gemeente Moerdijk

RAADSINFORMATIEBRIEF

röW. Nummer griffie Zaaknummer Documentnummer

College van burgemeester en wethouders de leden van de gemeenteraad memo financieel beeld voor komende jaren t.b.v. voorgestelde financiering deellocatie Molenstraat, als onderdeel van het centrumplan Zevenbergen.

Van Aan Onderwerp

Verantwoordelijke portefeuillehouder: J.J. Kamp en drs. T.H.R. Zwiers

Inleiding Voor de vergadering van de gemeenteraad van 17 december a.s. is door het college het voorstel '153. Centrumontwikkeling Zevenbergen - realisatie deellocatie Molenstraat' aangeboden. Dit voorstel wordt besproken in een beeldvormende vergadering van de commissie Fysieke Infrastructuur op 24 november 2015 en in de reguliere vergadering van genoemde commissie op 1 december 2015.

Informatie In het raadsvoorstel is aangegeven dat voorafgaande aan de behandeling in de raadscommissie Fysieke Infrastructuur een memo zal worden aangeboden waarin zal worden ingegaan op hetgeen bovengenoemd raadsvoorstel betekent voor het totaal van de gemeentelijke financiën. Betreffende memo is voor u bijgevoegd.

Bijlagen: Memo "Financieel beeld voor komende jaren t.b.v. voorgestelde financiering deellocatie Molenstraat, als onderdeel van het centrumplan Zevenbergen".

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Burgemeester en wethouders van Moerdijk de gerfieentjbsecretaris, de burgermeeste.

J. F^ /o co ~é>^es>?&-e^ée*

MEMO Aan Van Onderwerp

Datum

: leden van de gemeenteraad van de gemeente Moerdijk : college burgemeester en wethouders : Financieel beeld voor komende jaren t.b.v. voorgestelde financiering deellocatie Molenstraat, als onderdeel van het centrumplan Zevenbergen.

: 18 november 2015

Voor de vergadering van de gemeenteraad van 17 december a.s. is door het college het voorstel '153. Centrumontwikkeling Zevenbergen - realisatie deellocatie Molenstraat' aangeboden. Dit voorstel wordt besproken in een beeldvormende vergadering van de commissie Fysieke Infrastructuur op 24 november 2015 en in de reguliere vergadering van genoemde commissie op 1 december 2015.

Aan de gemeenteraad wordt voor de vergadering van 17 december a.s. het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de uitkomsten van de marktconsultatie voor de ontwikkeling van de

locatie Molenstraat met een supermarkt, overige commerciële functies, een parkeergarage en woningen;

2. Akkoord te gaan met realisatie van de ontwikkeling Molenstraat op basis van het initiatiefplan van Synchroon B.V. en hiertoe in te stemmen met:

a. Het opstellen en in procedure brengen van een nieuw bestemmingsplan; b. Het verwerven van alle eigendommen in het projectgebied; c. Het aangaan van bijgevoegde locatieontwikkelingsovereenkomst met Synchroon

B.V.; 3. De projectexploitatie 153d deellocatie Molenstraat vast te stellen en hiertoe een krediet

beschikbaar te stellen ter grootte van € 7.107.000; 4. De volgende middelen in te zetten ter dekking van het krediet:

a. bijdrage van ontwikkelaar Synchroon tot een bedrag van € 2.163.000; b. aanwending van de reserve bovenwijkse voorzieningen tot een bedrag van

€3.252.000; c. aanwending van de algemene reserve tot een bedrag van € 1.692.000.

5. De jaarlijkse toevoegingen aan de reserve bovenwijks vanuit de diverse plannen overhevelen naar de algemene reserve tot het bedrag van de huidige onttrekking van €1.692.000 is bereikt.

Verder is aangegeven dat voor uw raad een memo wordt opgesteld waarin inzicht wordt gegeven in wat ons voorstel betekent voor het totaal van de gemeentelijke financiën. In het raadsvoorstel is hiertoe de volgende alinea opgenomen: "Het college realiseert zich dat uw gemeenteraad naast hetgeen met dit voorstel aan u is aangeboden, behoefte zou kunnen hebben aan een afzonderlijk inzicht in wat dit voorstel betekent voor het totaal van de gemeentelijke financiën. Graag geven wij deze extra toelichting voorafgaand aan de behandeling in de raadscommissie Fysieke Infrastructuur. De toelichting betreft de kosten gemoeid met de realisering van deze deellocatie, de inzet van de gemeentelijke financiën en de impact op de reserve bovenwijkse voorzieningen en de algemene reserve voor nu en de toekomst en de risico's en hetgeen dit betekent in relatie tot het weerstandsvermogen. Voorafgaand ontvangt u nog een memo waarin op deze onderdelen wordt ingegaan."

Onderstaand wordt ingegaan op de toegezegde extra informatie. 1. Kosten gemoeid met de realisering van deze deellocatie en de inzet van de gemeentelijke

financiën. In de projectexploitatie is in beeld gebracht wat de kosten zijn met betrekking tot de deellocatie Molenstraat. Het gaat in totaal om een bedrag van € 7.107.000. In de dekking van deze uitgaven wordt op de volgende wijze voorzien:

-bijdrage van de ontwikkelingscombinatie voor de aankoop van de gronden (incl. vergoeding uitgestelde betaling) € 2.163.000

-bijdrage vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen - 3.252.000 (saldo per 1-1-2015 en toevoegingen 2015)

-bijdrage vanuit de algemene reserve - 1.692.000

(betreft voorlopige dekking i.v.m. onvoldoende middelen binnen reserve bovenwijkse voorzieningen)

Totaal € 7.107.000

Bovenstaand is ingegaan op de kosten van de ontwikkeling van de deellocatie en de dekking van deze uitgaven. Ten opzichte van de eerdere plannen is nu een bedrag nodig uit de reserve bovenwijkse voorzieningen en de algemene reserve van € 4.944.000. In de eerste opzet van de diverse deellocaties binnen het centrumplan Zevenbergen (raadsbesluit van december 2013) was uitgegaan van een bijdrage uit de reserve bovenwijkse voorziening van € 4.275.000. In het raadsvoorstel van december 2013 is aangegeven dat alle gemeentelijke kosten gemoeid met de uitvoering van het centrumplan Zevenbergen gedekt kunnen worden uit de reserve bovenwijkse voorzieningen. Daarbij is voor de volledigheid wel opgemerkt dat de toen voorziene toekomstige onttrekkingen uit de reserve (deellocatie Molenstraat) gekoppeld zijn aan de toekomstige voedingen van deze reserve. Dit is aangevuld met de opmerking dat het risico bestaat dat bij mogelijke vertraging vanuit voedende projecten gezocht dient te worden naar (tijdelijke) alternatieve dekking. Dit was ook de reden dat binnen de risico-inschatting ten behoeve van de berekening van het weerstandsvermogen hiertoe een bedrag van € 2 miljoen is opgenomen. De gemaakte opmerking wordt nu bij het definitieve voorstel voor de deellocatie Molenstraat werkelijkheid. Door onvoldoende voedingen in de afgelopen jaren is de reserve bovenwijkse voorzieningen op dit moment ontoereikend om als dekking in te zetten voor dit project. Vandaar het voorstel om het ontbrekende bedrag (€ 1.692.000) tijdelijk vanuit de algemene reserve aan te vullen. Dit bedrag komt dan op termijn weer terug in de algemene reserve, vanwege de verwachting dat de komende jaren de reserve bovenwijkse voorzieningen vanuit diverse (nieuwe) plannen gevoed gaat worden.

2. De impact van de inzet aan gemeentelijke financiën op de reserve bovenwiikse voorzieningen en de algemene reserve voor nu en de toekomst.

a. Impact op reserve bovenwiikse voorzieningen voor nu en in de toekomst. De omvang van de reserve bovenwijkse voorzieningen is per 1-1-2015 (basis jaarrekening 2014) € 2.852.000 groot. Verwacht wordt dat er in 2015 voor een bedrag aan € 400.000 wordt toegevoegd aan deze reserve. Per 31-12-2015 is er dus een bedrag aanwezig van € 3.252.000 dat ingezet kan worden ten behoeve van de dekking van de kosten van de deellocatie Molenstraat. Na deze mutatie is het saldo nul.

De komende jaren worden nog diverse toevoegingen aan de reserve bovenwijkse voorzieningen verwacht. Deze toevoegingen zijn in diverse categorieën onder te verdelen. In onderstaand overzicht wordt de periode 2016 tot en met 2019 in beeld gebracht. Deze periode is gelijk aan de looptijd van de projectexploitatie deellocatie Molenstraat. Onderstaand een overzicht:

Jaar

2016 2017 2018 2019 Totaal

behoorlijke mate zekerheid/vervat contracten

€ 1.000.000 90.000

- 700.000 40.000

€ 1.830.000

van in

beperkte mate van zekerheid maar 'invloedbaar*

€ ---€

0 40.000

160.000 70.000

270.000

be-onzeker

€ 0 0

- 300.000 - 300.000 € 600.000

* gemeente heeft mogelijkheid zelf te beïnvloeden omdat gemeente hierbij eigen (dominante) grondposities heeft.

Het totaal van de 3 categorieën samen bedraagt € 2,7 miljoen. Mogelijk ten overvloede maar goed om hier nogmaals te melden: het moment waarop deze gelden worden ontvangen, kan niet worden gegarandeerd. De potentie voor de afdracht is aanwezig, zowel qua ontwikkelingsperspectief als contractueel. Echter betaling van deze bijdragen is gekoppeld aan de voortgang in de projecten. Tot slot nog de opmerking dat tot en met 2019 geen andere aanspraken zijn voorzien ten laste van de reserve bovenwijkse voorzieningen.

Conclusie: Beperken we ons tot alleen de categorie 'behoorlijke mate van zekerheid/vervat in contracten' dan is het reëel te veronderstellen dat gedurende de looptijd van de projectexploitatie voor de deellocatie Molenstraat de tijdelijk ingezette dekking binnen deze exploitatie vanuit de algemene reserve kan worden 'teruggegeven' aan laatst genoemde reserve.

Impact op de algemene reserve voor nu en in de toekomst. In dit onderdeel van de memo zal worden ingegaan op de ontwikkeling van de algemene reserve voor de komende periode. Afgelopen week is nagegaan of er nog projecten/ investeringen zijn, welke tot op heden niet zijn meegenomen in het meerjarenperspectief en waarbij mogelijk inzet vanuit de algemene reserve noodzakelijk is om het project/de investering mogelijk te maken.

Vertrekpunt voor onderstaand inzicht in de ontwikkeling van de algemene reserve is de stand zoals deze is per 01-01-2015, zijnde de stand op basis van de jaarrekening 2014. Een deel van de info is ook weergegeven in de 'financiële positie', zoals opgenomen in de beleidsbegroting 2016-2019.

Stand algemene reserve per 01-01-2015 €30.371.000 -toevoegingen aan algemene reserve:

-notitie Reserves en Voorzieningen 2015 (raad juni 2015) € 193.000

-batig saldo jaarrekening 2014 (raad juli 2015) -2.894.000 - 3.087.000 €33.458.000

-aanwendingen algemene reserve: -incidentele uitgaven begroting 2015 (raad nov. 2014) € 130.000

-gemeenschappelijke regeling Werkplein (raad nov. 2014) - 127.000

-uitwerking voorkeursmodel gouvemance Havenschap Moerdijk (raad jan. 2015) - 75.000

-aanvullende onderzoeken randweg Klundert (raad april 2015) - 20.000

-aankoop voormalige voetbalaccommodatie Oudemolen (raad april 2015) - 42.000

-revitalisering Voorstraat Fijnaart (raad april 2015) - 525.000

-gemeenschappelijke regeling ICT-WBW (raad juni 2015) - 181.000

-mini-voetbalveld Fijnaart (1e berap 2015, raad juli 2015) - 30.000

-vervanging kastanjebomen (1e berap 2015, raad juli 2015) - 167.000

1.297.000 Stand per november 2015 op basis van genomen raadsbesluiten €32.161.000

De reële stand van de algemene reserve bedraagt nu dus€ 32.161.000. Van dit saldo wordt op dit moment een bedrag van € 16.500.000 aangehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen en is dus niet inzetbaar voor andere aangelegenheden. De huidige vrije ruimte van de algemene reserve bedraagt dus € 15.661.000.

Naast de historie op basis van de door de gemeenteraad genomen besluiten zijn er echter tal van ontwikkelingen waarbij een mogelijke aanspraak van de algemene reserve wordt voorzien. Onderstaand wordt op deze ontwikkelingen ingegaan:

Voorstellen vanuit het college aan gemeenteraad m.b.t. inzet algemene reserve Wij hebben inmiddels twee voorstellen aan uw raad gedaan waarbij de inzet vanuit de algemene reserve plaatsvindt. Het betreft een aanvulling op eerder beschikbaar gestelde middelen voor het wegwerken van achterstanden in de administraties van de WOZ/BAG bij de BWB tot een bedrag van € 59.000 (voorstel 2e berap 2015, raad december 2015) en tijdelijke dekking tekort projectexploitatie deellocatie Molenstraat in centrumplan Zevenbergen van € 1.692.000. Claims aangegeven in begroting In de Kadernota 2016-2019, en ook de beleidsbegroting 2016-2019, zijn 4 claims verwoord, waarbij wordt aangegeven dat voor een bedrag van € 6.150.000 mogelijk een beroep gedaan wordt op de algemene reserve. Besluitvorming moet hierover nog plaatsvinden en de bedragen zijn dus ook indicatief. Het betreft de volgende zaken:

-herstructureren Huizersdijk € 2.000.000 -gebiedsontwikkeling o.a. Fijnaart en Klundert - 2.500.000

-herontwikkeling Standdaarbuiten - 250.000 -afschalen N285 Zevenbergen - 1.400.000

Ontwikkeling projecten Met betrekking tot 2 projecten is het van belang om hier nader op in te gaan. Ten eerste het project 'Randweg Klundert'. In het raadsvoorstel was voorgesteld de mogelijke projectkosten van € 3 miljoen toe te voegen aan de lijst van claims. De gemeenteraad heeft besloten dit niet als zodanig op te willen nemen. Laat onverlet dat binnen het project, na besluitvorming over go / no go, de dekking niet geregeld is. Een andere ontwikkeling speelt zich af binnen het project 'overdracht/renoveren woonwagencentra'. Besluitvorming m.b.t. woonwagencentrum Klundert is voorzien in februari 2016. Op dit moment is binnen de bestemmingsreserve 'investeringen met maatschappelijk nut' een bedrag afgezonderd van € 3,5 miljoen. In het voorstel dat nu wordt uitgewerkt wordt uitgegaan van een benodigde bijdrage uit de reserve van ca. € 2,3 miljoen. Dit betekent dat een bedrag van € 1,2 miljoen terugvloeit naar de algemene reserve. Gemeentehuis Al enige tijd wordt gesproken over de aanpassingen van het gemeentehuis. Deze aanpassingen zijn verdeeld in verschillende fasen. Voor de 1e en 2e fase, betreffende functionele verbeteringen aan het gebouw vanwege optimalisering van de dienstverlening naar de inwoners (aanpassingen centrale hal (incl. balies), restaurant, ontspanningsruimte en bestuursvleugel), is een bedrag nodig van € 1 miljoen. Tot op heden is er vanuit gegaan dat dit bedrag ten laste van de algemene reserve wordt gebracht. In aansluiting op de verbetering van de dienstverlening naar de burger is het van belang dat de gehele organisatie daartoe qua werkplekomgeving wordt ingericht (fase 3). Het is daarom wenselijk dat de werkomgeving, vertaald van kamerstructuur naar open structuur en een andere manier van werken door aanpassingen van het gebouw wordt ondersteund. Vervolgens kan dan o.a. flexwerken en tijd en plaats onafhankelijk werken verder worden geïmplementeerd in de organisatie. Hierbij past dan ook de gewijzigde ondersteuning van de virtuele werkplek en digitaal werken. Tegenover kosten om dit te realiseren, staan ook lagere reguliere exploitatiekosten. Op dit moment wordt derhalve volstaan met een p.m.-raming. Winstpotentie grondexploitatie In de meerjarenbegroting 2016-2019 wordt aangegeven dat er binnen de grondexploitatie nog een winstpotentie aanwezig is van € 2,6 miljoen. Deze winstpotentie moet voornamelijk komen uit de exploitatie van de Vlinderbuurt in Standdaarbuiten. De afgelopen jaren zien we deze verwachting steeds in de tijd doorschuift. Voor deze toekomstige toevoeging geldt hetzelfde als voor de voeding van de reserve bovenwijkse voorzieningen, namelijk dat het moment van realisering afhangt van de voortgang in dit complex. Afwikkeling Intergas In 2011 is Intergas Energie NV overgenomen door Enexis. Toen is een bedrag ontvangen voor de aandelen die de gemeente Moerdijk had. Ten behoeve van mogelijke risico's die zich nog voor konden doen, is voor een periode van 5 jaar een

bedrag van afgerond € 5 miljoen als garantiebedrag achter gehouden. Het eigen vermogen van Intergas, incl. dit garantiebedrag, bedraagt € 10,2 min. Bij geen effectuering van de claims ontvangt Moerdijk medio 2018 € 650.000. Exploitatie 2015 Onlangs hebben wij de 2e bestuursrapportage 2015 vastgesteld en aangeboden aan de gemeenteraad. Op dit moment is de verwachting dat 2015 met een tekort wordt afgesloten van € 600.000. Mocht de jaarrekening daadwerkelijk een tekort van deze omvang vertonen, dan moet de algemene reserve tot dit bedrag worden aangesproken. Naast de 2e bestuursrapportage 2015 speelt ook nog een andere zaak. De concept-bestuursrapportage 2015 van de OMWB geeft een tekort voor 2015 van € 2,6 miljoen. De rapportage is door het DB niet vastgesteld en dus ook niet aangeboden aan het AB. Op dit moment wordt onderzoek gedaan naar de financiële stand van zaken van de OMWB. Mocht 2015 met een dergelijke tekort eindigen, dan is de optie reëel dat de huidige deelnemers hiervoor belast gaan worden. De Omgevingsdienst beschikt namelijk niet over een buffer om dit op te vangen. Voor Moerdijk kan het dan mogelijk gaan om een bedrag van € 250.000. Vluchtelingen/vergunninghouders Onlangs is een inschatting gemaakt van de mogelijke kosten die gemoeid zijn met de opvang van 100 extra vergunninghouders. Voor 2016 zou dit neerkomen op een bedrag van € 1,1 miljoen en de latere jaren € 600.000 (kosten minus extra opbrengst gemeentefonds). Op zich behoren deze uitgaven tot de reguliere exploitatie en behoren deze dan ook gedekt te worden uit reguliere inkomsten. In feite betekent dit dus dat bij het uitgangspunt van een reëel sluitende begroting mogelijke begrotingstekorten door deze nieuwe uitgaven moeten worden gecompenseerd door ombuigingen op andere producten. Voor 2016 zal dit echter niet of moeilijk gaan en mag verwacht worden dat de extra kosten gemoeid met het opvangen van de vergunninghouders leidt tot een tekort op de reguliere exploitatie 2016. Het indicatief bedrag van € 1,1 miljoen is gebaseerd op een volledig jaar. Inschatting is dat de kosten zich niet volledig voor zullen doen. Uitgaande dat gedurende V* jaar er gemiddeld 100 vergunninghouders worden gehuisvest, betekent dit een niet voorziene uitgaaf van € 825.000. Rekening houdend met een begrotingsoverschot op dit moment voor 2016 van € 150.000, is een bijdrage vanuit de algemene reserve voor het jaar 2016 van € 675.000 nodig. Vordering Wilchem Zoals bekend voeren de gemeente en Wilchem nog steeds een juridische strijd over wie de kosten moet betalen van een deel van het opvangen en verwerken van verontreinigd afvalwater na het incident bij Chemie Pack. Het Gerechtshof heeft de gemeente in het gelijk gesteld. Wilchem heeft de kosten van € 1 miljoen op grond hiervan vergoed aan de gemeente, maar vordert gelijktijdig al hetgeen zij betaald heeft terug in een bodemprocedure. Financieel technisch is besloten na uitspraak in de bodemprocedure het bedrag pas te verwerken in de resultatenrekening van dat jaar. Ontwikkeling weerstandsvermogen Op basis van de risico inschattingen bij de jaarrekening 2014 en de begroting 2016-2019 is een benodigd weerstandsvermogen berekend van € 16,5 miljoen (uitgaande van een ratio van 1.0). In onderdeel c. van deze memo wordt ingegaan op de risico's en de relatie met het weerstandsvermogen. Het raadsvoorstel 'Project 153 Centrumontwikkeling Zevenbergen - realisatie deellocatie Molenstraat' meldt dat de risico's toenemen en dat voor dit onderdeel een bedrag van € 200.000 extra moet worden aangehouden in het weerstandsvermogen. De overige componenten binnen de berekening van de risico's in relatie tot het weerstandsvermogen zijn op dit moment niet geactualiseerd. Overige ontwikkelingen Met ingang van 1 januari 2016 treedt de Vennootschapsbelastingplicht in werking voor overheden. Op macroniveau levert de invoering van deze belasting het rijk € 100 miljoen op. Een globale benadering op basis van inwoneraantal betekent dit voor Moerdijk een kostenpost van ca. € 200.000. Mogelijk komt een deel van dit bedrag vanuit de grondexploitaties. Dit zal dan invloed hebben op de winstverwachtingen binnen de diverse complexen. Het ander deel komt uit de

