :ientficacionco el Dictamen de fecha:

261JUN, 2018

GESTION EMPRESARIAREGISTRO CCP -- F5

12

FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORA Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137


NOTA H: ESTADO DE INVERSIONES

Detalle de Categorías de Inversión correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de Diciembredel 2017.-

A continuación se detallan las inversiones realizadas según sus categorías de costos:

ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSIONNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD

NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de AuditoríaSocial de] Programa TEKOPORA"

(Expresado en $Dólares)

PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31DE DICIEMBRE DEL 2017

Categoría de Inversión SALDO AL INICIO Inversiones del ACUMULADO ALAL 31/12/16 Ejercicio 31/12/2017

APORTE APORTE APORTEBIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCAL

Nro.Categoría 1 "GO,CS,TR,OP" 1 Bienes - - - -

2 Servicios deConsultoria 156.104,44 - 104.463,91 - 260.568,35 -

3 Capacitación 5.843,55 - 23.283,14 - 29.126,69 -4 GastosOperativos 28.987,46 - 17.677,02 - 46.664,48 -

TOTAL 190.935,45 - 145.424,07 - 336.359,52 -

Finado al solo efecto de su identificationcon el DictaMen de fecha

26 JR IL 2018GESTION EMPRR SARIAL

13



NOTA [:HECHOS POSTERIORES

Entre la fecha de cierre y la emisión de estos estados financieros no ocurrieron otros eventos subsecuentesque pudieran afectar sighificativamente los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017.

Firma AutorizadaAgustín Carrizosa G.Presidente Ejecutivo

Firmado al solo efecto de su demifcaniércon el Dictamen de fecha

2 6 JLU ¿Zu5u

GESTION 1LNn SRIA

14

INFORMACIÓN FINANCIERACOMPLEMENTARIA DEL PROYECTO

POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DEENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Gat, óMnS LatinoaméricaE&ui e Auditoria y ConSul tOría

Defensa Nacional N 952 c/ Gral. Santos. Postal 1209. Asunción - Paraguay

Tel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected] - www.gestion.com.py

www.srnslatan.com

INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES


1. Los estados financieros y las notas que se acompañan formando parte de los mismos, referidosen nuestro Dictamen de la página 1, están incluidos en las páginas 2 a 14, inclusive, de esteinforme. Nuestro examen fue practicado principalmente con el fin de suministrar una opiniónsobre dichos estados financieros tomados en su conjunto.

2. El resto de la información contenida en este informe que comprende desde la página 16 a la 17,inclusive, aunque no se considera esencial para la presentación razonable de la ejecuciónfinanciera del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NOTF018137 del Banco Mundial, se presenta principalmente para fines de análisiscomplementarios. Esta información adicional ha sido sometida a los mismos procedimientos deauditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados en el párrafo 1.

3. En nuestra opinión, la información financiera mencionada en el párrafo anterior, está expuestaen todos sus aspectos significativos, en concordancia con los estados financieros básicos delProyecto y, en consecuencia, se encuentra afectada por la misma opinión vertida en nuestroDictamen de la página 1.


Lic. Ysaí s pez GómezS lo

15

EJECUCION PRESUPUESTARIA

NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD

NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORA"

PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PRESUPUESTO PRESUPUESTO INVERSION DEL INVERSION DEL INVERSIONORIGINAL VIGENTE EJERCICIO PERIODO ACUMULADA SALDO

ANTERIOR

Presupuesto Categoría Sub-tota¡ por Sub-total por Sub-total por Sub-total por Sub-total por Sub-total porcategoría categoría categoría categoría categoría categoría1. Gastos Operativos 336.175,00 67.675,00 28.987,46 17.677,02 46.664,48 21.010,52

1ersalios y beneficios del 298.000,00 30.000,00 12.989,19 6.204,06 19.193,25 10.806,75

1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 4.133,21 6.351,58 10.484,79 (484,79)

1.3 Alquiler de oficina 12,000,00 12.000,00 5.136,65 2.403,77 7.540,42 4.459,58

1.4 Utiles y Otros 2.500,00 2.500,00 1.179,27 1.179,27 1.320,73

1.5 Gastos de comunicaciones 18.675,00 13.175,00 5.549,14 2.717,61 8.266,75 4.908,25

2. Consultoria 165.500,00 467.000,00 156.104,44 104.463,91 260.568,35 206.431,65

3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,55 23.283,14 29.126,69 36.198,31

