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GIPUZKOAKO FORU ALDUNDIA / DIPUTACIÓN FORAL DE GIPUZKOA 2007.12.31KO EGOERAREN BALANTZEA / BALANCE DE SITUACIÓN A 31.12.2007 (mila eurokotan / miles de euros) AKTIBOA / ACTIVO 2007 2006 PASIBOA / PASIVO 2007 2006
IBILGETU MAT. ETA INMAT. / INMOV.MAT.E INMAT. 998.620 891.000 FONDO PROPIOAK / FONDOS PROPIOS 1.217.293 1.047.608
Erabilera orokorrekoa (4. oharra) / Ondarea (12. oharra) / Patrimonio (nota 12) 2.693.177 2.487.911
Infraestructuras destinadas al uso general (nota 4) 299.687 250.904 Erabilera orokorrari atxikitako ondarea (4. oharra) /
Ibilgetu inmateriala (5. oharra) / Inmovilizado inmaterial (nota 5) 111.704 96.870 Patrimonio entregado al uso general (nota 4) -898.574 -837.341
Amortizazio metatua (5. oharra) / Amortización acumulada (nota 5) -82.481 -70.596 Egoera bereziko ondarea (13. oharra) / Patrimonio situac.espec. (nota 13) -805.998 -808.229
Ibilgetu materiala (6. oharra) / Inmovilizado material (nota 6) 809.508 751.450 Ekitaldiko ondare emaitza (17. oharra) / Rdo. Patrimonial ejercicio (nota 18) 228.687 205.266
Amortizazio metatua (6. oharra) /Amortización acumulada (nota 6) -173.018 -157.552
Ekitaldi honetako ibilgetu materiala (6. oharra) / HORNIDURAK / PROVISIONES 53.017 53.946
Inmovilizado material en curso (nota 6) 33.221 19.922 Erakundearteko konpromisoen hornidura (9. oharra) / Provisiones Compromisos Institucionales (nota 9) 53.017 53.946 IBILGETU FINANTZARIOA (7. oharra) / 84.082 82.041
INMOVILIZADO FINANCIERO (nota 7) EPE LUZEKO ZORRA (14. oharra) / DEUDA A L/P (nota 14) 56.888 43.714
Inbertsioak eta kredituak / Inversiones y créditos 85.278 83.237 Obligazioen jaulkipena / Emisión de Obligaciones 0 0
Hornidurak / Provisiones -1.196 -1.196 Jasotako maileguak / Préstamos recibidos 56.888 43.714
ZORDUNAK / DEUDORES 89.942 96.515 EPE LABURREKO HARTZEKODUNAK /
Aurrekontuetakoak (8. oharra) / Presupuestarios (nota 8) 13.798 20.706 ACREEDORES A CORTO PLAZO 181.861 180.016
Zergetakoak (9. oharra) / Tributarios (nota 9) 407.745 395.727 Aurrekontuetakoak (15. oharra) / Presupuestarios (nota 15) 119.872 113.488
Zergetako zordun geroratuak (9. oharra) / Tributarios aplazados (nota 9) 65.764 57.261 Sarreren itzulketengatik (9. oharra) / Por devoluciones de ingresos (nota 9) 9.100 7.820
Aurrekontuz kanpoko bestelako zordunak / Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodunak (16. oharra) /
Otros Deudores Extrapresupuestarios 3.195 3.169 Otros acreedores Extrapresupuestarios (nota 16) 17.958 35.295
Beste ente publiko batzuen baliabideengatik (10. oharra) / Jesapenak eta antzeko beste jaulkipen batzuk (14.oharra) /
Por Recursos Otros Entes Públicos (nota 10) 1.262 1.326 Empréstitos y otras emisiones análogas (nota 14) 0 0
- Kaudimengabezietarako hornidura (9. oharra) / Epe laburreko zorrak (14. oharra) / Deuda a corto plazo (nota 14) 7.325 5.000
- Provisión para insolvencias (nota 9) -401.821 -381.675 Bestelako zorrak (16. oharra) / Otras deudas (nota 16) 631 635
Beste ente publikoen baliabideengatik (10. oharra) /
KONTU FINANTZARIOAK / CUENTA FINANCIERAS 336.414 255.728 Por Recursos Otros Entes Públicos (nota 10) 5.412 4.641
Epe laburrera emandako kredituak (7. oharra) / Aplikatzeko dauden sarrerak (11. oharra) /
Créditos concedidos a c/p (nota 7) 63 63 Ingresos pendientes de aplicación (nota 11) 21.562 13.136
Bankuz kanpoko bestelako kontuak (11. oharra) /
Otras cuentas no bancarias (nota11) 145.429 246.473
Aldi baterako inbertsio finantzarioak (11. oharra) /
Inversiones financieras temporales (nota 11) 0 0
Diruzaintza (11. oharra) / Tesorería (nota 11) 190.922 9.192
AKTIBOA, GUZTIRA / TOTAL ACTIVO 1.509.058 1.325.283 PASIBOA, GUZTIRA / TOTAL PASIVO 1.509.058 1.325.283 ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN ORDENA KONTUAK / CUENTAS DE ORDEN
Abalatuak / Avalados 123.000 0 Emandako abalak / Avales entregados
123.000 0
ORDENA KONTUAK GUZTIRA / TOTAL CUENTAS DE ORDEN 123.000 0 ORDENA KONTUAK GUZTIRA / TOTAL CUENTAS DE ORDEN 123.000 0
GIPUZKOAKO FORU ALDUNDIA / DIPUTACIÓN FORAL DE GIPUZKOA GALERA ETA IRABAZIEN KONTUA / CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
GASTUAK / GASTOS 2007 2006 SARRERAK / INGRESOS 2007 2006
Langile gastuak / Gastos de personal 92.576 89.812 Zuzeneko zergak / Impuestos directos. 2.076.102 1.818.346
Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 138.939 133.510 Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 2.290.951 2.172.903
Zergak / Tributos 340 360 Salmentak eta zerbitzugintza / Ventas y prestaciones de servicios 27.737 28.212
Emandako transf. eta subentzioak / Transf..y subvenciones concedidas 4.091.139 3.715.424 Jasotako transf. eta subentzioak / Transferencias y subvenciones recibidas 160.626 160.757
Ibilgetua amortizatzeko horniduren zuzkidura / Kudeaketako sarrera osagarriak / Ingresos accesorios de gestión 43.590 39.497
Dotación Amortización de Inmovilizado 28.601 25.620
Kaudimengab. eta erak. konprom.etarako horniduren bariazioa
Variación Provisión Insolvencias y Compromisos Institucionales 26.482 30.724
USTIAPEN GASTUAK, GUZTIRA / USTIAPEN SARRERAK, GUZTIRA /
TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN 4.378.076 3.995.449 TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 4.599.006 4.219.714
USTIAPEN EMAITZA POSITIBOAK (19 oharra)
RESULTADOS POSITIVOS DE EXPLOTACIÓN (nota 19) 220.929 224.265
Gastu finantzarioak / Gastos financieros 1.407 6.703 Kapital partaidetzen sarrerak / Ingresos de participaciones en capital 198 198
Inb. finantzarioen baliog. hornid. Bariazioa / Interesak / Intereses 10.754 8.722
Variación Provisión Depreciación Inversiones Financieras 0 -30
EMAITZA POSITIBO FINANTZARIOAK (20. oharra) EMAITZA NEGATIBO FINANTZARIOAK (20. oharra)
RESULTADOS POSITIVOS FINANCIEROS (nota 20) 9.546 2.247 RESULTADOS NEGATIVOS FINANCIEROS (nota 20)
GASTU ARRUNTAK, GUZTIRA / TOTAL GASTOS ORDINARIOS 4.379.483 4.002.122 SARRERA ARRUNTAK, GUZTIRA / TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 4.609.958 4.228.635
EMAITZA POSITIBO ARRUNTAK (21. oharra)
RESULTADOS POSITIVOS ORDINARIOS (nota 21) 230.475 226.512
Aurreko ekit. Galerak / Pérdidas de ejercicios anteriores 19.959 25.318 Aurreko ekitaldietako mozkinak / Beneficios de ejercicios anteriores 4.905 0
Ibilgetu galerak / Pérdidas del inmovilizado 272 26 Ibilgetuaren mozkinak / Beneficios del inmovilizado 13.537 4.098
Aparteko galerak / Pérdidas extraordinarias 0 1.458 Aparteko mozkinak / Beneficios extraordinarios 0 1.458
APARTEKO GASTUAK, GUZTIRA / TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS 20.231 26.803 APARTEKO SARRERAK, GUZTIRA / TOTAL INGRESOS EXTRAORDINARIOS
18.443 5.556
APARTEKO EMAITZA POSITIBOAK (22. oharra) APARTEKO EMAITZA NEGATIBOAK (22. oharra)
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (nota 22) RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (nota 22) 1.788 21.246
GASTUAK, GUZTIRA / TOTAL GASTOS 4.399.714 4.028.925 SARRERAK, GUZTIRA / TOTAL INGRESOS 4.628.401 4.234.191
ONDARE EMAITZA (18. oharra) / RESULTADO PATRIMONIAL (nota 18) 228.687 205.266
1. oharra. Izaera eta jarduera nagusiak
Nota 1. Naturaleza y Actividades Principales
Gipuzkoako Foru Aldundia herri administrazioa da izatez, eta bere jardunak zeregin jakin batzuk betetzea du helburu, hain zuzen, azaroaren 25eko 27/1983 Legeak, Euskal Autonomia Erkidegoko erakunde komunen eta lurralde historikoetako foru organoen arteko harremanei buruzkoak, 7. artikuluan ezarritakoak.
La Diputación Foral de Gipuzkoa es una administración pública cuya actividad consiste en el desempeño de las funciones que le atribuye el artículo 7 de la Ley 27/1983, de 25 de noviembre, de Relaciones entre las Instituciones Comunes de la Comunidad Autónoma y los Órganos Forales de sus Territorios Históricos.
Bere jarduerak bi egiteko nagusi ditu, alegia Estatuarekin itundutako zergak kudeatzea eta eskumen osoko nahiz beste erakunde batzuekin banatutako zenbait zerbitzu ematea: errepide sarea, sustapen ekonomikoa, gizarte ongizatea, nekazaritza, kultura eta udal sektorearen ikuskapena eta laguntza.
Sus actividades se centran fundamentalmente en la gestión de los tributos concertados con el Estado y en la prestación de determinados servicios de competencia exclusiva o compartida con otras instituciones: red de carreteras, promoción económica, bienestar social, agricultura, cultura y supervisión y apoyo al sector local.
Ondoko hiru foru sozietate publikoak eta organismo autonomo administratibo bat ditu Gipuzkoako Foru Aldundiak:
La Diputación Foral de Gipuzkoa cuenta con tres sociedades públicas forales y un organismo autónomo administrativo:
a) Sozietate publikoak: a) Sociedades públicas: − IZFE, SA (%100eko partaidetza): foru eta
udal administrazioaren zerbitzu informatikoak.
− IZFE, SA (100% de participación): servicios informáticos de la administración foral y municipal.
− Etorlur Gipuzkoako Lurra, SA (%100eko
partaidetza): jarduera ekonomikoak, etxebizitzak eta era guztietako gizarte ekipamenduak ezartzeko lurrak sustatu, antolatu, hiritartu, erosi eta saltzea du xede.
− Etorlur Gipuzkoako Lurra, SA (100% de participación): promover, ordenar, urbanizar, comprar y vender suelo destinado a la ubicación de actividades económicas, viviendas y toda clase de equipamientos públicos.
− Bidegi, S.A. (%100eko partaidetza). Bere
xedea hau da: Bilbo-Behobia A-8 autobidearen eta Eibar-Gasteiz AP-1 autobidearen Gipuzkoako zatiak mantendu, artatu eta ustiatzea, dela zuzenean dela hirugarren pertsonen bitartez. Baita ere, aipatutako azpiegituretan egiteko Gipuzkoako Foru Aldundiak agintzen dizkion tarte berriak, hobekuntzak, zabalketak eta luzapenak proiektatu, eraiki, artatu, finantzatu eta ustiatzea, dela zuzenean dela hirugarren pertsonen bitartez.
− Bidegi, S.A. (100% de participación): mantenimiento, la conservación y la explotación, por sí o por terceras personas, de los tramos guipuzcoanos de la Autopista A-8, Behobia-Bilbao, y de la Autopista AP-1, Eibar-Vitoria, y sus instalaciones. Asimismo, proyectar, construir, conservar, financiar y explotar, por sí o por terceras personas, los nuevos tramos, mejoras, ampliaciones y prolongaciones de las citadas infraestructuras que le sean encomendadas por la Diputación Foral de Gipuzkoa.
b) Organismo autonomo administratiboa: b) Organismo autónomo administrativo:
− Uliazpi: atzeratu sakonen egoitzako
zaintza. − Uliazpi: atención residencial a deficientes
mentales profundos.
2. oharra. Balantzea eta galera-irabazien kontua aurkezteko oinarriak
Nota 2. Bases de Presentación del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias
2007ko ekitaldiko kontuak prestatzean (galera-irabazien kontua, egoeraren balantzea eta finantzaketa taula), Gipuzkoako Lurralde Historikoak 2007. urtean indarrean izan duen araudiari jarraitu zaio.
El balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias y el cuadro de financiación del ejercicio 2007 han sido elaborados conforme a la normativa vigente durante el año 2007 para el Territorio Histórico de Gipuzkoa.
Aipaturiko kontuak kontabilitate erregistroetatik abiatuta prestatu dira.
Las citadas cuentas han sido confeccionadas a partir de los registros de contabilidad.
Memoria honetan jasotako informazioa mila eurokotan adierazita dago.
La información contenida en esta memoria está expresada en miles de euros.
Hona kontu horiek prestatzeko erabilitako araudia:
La normativa empleada en la elaboración de estas cuentas es la siguiente:
− 6/2005 Foru Araua, uztailaren 12koa,
Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Erakunde Antolaketa, Gobernu eta Administrazioari buruzkoa.
− Norma Foral 6/2005 de 12 de julio, sobre Organización Institucional, Gobierno y Administración del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
− 2/2005 Foru Araua, Gipuzkoako Zergen
Foru Arau Orokorra. − Norma Foral 2/2005, General Tributaria
del Territorio Histórico de Gipuzkoa − 4//2007 Foru Araua, martxoaren 27koa,
Gipuzkoako Lurralde Historikoko Finantza eta Aurrekontu Araubideari buruzkoa.
− Norma Foral 4/2007, de 27 de marzo, de Régimen Financiero y Presupuestario del Territorio Histórico de Gipuzkoa.
− 63/1990 Foru Dekretua, Herri
Kontabilitate Planari buruzkoa. − Decreto Foral 63/1990, por el que se
aprueba el Plan de Contabilidad Pública. − 101/1992 Foru Dekretua, Gipuzkoako
Herri Kontabilitate Plana aldatzekoa. − Decreto Foral 101/1992, por el que se
modifica el Plan de Contabilidad Pública de Gipuzkoa.
− 80/1999 Foru Agindua, Ogasuneko eta
Finantzetako foru diputatuarena, Gipuzkoako Foru Aldundiaren Herri Kontabilitate Plana aldatzen duena.
− Orden Foral 80/1999 del Diputado de Hacienda y Finanzas por la que se modifica el Plan de Contabilidad Pública de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
− 3/2007 Foru Araua, martxoaren 27koa,
Gipuzkoako Lurralde Historikoko diru laguntzei buruzkoa.
− Norma Foral 3/2007, de 27 de marzo, de Subvenciones del Territorio Histórico de Gipuzkoa
− 327/1994 Foru Agindua, diru laguntzei
buruzko 27/1993 Foru Dekretua garatzekoa.
− Orden Foral 327/1994, de desarrollo del Decreto Foral 27/1993 sobre Subvenciones.
− 8/1996 Foru Araua, Gipuzkoako Lurralde
Historikoaren Ondareari buruzkoa. − Norma Foral 8/1996 de Patrimonio del
Territorio Histórico de Gipuzkoa. − 9/2006 Foru Araua, Gipuzkoako Lurralde
Historikoaren 2007. urterako Aurrekontu Orokorrak onartzen dituena.
− Norma Foral 9/2006, por la que se aprueban los Presupuestos Generales del Territorio Histórico de Gipuzkoa del año 2007.
3. oharra. Kontabilitate printzipioak eta balorazio arauak
Nota 3. Principios Contables y Normas de Valoración aplicadas
Kontu hauek Gipuzkoako Herri Kontabilitate Planean jasota dauden kontabilitate printzipioei eta balorazio eta sailkapen arauei jarraituz prestatu dira. Hona hemen balorazio arau nagusiak:
Estas cuentas han sido preparadas de acuerdo con los principios contables y normas de valoración y clasificación contenidos en el Plan de Contabilidad Pública del territorio histórico de Gipuzkoa. Las principales normas de valoración son las siguientes:
a) Erabilera orokorrari atxikitako
azpiegiturak a) Infraestructuras destinadas al uso
general Erabilera orokorrari atxikitako azpiegiturek ondoko hauek hartzen dituzte: partikularrek zuzenean erabiltzekoak diren azpiegitura eta ondasunetan egindako inbertsioak eta, orobat, ondare historikoko ondasunak.
Las infraestructuras destinadas al uso general recogen las inversiones en infraestructuras y bienes destinados a ser utilizados directamente por los particulares, así como los bienes pertenecientes al patrimonio histórico.
Inbertsio hauek ez daude amortizazioari lotuta.
Estas inversiones no están sujetas a amortización.
b) Ibilgetu inmateriala b) Inmovilizado inmaterial
Ibilgetu inmaterialak aplikazio informatikoetan egindako inbertsioak biltzen ditu batik bat, entitatearentzat hainbat urtetan onuragarritzat jotzen direnak. Ekoizpen kostuaren edo erosketa prezioaren arabera adierazten dira.
El inmovilizado inmaterial, que incluye fundamentalmente inversiones en aplicaciones informáticas cuya utilidad se estima beneficiará a la entidad durante varios años, se muestran al coste de producción o a su precio de adquisición.
Ibilgetu horiek linealki amortizatzen dira bost urteko epean.
Estas inmovilizaciones se amortizan linealmente en un plazo de cinco años.
c) Ibilgetu materiala c) Inmovilizado material
Ibilgetu materiala ekoizpen kostuaren edo erosketa prezioaren arabera baloratuta dago.
El inmovilizado material se presenta valorado al coste de producción o coste de adquisición.
Ibilgetu materiala konpondu eta artatzeak sortutako gastuak ekitaldiko galera eta irabazien kontuari egozten zaizkio.
Los gastos derivados de reparación y conservación del inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
Ibilgetu materialaren elementuak aurrez definitutako kostu balioen gainean amortizatzen dira, kalkulatu zaien erabilgarritasun aldian metodo linealari jarraituta. Gipuzkoako Sozietateen gaineko Zergari buruzko 7/1996 Foru Arauak jasotako amortizazio koefizienteak erabiltzen dira:
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste definidos con anterioridad, siguiendo el método lineal durante sus períodos de vida útil estimada. Se aplican los coeficientes de amortización establecidos en la Norma Foral 7/1996 del Impuesto sobre Sociedades, de aplicación para el Territorio de Gipuzkoa:
Amortizazio koefizienteen taula/ Tabla de coeficientes de amortizacion
Ondare elementuak/ Elementos Patrimoniales Urteko koef. Coef. Anual
Geh. urteak Años Max.
Etxebizitza, bulego, merkataritza eta gisako erabilera duten eraikinak / 3 50 Edificios para casa-habitación, oficina, uso comercial, etc
Industria erabilerarako eraikin eta pabiloiak / 5 30 Edificaciones y pabellones para uso industrial
Instalazioak / Instalaciones 15 10
Industria erabilerarako makineria / Maquinaria para usos industriales 15 10
Bestelako erabileretarako makineria / Maquinaria para otros usos 10 15
Urontzi eta aireontziak / Buques y aeronaves 10 15
Autobusak, kamionetak, furgonetak eta antzekoak/ 20 8 Autobuses, camionetas, furgonetas y similares
Turismoko ibilgailuak / Vehículos de turismo 20 8
Lanabesak / Utiles y herramientas 30 5
Altzariak / Mobiliario 15 10
Informatikako ekipoak / Equipos informáticos 25 6
Zehaztu gabeko bestelako elementuak / Otros elementos no especificados 10 15
d) Partaidetzak enpresetan d) Participaciones en empresas
Enpresetan dauden partaidetzak erosketa prezioaren arabera islatzen dira balantzean.
Las participaciones en empresas se reflejan en el balance a su coste de adquisición.
Enpresa partizipatuek merkatuan kotizatzen ez dutenez, partaidetzaren balioa ez da merkatuko balioarekin zuzentzen.
Ninguna de las empresas participadas cotiza en el mercado, por lo que no se corrige el valor de la participación con el valor del mercado.
Partaidetza kostuaren eta sozietate partizipatuak balantzearen arabera duen balio teorikoaren arteko minusbalioak “Ibilgetu finantzarioa” apartatuko “Hornidurak” epigrafean erregistratuko lirateke.
Las minusvalías entre el coste de la participación y su valor teórico según el balance de la sociedad participada se registrarían en el epígrafe Provisiones del apartado Inmovilizado financiero.
e) Kaudimengabezietarako horni-durak
e) Provisiones para insolvencias
Zor kobragaitzengatik zenbateko hornidura egin beharko den kalkulatzeko, bi taldetan sailkatzen da zordun kopuru osoa. Lehenengoan 1,2 milioi eurotik gorako zorra dutenak sartzen dira, eta bigarrenean kopuru horretatik behera daudenak. 1,2 milioi eurotik gorako zordunentzat, banakako hornidura egin da eta 1,2 milioi eurotik beherako zordunentzat, ordea, irizpide orokorrei jarraitu zaie zorraren antzinatasunaren arabera eta likidazioen deuseztapenei, hutseginei eta iraungipenei buruzko datu historikoak kontuan hartuta.
La estimación del importe de la provisión a efectuar por deudas de dudoso cobro se realiza clasificando el total de los deudores en dos grupos: uno con aquéllos cuya deuda es superior a 1,2 millones de euros, y en el segundo, los deudores por importe inferior a dicha cantidad. Para los deudores con deuda superior a 1,2 millones de euros se ha realizado una provisión individualizada, mientras que para el grupo de deudores con deudas inferiores a 1,2 millones de euros se han seguido criterios globales en función de la antigüedad de la deuda y datos históricos de anulación de liquidaciones, fallidos y prescripción.
f) Erakundeekiko konpromisoetarako
hornidura f) Provisión para compromisos
institucionales
Erakundeekiko konpromisoetarako hornidurak zenbateko hau jasotzen du: kobraezintzat hartu ez diren zordunen kobrantza ekarriko luketen erakundeekiko konpromisoen obligazioak (EAEren aldeko Ekarpenak eta Udalak Finantzatzeko Foru Fondoa). Zuzkiduraren portzentajea kalkulatzeko, abiapuntutzat hartu dira 2008ko banaketari eta erakundeekiko konpromisoei lotutako baliabideen zifrak, denak ere Herri Finantzen Euskal Kontseiluak Gipuzkoarako onartuak.
La provisión para compromisos institucio-nales recoge el importe de las obligaciones por compromisos institucionales (aportaciones a la CAPV y Fondo Foral de Financiación Municipal) que supondría el cobro de los deudores tributarios no provisionados como incobrables. El porcentaje de dotación se ha determinado a partir de las cifras de recursos sujetos a reparto y Compromisos Institucionales, aprobadas para el año 2008 para el Territorio Histórico de Gipuzkoa por el Consejo Vasco de Finanzas Públicas.
g) Jaulkitako obligazioak g) Obligaciones emitidas
Jaulkitako obligazioak itzulketa balioaren arabera erregistratzen dira kontabilitatean.
Las obligaciones emitidas se registran contablemente por su valor de reembolso.
h) Epe laburra/epe luzea h) Corto/largo plazo
Hamabi hilabeteko edo hortik beherako epemuga duten kreditu eta zorrak epe laburrera sailkatzen dira balantzean; aldiz, hortik gorako epemuga dutenak epe luzera sailkatzen dira.
En el balance se clasifican a corto plazo los créditos y deudas con vencimiento igual o inferior a doce meses, y a largo plazo cuando su vencimiento excede de dicho período.
i) Sarrerak eta gastuak i) Ingresos y gastos
Sarrerak eta gastuak sortzapen irizpideari jarraituz egotzi dira, hau da, ondasun eta zerbitzuen benetako korrontea gauzatzen den
Los ingresos y gastos se han imputado en función del criterio de devengo, es decir, en razón del momento en que se materializa la
momentuaren arabera, kontuan hartu gabe haietatik datorren korronte monetarioa edo finantzarioa noiz gertatzen den.
corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia de cuando se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
j) Finantza bermeak j) Garantías financieras
Finantza bermeen arabera, Gipuzkoako Foru Aldundia behartuta geratzen da, kontratuz, kopuru jakin batzuk hirugarrenen ordez ordaintzera, hirugarren horiek ordaintzen ez dutenean. Abalak, fidantzak, etab... dira.
Se consideran garantías financieras los contratos por los que la Diputación Foral de Gipuzkoa se obliga a pagar unas cantidades específicas por un tercero en el supuesto de no hacerlo éste. Se trata de avales, fianzas, etc.
4. oharra. Erabilera orokorrari atxikitako azpiegiturak
Nota 4. Infraestructuras destinadas al uso general
Lau atal ditu ohar honek:
Esta nota se subdivide en cuatro apartados:
a) Gipuzkoako Foru Aldundiaren bide azpiegiturak.
a) Infraestructuras viarias titularidad de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
b) Erabilera orokorrari atxikitako
azpiegiturak. b) Infraestructuras destinadas al uso
general.
c) A-8 autobidea eta AP-1 autobidea, Bidegi SAri atxikiak.
c) Autopista A-8 y autopista AP-1 adscritas a Bidegi, S.A.
d) Erabilera orokorrari emandako
ondarea. Azpiegiturak. d) Patrimonio entregado al uso general.
Infraestructuras. a) Gipuzkoako Foru Aldundiarenak
diren bide azpiegiturak a) Infraestructuras viarias titularidad
de la Diputación Foral de Gipuzkoa Hona Gipuzkoako Foru Aldundiaren bide azpiegituren finantza eta ondare egoera 2007ko abenduaren 31n:
La situación financiero patrimonial de las infraestructuras viarias titularidad de la Diputación Foral de Gipuzkoa a 31/12/2007 es la siguiente:
Mila eurokotan / Miles de euros Atal.erref./ Ref. Apdo
Kontzeptua / Concepto
Aktiboa/ Activo
Pasiboa/ Pasivo
4. b) Erabilera orok. atxikitako bide azpiegiturak. Amaitu gabeko errepideak/ Infraestruct. viarias destinadas al uso general. Carreteras en construcción, sin finalizar.
291.486
4. c) Bidegi S.A.ri atxikitako bide azpiegiturak. A-8aren Gipuzkoako zatia/ Infraestructuras adscritas a Bidegi S.A.
Tramo gipuzkoano de la A-8
-388.210
4. c) Bidegi S.A.ri atxikitako bide azpiegiturak. AP-1 GFAk egindako zatia/ Infraestructuras adscritas a Bidegi S.A. AP-1 Tramo construido por la DFG
-360.844
4. d) Erabilera orokorrari emandako ondarea. Azpiegiturak. Amaituta eta erabilgarri dauden errepideak/ Patrimonio entreg. al uso gral. Infraestructuras. Carreteras finalizadas y en uso.
-893.810
Bai “Erabilera orokorrari emandako ondarea. Azpiegiturak” kontuak eta bai “Ondare atxikia” kontuak zeinu negatiboa dute balantzearen pasiboan, Aldundiaren fondo txikiak balira bezala.
Tanto la cuenta de “Patrimonio entregado al uso general. Infraestructuras”como las cuentas correspondientes al “Patrimonio adscrito” se presentan en el pasivo del balance con signo negativo, como si se tratase de menores fondos propios.
b) Erabilera orokorrari atxikitako
azpiegiturak b) Infraestructuras destinadas al uso
general Partikularrek zuzenean erabiltzekoak diren bide azpiegituretan egindako inbertsioak jasotzen dira kontu honetan. Eraiki bitartean egoten dira epigrafe honetan, harik eta amaitu eta erabilera orokorrerako ematen diren arte.
En esta cuenta se reflejan las inversiones en infraestructuras viarias destinadas a ser utilizadas directamente por los particulares. Permanecen en este epígrafe durante la construcción y hasta su finalización y entrega al uso general.
Erabilera orokorrari atxikitako azpiegituren kontuko saldoa (291.5 milioi euro) amaitu gabe dauden eta, beraz, 2007. urtearen amaieran erabilera orokorrerako eman ez diren errepideen inbertsioari dagokio.
El saldo de la cuenta de Infraestructuras destinadas al uso general, 291.5 millones de euros, corresponde a la inversión en carreteras no finalizadas (obra en curso) y, por lo tanto, no entregadas al uso general a fin de 2007.
Mila eurokotan / Miles de euros
Kontzeptua / Concepto 06/12/31
Egindako inbertsioa / Inversión realizada
Erabilera orokorrerako emana eta bajak/
Entrega al uso general y
bajas
07/12/31
Erabilera orok. atxikitako bide azpiegiturak/ Infraestruct. viarias destinadas al uso general
242.704 111.662 62.880 291.486
Egindako inbertsioen barruan, 107 milioi euroko inbertsio garbiak ez ezik, beste 4,6 milioi euro ere sartu dira, ekitaldian egindako birsailkapenei dagozkienak.
La cifra de inversiones realizadas incluye, además de 107 millones de inversiones netas, 4,6 millones correspondientes a reclasificaciones realizadas en el ejercicio.
Kontzeptu hau “Erabilera orokorrari atxikitako ibilgetu materiala” epigrafean jasota dago balantzean, eta 299,7 milioi euroko saldoa du. Bide azpiegituretan egindako inbertsioaz gain, epigrafe honek ondare historikoko ondasunak eta erabilera orokorrari emateko zain dagoen bestelako ondarea biltzen ditu.
Este concepto se encuentra englobado en el balance bajo el epígrafe “Inmovilizado material destinado al uso general” el cual arroja un saldo de 299,7 millones de euros. Este epígrafe comprende, además de la inversión en infraestructuras viarias, los bienes del patrimonio histórico y otro patrimonio pendiente de entregar al uso general.
c) A-8 Autobidea, AP-1 autobidea eta
Bidegi SAren aldeko atxikipenak c) Autopista A-8, autopista AP-1 y
asdcripción a Bidegi, S.A.
A-8 autobidea Autopista A-8
Gipuzkoako Foru Aldundia Bilbo-Behobia A-8 autobidearen Gipuzkoako tartearen titularra da. Abenduaren 3ko 1837/1999 Errege Dekretua zela medio, Estatuko Administrazioak Euskal Autonomia Erkidegoko Administrazioari eskualdatu zion azpiegitura hori, eta honek Gipuzkoako Foru Aldundiaren eskuetan jarri zuen gero, abenduaren 19ko 261/2000 Dekretuaren indarrez.
La Diputación Foral de Gipuzkoa es titular del tramo gipuzkoano de la autopista A-8 Bilbao-Behobia. La Administración del Estado, por Real Decreto 1.837/1999, de 3 de diciembre, traspasó esta infraestructura a la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco y ésta, en virtud del Decreto 261/2000, de 19 de diciembre, a la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Diputatuen Kontseiluak 2003ko ekainaren 3an hartutako erabakia zela medio, A-8 autobidearen Gipuzkoako tartea Bidegi SA foru sozietate publikoari atxiki zitzaion urte hartako ekainaren 6tik aurrerako ondorioekin.
Mediante acuerdo de Consejo de Diputados de 3 de junio de 2003 se adscribió el tramo gipuzkoano de la autopista A-8 a la sociedad pública foral Bidegi, S.A., con efectos de 6 de junio de ese año.
Bidegi SA foru sozietate publikoa da, eta Gipuzkoako Foru Aldundia da akziodun bakarra.
Bidegi, S.A. es una sociedad pública foral cuyo único accionista es la Diputación Foral de Gipuzkoa.
A-8 autobidea salmenta balioaren arabera ageri da baloratuta GFAren balantzean, Kontabilitate eta Kontu-Auditoretzarako Institutuak (KKAI) ezarritako irizpideei jarraituta. Salmenta baliotzat hartzen da “balizko erosle batek ustez ordainduko lukeen prezioa, ondasuna nola eta non dagoen kontuan hartuta”, betiere “ondasuna ustiatzen jarraituko delakoan”.
La autopista A-8 figura en el balance de la DFG valorada por su valor venal, conforme a los criterios fijados por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC). Por valor venal se entiende “el precio que se presume estaría dispuesto a pagar un adquirente eventual, teniendo en cuenta el estado y el lugar en que se encuentre el bien”, siempre “bajo la hipótesis de continuidad en la explotación del bien”.
2003ko ekainaren 30era arte, 388 eurotan baloratu da A-8 autobidearen Gipuzkoako tartea.
La valoración contable del tramo guipuzcoano de la autopista A-8 asciende a 388 millones de euros, a 30 de junio de 2003.
Bidegi SAri atxikia izan ondoren, aktibo hori “Ondare atxikia” kontuko azpitaldean jasota dago (ikus 13. oharra).
Este activo, tras su adscripción a Bidegi, S.A., figura en el subgrupo de cuentas “Patrimonio adscrito”.(ver nota 13)
AP-1 autobidea Autopista AP-1
2002/12/16an, 2004/08/30ean eta 2005/07/26an Gipuzkoako Foru Aldundiko Diputatuen Kontseiluak erabaki zuen Bidegi SAri atxikitzea AP-1 autobidearen tarte hauek: Maltzaga-Bergara Iparra, Bergara Hegoa-Bergara Iparra, Arrasate Iparra-Bergara Hegoa. Erabaki horiek kontabilitatean islatu dira, eta Bidegi, SAri atxikitako aktibo horiek "Ondare atxikia" azpikontuan jasota daude, 361 milioi eurotan baloratuta.
El Consejo de Diputados de la Diputación Foral de Gipuzkoa decidió, en sendos acuerdos, de 16/12/2003, de 30/08/2004 y de 26/07/2005 , adscribir a Bidegi, S.A. los tramos de la autopista AP-1, Maltzaga-Bergara Norte, Bergara Sur-Bergara Norte, Arrasate Norte-Bergara Sur. Estos acuerdos se han reflejado en la contabilidad, y estos activos adscritos a Bidegi, S.A. se reflejan en la subcuenta de “Patrimonio adscrito”, por un valor de 361 millones de euros.
d) Erabilera orokorrari emandako
ondarea. Azpiegiturak d) Patrimonio entregado al uso general.
Infraestructuras Herri Kontabilitate Planak dioenez, herrilana amaitu eta azpiegitura herritarren esku jartzen den momentuan, ondasun horiek “Erabilera orokorrari emandako ondarea. Azpiegiturak” izeneko kontuan erregistratu behar dira.
En el momento en que finaliza la obra pública y la infraestructura queda a disposición de los ciudadanos, el Plan de Contabilidad Pública establece el registro de estos bienes en la cuenta denominada “Patrimonio entregado al uso general. Infraestructuras”.
2007. urtean 61 milioi eurotan baloratutako bide azpiegiturak eman dira erabilera orokorrerako.
En el año 2007 se han entregado al uso general infraestructuras viarias por valor de 61 millones de euros.
Mila eurokotan / Miles de euros
Kontzeptua / Concepto 2006 Altak / Altas Bajak / Bajas 2007
Erabil. orok.emand. ondarea. Azpiegiturak/ Patrimonio entreg. uso gral. Infraestructuras
832.577 61.233 - 893.810
Kontzeptu hau “Erabilera orokorrari emandako ondarea” epigrafean jasota dago balantzean, eta saldo osoa 898 milioi eurokoa da. Ikus daitekeenez, erabilera orokorrari emandako bide azpiegiturek epigrafe osoa hartzen dute ia.
Este concepto se encuentra recogido en el Balance bajo el epígrafe “Patrimonio entregado al uso general” cuyo saldo total asciende a 898 millones de euros. Como podemos observar, las infraestructuras viarias entregadas al uso general suponen la práctica totalidad de este epígrafe.
5. oharra. Ibilgetu inmateriala
Nota 5. Inmovilizado inmaterial
Atal honetako errubriken osaera eta mugimenduak ondoko hauek dira:
La composición y movimientos de las rúbricas de este apartado son los siguientes:
Mila eurokotan/ Miles de euros
06/12/31 Altak Altas
Bajak Bajas
07/12/31
Kontzeptua / Concepto
Hasierako saldoa
Saldo inicial
Erosketak Compras
Salmentak Ventas
Amaierako saldoa
Saldo final
Administrazio emakidak Concesiones administrativas
368 368
Aplikazio informatikoak Aplicaciones informáticas
77.361 12.194 89.555
Bestelako ibilgetu inmateriala Otro inmovilizado inmaterial
19.142 2.639 21.781
Guztira /Total 96.870 14.834 111.704
Ondoko taulan ekitaldiaren barruan egindako amortizazio zuzkidurak adierazten dira.
En el siguiente cuadro se señalan las dotaciones a la amortización realizadas durante el ejercicio.
Mila eurokotan / Miles de euros
06/12/31 Altak Altas
07/12/31
Hasierako saldoa
Saldo inicial
Zuzkidurak Por dotac.
Amaierako saldoa
Saldo final
Administrazio emakidak Concesiones administrativas
261 74 334
Aplikazio informatikoak Aplicaciones informáticas
56.670 9.983 66.653
Beste ibilgetu inmateriala Otro inmovilizado inmaterial
13.665 1.830 15.494
Ibilgetu inmaterialaren amort. metatua, guztira Total Amortización acumulada Inmov. Inmaterial
70.596 11.886 82.481
6. oharra. Ibilgetu materiala
Nota 6. Inmovilizado material
Hona hemen urteko mugimenduen taula: El cuadro de movimientos del año es el
siguiente:
Mila eurokotan / Miles de euros
2006/12/31 Altak/ Altas Bajak/ Bajas 2007/12/31
Erosketak Salmentak Kontzeptua / Concepto
Hasierako saldoa
Saldo inicial Compras
Traspasoak-beste altak Traspasos y otras altas
Ventas
Traspasoak-beste bajak Traspasos y otras bajas
Amaierako saldoa
Saldo final
Eraiki gabeko orubeak / Solares sin edificar 13.891 3000 0 0 0 16.891 Eraikitako orubeak / Solares edificados 22.574 1.001 5.319 0 1.083 27.811 Landalurreko finka eraikiak / Fincas rústicas edif. 12.360 1 0 0 0 12.361 Lurzatiak eta terrenoak / Parcelas y Terrenos 353 129 11.436 0 3.985 7.933 Mendietako hobekuntzak / Mejoras en montes 3.944 773 0 0 0 4.716 Mendiak / Montes 25.781 0 0 0 0 25.781 Terreno eta ondasun naturalak, azpitotala 78.902 4.904 16.756 0 5.068 95.493 Subtotal terrenos y bienes naturales Industria eraikinak / Edificios industriales 9.653 598 630 0 0 10.880 Administ.eraikinak / Edificios administrativos 57.450 3.857 0 0 0 61.307 Merkataritza eraikinak / Edificios comerciales 4.665 26 0 0 0 4.690 Kirol eraikinak / Edificios deportivos 5.477 52 0 0 0 5.529 Nekazaritza eraikinak / Edificios agrícolas 9.768 968 0 0 0 10.736 Kultur eraikinak / Edificios culturales 14.058 275 0 0 0 14.333 Eraikin asitentzialak / Edificios asistenciales 50.986 2.717 962 0 2.520 52.145 Etxebizitzak / Viviendas 6.144 20 0 0 41 6.124 Eraikin historikoak / Edificios históricos 13.064 2.007 0 0 0 15.071 Bestelako eraikinak / Otras construcciones 1.053 0 0 0 0 1.053 Lagapenez hartutako ondare elementuak 6.136 268 1.332 0 175 7.561 Elementos patrimoniales recibidos en cesión Zorren ordainez esleitutako higiezinak 1.295 1.717 0 0 0 3.013 Inmuebles adjudic.en pago deudas Eraikinak, azpitotala / Subtotal construcciones 179.748 12.505 2.924 0 2.735 192.442 Instalazio teknikoak / Instalaciones técnicas 392.003 26.880 2 0 10.567 408.318 Inst.tekn.(hobekuntzak) / Instal.técnicas (mejoras) 181 0 0 0 0 181 Instalazio teknikoak, azpitotala 392.184 26.880 2 0 10.567 408.499 Subtotal Intalaciones Técnicas Makineria / Maquinaria 6.789 272 0 22 0 7.039 Lanabesak / Utillaje 9.697 539 0 0 0 10.237 Bestelako instalazioak / Otras instalaciones 7.082 709 0 0 0 7.791 Seguritate ekipoak / Equipos de seguridad 2.155 776 0 0 0 2.930 Transmisio ekipoak / Equipos de transmisión 3.572 1.583 0 0 0 5.155 Bestelako instalazioak, azpitotala 12.809 3.068 0 0 0 15.876 Subtotal otras instalaciones Altzariak / Mobiliario 18.994 3.047 0 0 0 22.040 Informatika ekipoak / Equipos informáticos 12.101 1.054 0 0 0 13.155 Autoak-Turismoak / Automóviles-Turismos 1.408 396 0 72 44 1.688 Industria ibilgailuak / Vehículos Industriales 10.989 1.008 0 28 178 11.791 Bestelako ibilgailuak / Otros vehículos 0 1 0 0 0 1 Garraio elementuak, azpitotala 12.396 1.405 0 99 222 13.481 Subtotal Elementos de transporte Bestelako ibilgetu materiala/ Otro inmov.material 14.942 415 0 0 0 15.358 Arte lanak/ Obras artísticas 12.888 3.000 0 0 0 15.888 Bestelako ibilgetu materiala, azpitotala 27.830 3.416 0 0 0 31.246 Subtotal otro inmovilizado material IBILGETU MATERIALA, GUZTIRA 751.450 57.090 19.681 121 18.593 809.508 TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL Amaitu gabeko eraikuntzen orubeak 6.776 18 0 0 0 6.795 Solares de construcciones en curso Amaitu gabeko eraikuntzak / Construc. en curso 13.146 14.439 673 0 1.832 26.426 AMAITU GABEKO IBILGETUA, GUZTIRA 19.922 14.458 673 0 1.832 33.221 TOTAL INMOVILIZADO EN CURSO GUZTIRA / TOTAL 771.372 71.548 20.355 121 20.425 842.729
a) Altak a) Altas
Hona hemen ibilgetu materialaren alta nagusiak 2007ko ekitaldian:
Las principales altas de inmovilizado material realizadas en el ejercicio 2007 corresponden a los siguientes conceptos:
1. 71,5 milioi eurotan baloratutako erosketak
eta hobekuntzak, eskurapen prezioaren arabera kontabilizatu direnak.
1. Compras y mejoras por importe total de 71,5 millones de euros, que han sido contabilizadas siguiendo el criterio del precio de adquisición.
1.1 Erosketa berrien artean hauek nabarmendu
daitezke: 1.1 Entre las nuevas adquisiciones realizadas
destacan las siguientes:
� Finka bat Azkoitiko 13. area hiritarrean: 3 milioi euro.
� Finca del area urbana 13 de Azkoitia : 3 millones de euros.
� Familiabakarreko bi etxebizitza,
adingabeak hartzeko, Errenterian eta Igeldon: 1,9 milioi euro.
� Dos viviendas unifamiliares de acogida de menores en Errenteria e Igeldo: 1,9 millones de euros.
� Altzako zenbait terreno, zorren
ordainez esleituak: 1,7 milioi euro. � Terrenos en Altza adjudicados en pago
de deudas: 1,7 millones de euros. 1.2 Hobekuntzen artean hauek dira
azpimarratzekoak: 1.2 Entre las mejoras realizadas destacan las
siguientes:
� Errotaburuko eraikina, errenta bulegoak eta Foru Jauregia: 3,8 milioi euro.
� Edificio de Errotaburu , oficinas de renta y Palacio Foral: 3,8 millones de euros.
� Aterpetxeak eta egoitza zentroak: 2,7
milioi euro. � Albergues y centros residenciales: 2,7
millones de euros. � Eraikin historikoak (Ezkio-Itsasoko
Igartubeitia baserria eta Dukearen Etxea): 1,8 milioi.
� Edificios históricos del Caserio Igartubeitia de Ezkio Itxaso y de la Casa del Duque : 1,8 millones
� Gipuzkoako Batzar Nagusien egoitza
berria: 11,5 milioi euro. � Nueva sede de las Juntas Generales de
Gipuzkoa: 11,5 millones de euros. 2. Traspasoengatiko altak eta bestelako altak
(20,3 milioi euro guztira), mugimendu hauek dituztenak:
2. Altas por traspasos y otras altas por importe de 20,3 millones de euros, con los siguientes movimientos:
2.1 Beasaingo Udalak buruko gaixotasunak
dituztenentzako Eguneko Zentroaren titularitatea dohain lagatzeagatik emandako alta.
2.1 Alta por cesión gratuita de titularidad del Centro de Día para personas con enfermedad mental realizada por el ayuntamiento de Beasain .
2.2 Ondorengo ondasun higiezinen erabilera
dohain lagatzeagatik emandako alta: 2.2 Alta por cesión gratuita de uso de los
siguientes inmuebles:
- Errehabilitazio psikosozialerako zentroa
Eibarren, bertako udalak lagatua. - Centro de rehabilitación psicosocial de
Eibar cedida por el Ayuntamiento de Eibar.
- Adineko pertsonentzako egoitzak (Alai
Etxe eta Berio), Donostiako Udalak lagatuak.
- Centros residenciales para personas mayores de Alai Etxe y de Berio cedidos por el Ayuntamiento de Donostia-San Sebastián.
2.3 Trukeagatik emandako alta: 2.3 Alta por permuta:
- Hernaniko Industria Pabiloia, 2,2 milioi
euro eskudirutan ordainduta jaso zena, Zubietako Garraio Zentroaren "ZU.05.01" hirigintzako esku hartze areako B.100/1 partzelaren truke.
- Pabellón Industrial en Hernani que se recibe junto con un desembolso en metálico de 2,2 millones de euros a cambio de la parcela B.100/1 AIU ZU 05.01 del Centro de Transportes Zubieta.
b) Bajak b) Bajas
Ibilgetua saltzeagatik ekitaldian egin diren bajak ez dira oso esanguratsuak. Hona hemen beste kontzeptu batzuengatik egindakoak:
Las bajas por ventas de inmovilizado realizadas en el ejercicio no han sido significativas, siendo las bajas por otros conceptos las siguientes :
� Nuarbeko bidezainen etxeko orubearen ekarpena (ez diruzkoa) Etorlur sozietatearen kapitala zabaltzeko.
� Aportacion no dineraria del solar de la antigua casa de camineros de Nuarbe para la ampliacion de capital de Etorlur.
� Idiakez eta Amara kaleetako gizarte zentroak eta Mons pasealekuko babespeko etxebizitzak Donostiako Udalari dohain lagatzea.
� Cesion gratuita al Ayuntamiento de Donostia-San Sebastian de los Centros sociales de Idiaquez y Amara y de las viviendas tuteladas en paseo de Mons.
� Behinolako Jaizkibel Ospitale Probintziala eta Azpeitiko nekazaritza bulegoa inbentariotik kentzea.
� Bajas del inventario del antiguo Hospital Provincial de Jaizkibel y de la antigua oficina comarcal agraria de Azpeitia.
� Truke eta traspasoengatik emandako bajak, alten atalean jada aipatuak.
� La bajas por permuta y traspasos ya mencionadas en el apartado de altas.
c) Ibilgetu materialaren amortizazioa
c) Amortización del inmovilizado material
Ondoko taulan ekitaldiaren barruan egindako amortizazio zuzkidurak adierazten dira.
En el siguiente cuadro se señalan las dotaciones a la amortización realizadas durante el ejercicio.
Mila eurokotan / Miles de euros 2006/12/31 Bajak/ Bajas Altak/Altas 2007/12/31
Hasierako saldoa
Saldo inicial
Salmentak Ventas
Bestelako Bajak
Otras bajas
Zuzkidurak Dotación Ejercicio
Amaierako Saldoa
Saldo final
Eraikinak / Construcciones 52.447 906 5.732 57.274 Instalazio teknikoak / Instalaciones técnicas
38.833 4.664 43.497
Makineria / Maquinaria 4.533 22 357 4.868 Lanabesak / Utillaje 8.584 630 9.214 Altzariak / Mobiliario 13.228 1.049 14.278 Bestelako instalazioak / Otras Instalaciones
9.255 1.545 10.799
Ekipo informatikoak / Equipos Informáticos
10.276 953 11.229
Garraio elementuak / Elementos Transporte
10.183 99 222 769 10.631
Beste ibilg. materiala / Otro inmov.material
10.213 1.015 11.227
Ibilg. materialen amort. metatua, guztira 157.552 121 1.128 16.715 173.018 Total amortiz.acumulada inmov. Material
7. oharra. Ibilgetu finantzarioa
Nota 7. Inmovilizado financiero
a) Inbertsio finantzarioak
a) Inversiones financieras
Mila eurokotan/ Miles de euros
Kontzeptua / Concepto 2006/12/31 Altak/ Altas
Bajak/ Bajak
2007/12/31
Partaidetzak Foru Sektore Publikoan/ Participaciones en el Sector Público Foral
12.234 959 13.193
Epe luzerako inbertsio finantzarioak/ Inversiones financieras a largo plazo
68.642 5.442 4.280 69.804
Epe luzerako kredituak/ Créditos a largo plazo 223 63 160 Langileen epe luzerako kredituak/ Créditos a largo plazo al personal
2.138 1.126 1.143 2.121
Ibilgetu finantzarioa/ Inmovilizado financiero 83.237 7.528 5.486 85.278
Hornidurak/ Provisiones -1.196 -1.196
Altak
Altas
Foru sektore publikoan egindako altak milioi bat euro ingurukoak izan dira, eta Etorlur Gipuzkoako Lurra, S.A.ren kapital zabalkuntzei dagozkie. Zabalkuntza horiek direla eta 0,9 milioi euro ordaindu dira eskudirutan, eta gainerakoa diruzkoak ez diren ekarpenei dagokie.
Las altas producidas en el sector público foral han tenido un valor cercano a 1 millón de euros, y corresponden a ampliaciones de capital de Etorlur Gipuzkoako Lurra, S.A. En estas ampliaciones se han desembolsado en metálico 0,9 millones de euros, correspon-diendo el resto a aportaciones no dinerarias.
Epe luzerako inbertsio finantzarioetan 5,4 milioi euroko altak izan dira. Hona hemen aipagarrienak:
En las inversiones financieras a largo plazo se han registrado altas por un importe de 5,4 millones de euros, con los siguientes movimientos significativos:
1. Sozietate berri hauen eraketa: 1. Constitución de las siguientes nuevas
sociedades.
• Seed Gipuzkoa SCR de Regimen simplificado S.A.: : milioi bat euro.
• Seed Gipuzkoa SCR de Regimen simplificado S.A. : 1 millón de euros.
• Iniciativa Fik A.I.E.: : milioi bat euro. • Iniciativa Fik A.I.E. : 1 millón de
euros.
• Autoridad Territorial del Transporte de Gipuzkoa S.A : 138 mila euro.
• Autoridad Territorial del Transporte de Gipuzkoa S.A : 138 mil euros.
• Fik Advanlife S. L. • Fik Advanlife S. L.
2. Sozietate hauen kapital zabalkuntzak: 2. Ampliaciones del capital social de las
siguientes sociedades:
• Miramongo Parke Teknologikoa: 1,5 milioi euro.
• Parque Tecnológico de San Sebastian.: 1,5 millones de euros.
• Kultura Garaikidearen Nazioarteko
Zentroa: 796 mila euro. • Centro Internacional de Cultura
Contemporanea, S.A. : 796 mil euros.
• Seed Gipuzkoa S.C.R. de Régimen Simplificado S.A : 795 mila euro.
• Seed Gipuzkoa S.C.R. de Régimen Simplificado S.A : 795 mil euros.
• Bic Gipuzkoa Berrilan S.A.: : 208 mila euro.
• Bic Gipuzkoa Berrilan S.A. : 208 mil euros.
Bajak Bajas
Epe luzerako inbertsio finantzarioen kontuan, aipatzekoa da Gipuzkoako Foru Aldundiak saldu egin duela Papelera Rentería, S.L. enpresan zeukan partaidetza (17,3 milioi euro izan da salmenta prezioa). Ezten Kapital-Arriskuko Fondoaren partaidetza ere saldu du, 296 mila eurotan.
En la cuenta de inversiones financieras a largo plazo destacan la enajenacion de la participacion de la Diputación Foral de Gipuzkoa en Papelera Rentería S.L con un precio de venta de 17, 3 millones de euros, así como la participacion en Ezten Fondo de Capital Riesgo con un precio de venta de 296 mil euros.
Sozietate partizipatuak / Sociedades participadas
Mila eurokotan/ Miles de euros
Entitatea/ Entidad
GFAren partaidetzaren
kontabilitate balioa/ Valor contable
Participación DFG
GFAren part. % kapital sozialaren
gainean/ % Particip. DFG s/capital social
Bidegi Gipuzkoako Azpiegituren Agentzia 720 100%
IZFE S.A. 439 100%
Etorlur, Gipuzkoako Lurra S.A. 12.035 100%
Foru Sozietate Publikoak / Sociedades Públicas Forales 13.193
Aberekin, S,A, 199 8,57% Agrup. C. Esp. Empleo de Grupo Katea, S.A. 120 20,00%
Katea Legaia, S.L.L. 0,1
Atallu Industri Sustapena S.A. 120 50,00% Autoridad Territorial del Transporte de Gipuzkoa 138 46%
Berroeta Aldamar S.L. 601 49,95% Bic Gipuzkoa Berrilan, S.A. 574 45,93%
Biodide S.L 900 27,27%
Centro Internacional de cultura contemporánea 4.050 33,33% Centro Kursaal S.A. 9.162 50,00% Deba Bailarako Autobidea S.A. 15 25,00% Deba Beheko Industrialdea, S.A. 1.604 24,50% Deba Goieneko Industrialdea, S.A. 2.084 24,36% Elkargi S.G.R. 301 0,83% Euskomodal, S.A. 23 27% Festival Internacional de Cine de Donostia S.A. 61 25,00% Fik Advanlife S.L. 0,1 2,77% Gohierri Beheko Industrialdea, S.A. 1.225 24,50% Hernaniko Industrialdea, S.A. 1.399 24,50% Igara Gestion S.A. 30 50,00% IKT (Nekazal Ikerketa eta Teknologia S.A.) 45 15,41% Iniciativa Fik A.I.E. 1.000 2% Irungo Industrialdea, S.A. 2.590 24,50% Jaizkibia, S.A. 1.000 25.00% Lanbarren parke logistikoa, S.A. 722 24,50% Lurraldebus S.L 4 5% Maritima del Nervion 0,08 0,00% Oarsoaldeko Industrialdea S.A. 757 24,50% Ortzibia, S.L. 39 35,00% Donostiako Parke Teknolog. S.A./Parque Tecnól. SS. S.A. 11.067 24,50% Promotora del Polo Innovación Garaia 6.000 30,00% Quincena Musical de Donostia S.A. 20 33,33% Sdad. Promotora Bilbao Plaza Financiera S.A. 8 8,13% SEED Gipuzkoa SCR de Régimen simplificado 1.795 50% Sociedad Capital Desarrollo de Euskadi S.A. 5.952 19,81% Talleres Protegidos Gureak S.A. 992 20,12% Tolosaldeko Apattaerreka Industria Lurra S.A. 2.816 24,50% Urola Erdiko Industrialdea, S.A. 1.410 24,50% Urola Garaiko Industrialdea, S.A. 1.173 19,07% Zaisa Promoción Zona Aduanera de Irún 5.423 30,69% Zaramako Erabilpen Garbia S.A. 61 49,99% Zarautzko Industrialdea S.A. 960 24,50% Zuatzu Parque Empresarial S.A. 3.347 24,50% Fundación Casa de la Cultura Euskal Herria “Sukal leku” 18 Best.ko kapital part.tzak guztira/Total o. particip. cap. 69.804 Guztira/ Total 82.997
b) Epe luzerako kredituak b) Créditos a largo plazo
Hona hemen epe luzerako kredituen amaierako saldoa:
La composición del saldo final de los créditos a largo plazo es el siguiente:
Mila eurokotan/ Miles de euros
Larraulgo Udalari emandako kredituak/ 107 Créditos concedidos al Ayuntamiento de Larraul
Errenteriako Udalari ibilgetua besterentzeagatik emandako kreditua/ 53 Crédito al Ayuntamiento de Errenteria por enajenación de inmovilizado
Epe luzerako kredituak, guztira / Total créditos a largo plazo 160
c) Epe laburrerako kredituak c) Créditos a corto plazo
Hona hemen epe laburrerako kredituen amaierako saldoa:
La composición del saldo final de los créditos a corto plazo es el siguiente:
Mila eurokotan/ Miles de euros
Larraulgo Udalari emandako kredituak/ 10 Créditos concedidos al Ayuntamiento de Larraul
Errenteriako Udalari ibilgetuabesterentzeagatik emandako kreditua/ 53 Crédito al Ayuntamiento de Errenteria por enajenación de inmovilizado
Epe laburrerako kredituak, guztira / Total créditos a corto plazo 63
8. oharra. Aurrekontuko zordunak
Nota 8. Deudores Presupuestarios
Aurrekontuko zordunen kontuek 20,71 milioi euroko saldoa izan zuten 2006. urtean, eta 13,78 milioi eurokoa 2007ko ekitaldian.
Las cuentas de deudores presupuestarios, que en 2006 arrojaban un saldo de 20,71 millones de euros, en el ejercicio 2007 ascienden a 13,78 millones de euros.
Hona hemen aurrekontuko zordunen xehetasuna 2007ko abenduaren 31n:
El detalle de los deudores presupuestarios a 31 de diciembre de 2007 es el siguiente:
Mila eurokotan/ Miles de euros
KONTZEPTUA/ CONCEPTO AURTENGO EKIT./EJ. CORRIENTE
EKITALDI ITXIAK/ EJ. CERRADOS
GUZTIRA TOTAL
3. kapitulua: Tasa eta bestelako sarrerak/ Capítulo 3: Tasas y otros ingresos
536 0 536
- Telealarma programa/ Programa Telealarma 34 24 58
- Eusko Jaurl. Arreta sozio-san./ Gob.V. Atención Sociosan.
3.763 0 3.763
- Intxaurrondoko etxebizitzen kud./Gestión viv. Intxaurrondo
0 218 218
- Oinarrizko errenta/ Renta básica - Doiketa finantz. udalekin/Reaj.Financ con Aytos
1.904 0 32
1.904 32
- Estatuko laguntzen itzulketa/Reintegro ayudas Estado
1.256 1.256
- 4. kapitulua: bestelakoak/ Otros Cap. 4 82 14 96
4. kapitulua: transferentzia arruntak/ Capítulo 4: Transferencias corrientes 7.040 288 7.328
5. kapitulua: ondare sarrerak/ Capítulo 5: Ingresos patrimoniales
617 0 617
- Kontsortzioaren eta Obra Hidraulikoen arteko hitzarmena/
Convenio Consorcio-Obras Hidráulicas 4.910 0 4.910
7. kapitulua: kapital transferentziak/ Capítulo 7: Trasferencias de capital 4.910 0 4.910
8. kapitulua: langileentzako maileguak eta besteak/ Capítulo 8: Préstamos al personal y otros
394
13 407
Guztira/ Total 13.496 301 13.798
9. oharra. Zordun eta hartzekodun tributarioak
Nota 9. Deudores y acreedores tributarios
Egoeraren balantzean, kontu desberdinetan jasotzen dira kobratu gabeko zerga zorraren saldoak eta aurrekontuko eragiketengatik onartutako eskubideen zordunen saldoak.
En el Balance de Situación los saldos de Deuda Tributaria pendiente de cobro se reflejan en cuentas diferenciadas de las de Deudores por Derechos Reconocidos por operaciones presupuestarias.
Mila eurokotan/ Miles de euros
2007 2006
Ekit.an geroratu gabeko esk. onartuengatiko zordun tributarioak / DDR Tribut.ej.corriente no aplazados
84.587
79.133
Ekit. itxietan geroratu gabeko esk. onartuengatiko zordun trib. / DDR Tribut. ej.cerrados no aplazados
323.158 316.594
7 Geroratu gabeko zordun tributarioak/Deudores Tribut.no aplazados 407.745 395.727
Epe laburrean geroratutako eskubide onartuengatiko zordun trib. / DDR Tribut. aplazados a C/P
23.817 21.426
Epe luzean geroratutako eskubide onartuengatiko zordun trib. / DDR Tributarios aplazados a L/P
41.947 35.835
Zordun tributario geroratuak/Deudores Tributarios Aplazados 65.764 57.261
Zordun Tributarioak, guztira/ Total Deudores Tributarios 473.509 452.988
Zordun tributarioek 473.509 mila euroko saldoa dute 2007ko abenduaren 31n. Aurreko ekitaldiaren amaieran zegoen zorrarekin alderatuz gero, zenbatekoa %4,5 hazi da.
El total de Deudores Tributarios a 31 de diciembre de 2007 asciende a 473.509 miles de euros. Se ha producido un incremento de un 4,5% si comparamos este importe con el de la deuda registrada a fin del ejercicio anterior.
a) Zerga propioengatik (itunduak eta
itundu gabeak) kobratzeko dagoen zorra
a) Deuda pendiente de cobro de tributos propios (concertados y no concertados)
Zerga propioengatik (itunduak eta itundu gabeak) kobratzeko dagoen zorra Deuda pendiente de cobro de tributos propios (concertados y no concertados)
Banaketa zergen arabera/ distribución por impuestos
Mila eurokotan/ Miles de euros
Aurreko urteetako zorrak/ Deudas años anteriorees
07ko urt./ ene-07
Kobr.ak/ Cobros
Deusez.ak/ Anulaciones
07ko ab./ dic-07
Zordun berriak/ Nuevos Deudores
Guztira/
Total
PFEZ, Lanaren atxikipenak/ IRPF, Retenciones de Trabajo 63.998 7.710 7.554 48.735 9.282 58.016
PFEZ, gainerako kontzeptuak/ IRPF, resto de conceptos
57.690 7.150 1.997 48.543 11.055 59.598
Sozietateen gaineko Zerga/ I.Sociedades 53.799 6.332 3.074 44.393 36.618 81.011
Aldundiak kudeatutako BEZa/ IVA de gestión foral
193.218 20.321 7.894 165.003 22.622 187.625
Zeharkako beste zerga batzuk/ Otros impuestos indirectos
4.759 1.317 20 3.422 1.216 4.638
Berand. interesak, errekarguak eta zigorrak/ Ints.demora, Recargos y sanciones
68.688 5.696 5.167 57.825 16.262 74.087
Bestelako sarrerak/ Otros ingresos
10.836 1.091 3.153 6.591 1.943 8.534
Guztira / Total 452.988 49.617 28.859 374.511 98.998 473.509
b) Zerga zorraren banaketa bilketaren egoeraren arabera
b) Distribución de la deuda tributaria por situación recaudatoria
Zerga zorraren banaketa bilketaren egoeraren arabera/ Distribución de la deuda tributaria por situación recaudatoria
Mila eurokotan/ Miles de euros
Bilketaren egoera/ Situación de la recaudación 2007
Borondatezko epean/ En período voluntario 169.693
Bide exekutiboan/ En vía ejecutiva 109.958
Gerorapen onartuak/Aplazamientos concedidos 66.727
Errekursoagatik etena/ Suspendida por recurso 35.951
Porrotagatik edo ordainketen etenagatik geror. / Diferida por quiebra/susp. pagos
91.180
Guztira/ Total 473.509
c) Kaudimengabezietarako hornidura
c) Provisión para insolvencias
Mila eurokotan/ Miles de euros 2007 2006
1.200 mila eurotik beherako zordunak. 199.602 mila euro dira guztira. Zuzkidura analisi estatistikoz egiten da (datu historikoak)/ Deudores de menos de 1.200 miles de euros. Suman 199.602 miles de euros. Se dota por análisis estadístico (datos históricos).
141.468 135.658
1.200 mila eurotik gorako zordunak. 273.907 mila euro dira guztira. Zuzkidura banakako analisiz egiten da/ Deudores de más de 1.200 miles de euros. Suman 273.907 miles de euros. Se dota por análisis individualizado.
260.353 246.017
Guztira/ Total 401.821 381.675
d) Erakundeekiko konpromisoetarako hornidura
d) Provisión para compromisos institucionales
Erakundeekiko konpromisoetarako zuzkiduraren zenbatekoa 53.017 mila eurokoa da. Kobraezin moduan jaso ez diren zordunak kobratzean erakundeekiko konpromisoengatik sortuko liratekeen obligazioen zenbatekoa biltzen du kontu honek (EAEren aldeko ekarpenak eta Udalak Finantzatzeko Foru Fondoa).
El importe de la Provisión para Compromisos Institucionales asciende a 53.017 miles de euros. Esta cuenta recoge el importe de las obligaciones por Compromisos Institucionales (Aportaciones a la CAPV, y Fondo Foral de Financiación Municipal) que surgirían en el momento del cobro de los deudores tributarios no provisionados como incobrables.
e) Hartzekodun tributarioak eta ez-
tributarioak
e) Acreedores tributarios y no tributarios
“Sarreren itzulketengatiko hartzekodunak” izeneko kontuak bi kontzeptu hauek hartzen ditu: batetik, zergen kudeaketa organoek onartu arren 2007ko abenduaren 31n oraindik ordaintzeko zeuden sarreren itzulketak, eta bestetik, aurrekontuko sarrera ez-tributarioen itzulketa ordaindu gabeak.
La cuenta “Acreedores por Devoluciones de Ingresos” recoge las devoluciones de ingresos aprobadas por los órganos gestores de los impuestos, que se encontraban pendientes de pago a 31 de diciembre de 2007, y las devoluciones pendientes de pago de ingresos presupuestarios no tributarios.
Mila eurokotan/ Miles de euros
Itzulketak/ Devoluciones 2007 2006
PFEZ/ IRPF 383 585
Sozietateen gaineko Zerga / Impto. sobre Sociedades 4.545 2.780
BEZ/ IVA 4.084 4.395
Bestelakoak / Otros 12 23
Zerga sarrerak, guztira/ Total ingresos tributarios 9.024 7.783
Aurrekontuko sarrerak / Ingresos Presupuestarios 76 37
Sarreren itzulketak, guztira/ Total devoluciones de ingresos
9.100 7.820
Zergadunek itzultzeko aurkezten dituzten zerga aitorpenak zergen kudeaketa organoek berrikusten ez dituztenean, ez dute Foru Ogasunaren aurkako saldo hartzekodunik eratzen eta, beraz, ez dira Egoeraren Balantzean jasotzen.
Las declaraciones tributarias con resultado a devolver que han presentado los contribuyentes, pero que no han sido revisadas por los Servicios Gestores de los impuestos, no constituyen saldos acreedores contra la Hacienda Foral, y por tanto, no figuran en el Balance de Situación.
10. oharra. Beste ente publiko batzuen baliabideak
Nota 10. Recursos de Otros Entes Públicos
Baliabideak beste ente publiko batzuen kontura administratzeagatik sortutako zordun eta hartzekodunen epigrafeak, udal zerga propioak eta Euskal Autonomia Erkidegoko Administrazioaren nahiz Gipuzkoako Merkataritza Ganberaren beste tributu batzuk kudeatzeko eragiketetatik eratorritako saldoak dira, Fiskalitaterako eta Finantzetarako Departamentuak kudeatu eta biltzen dituenak.
Los epígrafes de Deudores y Acreedores por Administración de Recursos por cuenta de otros Entes Públicos presentan los saldos derivados de las operaciones de gestión de los Impuestos Propios Municipales y de otros tributos de los que son titulares la Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco y la Cámara de Gipuzkoa, pero que son gestionados y recaudados por el Departamento para la Fiscalidad y las Finanzas.
2007. urtean 26.496 mila euroko sarrera garbiak bildu dira beste ente batzuen kontura, eta horietatik 19.328 mila euro udal zerga propioei dagozkie.
Durante el año 2007, los ingresos netos recaudados por cuenta de otros entes ascendieron a 26.496 miles de euros, de los que corresponden a Tributos Propios Municipales 19.328 miles de euros.
Mila eurokotan/ Miles de euros
Sarrerak/ Ingresos
Itzulketak/ Devoluciones
Sarrera garbiak/ Ingresos Netos
2007 2006 2007 2006 2007 2006
Udal zergak/ Tributos Locales 19.517 17.770 189 213 19.328 17.557
Merkat.tza Ganb.baliabidea/Recurso C.Comercio 2.874 3.834 0 11 2.874 3.823
Jokoa, Eusko Jaurlaritza/ Juego Gobierno Vasco 4.296 2.989 2 0 4.294 2.989
Guztira/ Total 26.687 24.593 191 224 26.496 24.368
“Likidatzeko dauden sarrerengatiko ente publikoak” izeneko kontuak 5.412 mila euroko saldoa du. Beste ente publiko batzuen baliabideak administratzeagatik bildutako sarrerak dira, zergen ente titularrei likidatzeko daudenak.
El saldo de la cuenta “Entes Públicos por ingresos Pendientes de Liquidar” es de 5.412 miles de euros. Corresponde a los ingresos recaudados por Administración de Recursos de Otros Entes Públicos, pendientes de liquidar a los Entes titulares de los tributos.
“Ente publiko zordunak. K/k efektiboa” kontuaren zenbatekoa 1.262 mila eurokoa da, eta 2007ko Jarduera Ekonomikoen gaineko Zergaren kanpainaren likidazioaren kontura udalei aurreratutako ordainketei dagokie.
La cuenta “Entes Públicos Deudores c/c efectivo”, tiene un saldo de 1.262 miles de euros, que corresponde a los pagos anticipados a los Ayuntamientos a cuenta de la liquidación de la campaña de IAE del
Udalen kasuan, konturako ordainketak urtean zehar egiten dira, eta urtea behin amaituta, hurrengo ekitaldiko lehen hiruhilekoan urteko likidazioa egiten da. 2007ko OHZren kanpaina maiatzaren 15ean hasi eta uztailaren 2an amaitu zen, 2006. urtean bezala. Udalei urrian likidatu zitzaien.
ejercicio 2007. En el caso de los Ayuntamientos se realizan pagos a cuenta durante el año, y una vez finalizado éste, en el primer trimestre del siguiente ejercicio, se produce la liquidación anual. La campaña de I.B.I. del 2007, que al igual que en el ejercicio 2006 se inició al 15 de mayo y finalizó el 2 de julio, se liquidó a los Ayuntamientos en el mes de octubre.
Mila eurokotan/ Miles de euros
2007 2006
Ente publikoak, likidatzeko dauden sarrerengatik/ Entes Públicos por ingresos pendientes de liquidar
5.412 4.641
Ente publiko zordunak, k/k efektiboa/ Entes Públicos Deudores c/c efectivo
1.262 1.326
Beste ente batzuen aldeko saldo hartzekoduna/ Saldo Acreedor a favor de Otros Entes
4.150 3.315
Saldo hartzekodunaren banaketa enteen arabera:
Desglose del saldo acreedor por Entes:
Mila eurokotan/ Miles de euros
2007 2006
Udal hartzekodunak, udal zergen kudeaketagatik/ Aytos. Acreedores por Gestión de Tributos Propios Municipales
3.490 2.681
Jokoa - Eusko Jaurlaritza/ Juego Gobierno Vasco 413 443
Merkatariza Ganbera/ Cámara de Comercio 247 191
Saldo hartzekoduna, guztira/ Total saldo Acreedor 4.150 3.315
11. oharra. Kontu finantzarioak eta diruzaintzaren egoera
Nota 11. Cuentas Financieras y Estado de Tesorería
Mila eurokotan/ Miles de euros
Kontzeptua/ Concepto 2007 2006
Aldi baterako inbertsio finantzarioak/ Inversiones Financieras Temporales 0 0
Bestelako kontu ez-bankarioak/ Otras cuentas no bancarias 145.429 246.473
Diruzaintza/ Tesorería 190.922 9.192
a) Aldi baterako inbertsio finantzarioak
a) Inversiones Financieras Temporales
Mila eurokotan/ Miles de euros
2007 2006
0 0
Ekitaldian epe laburreko hainbat inbertsio finantzario egin dira, segurtasun maila handia izan dutenak. 2007ko abenduaren 31n zero saldoa dute.
Durante el ejercicio se han realizado diversas operaciones de inversiones financieras a corto plazo con un elevado grado de seguridad. Su saldo a 31 de diciembre de 2007 es cero.
b) Bestelako kontu ez-bankarioak
b) Otras cuentas no bancarias
Mila eurokotan/ Miles de euros
2007 2006
145.429 246.473
Aplikazio aurreratuko sarrerek osatzen dute saldo honen partida nagusia: 145,1 milioi euro.
La principal partida de este saldo lo constituyen los Ingresos de aplicación anticipada, 145,1 millones de euros.
Kopuru hau zerga berezien lurralde arteko doikuntzari dagokio. Finantzen Euskal Kontseiluak hartutako erabaki baten indarrez, sarrera horiek 2007ko zergabilketa gisa aplikatu dira aurrekontuko sarreretan zerga berezien lurralde arteko doikuntza kontzeptuagatik, nahiz eta fondoen benetako transferentzia 2008ko urtarrilean gertatu den.
Esta cantidad corresponde al ajuste interterritorial de impuestos especiales. En virtud de un acuerdo del Consejo Vasco de Finanzas, han sido aplicados como recaudación del ejercicio 2007 en el concepto de ingresos presupuestarios por ajuste interterritorial de impuestos especiales, aunque la transferencia efectiva de fondos se ha producido en enero de 2008.
Egozpen horien kontrapartida zor bezala jasotzen da “Aplikazio aurreratuko sarrerak” izeneko kontuan, balantzearen aktiboan ageri den horretan.
La contrapartida de estas imputaciones se adeuda en la cuenta “Ingresos de aplicación anticipada”, que figura en el activo del Balance.
Kontu honen saldoa 2008ko urtarrilaren 19an hartu zen diruzaintzan, eta iritzia da aktibo hau oso epe laburrean gauzatu daitekeela.
El saldo de ésta cuenta se materializó en tesorería el 19 de enero de 2008, por lo que cabe considerarlo como un activo realizable a muy corto plazo.
c) Diruzaintzaren egoera
c) Estado de Tesorería
2007ko abenduaren 31ko diruzaintzaren saldoa ikaragarri handitu da 2006ko abenduaren 31n zegoenaren aldean. 9 milioi eurotik 191 milioi eurora pasatu da.
El saldo de tesorería a 31 de diciembre de 2007 es sensíblemente superior al que había a 31 de diciembre de 2006. Se ha pasado de 9 millones de euros a 191 millones de euros.
Mila eurokotan/ Miles de euros
2006 Kobrantzak/ Cobros
Ordainketak/ Pagos
2007
9.192 6.242.213 6.060.484 190.922
Ondoko taulan diruzaintzaren egoera laburbiltzen da. Bertan ikus daiteke zergatik aldatu den diruzaintzaren saldoa: aurrekontuz kanpoko eragiketek 104 milioi eurotik gorako kutxako superavita sortu dute, eta aurrekontuko eragiketek ere 68 milioi eurotik gorako kutxako superavita eman dute.
La siguiente tabla presenta un resumen del estado de tesorería. En él se observan las causas de la variación en el saldo de tesorería: las operaciones no presupuestarias han generado un superavit de caja superior a los 104 millones de euros, mientras que las operaciones presupuestarias han generado a su vez un superavit de caja superior a los 68 millones de euros.
Nolanahi dela ere, diruzaintzaren aldaketan eragin handia izan du urte amaierako egutegiak. Izan ere, azken ziklo tributarioan (2007/12/25) entitate laguntzaileen sarrerak 2007ko abenduan ordaindu ziren Foru Aldundiaren kontuetan. Aldiz, 2006/12/25eko zikloa 2007. urtearen hasieran sartu zen.
En cualquier caso, en la variación de la tesorería ha tenido gran incidencia el calendario de fin de año, ya que los ingresos de las Entidades Colaboradoras del último ciclo tributario, 25/12/2007, se abonaron en las cuentas de la Diputación Foral en diciembre de 2007, mientras que el ciclo 25/12/2006 se ingresó a primeros de 2007.
Mila eurokotan/ Miles de euros
Diruzaintzaren egoera/ Estado de Tesorería Kobrantzak/ Cobros
Ordainketak/ Pagos
Saldoa/ Saldo
Hasierako izakina/ Existencia Inicial 9.192
Aurrekontu eragiketak/ Operaciones Presupuestarias 5.673.968 5.605.676 68.292
Bestelako enteen baliabideen kudeak./ Gest. de Recursos Otros Entes
59.163 58.328 835
Aurrekontuz kanpoko eragiketak/ Operaciones No Presupuestarias
500.656 396.480 104.176
Bestelako kobrantza eta ordainketak/ Otros Cobros y Pagos
8.427 0 8.427
Guztira/ Total 6.242.213 5.727.512 190.922
Diruzaintzaren egoera/ Estado de tesorería
Mila eurokotan/ Miles de euros 570,572,5731,579 Diruzaintzako hasierako izakinak (2007-01-01)/ Exis.Inic. Tesorería (01-01-07) 9.192
KOBRANTZAK/ COBROS
1. AURREKONTUKOAK/ PRESUPUESTARIOS 430 Sarreren aurrekont. Urteko aurrekontua/ Ppto. de Ingresos. Ppto.Corriente 5.653.640 431 Sarreren aurrekontua. Ekitaldi itxiak/ Ppto. de Ingresos. Pptos. Cerrados 20.328
Aurrekontuko kobrantzak, guztira/ Total cobros presupuestarios 5.673.968 2. BESTE ENTE BATZUEN BALIABIDEENAK/ DE RECURSOS DE OTROS ENTES
453 Beste ente batzuen baliabideen sarrerak/ Ingresos Recursos Otros Entes 26.687 455 Ente Publikoak, ordaindu gabeko sarreren itzulketagatik/
Entes Públicos por Devoluciones de Ingresos pendientes de pago 8.200
456 Ente Publikoak, k/k efektiboa/ Entes Públicos c/c efectivo 24.275 Beste ente batzuen baliab.en kobr.ak,guztira/Total cobros Recursos Otr.Entes 59.163
3. AURREKONTUZ KANPOKO ERAGIKETAK/ DE OPERAC. NO PRESUPUEST. 41,471,475,476,477,478,
56 Hartzekodunak/ Acreedores 206.228
44,470,472,5422, 553,554,559,565
Zordunak/ Deudores 247.928
1503 Foru obligazioak/ Obligaciones Forales 0 1701 Maileguen birfinantzaketa/ Refinanciación de Préstamos 46.500
170200 a 170212 Epe luzeko kreditu kontuak/ Cuentas de Crédito L/P 0 5200,5202 Epe laburreko ezarpenak/ Imposiciones a C/P 0
5480 Aldi baterako finant. inbert. Diruz.ntza/Inv.Financieras Temporales.Tesorería 0
Aurrek.z kanpoko erag.en kobrantzak, guztira/ Total cobros oper.no presup.
500.656
4. BESTELAKO KOBRANTZAK/ OTROS COBROS
555 Aplikatzeko dauden sarreren bariazioa/ Variación Ingresos pendientes aplicación
8.427
Bestelako kobrantzak, guztira/ Total otros cobros 8.247
K O B R A N T Z A K, G U Z T I R A / T O T A L C O B R O S 6.242.213 ORDAINKETAK / PAGOS
1. AURREKONTUKOAK/ PRESUPUESTARIOS 400 Gastuen aurrekontua. Urteko aurrekontua/ Ppto. de Gastos. Ppto. Corriente 4.408.516 401 Gastuen aurrekontua. Ekitaldi itxiak/ Ppto. de Gastos. Pptos. Cerrados 113.454 404 Aurrekontuko sarreren itzulketak/ Devoluciones ingresos presupuestarios 1.083707
Aurrekontuko ordainketak, guztira/ Total pagos presupuestarios 5.605.676 2. BESTE ENTE BATZUEN BALIABIDEENAK/ DE RECURSOS DE OTROS ENTES
453 Ente publikoak. Likidatzeko dauden sarrerak/ Entes Públicos ingresos pendientes liquidar
25.916
456 Ente publikoak. K/k efektiboa/ Entes Públicos c/c efectivo 24.211 457 Hartzekodunak sarreren itzulketagatik/ Acreedores por devolución ingresos 8.201
Beste ente batzuen baliab.en ord.ak,guztira/Total pagos Recursos Otros Entes 58.328 3. AURREKONTUZ KANPOKO ERAGIKETAK/ DE OPER. NO PRESUPUESTARIAS
41,471,475,476,477,478,56
Hartzekodunak/ Acreedores 223.570
44,470,472,5422, 553,554,559,565 Zordunak/ Deudores 146.910
1503 Foru Obligazioak/ Obligaciones Forales 0 1701 Maileguen birfinantzaketa/ Refinanciación de Préstamos 0
170200 a 170212 Epe luzeko kreditu kontuak/ Cuentas de Crédito L/P 26.000 5480 Epe laburreko ezarpenak/Imposiciones a C/P 0
Aurrek.z kanpoko erag.en ordain.ak, guztira/Total pagos operac .no presupuest.
396.480
4. BESTELAKO ORDAINKETAK/ OTROS PAGOS 557 Aplikatzeko dauden ordainketen bariazioa/ Variación pagos pdtes. aplicación 0
Bestelako ordainketak, guztira/ Total otros pagos 0
O R D A I N K E T AK, G U Z T I R A / T O T A L P A G O S 6.060.484
570,572,5731,579 Diruzaintzako amaie.ko izakinak (07-12-31)/Exis. Fin. Tesorería (31-12-07) 190.922
Fondoen egoera 2007ko abenduaren 31n/
Situación de fondos a 31 de diciembre de 2007
Mila eurokotan/ Miles de euros
1.- Kutxa/Caja
Dirutan / Metálico 536,78
2.- Diruzaintzako kontu nagusiak/Cuentas Centrales Tesoreras Kutxa 304000-3 65.311.340,79
Euskadiko Kutxa/Caja Laboral Popular 90.003-8 12.165.842,39
B.Bilbao Vizcaya 0-25.281-0 32.301.642,04 B. Guipuzcoano 243.895-5 9.350.903,62
Diruzaintzako kontu nagusiak, Guztira Total Cuentas Centrales Tesoreras
119.129.728,84
3.- Kontu nagusiak/ Cuentas Centrales
Banco De España 25-364.200-3 19.978,74 Banco Santander Central Hispano 2016126587 39.073.521,18
Bankoa 10/03222-9-1 22.983,74
Bankinter 1/00870-3 12.978,17
Banco Popular Español 66-00004-67 33.687,89
Banco De Vasconia 66-00002-71 2.780,69
Banesto 0000146271 4.571.874,84 Caja Duero 323 418,69
Banco Urquijo 5.887-9 857,58
Caixa 02-001037-78 7.213.262,79
Caixa Destalvis De Catalunya 0200005359 2.914,64
Barclays Bank 31000061 1.042,33
Citibank 11003683-2 843,74 Caja Madrid 19447 6.839,87
Caja De Arquitectos 31832000210000004 1.791,14
Banco National De Paris 23066-1 77,15
Dutsche Bank 50082 1.930,77
Banco Pastor 100490 7.814,77 Banco Sabadell-Atlántico 0001011704 12.503,52
Caixa Galicia 1.482,01
Nafarroako Rural Kutxa/Caja Rural De Navarra 0704561026 1.327,67
Nafarroako Rural Kutxa/Caja Rural De Navarra 1368640320 1.612.650,61 Bancaja 3100026610 20,93
Caja Ahorros Navarra 9147104929 803,04
Ibercaja 56.962,69
Banco Gallego 0000100189 76,84
Kontu nagusiak, Guztira/ Total Cuentas Centrales 52.661.225,48
4.- Sarreren kontu baimenduak/ Cuentas Autorizadas De Ingresos Kutxa 3163854 3.196,34
Kutxa 3163730 1.282,59 Kutxa 1329473 6,14
Kutxa 4225215 57.786,15
Kutxa 4218384 0,0
Kutxa 3163896 109,48
Kutxa 3163805 1.606,96
Kutxa 3142940 103,04 Kutxa 79756 5.170
Kutxa 4207676 141,58
Kutxa 5001722 0,00
Kutxa 3332194 1.262,73
Kutxa 3163813 116.287,39 Kutxa 3163797 2.697,26
Kutxa 79749 1.646,85
Kutxa 10113561 294,97
Kutxa 10261022 68.168,11
Kutxa 10619112 26.161,54
Kutxa 11224714 0,00 Kutxa 3279437 23.325,17
Kutxa 11139896 0,0
Kutxa 11477254 819,76
B.B.V.A. 0202005011 0,63
Caja Laboral 0003163854 5.475,12
Sarreren kontu baimenduak, Guztira Total Cuentas Autorizadas De Ingresos
315.541,81
5.- Gastuen kontu baimenduak/ Cuentas Autorizadas De Gastos
Kutxa 2959047 1.293.329,96
Kutxa 3163748 0,00 Kutxa 3180494 10.930,00
Kutxa 3325263 25.360,71
Kutxa 3325289 4.591,89
Kutxa 3325255 7.979,58
Kutxa 3325354 5.348,80
Kutxa 3279411 7.998,28 Kutxa 10113603 4.888,47
Kutxa 3325230 9.221,00
Kutxa 10113587 14.113,66
Kutxa 10113595 2.500
Kutxa 3238367 3.655,42 Kutxa 3325297 21.420,04
Kutxa 3325248 19.586,28
Kutxa 3325362 5.610.43
Kutxa 3332160 1.187,55
Kutxa 10198885 0,00
Kutxa 4078952 52.989,09 Kutxa 10841047 0,00
Kutxa 4084281 78.475,67
Kutxa 11375581 7.859,66
Kutxa 11375607 Kutxa 11737137
3.528,16 7.167,28
BBVA 150223 8.372,67
Gastuen kontu baimenduak, Guztira/ Total Cuentas Autorizadas De Gastos
1.596.116,6
6.- Gordailuko kontu baimenduak/Cuentas Autorizadas De Depositos
Kutxa 3142999 105.089,57
Kutxa 10468395 47,06
Gordailuko kontu baimenduak, Guztira/ Total Cuentas Autorizadas De Deposito
105.136,63
7.- Itzulketen behin-behineko kontuak/ Cuentas Intermedias De Devoluciones
Kutxa 10475879 17.113.277,34
G U Z T I R A / T O T A L 190.921.574,48
d) Aplikatzeko dauden sarrerak d) Ingresos pendientes de aplicación
2007ko abenduaren 31n aplikatzeko zeuden 21,6 milioi euro jaso ditu diruzaintzak.
El importe de los ingresos recibidos en la tesorería que se encontraban pendientes de aplicar a 31 de diciembre del año 2007 sumaba 21,6 millones de euros.
12. oharra. Ondarea
Nota 12. Patrimonio
Mila eurokotan/ Miles de euros
2006 Sarrerak/ Entradas
Irteerak/ Salidas
2007 Ondarea/Patrimonio
2.487.911 205.266 0 2.693.177
"Ondarea" kontuak Gipuzkoako Foru Aldundiaren aktibo eta pasiboen arteko diferentzia jasotzen du. 2006ko emaitza Ondarearen kontuari aplikatzean, saldoa 205,3 milioi euro gehitu da aurreko ekitaldiaren aldean.
La cuenta “Patrimonio” representa la diferencia entre el valor de los activos y pasivos propiedad de la Diputación Foral de Gipuzkoa. La aplicación del resultado de 2006 a la cuenta de Patrimonio ha supuesto un aumento de 205,3 millones de euros respecto al saldo del ejercicio anterior.
13. oharra. Ondarea egoera berezietan Nota 13. Patrimonio en situaciones
especiales
Mila eurokotan/ Miles de euros
Ondarea egoera berezietan/ Patrimonio en situaciones especiales
2007 2006
Aldundiari lagatako ondarea/ Patrimonio en cesión 10.769 6.612
Ondare atxikia/ Patrimonio adscrito -755.318 -755.318
Aldundiak lagatako ondarea/ Patrimonio cedido -61.449 -59.523
Guztira/Total -805.998 -808.229
Epigrafe honek kontu hauek biltzen ditu: Este epígrafe agrupa las siguientes cuentas:
− “Aldundiari lagatako ondarea”: ustiatu
edo erabiltzeko Gipuzkoako Foru Aldundiari laga zaizkion ondasunen balioa da. Ondasun horiek itzuli beharrekoak dira. 2007. urtearen amaieran 10,8 milioi euroko saldoa du.
− “Patrimonio en cesión” que representa el valor de los bienes que le han sido cedidos a la Diputación Foral de Gipuzkoa, para su explotación o utilización, sujetos a reversión, y que a fin de 2007 tiene un saldo de 10,8 millones de euros.
− “Ondare atxikia”: Gipuzkoako Foru Aldundiak Uliazpi Fundazioa organismo autonomoari eta Bidegi S.A.ri ustiatu eta erabiltzeko atxiki dizkien ondasun higiezinen balioa jasotzen du. Bere saldo zorduna Balantzearen Pasiboan ageri da, eta “Ondarea” kontua gutxitzen du. 2007. urtearen bukaeran 755,3 milioi eurokoa da saldoa.
− “Patrimonio adscrito” que representa el valor de los bienes inmuebles que la Diputación Foral de Gipuzkoa ha entregado en adscripción para su uso y explotación al Organismo Autónomo Fundación Uliazpi y a Bidegi S.A. Su saldo deudor, que figura en el Pasivo del Balance minorando la cuenta “Patrimonio”, a fin de 2007 asciende a 755,3 millones de euros.
− “Lagatako ondarea”: kontu zordun honek Gipuzkoako Foru Aldundiak beste entitate batzuei lagatako ondasunen balioa jasotzen du. 2007. urtearen amaieran 61,4 milioi euroko saldo zorduna du, eta Balantzearen Pasiboan “Ondarea” kontua gutxituz agertzen da.
− “Patrimonio cedido” cuenta deudora que representa el valor de los bienes cedidos por la Diputación Foral de Gipuzkoa a otras entidades, y tiene a fin de 2007 un saldo deudor 61,4 millones de euros que figuran en el Pasivo del Balance minorando la cuenta “Patrimonio”.
14. oharra. Epe luze eta laburrerako zorra Nota 14. Deuda a largo y corto plazo Abenduaren 31n, epe luze eta laburrerako zorrak 49 milioi eurokoak dira. Hona hemen xehetasuna:
A 31 de diciembre, las Deudas a largo plazo y a corto plazo suman 64,2 millones de euros, y se desglosan según este detalle:
E.luz. Zorren kontabilitate xehetasuna 07/12/31ko egoera balantzean/ Detalle contable de las deudas a l/p en el balance de situación 31-12-07
Mila eurokotan/ Miles de euros
Epemugak/ Vencimientos Epe Luzea/ Epe Laburra/ Guztira/ Largo Plazo Corto Plazo Total
Jasotako maileguak/ Préstamos recibidos 56.888 7.325 64.213
- Kanpoko maileguak/ Préstamos Exteriores 53.421 6.948 60.369
- Barneko maileguak/ Préstamos Interiores 0 0 0
- Ibilgetuaren hartzekodunak/ Acreedores de Inmovilizado 3.467 377 3.844
Epe luzeko + epe laburreko zorra, guztira/ Total deuda corto plazo + largo plazo
56.888 7.325 64.213
a) Epe luzera jasotako maileguak eta
obligazioen jaulkipenak a) Préstamos recibidos y emisiones de
obligaciones a largo plazo
Hona hemen kontuen bilakaera 2007ko ekitaldian:
La evolución de las cuentas, durante 2007 ha sido la siguiente:
Epe luzerako maileguak eta enprestitoak (*)/Préstamos y empréstitos a largo plazo (*)
Mila eurokotan/ Miles de euros
2006 Altak/ Bajak/ 2007 Altas Bajas
10.000 BEIren E/Luz.ko mailegua/ 10.000 Préstamo BEI L/P 18.493 --- 4.623 13.869
46.500 BEIren E/Luz.ko mailegua/ 46.500 Préstamo BEI L/P 46.500 46.500
Kanpoko mailegua/ Préstamo exterior 18.493 46.500 4.623 60.369
20.16896629 Kutxaren kr. l./ 20.16896629 Línea Cto. Kutxa --- --- --- ---
20.15157122 Kutxaren kr.l./ 20.15157122 Línea Cto.Kutxa 26.000 --- 26.000 --- 0100252845 BBVAren kr. l./ 0100252845 Línea Cto. BBVA --- --- --- ---
04244026 BGren kr. l./ 04244026 Línea B.Guipuzcoano --- --- --- ---
0604106551 Euskadiko Kutxaren kr. l./ 0604106551 Línea Caja Laboral
--- --- --- ---
0100252838 BBVAren kr. l./ 0100252838 Línea Cto. BBVA --- --- --- --- 20.15156959 Kutxaren kr l./ 20.15156959 Línea Cto. Kutxa --- --- --- ---
20.16447084 Kutxaren kr.l./ 20.16447084 Línea Cto. Kutxa --- --- --- ---
Barneko mailegua/ Préstamo interior 26.000 --- 26.000 ---
(*) Taula honetan, epe luzerako eragiketetan ordaintzeko dauden kapitalak ageri dira. Epemuga guztiak sartuta daude: epe laburrekoak nahiz epe luzekoak.
(*) En este cuadro figuran los capitales pendientes de las operaciones a largo plazo. Incluyen todos los vencimientos, tanto los de corto plazo como los de largo plazo.
Epigrafe honetan baja hauek izan dira: Las bajas de este epígrafe son:
− 4,6 milioi euro, EIBk (‘BEI’)emandako
maileguaren urteko amortizazioagatik. − 4,6 millones de euros de la amortización
anual del préstamo concedido por el BEI.
Epigrafe honetan alta hauek izan dira: Las altas de este epígrafe son:
− 46,5 milioi euroko mailegua, 2007ko maiatzaren 4ean Europako Inbertsio Bankuarekin formalizatu eta 2007ko abenduaren 17an ordaindu zena. Kutxako 20.16447084 zk.ko kreditu kontua kitatzeko erabili da mailegua. (2007ko abenduaren 31n, zero eurokoa zen kreditu lerro horren kapital erabilia).
− 46,5 millones de euros del préstamo con el BEI formalizado el 4 de mayo de 2007 y desembolsado el 17 de diciembre de 2007 que se han empleado para cancelar el préstamo en forma de cuenta de crédito 20.16447084 de la kutxa de 46,5 millones de euros. (A 31/12/2007 el capital dispuesto de esta línea de créditos era cero euros).
b) Epe luzerako beste zor batzuk b) Otras deudas a largo plazo
Epe luzerako ibilgetuaren hartzekodunak/ Acreedores de inmovilizado a largo plazo
Mila eurokotan/ Miles de euros
Kontzeptua/ Concepto 2006 Altak/ Altas
Bajak/ Bajas
2007
Leitzarango Mendiak/ Montes de Leitzaran 0 --- 0 0 Txara 1 egoitza/ Residencia Txara 1 1.622 --- 162 1.460
Zarategiko pisuak/ Pisos de Zarategi 55 --- 9 46
Mons p.ko pisuak/ Pisos Pº Mons 114 --- 19 95
Txara 2 egoitza/ Residencia Txara 2 2.431 --- 187 2.244
Guztira/ Total 4.222 --- 377 3.845
c) Epe laburrerako beste zor batzuk c) Deudas a corto plazo
Deuda a corto plazo/Epe laburrerako zorrak
Mila eurokotan/ Miles de euros
Kontzeptua/ Concepto 2006 Altak/ Altas
Bajak/ Bajas
2007
Kreditu kontuen epe laburreko zorrak/ Deudas a c/p Cta. crédito
0,0 0,0 0,0 0,0
Epe laburreko maileguak/ Préstamos a corto plazo 4.623 6.948 4.623 6.948
Epe laburreko ibilgetuaren hartzekodunak/ Acreed. Inmov. a c/p
377 377 377 377
Guztira/ Total 5.000 7.325 5.000 7.325
Aurreko a) eta b) apartatuetako maileguengatik eta ibilgetuen erosketengatik izandako zorren epe laburreko epemugak baino ez dira jasotzen apartatu honetan.
En este apartado se recogen únicamente los vencimientos a corto plazo de las deudas por préstamos y adquisiciones de inmovilizado que figuran en los apartados a) y b) anteriores.
15. oharra. Aurrekontuko hartzekodunak Nota 15. Acreedores presupuestarios
a) Hartzekodunak a) Acreedores
Epigrafe honen barruan, 400 kontua sartuta dago (Obligazio onartuengatiko hartzekodunak, urteko aurrekontua gauzatzetik eratorriak), bai eta 401 kontua ere (Ekitaldi itxietako obligazio onartuengatiko hartzekodunak). 2007ko ekitaldia ixtean aurrekontuko hartzekodunei ordaindu gabe dagoen saldoa adierazten dute.
Dentro de este epígrafe se incluyen la cuenta 400 Acreedores por obligaciones reconocidas derivados de la ejecución del presupuesto de ejercicio corriente y la cuenta 401 de Acreedores por obligaciones reconocidas de ejercicios anteriores. Representan el saldo pendiente de pago a los acreedores presupuestarios en el momento del cierre del ejercicio 2007.
Obligazio onartuengatiko hartzekodunen saldoaren %99a hurrengo ekitaldiko lehenengo bi hilabeteetan zehar ordaintzen da.
El 99% del saldo de acreedores por obligaciones reconocidas se abonan en el transcurso de los dos primeros meses del ejercicio siguiente.
Mila eurokotan/ Miles de euros
2006 2007 Aurrekontuko hartzekodunak/ Acreedores presupuestarios
119.872 113.488
Hona hemen kontu hauen xehetasuna, kapituluka, 2007. urtearen amaieran:
El desglose de estas cuentas por capítulos, a fin de 2007, es el siguiente:
Aurrekontuko hartzekodunak/Acreedores presupuestarios
Mila eurokotan/ Miles de euros
Kontzeptua/ Concepto
Urteko ekitaldia/ Ejercicio Corriente
Aurreko ekitaldiak/ Ejercicios Anteriores
1. kapitulua – Langileria gastuak/ Capítulo 1 - Gastos de Personal 6,5 ---
2. kapitulua – Erosketak/ Capítulo 2 - Compras 11.940,02 ---
3. kapitulua – Finantza gastuak/ Capítulo 3 - Gastos financieros 171,04 ---
Eusko Jaurlaritzari egindako ekarpenak/ Aportaciones al Gobierno Vasco 8.334,82 ---
Udal Fondoaren likidazioa/ Liquidación FFFM 29.935,88 ---
Foru eta udal entitateen aldeko bestelako transf. eta d. laguntza arruntak/ Otras transferencias y subv. corrientes a entidades locales y forales
4.190,66 ---
Enpr. eta partikularren aldeko bestelako transf. eta d. laguntza arruntak/ Otras Transferencias y subvenciones corrientes a empresas y particulares
3.961,11 0,3
Irabazi asmorik gabeko entitateen aldeko transferentziak
Transferencias a Instituciones. sin fines de lucro
4. kapituluko beste diru laguntza batzuk/Otras subv. Capítulo 4
4.458,16
23,39
4. kapitulua – Capítulo 4 50.904,02
6. kapitulua – Inbertsioak/ Capítulo 6 - Inversiones 41.918,27 24,49
Foru eta udal entitateen aldeko kapital transferentzia eta d. laguntzak/ Transferencias y subvenciones de capital a entidades forales y locales
5.229,41 ---
Enpresa eta partikularren aldeko kapital transferentzia eta d. laguntzak/ Transferencias y subvenciones de capital a empresas y particulares
9.377,62 ---
7. kapitulua/ Capítulo 7 14.607,03 ---
8. kapitulua/ Capítulo 8 300 ---
Guztira/ Total 119.846,87 24,79
16. oharra. Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodunak
Nota 16. Otros acreedores extrapresu-puestarios
Mila eurokotan/ Miles de euros
Kontzeptua/ Concepto 2007 2006
Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodunak/ Otros acreed. no presupuest. 5.976 21.651
Entitate publiko hartzekodunak/ Entidades públicas Acreedoras 11.982 13.644
Guztira/ total 17.958 35.295
Mila eurokotan/ Miles de euros
Bestelako zorrak/ Otras Deudas 2007 2006
Jasotako fidantza eta gordailuak/ Fianzas y Depósitos recibidos 631 635
Konturako kobrantzak/ Cobros a cuenta 0 0
Guztira/ Total 631 635
17. oharra. Finantza bermeak Nota 17. Garantías financieras
2007ko ekitaldia itxi arte, Gipuzkoako Foru Aldundiak berme bakarra eman du, hain zuzen ere, 123 milioi euroko abala, Bidegi SAk Europako Inbertsio Bankuarekin formalizatutako maileguaren berme gisa eskainia. Eibar-Gasteiz AP-1 ordainpeko autobideko inbertsioak finantzen ditu mailegu horrek.
La única garantía concedida por la Diputación Foral de Gipuzkoa al cierre de 2007 es una aval por importe de 123 millones de euros, otorgado como garantía de un préstamo formalizado por Bidegi, S.A. con el Banco Europeo de Inversiones. Este préstamo financia las inversiones en la autopista de peaje AP-1 Eibar-Vitoria.
Bermatutako eragiketaren izaera dela-eta, ez dirudi kontratu honetatik ordainketa obligaziorik sortuko denik Gipuzkoako Foru Aldundiarentzat. Izan ere, maileguaren ordainketa aseguratuta dago Bidegi SAk kudeatutako autobideen ustiapenean lortuko omen dituen sarrerekin. Gainera, abalatua Bidegi, S.A. da, Gipuzkoako lurralde historikoko foru sektore publikoaren sozietate bat (kapitalaren %100 GFArena da). Beraz, konpromiso honen saldoa ezin da, geroari begira, benetako premiatzat hartu
Dada la naturaleza de la operación garantizada no es previsible que de este contrato se derive ninguna obligación de pago para la Diputación Foral de Gipuzkoa, ya que el reembolso del préstamo está asegurado por los ingresos que Bidegi, S.A. espera obtener de la explotación de las autopistas cuya gestión realiza. Además, el avalado es Bidegi, S.A., sociedad que forma parte del sector público foral del territorio histórico de Gipuzkoa (la D.F.G. posee el 100% de su capital). Por lo tanto, el saldo de este compromiso no puede ser
finantzaketari edo likidotasunari dagokionez. considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez.
2007ko abenduaren 31n, Gipuzkoako Foru Aldundiak ez zeukan inolako aktiborik jarria aldundiak berak edo hirugarren batzuek egindako eragiketak bermatzeko.
Al 31 de diciembre de 2007 la Diputación Foral de Gipuzkoa no tenía activos que garantizaran operaciones realizadas por la misma o por terceros.
18. oharra. Ondare emaitza
Nota 18. Resultado Patrimonial
Galera-irabazien kontuak Gipuzkoako Foru Aldundiak ekitaldian izan duen jardueraren emaitza ekonomikoa neurtzen du. Zentzu hertsian, eta Foru Aldundia herri administrazioaren entea izanik, ulertu behar da emaitza ekonomikoak ez duela irabazi edo galerarik adierazten, sektore pribatuko enteetan ez bezala, ekitaldian izandako aurrezpena edo aurrezpen eza baizik. Nolanahi ere, emaitza ekonomiko hori ez da aurrekontu emaitzarekin nahastu behar, izaera desberdineko magnitudeak baitira.
La cuenta de pérdidas y ganancias mide el resultado económico de la actividad de la Diputación Foral de Gipuzkoa durante el ejercicio. En sentido estricto, y por ser la Diputación Foral un ente de la administración pública, hay que entender que el resultado económico no representa beneficios o pérdidas, tal como sucede con los entes del sector privado, sino el ahorro o desahorro producidos durante el ejercicio. En todo caso, no debe confundirse ese resultado económico con el resultado presupuestario, ya que se trata de magnitudes de diferente naturaleza.
Mila eurokotan / Miles de euros
2007 2006
Sarrerak / Ingresos 4.628.401 4.234.191
Gastuak / Gastos 4.399.714 4.028.925
Ondare Emaitza / Resultado Patrimonial 228.687 205.266
2007ko ekitaldiak ondare emaitza positiboa izan du: 228,7 milioi euro, 2006an baino 23,4 milioi euro gehiago.
El resultado patrimonial del ejercicio 2007 ha sido positivo por un importe de 228,7 millones de euros. Esta cifra es superior al resultado del 2006 en 23,4 millones de euros.
Hainbat faktorek eragin dute emaitza hori izateko:
Este incremento es resultado de varios factores:
Batetik, emaitza arruntak 4 milioi euro inguru hazi dira, emaitza finantzarioak gora egiteagatik (2006koa baino 7,3 milioi euro handiagoa) eta ustiapenaren emaitza 3,3 milioi euro inguru jaisteagatik.
Por un lado, los resultados ordinarios se han incrementado en casi 4 millones de euros, debido al importante incremento del resultado financiero que ha crecido respecto al 2006 en 7,3 millones de euros y a la reducción del resultado de explotación que ha empeorado en alrededor de 3,3 millones de euros.
Bestalde, aparteko emaitzak hobeak izan dira (19,5 milioi euro gehiago).
A su vez, los resultados extraordinarios han mejorado en 19,5 millones de euros.
19. oharra. Ustiapenaren emaitza
Nota 19. Resultado de explotación
Ustiapenaren emaitza 220,9 milioi eurokoa da. Behera egin du apur bat 2006ko zifraren aldean, 3,3 milioi euro handiagoa izan baitzen orduan.
El resultado de explotación suma 220,9 millones de euros. Ha experimentado una ligera disminución respecto a la cifra de 2006, que fue superior en 3,3 millones de euros.
a) Ustiapen gastuak
a) Gastos de explotación
Mila eurokotan / Miles de euros
Gastuak / Gastos 2007 2006 Aldaketa/ Variación 2007/2006
Langileria gastuak / Gastos de personal 92.576 89.812 2.764
Kanpoko zerbitzuak / Servicios exteriores 138.939 133.510 5.429
Zergak / Tributos 340 360 -20
Transferentziak eta diru laguntzak / Transferencias y subvenciones 4..091.139 3.715.424 375715 Amortizaziorako zuzkidura / Dotación amortización 28.601 25.620 2.981 Kaudimeng.etarako eta erak. konprom.etarako horn.en bariazioa / Variación provis. insolvencias y Compr. Institucionales 26.482 30.724 -4.242
Ustiapen gastuak, guztira Total gastos de explotación 4.378.077 3.995.450 382.627
Ustiapen gastuak 382,6 milioi euro hazi dira, hau da, %9,58 gehiago 2006ko zifraren aldean.
Los gastos de explotación han aumentado en 382,6 millones de euros, lo que representa un crecimiento del 9,58% con respecto a la cifra de 2006.
Gastuak igotzeko arrazoi nagusia transferentzia eta diru laguntzen atalak gora egin izana da. Izan ere, atal horrek pisu handia du gainerako gastuekiko, eta %10etik gora handitu da 2006ko ekitaldiaren aldean.
El principal factor para este aumento de los gastos es el crecimiento del apartado de Transferencias y Subvenciones, el cual tiene un gran peso específico en relación al resto de gastos y ha experimentado un incremento superior al 10% respecto al ejercicio 2006.
Langileria gastuak eta kanpoko zerbitzuetakoak gora joan dira, apur bat, aurreko ekitaldiaren aldean: %3,08 langileria gastuak eta %4,07 kanpoko zerbitzuengatik sortutakoak.
Los Gastos de personal y de Servicios exteriores han experimentado un ligero incremento respecto al ejercicio anterior, con tasas de crecimiento del 3,08% para los Gastos de personal y de un 4,07% para los Gastos por Servicios exteriores
Ibilgetua amortizatzeko zuzkidura %11,64 hazi da 2006ko ekitaldiaren aldean.
La dotación para amortización del inmovilizado creció en un 11,64% respecto al ejercicio 2006.
Bestalde, kaudimengabezietarako hornidurak eta erakundeekiko konpromisoetarako egindakoak jaitsiera moderatua izan dute.
Por otro lado, la provisión para insolvencias y compromisos institucionales ha presentado un moderado descenso.
b) Ustiapen sarrerak b) Ingresos de explotación
Zerga sarrerak 2007. urtean hazi izanak –batik bat zuzeneko zergetan eta, neurri txikiagoan, zeharkakoetan-, berekin ekarri du ustiapen sarrerek ere gora egitea modu nabarmenean 2007an (379,3 milioi euro), zerga kudeaketaren analisian adierazten dugun bezala.
El incremento que los ingresos tributarios han experimentado en el año 2007, especialmente los impuestos directos y en menor proporción los indirectos, tal y como se refleja en el análisis de la gestión tributaria, explica la notable mejora, 379,3 millones de euros, que han tenido en el 2007 los ingresos de explotación.
Kontu honetan biltzen diren gainerako epigrafeek garrantzi erlatibo askoz txikiagoa dute, ustiapen sarrera guztien %5 baino ez baitira. Nabarmentzekoa da bi epigrafe hazkunde tasa negatiboekin ageri direla: jasotako transferentziak eta diru laguntzak, batetik, eta salmentak eta zerbitzu prestazioak, bestetik. Era berean, aipatzekoa da kudeaketako sarrera osagarriek igoera izan dutela.
Del resto de los epígrafes de esta cuenta, cuya importancia relativa es mucho menor al representar apenas el 5% del total de ingresos de explotación, cabe subrayar las tasas negativas de crecimiento de las transferencias y subvenciones recibidas y de las ventas y prestaciones de servicios. Asimismo, mencionar el incremento de los ingresos accesorios de gestión.
Mila eurokotan / Miles de euros
Sarrerak / Ingresos 2007 2006 %
Zuzeneko zergak / Impuestos directos 2.076.102 1.818.346 14,2%
Zeharkako zergak / Impuestos indirectos 2.290.951 2.172.903 5,4%
Salmentak eta zerbitzu prestazioa / Vtas. y prestación de servic. 27.737 28.212 -1,7%
Jasotako transf.ziak eta diru laguntzak / Transf. y subv. recibidas 160.626 160.757 -0,1%
Kudeaketako sarrera osagarriak / Ingresos accesorios de gestión 43.590 39.497 10,4%
Ustiapen sarrerak, guztira/ Total ingresos explotación 4.599.006 4.219.715 9,0%
20. oharra. Emaitza finantzarioak
Nota 20. Resultados financieros
Emaitza finantzario positiboek gora egin dute nabarmen 2006. urtearen aldean, eta ekitaldi horretan hasitako joerari eusten diote: emaitza positiboak nagusitzen dira hainbat urtetan zifra negatiboak eman eta gero.
Los resultados financieros positivos sufren un notable incremento respecto al ejercicio 2006, y vienen a consolidar la tendencia iniciada en ese ejercicio, de resultados positivos tras varios años de cifras negativas.
Nabari da foru obligazioen 2. jaulkipenaren amortizazioak, 2006an egindakoak, eragina izan duela gastu finantzarioen kontuan.
En la cuenta de gastos financieros se aprecia la influencia de la amortización de la 2ª emisión de obligaciones forales que se produjo en el 2006.
Bestalde, diruzaintzaren egoera onari esker, gutxiago erabili behar izan dira epe laburreko kreditu kontuak, eta iaz baino sarrera finantzario handiagoak lortu dira.
Por otra parte, la buena situación de tesorería ha exigido una inferior disposición de las cuentas de crédito, y ha producido mayores ingresos financieros que el año anterior.
Mila eurokotan / Miles de euros
Emaitza finantzarioak / Resultados financieros 2007 2006 % Kapital partaidetzak / Participaciones en capital 198 198 0,0% Interesak / Intereses 10.754 8.722 23,3% Sarrera finantzarioak, guztira / Total ingresos financieros 10.952 8.920 22,8% Interesak / Intereses 1.407 6.703 -79,0% Hornidura finantzarioen bariazioa / Variación provisiones financieras 0 -30 -100% Gastu finantzarioak, guztira / Total gastos financieros 1.407 6.673 -78,9%
Emaitza finantzario positiboak Resultados financieros positivos
9.545 2247 324,8%
Ondoko taulan azken urteetako emaitza finantzarioaren bilakaera ikus daiteke.
En la siguiente tabla se observa la evolución positiva del resultado financiero en los últimos años.
Mila eurokotan / Miles de euros
Ekitaldia / Ejercicio
Emaitza finantzarioa/ Resultado financiero
2002 -6.228
2003 -8.605
2004 -4.023
2005 -2.106
2006 2.247
2007 9.545
21. oharra. Jarduera arrunten emaitza positiboa
Nota 21. Resultados Positivos Ordinarios
Gipuzkoako Foru Aldundiak 230,5 milioi euroko aurrezki edo mozkina lortu du 2007an jarduera arruntak direla eta.
El ahorro o beneficio de las actividades ordinarias obtenido por la Diputación Foral de Gipuzkoa en 2007 asciende a 230,5 millones de euros.
Komeni da kontuan izatea jarduera arrunten mozkinak ez duela, magnitude gisa, inolako zer ikusirik ekitaldiko aurrekontu emaitzarekin. Ondoko taulak bi magnitude horiek azken urteotan izan duten bilakaera erakusten du.
Conviene recordar que el beneficio de las actividades ordinarias es una magnitud totalmente diferente al resultado presupuestario del ejercicio corriente. La siguiente tabla refleja la evolución de ambas magnitudes a lo largo de los últimos años.
Mila eurokotan / Miles de euros
Ekitaldia/ Ejercicio
Jarduera arrunten emaitza/ Resultados Ordinarios
Aurrekontu emaitza/ Resultado Presupuestario
2002 201.246 4.931
2003 196.931 -7.818
2004 223.856 -65.833
2005 223.265 72.317
2006 226.512 -17.272
2007 230.475 55.068
Taulan ikus daitekeenez, jarduera arrunten emaitza positiboa %1,75 hazi den bitartean,
Tal y como se aprecia en la tabla, mientras que el resultado positivo de las actividades
aurrekontu emaitzak hazkunde handia du 2006ko ekitaldiaren aldean.
ordinarias ha sido ligeramente superior, con un incremento del 1,75%, el resultado presupuestario presenta un brusco incremento con relación al ejercicio 2006.
Aktibo eta pasibo finantzarioekin egindako eragiketengatik hobetu da hainbeste 2007ko aurrekontu emaitza. Pasibo finantzarioen eragiketei dagokienez, aurreko ekitaldian ez bezala gertatu da. Alegia, 2007an ez da egin zorrak amortizatu edo kitatzeko eragiketa garrantzitsurik, eta ez da sortu pasibo finantzarioen aurrekontuko diru sarrerarik. Aktibo finantzarioen kasuan, asko gehitu dira sarrerak eta gastuak.
La mejora del Resultado Presupuestario del 2007 se produce como consecuencia de las operaciones de activos y pasivos financieros. Por lo que se refiere a las operaciones de Pasivos Financieros, y a diferencia del ejercicio anterior, no se han producido operaciones importantes de amortización o cancelación de deudas, ni se han generado ingresos presupuestarios de pasivos financieros. En cuanto a los Activos Financieros se ha producido un incremento importante de ingresos, así como de los gastos.
Pasibo eta aktibo finantzarioen eragiketek aurrekontu emaitzan baino ez dute eragina, ikuspuntu ekonomikotik ez baitakarte irabazi edo galerarik.
Las operaciones de Activos y Pasivos Financieros inciden únicamente en el resultado presupuestario, ya que no constituyen ganancia o pérdida en términos económicos.
Ondoko taulan ekitaldiko aurrekontu emaitza eta jarduera arrunten emaitza erlazionatzen dira. Ekitaldiko aurrekontu emaitzatik abiatzen bagara, eta galera edo irabazirik ez dakarten aurrekontu kapituluetako gastu eta sarreren zenbatekoarekin doitzen badugu, jarduera arrunten emaitza lortuko dugu. Doikuntzako beste partida batzuk amortizazioak eta kapitalizatu gabeko aurrekontuko inbertsioak dira.
En el cuadro que figura a continuación se relacionan el resultado presupuestario del ejercicio corriente y el resultado de las actividades ordinarias. Si partimos del resultado presupuestario del ejercicio corriente y lo ajustamos con el importe de los gastos e ingresos de los capítulos presupuestarios que no constituyen pérdida ni ganancia, obtenemos el resultado de la actividades ordinarias. Otras partidas de ajuste son las amortizaciones y las inversiones presupuestarias no capitalizadas.
Foru Aldundian indarrean dagoen araudiaren arabera, zerga sarrerak sortzapen irizpideari jarraituta aplikatzen dira ondare kontabilitatean; aurrekontu kontabilitatean, berriz, kutxako irizpidea erabilita tratatzen dira. Arrazoi hori dela-eta, partida hauek agertzen dira zuzeneko zergei buruzko I. kapituluko, zeharkako zergei buruzko 2. kapituluko eta salmenta eta zerbitzuei nahiz sarrera osagarriei buruzko 3. kapituluko doikuntza partiden artean: Zordunak, kobratu gabeko zerga sarrerengatik, Itzulketengatiko Hartzekodunen saldoaren bariazioa eta, azkenik, Zerga Eskubideen ondorioz izandako bilketa.
Hay que resaltar que los ingresos tributarios, conforme a la reglamentación vigente en esta Diputación Foral, se aplican en la contabilidad patrimonial con el criterio de devengo, mientras que en la contabilidad presupuestaria se tratan con criterio de caja. Por este motivo, entre las partidas de ajuste de los capítulos 1 Impuestos Directos, Capítulo 2 Impuestos Indirectos y capítulo 3 Ventas y Servicios e Ingresos accesorios figuran las siguientes: Deudores por Ingresos Tributarios pendientes de cobro, Variación del saldo de Acreedores por Devoluciones y Recaudación Resultas Derechos Tributarios.
Ekitaldiko aurrekontu emaitza eta jarduera arrunten emaitza berdintzea. Sarrerak /
Conciliación del resultado presupuestario del ejercicio corriente y del resultado de las actividades ordinarias. Ingresos
Mila eurokotan / Miles de euros
Ondare emaitza Resultado patrimonial
Aurrek. gainean s/ Ppto.
Doikuntzak Ajustes
A/G eta G S/P y G
1. kapituluko sarrerak (zuzeneko zergak) / Ingresos Capítulo 1 - Impuestos Directos 2.041.773,0 2.076.102,1 + Zordunak, kobratu gabeko zerga sarrerengatik / Deudores por Ingresos Tributarios pendientes de cobro 57.352,2 - Itzulketengatiko hartzekodunen saldoaren bariazioa / Variación del saldo de Acreedores por Devoluciones 1.562,3 - Zerga eskubideen ondorioz izandako bilketa / Recaudación Resultas Derechos Tributarios 21.460,8
2. kapituluko sarrerak (zeharkako zergak ) / Ingresos Capítulo 2 - Impuestos Indirectos 2.288.435,0 2.290.951,0 + Zordunak, kobratu gabeko zerga sarrerengatik / Deudores por Ingresos Tributarios pendientes de cobro 23.837,6 - Itzulketengatiko hartzekodunen saldoaren bariazioa /
Variación del saldo de Acreedores por Devoluciones -316,0 - Zerga eskubideen ondorioz izandako bilketa/ Recaudación Resultas Derechos Tributarios 21.637,6
3. kapituluko sarrerak (Salmentak eta zerbitzuak, eta sarrera osagarriak) / Ingresos Capítulo 3 - Ventas y Servicios e Ingresos Accesorios 60.018,1 71.327,0 + Zordunak, kobratu gabeko zerga sarrerengatik / Deudores por Ingresos Tributarios Pendientes de Cobro 17.807,7 - Itzulketengatiko hartzekodunen saldoaren bariazioa /
Variación del saldo de Acreedores por Devoluciones 37,1 - Zerga eskubideen ondorioz izandako bilketa / Recaudación Resultas Derechos Tributarios 6.519,1 + Kaudimengabeziengatik eta ekitaldiko zerga eskubideak preskribitzeagatik izandako galerak / Pérdidas por insolv. y prescrip. de Dchos.Tribut.Ej.Corriente 3,9 + Finka hiritarren errentamendua (561.00 kontzep.) (7411 kontua) / Arrendamiento de fincas urbanas (concepto 561.00) (cta. 7411) 4,5 + Desjabetutako terrenoak itzultzeagatiko sarrerak (749910 Kontua) / Ingresos por reversión de terrenos expropiados (cta. 749910)
49,0
5. kapituluko sarrerak (sarrera finantzarioak) / Ingresos Capítulo 5 - Ingresos financieros 10.956,8 10.952,3 - Finka hiritarren errentamendua (561.00 kontzep.) (7411 kontua) / Arrendamiento de fincas urbanas (concepto 561.00) (cta. 7411) 4,5 6. kapituluko sarrerak (inbertsio errealen besterentzea) / Ingresos Capítulo 6 - Enajenación Inversiones Reales 2.333,4 0,0 - Inbertsioak besterentzearen doikuntza/ Ajuste enajenación inversiones 2.333,4 8. kapituluko sarrerak (aktibo finantzarioak) / Ingresos Capítulo 8 - Activos Financieros 19.457,1 0,0 - Aktibo finantzarioen doikuntza / Ajuste Activos Financieros 19.457,1 9. kapituluko sarrerak (pasibo finantzarioak) / Ingresos Capítulo 9 - Pasivos Financieros 0,0 0,0 - Pasibo finantzarioen doikuntza / Ajuste Pasivos Financieros 0,0 4. eta 7. kapituluetako sarrerak (Jasotako transf. eta subentzioak) / Ingresos Capítulos 4 y 7 - Transferencias y Subvenciones recibidas 160.456,9 160.625,8 + Higiezinaren doako lagapena / Cesión gratuita de inmueble 165,6 - Itzulketengatiko hartzekodunen saldoaren bariazioa /
Variación del saldo de Acreedores por Devoluciones -3,3
A. Sarrerak / Ingresos 4.583.430,3 4.609.958,3
Ekitaldiko aurrekontu emaitza eta jarduera arrunten emaitza berdintzea. Gastuak /
Conciliación del resultado presupuestario del ejercicio corriente y del resultado de las actividades ordinarias. Gastos
Mila eurokotan /Miles de euros
Ondare emaitza / Resultado patrimonial
Aurrek. gainean s/ Ppto.
Doikuntzak Ajustes
A/G eta G S/P y G
1. kapituluko gastuak (langileria gastuak) / Gastos Capítulo 1 - Gastos de Personal 91.148,7 92.575,7 + Langileen prestakuntza (226.04 partida) / Formación del personal (partida 226.04) 468,1 + Dietak eta joan-etorriak (230.00 partida) (6404 kontua) / Dietas y locomoción (partida 230.00) (cta. 6404) 958,9
2. kapituluko gastuak (kanpoko zerbitzuak eta zergak) / Gastos Capítulo 2 - Servicios Exteriores y Tributos 87.175,9 139.278,2 + Errepideen mantentze gastuak / Gastos de mantenimiento de Carreteras 50.847,5 + Gastuak erabilera orokorrari atxikitzeko dauden azpiegiturak birsailkatzeagatik / Gastos por reclasif. de infraestructuras pendientes de entrega al uso general 1.643,7 + Kapitalizatu ezin daitezkeen gastuak, 6.kapitulukoak / Otros gastos capítulo 6.Inversiones no capitalizadas 1.052,2 - Langileen prestakuntza (226.04 partida) / Formación del personal (partida 226.04 ) 468,1 - Dietak eta joan-etorriak (230.00 partida) / Dietas y locomoción (partida 230.00) 958,9 - Aktoboari aplikatutako ibilgailu transferentzien gastuak / Gastos transferencias de vehículos aplicados al Activo 14,1
3. kapituluko gastuak (gastu finantzarioak) / Gastos Capítulo 3 - Gastos financieros 1.406,7 1.406,7 - Inbertsio finantzarioen horniduren bariazioa / Variación de las provisiones de inversiones financieras 0,0
4. eta 7. kapituluetako gastuak (emandako transf. eta subentzioak) / Gastos Capítulo 4 y 7 - Transferencias y Subvenciones concedidas 4.082.548,6 4.091.139,3 + Beste ente batzuentzat egindako lanak (672.00 kontzep.) (6550 kontua) / Trabajos realizados para otros entes (concepto 672.00) (cta.6550) 8.590,7
6. kapituluko gastuak (inberttsio errealak) / Gastos Capítulo 6 - Inversiones Reales 253.340,9 0,0 - Inbertsio errealak doikuntza / Ajuste Inversiones Reales 253.340,9
8. kapituluko gastuak (aktibo finantzarioak) / Gastos Capítulo 8 - Activos Financieros 8.118,4 0,0 - Aktibo finantzarioen doikuntza / Ajuste Activos Financieros 8.118,4
9. kapituluko gastuak (pasibo finantzarioak) / Gastos Capítulo 9 - Pasivos Financieros 4.623,2 0,0 - Pasibo finantzarioen doikuntza / Ajuste Pasivos Financieros 4.623,2
Amortizazioak / Amortizaciones 28.600,8 Zerga zordunen zuzkiduren bariazioa / Variación de Provisiones de Deudores Tributarios 27.411,5
Erakundeekiko konpromisoetarako zuzkiduren bariazioa / Variación de Provisiones de Compromisos Institucionales -929,0
B. Gastuak / Gastos 4.528.362,4 4.379.483,2
Aurtengo ekitaldiko aurrekontu emaitza Resultado presupuestario ejercicio corriente (a - b) 55.067,9
Eragiketa arrunten emaitza (a-b) Resultado de las operaciones ordinarias (a -b)
230.475,0
22. oharra. Aparteko emaitzak
Nota 22. Resultados extraordinarios
Mila eurokotan / Miles de euros
Kontzeptua/ Concepto 2007 2006 %
Aurreko ekitaldietako mozkinak/ Beneficios de ejercicios anteriores
4.905 0
Ibilgetuaren mozkinak / Beneficios del inmovilizado 13.537 4.098 230,3%
Aparteko mozkinak / Beneficios extraordinarios 0 1.458 -100%
Aparteko sarrerak, guztira / Total ingresos extraordinarios 18.442 5.556 231,9%
Aurreko ekitaldietako galerak / Pérdidas de ejercicios anteriores 19.959 25.318 -21,2%
Ibilgetuaren galerak / Pérdidas del inmovilizado 272 26 946,2%
Aparteko galerak / Pérdidas extraordinarias 0 1.458 -100%
Aparteko gastuak, guztira / Total gastos extraordinarios 20.231 26.802 -24,5%
Aparteko emaitza / Resultado extraordinario -1.789 -21.246 -91,6%
Aparteko emaitza negatiboak behera egin du 2006koaren aldean: 21 milioi eurotik 2 milioi eurora. Aurreko ekitaldietako mozkinak eta ibilgetutik eratorritakoak nabarmen igo izana da horren arrazoi nagusia. Aurreko ekitaldietako eragiketengatik izandako galerak ere jaitsi egin dira.
El resultado extraordinario negativo ha disminuido de 21 a 2 millones de euros, respecto al ejercicio 2006. Esto se debe, principalmente, al fuerte incremento de los beneficios de ejercicios anteriores y de los beneficios procedentes del inmovilizado. También se ha producido un descenso en las pérdidas por operaciones de ejercicios anteriores.
2007. EKITALDIA FINANTZAKETA TAULA / CUADRO DE FINANCIACION
EMAITZAREN ZUZENKETA / CORRECCIÓN DEL RESULTADO
EMAITZAREN ZUZENKETA 2007. URTEA 2006. URTEA CORRECCIÓN DEL RESULTADO AÑO 2007 AÑO 2006 EKITALDIKO KONTABILITATE EMAITZA RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO 228.686.926,16 205.265.946,82
Gehi / Más
Amortizazioetarako zuzkidurak/
Dotaciones a las amortizaciones 28.600.756,06 25.619.632,04
Balore negoziagarrien hornidurarako zuzkidura/
Dotación provisión de valores negociables
Kaudimengabezietarako horniduraren zuzkidura/
Dotación provisión para insolvencias
Erakundearteko konpromisoetarako horniduraren zuzkidura/
Dotación provisión para Compromisos Institucionales 21.162.918,58
Ibilgetu Materialaren galerak/
Pérdidas procedentes del Inmovilizado Material 108.428,66
Kapital partaidetzen galerak/
Pérdidas procedentes de participaciones de capital
Ekitaldi itxietako galerak/
Pérdidas de ejercicios cerrados
Aparteko galerak/
Pérdidas extraordinarias
Interes geroratuetatik eratorritako gastuak/
Gastos derivados de intereses diferidos:
- Leasing-a / Leasing
- Foru Zor Publiko Berezia/Deuda Pública Foral Especial
Bestalako gastuak/
Otros gastos diversos 648.460,65
Ken / Menos
Ekitaldiko emaitzara eramandako kapital dirulaguntzak/
Subvenciones de capital traspasadas al resultado del ejercicio
Ibilgetu Materialaren mozkina/
Beneficio procedente del Inmovilizado Material 4.071.891,63
Ekitaldi itxietako mozkinak/
Beneficios procedentes de ejercicios cerrados 4.903.860,81
Epe luzeko kapital partaidetzen mozkina/
Beneficio procedente de participaciones de capital a l/p 13.373.500,15
Epe luzeko kapital partaidetzen soberazko hornidura/
Exceso provisión participaciones capital a l/p 30.050,60
Aparteko mozkinak/
Beneficios extraordinarios
Erakundearteko konpromisoetarako soberazko hornidura/
Exceso de provisión para Compromisos Institucionales 929.022,99
Bestelako sarrerak/
Otros ingresos diversos 738.532,40
Eragiketek sortutako emaitza/ Resultado generado por las Operaciones 238.838.187,58 247.208.022,81
LORTUTAKO ETA APLIKATUTAKO BALIABIDE IRAUNKORRAK / RECURSOS PERMANENTES OBTENIDOS Y APLICADOS
APLIKAZIOAK
2007.
EKITALDIA
2006.
EKITALDIA JATORRIAK
2007.
EKITALDIA
2006.
EKITALDIA
APLICACIONES
EJERCICIO
2007
EJERCICIO
2006 ORIGENES
EJERCICIO
2007
EJERCICIO
2006
1. Eragiketetan aplikatutako baliabideak/ 1. Eragiketetan sortutako baliabideak/
Recursos aplicados en las operaciones Recursos procedentes de las operaciones 238.838.187,58 247.208.022,81
2. Zorren formalizazio-gastuak/ 2. Kapital subentzioak/
Gastos de formalización de deudas Subvenciones de capital
3. Ibilgetu-eskurapenak/ 3. Epe luzerako zorrak/
Adquisiciones de inmovilizado Deudas a largo plazo
a) Azpiegiturak/Infraestructuras 106.985.364,87 101.860.817,94 a) Jesapenak eta antzeko beste jaulkipenak/Empréstitos y otras
b) Ibilgetu inmaterialak/Inmovilizaciones inmateriales 14.833.572,22 14.083.929,25 emisiones análogas
c) Ibilgetu materialak/Inmovilizaciones materiales 71.548.232,29 73.662.529,43 b) Epe luzeko zorrak/Deudas a largo plazo 13.551.829,97 21.376.829,97
d) Ibilgetu finantziaroak/Inmovilizaciones financieras c) Bestelako hartzekodunak/Otros acreedores
d.1) Foru Sektore Publikoa/Sector Público Foral 900.000,00 499.998,00
d.2) Foru Sektore Publikotik kanpokoa/Fuera del Sector Públ. F. 5.441.975,70 2.528.625,00 4. Ibilgetuaren salmenta/
d.3) Emandako kredituak/Créditos concedidos 0,00 0,00 Enajenación de inmovilizado
a) Azpiegiturak/Infraestructuras
4. Epe luzeko zorra deuseztatzea edo epe laburrera eramatea/ b) Ibilgetu inmaterialak/Inmovilizaciones inmateriales
Cancelación o traspaso a corto plazo de deuda a largo plazo c) Ibilgetu materialak/Inmovilizaciones materiales 2.231.684,34 4.042.099,59
a) Jesapenak eta antzeko beste jaulkipenak/Empréstitos y otras d) Ibilgetu finantzarioak/Inmovilizaciones financieras
emisiones análogas d.1) Foru Sektore Publikoa/Sector Público Foral
b) Jesapenak eta antzeko beste Zor Berezia/Empréstitos y otras d.2) Foru Sektore Publikotik kanpokoa/Fuera del Sector Públ. F. 17.653.556,45 30.050,60
emisiones D.P.F.E. 0,00 0,00 d.3) Emandako kredituak/Créditos concedidos
c) Epe luzeko zorrak/Deudas a largo plazo 0,00 0,00
d) Bestelako hartzekodunak/Otros acreedores 377.255,54 377.255,66 5. Ibilgetu finantzarioak aurrez deuseztatzea edo e/l eramatea/
Cancelación anticipada o traspaso a c/p de inmovilizaciones finan-
5. Arriskuetarako hornidurak/ Cieras
Provisiones para riesgos a) Foru Sektore Publikoa/Sector Público Foral
b) Foru Sektore Publikotik kanpokoa/Fuera del Sector Públ. F. 79.795,70 523.563,64
APLIKAZIOAK GUZTIRA / TOTAL APLICACIONES 200.086.400,62 193.013.155,28 JATORRIAK GUZTIRA / TOTAL ORIGENES 272.355.054,04 273.180.566,61
APLIK.EN GAINEKO JATORRIEN SOBERAKINA/ JATOR.EN GAINEKO APLIKAZ.EN SOBERAKINA/
EXCESO ORÍGENES SOBRE APLICACIONES 72.268.653,42 80.167.411,33 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES
(KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA) (KAPITAL IBILKORRAREN MURRIZKETA)
(AUMENTO DEL CAPITAL CIRCULANTE) (DISMINUCIÓN CAPITAL CIRCULANTE)
GUZTIRA / TOTAL 272.355.054,04 273.180.566,61 GUZTIRA / TOTAL 272.355.054,04 273.180.566,61
KAPITAL IBILKORRAREN BARIAZIOA / VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE
2007. URTEA/EJERCICIO 2007 2006. URTEA/EJERCICIO 2006 GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK GEHIKUNTZAK MURRIZPENAK AUMENTOS DISMINUC. AUMENTOS DISMINUC. 1. AKZIODUNAK ORD. EXIG.ENGATIK/
ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
2. IZAKINAK / EXISTENCIAS
3. ZORDUNAK / DEUDORES
1. Zordunak/Deudores 15.072.605,40 21.604.244,85 33.479.981,95 11.393.694,66
2. Zordunak baliabideak beste ente batzuen kontura administratzeagatik/
Deudores por administración de recursos por cuenta de otros Entes Públicos 0,00 64.203,86 0,00 93.820,53
3. Aplikatzeko dauden partidak/Partidas pendientes de aplicación 43.000,33 101.086.394,31 145.677.199,03 1.909,37
AZPITOTALA / SUBTOTAL 15.115.605,73 122.754.843,02 179.157.180,98 11.489.424,56
4. HARTZEKODUNAK / ACREEDORES
1. Hartzekodunak/Acreedores 16.311.930,85 8.300.822,74 62.020.052,77 19.960.857,76
2. Hartzekodunak baliabideak beste ente batzuen kontura administratzeagatik/
Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros Entes Públicos 0,00 771.065,96 228.354,46 0,00
3. Entitate Publiko Hartzekodunak/Entidades Públicas Acreedoras 1.729.901,80 67.436,36 284.021,35 1.379.555,69
4. Jesapenak eta antzeko beste jaulkipenak/Empréstitos y otras emisiones análogas 0,00 0,00 90.151.818,00 0,00
5. Beste Zorrak / Otras Deudas 5.759,62 2.325.994,17 1.907.216,10 0,00
6. Aplikatzeko dauden partidak/Partidas pendientes de aplicación 0,00 8.426.867,69 0,00 2.611.649,99
AZPITOTALA / SUBTOTAL 18.047.592,27 19.892.186,92 154.591.462,68 23.952.063,44
5. ALDI BATERAKO INBERTSIO FINANTZARIOAK/
INVERSIONES FINANCIERA TEMPORALES
1. Aldi baterako inbertsio finatzarioak/Inversiones financieras temporales 23.000,00 0,00 0,00 64.250.601,01
AZPITOTALA / SUBTOTAL 23.000,00 0,00 0,00 64.250.601,01
6. AKZIO PROPIOAK / ACCIONES PROPIAS
7. DIRUZAINTZA / TESORERIA
1. Diruzaintza/Tesorería 181.729.485,36 0,00 0,00 153.889.143,32
AZPITOTALA / SUBTOTAL 181.729.485,36 0,00 0,00 153.889.143,32
8. DOIKUNTZA ALDIZKATZEAGATIK / AJUSTES POR PERIODIFICACION
TOTALAK / TOTALES 214.915.683,36 142.647.029,94 333.748.643,66 253.581.232,33 KAPITAL IBILKORRAREN GEHIKUNTZA/ MURRIZPENA AUMENTO/DISMINUCIÓN CAPITAL CIRCULANTE 72.268.653,42 80.167.411,33