reguliere exploitatie en zal moeten worden opgevangen door ombuigingen binnen deze exploitatie. Gelet op de onzekerheid over de werkelijke financiële impact voor Moerdijk wordt dit op dit moment verder buiten beschouwing gelaten.

Rekening houdend met de hierboven beschreven ontwikkelingen met mogelijke aanspraken op de algemene reserve ziet de 'vrije ruimte' er als volgt uit:

Stand per november 2015 vrije ruimte algemene reserve op basis van genomen raadsbesluiten €15.661.000

-toevoegingen aan algemene reserve: -ontwikkeling projecten (woonwagencentra) €1.200.000 -winstpotentie grondexploitatie -2.600.000 -afwikkeling Intergas - 650.000 -afwikkeling Wilchem -1.000.000 -bijdrage uit reserve bovenwijkse voorzieningen i.v.m. 'voorfinanciering' deellocatie Molenstraat -1.692.000

- 7.142.000 €22.803.000

1.751.000 -6.150.000 -3.000.000 -1.000.000

P.M. - 850.000 - 675.000 - 200.000

- 13.626.000

€ 9.177.000

-aanwendingen algemene reserve: -voorstellen vanuit het college aan gemeente­raad m.b.t. inzet algemene reserve € -claims aangegeven in begroting 2016-2019 -ontwikkeling projecten (randweg Klundert) -gemeentehuis (1e/2efase) -gemeentehuis (vervolgfase) -exploitatie 2015 (incl. OMWB) -vluchtelingen/vergunninghouders -ontwikkeling weerstandsvermogen

Stand vrij ruimte algemene reserve rekening houdend met (mogelijke) toekomstige mutaties

Conclusie Het voorstel met betrekking tot de kredietvotering voor de deellocatie Molenstraat sec heeft geen impact op de algemene reserve voor de toekomst. De onttrekking in 2015 van € 1.692.000 komt in later jaren stapsgewijs terug. Dit beïnvloedt de weergegeven toekomstige vrij ruimte in de algemene reserve, rekening houdend met (mogelijke) toekomstige mutaties, dus niet.

Risico's in relatie tot het weerstandsvermogen. In het raadsvoorstel met betrekking tot de realisatie van de deellocatie Molenstraat is ingegaan op diverse mogelijke risico's, t.w. risico's ten aanzien van planologie, verwerving, bodem en realisatie. Voor een inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar het raadsvoorstel. Aangegeven is dat, rekening houdend met de gebruikelijke rekenmethode van kans maal impact, er een verhogend effect optreedt van € 300.000. Dit betekent dat het weerstands­vermogen met dit bedrag moet worden verhoogd en dan een omvang moet hebben van € 16,8 miljoen. Zoals vermeld in deze memo bij onderdeel ad b. ontwikkeling weerstands­vermogen zijn alle andere componenten die betrokken zijn bij de bepaling van de noodzakelijke omvang van het weerstandsvermogen niet opnieuw beoordeeld en is ook geen uitvraag gedaan naar andere nieuwe risico's. Deze uitvraag en herbeoordeling van de eerder in het weerstandvermogen betrokken risico's vindt plaats bij het opstellen van de jaarrekening 2015.

Verder is in het raadsvoorstel aangegeven dat door het tijdelijk dekken van de lasten in het project deellocatie Molenstraat door een bijdrage uit de algemene reserve een bedrag van € 2 miljoen vrijvalt in de berekening van het weerstandsvermogen. Dit bedrag was opgenomen omdat al eerder het risico werd ingeschat dat de reserve bovenwijkse voorzieningen mogelijk ten tijde van het beschikbaar stellen van het krediet voor dit project nog niet voldoende gevoed was vanuit de diverse plannen. Omdat het project door de bijdrage vanuit de algemene reserve nu volledig gedekt is, komt dit risico te vervallen.

Hier tegenover staat echter het onderbrengen van een nieuw risico in de berekening van de omvang van het weerstandsvermogen van € 1,9 miljoen. Dit betreft de risicodekking voor een maximale gemeentelijke bijdrage in het terugbrengen van het water in Zevenbergen. Deze mogelijke aanspraak wordt voorzien voor 2018. Doordat de reserve bovenwijkse voorzieningen nu volledig wordt ingezet voor de deellocatie Molenstraat en de toekomstige voeding van deze reserve tot een bedrag van € 1.692.000 nodig is om de tijdelijke bijdrage vanuit de algemene reserve ongedaan te maken, is er geen ruimte binnen de reserve bovenwijkse voorziening om ook dit mogelijk risico te dragen. Gezien het feit dat hier echter vooral sprake is van een risicodekking is het logisch dit risico onder te brengen in de berekening van de noodzakelijke omvang van het weerstandsvermogen.

Conclusie Bovenstaande betekent dat de omvang van het weerstandsvermogen op basis van enkel de actualisering in verband met de kredietaanvraag voor de deellocatie Molenstraat met €200.000 toeneemt.

Algemene opmerkingen Bij het inzichtelijk maken van de impact van het kredietvoorstel op de algemene reserve voor nu en de toekomst is uitgegaan van de volgende punten:

-investeringen van maatschappelijk nut in de openbare ruimte (denk aan aanleg wegen, groen, e.d.) worden indien mogelijk direct gedekt door een bijdrage vanuit de reserve. -bij de start van projecten/bouwgrondexploitaties is het gebruikelijk, uit oogpunt van financiële zekerheid, dat kan worden beschikt over de noodzakelijke dekkingsmiddelen. Zo wordt voorkomen dat direct bij de start na het eerste jaar een voorziening voor verlies moet worden gevormd.

Natuurlijk kunnen deze uitgangspunten ter discussie worden gesteld. Ook in de gemeenteraad komt het geluid naar voren om investeringen in de openbare ruimte te activeren in plaats van direct te dekken vanuit de reserve. Bij activeren van de uitgaaf komen de lasten (kapitaallasten bestaande uit afschrijvings- en rentelasten) jaarlijks terug in de reguliere exploitatie. Gezien het meerjarenperspectief in de begroting 2016-2019 betekent een toename van de lasten dat ombuigingen op andere producten moeten plaatsvinden om de begroting structureel in evenwicht te houden. Een discussie hoe in de toekomst om te gaan met investeringen van maatschappelijk nut in de openbare ruimte komt in ieder geval in het eerste helft van 2016 aan de orde, omdat met ingang van 2017 de BBV-regels (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) op dit onderdeel gaan wijzigen. Bij deze discussie zal ook de gemeenteraad betrokken worden.