4. Bienes - - . - -

TOTALES 600.000,00 600.000,00 190.935,45 $145.424,07 $336.359,52 $263.640,48

áFirma Autorizada

Agustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo

~Firmado aL solo efecto de su dentf actórcon el Dictamen., de feca:

U GSTI O1 EMPRESAPJREGISTRO CCP -lF5

16

INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1. Composición del costo estimado del "Proyecto de Auditoría Social del ProgramaTekoporá', con los fondos desembolsados al 31 de diciembre de 2017.

Al 31 de diciembre de 2017, el monto desembolsado por el Banco Internacional deReconstrucción Fomento (BIRF) en el marco del Proyecto de Auditoría Social del ProgramaTekoporá totalizó US$ 390.894,78

A continuación, se expone un resumen comparativo del costo estimado del Proyecto con elcosto incurrido, en dólares americanos:

"Proyecto de Auditoría Social del Costo Ejecutado al % dePrograma Tekoporâ" Estimado 31.12.2017 Realización

Fondos BIRF 600.000 336.359,52 56,06%Contrapartida 0 0 0%Total 600.000 336.359,52 56,06%

:Firado al 50olo efeco ,e sud,eni¡ficc

GESTION EPEA

RE17STRO ccp

17

INFORMACIÓN SOBRE EL ESTADO DESOLICITUDES DE DESEMBOLSOS

CORRESPONDIENTE A LOS CERTIFICADOS DEGASTOS (SOE's)

POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DEENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

s E a LatinoaméricaEstudio de AudiTCrÍC y Consultor-a

Defensa Naciona! N' 952 c/ Gral, SantosC. Postai 1209. Asunción -Paraguay

rel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected],py - wwwgestion.corn.py

wwf.smsIatarncon


A los Administradores del"Proyecto de Auditoría Social de Programa TekoporA"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial

1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos correspondiente a los Certificadosde Gastos (SOE's), presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF)durante el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, en respaldode las solicitudes de desembolsos de fondos para el "Proyecto de Auditoría Social de] ProgramaTekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro deInformación y Recursos del Desarrollo (CIRD). La preparación de dicho estado financiero esresponsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitiruna opinión sobre este estado financiero de propósito especial basado en la auditoría queefectuamos.

2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoríapromulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautascomplementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referenciapara Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región deLatinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos nuestrotrabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financierosestán exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo. Una auditoría incluyeel examen, en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichoestado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de lasestimaciones relevantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentacióngeneral de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examenproporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros", y tal como lo requiereel Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado deSolicitudes de Desembolso por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocencuando se reciben y los gastos cuando se pagan.

4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, presenta razonablementelos Certificados de Gastos (SOE's) sometidos al Banco Mundial durante el período comprendidoentre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017.


Lic. Ys s pez ómezSocio

18

NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRDNOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social delESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOPERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Categoría de desembolsos ¡ Inversión Total1 2 3 4 Total Rendido DesembolsadoNUMERO

Bienes Servicio de Capacitación CostosFecha de la Fecha de Consultaría operativosSolicitud Aprobación

_

Categoria 1 "GO,CS,TR,OP"

TOTAL ACUMULADO AL 31.12.16 102.461r03 5.843,55 20.599,83 128.904,41 311.694,78

Rendición de Gastos Ejercicio 2017

Categoria de desembolsos 1 InversiónNUMERO

1 2 3 4 TotalTotal Rendido DesembolsadoFecha de fa Fecha de Bíenes Servicio de Capacitación CostosSolicitud Aprobación i Consultoría operativos

Antcire d on

Solicitud 008 1/9/2017 5/9/2017 - - .- 79.200,00

ustficación re Gastnz

Solicitud 006 23/2/2017 23/2/2017 53.643,4 8,387,6 62.031,04Solickud 007 30/8/2017 31/812017 48.713,8 11.083,7 8-764,98 68.562,50 -

TOTAL SOLICITUDES PRESENTADAS AL 31.12.17 102.357,19 11.083,74 17.52,61 130.593,54 79.200,00

TOTAL ACUMULADO AL 31.12.17 204.818,22 16.92729 37.75244 259.497,95 390.894,78GASTOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR

76.861,57

TOTAL INVERSIONES AL 31.12.17, SEGUN ESTADOS FINANCIEROS 336,359,52

Firma AutorizadaAgustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo

Fi-mado a! solo efecto de su dlemzfcaCióncon el Dictamen de feCho:

19

RGESTION EMPRESARL.REGISTRO CC? - F5

ESTADO DE CUENTA ESPECIALPOR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE

ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Miembro de I

Gastin Emp-resar)ai LatinoaméricaEstucto de AjLd¡toria y Consulturía

Defensa Nacional N° 952 c/ Gral. SantosC. Postal 1209. Asunción - Paraguay

Tel.: (595-21) 201 630/ 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected] - www.gestion.com.py

www.smsiatam.com



1. Hemos examinado el Estado de la Cuenta Especial por el periodo comprendido entre el 01 deenero y el 31 de diciembre de 2017 del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopora"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro de Información yRecursos del Desarrollo (CIRD). La presentación de dicho estado es responsabilidad de laAdministración del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre ese estadofinanciero de propósito especial, basados en nuestra auditoría.

2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoríapromulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautascomplementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referenciapara Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región deLatinoamérica y el Caribe", incluyendo dicho examen, por consiguiente, una prueba deevaluación y comprobación del Sistema de Control Interno, Procedimientos, Administración yAutorizaciones para el acceso, movilización y conciliación de la cuenta de acuerdo con lasprevisiones del Convenio, la adecuación de los registros contable-financieros y archivosmantenidos por el Banco como depósito de los fondos en la cuenta del Ejecutor del Proyecto; lacomprobación de la disponibilidad oportuna durante el ejercicio económico examinado, de losfondos de la cuenta para atender solicitudes justificadas por Ejecutor del Proyecto; la correcciónde las tasas de cambio utilizadas para la conversión de los dólares norteamericanos a monedanacional, y otros procedimientos de auditoría en la medida que lo consideramos necesario enlas circunstancias.

3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros'; y tal como lo requiereel Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado de laCuenta Especial por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando sereciben y los gastos cuando se pagan.

4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial adjunto, presenta razonablemente ladisponibilidad de dólares americanos al 31 de diciembre de 2017, así como las transaccionesrealizadas durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017,de conformidad con las estipulaciones sobre el uso de los fondos conte adas en lascondiciones del Convenio.


Lic. Ysa s z ómezSocio

20

CONCILIACION DE LA CUENTA ESPECIALNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CLRD

Auditoría Social del Programa TEKOPORÃ"

PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017(Expresado en $ Dólares)

FECHA 31 DE DICIEMBRE 2017CUENTA NUMERO: 810013036BANCO: ITAU PARAGUAY S.A.DONACION: TF 18137

1 - INGRESOS FECHA MONTODepósito

Saldo Inicial 120.836,88

Solicitud 008 5/9/2017 79.200,00Otros Ingresos, Interes en la cuenta al 31 de dicíembre de 2017 33,59TOTAL ingresos

200.070,47

Ii-EGRESOSSaldo Inicial 1Fondos utilizados SOEs al 23-02-17

68.562,50Fondos utilizados pendientes de documentar al BancoFondos utilizados SOEs al 12/03/18

76.861,57TOTAL EGRESOS -

145.424,07

Il1 - DIFERENCIA ENTRE f Y lI 54.646,40

IV - SALDO EN CUENTA ESPECIAL AL 31-12-17 54.646,40Itau Caja de Ahorro Nº 8.100130/6

51.564,42Itau Cuenta Corriente Nº 8.0031492/7

3.081,98V - DIFERENCIA EN SALDO ENTRE I1 Y IV 0,00VI - SALDO FINAL CONCILIADO AL 31-12-17 0,00SALDO AL 31-12-2017

Firma Autorizada

Agustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo

Finnado al so2e efecto de su ;entfccon el Dictancu de fecha:

2 2 1 211 GESTION EMPRESARIA~

REGISTRO CCP - PS21

Documents

FUNDACIÓN CIRD PROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA …documents.worldbank.org/curated/en/972761533133034043/pdf/TF-… · ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSION