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GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LOJAESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DESDE EL 01/01/2011 HASTA 31/12/2011ANALISIS VERTICAL
INTERPRETACION:
Del análisis que se efectuó al Balance General del año 2011 se determina que los ACTIVOS
TOTALES del año 2011 tiene un saldo en valor absoluto de 136458931,01 que representa el 100%,
DENOMINACION AÑO 2011 % CUENTA %SUBGRUP
O
1 ACTIVO 136458931,01 100
1,1 OPERACIONAL 9551743,22 100 7,00
1,1,1 DISPONIBLE 862954,40 9,03
1,1,2 ANTICIPOS DE FONDOS 2149693,38 22,51
1,1,3 CUENTAS POR COBRAR 6539095,44 68,46
1,2 INVERSIONES FINANCIERAS 3212218,09 100 2,35
1,2,2 INVERSIONES PERMANENTES 1657723,84 51,61
1,2,3 INVERSIONES EN PRESTAMOS Y ANTICIPOS 1,19 0,00
1,2,4 DEUDORES FINANCIEROS 1554493,06 48,39
1,3 INVERSIONES EN EXISTENCIAS 1916102,58 100 1,40
1,3,1 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 265706,54 13,87
1,3,4 EXISTENCIAS DE BIENES DE USO Y CONSUMO P 1109647,34 57,91
1,3,5 EXISTENCIAS PARA LA PRODUCCION Y VENTA 540748,70 28,22
1,4 INVERSIOSNES EN BIENES DE LARGA DURACION 121313685,28 100 88,90
1,4,1 BIENES DE ADMIONISTRACION 120222335,16 99,10
1,4,2 BIENES DE PRODUCCION 1091350,12 0,91
1,5 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 465181,84 100 0,34
1,5,1 INVERSIONES EN OBRAS EN PROCESOS 465181,84 100,00
2 PASIVO 10956390,64 100
2,1 DEUDA FLOTANTES 4500404,02 100 41,08
2,1,2 DEPOSITOS DE TERCERSO 3166852,93 70,37
2,1,3 CUENTAS POR PAGAR 1333551,09 29,63
2,2 DEUDA PUBLICA 6455986,62 100 58,92
2,2,2 TITULOS Y VALORES PERMANENETES 12491,62 0,19
2,2,3 EMPRESITOS 6443494,96 99,81
2,2,4 FINANCIEROS 0,04 0,00
6 PATRIMONIO 125502540,37 100
6,1 PATRIMONIO ACUMULADO 125502540,37 100 100
6,1,1 PATRIMONIO PUBLICO 129087928,38 102,86
6,1,8 RESULTADOS DEL EJERCICO -2563565,75 -2,04
6,1,9 DISMINUCION PATRIMONIAL -1021539,34 -0,81
de los cuales los ACTIVOS OPREACIONALES tienen un saldo de $9551743,22 que representan el
7% en donde la cuenta de mayor relevancia es CUENTAS POR COBRAR con un saldo en valor
absoluto de $6539095,44 que representa el 68,46%, las otras cuentas de menor relevancia que se
encuentran en el activo operacional son: DISPONIBILIDADES que representa el 9,03% ,
ANTICIPOS DE FONDOS con el 22,51%.
Siguiendo con la estructura de los Activos, también tenemos INVERSIONES FINANACIERAS los
cuales tienen un saldo en valor absoluto de $9055073,33 que representa el 2,35 %, dentro de este
rubro la cuenta de mayor relevancia es INVERSIONES PERMANENTES con el 51,61%, este
porcentaje se da debido a que tiene un valor bastante significativo en cuentas por cobrar de años
anteriores, la cuenta de menor relevancia dentro de este grupo es Inversiones en PRESTAMOS Y
ANTICIPOS con un porcentaje de O%.
INVERSIONES EN EXISTENCIAS los cuales tienen un saldo en valor absoluto de $1916102,58
que representa el 1,40 %, dentro de este rubro la cuenta de mayor relevancia es EXISTENCIAS DE
BIENES DE USO Y CONSUMO P con el 57,91%, la cuenta de menor relevancia dentro de este
grupo es EXISTENCIAS PARA CONSUMO con un porcentaje de 13,87%.
INVERSIONES EN BIENES D ELARGA DURACION muestran un saldo en valor absoluto de
$121313685,28 el cual representa un porcentaje del 88,90% del total de activos, dentro de este
grupo la cuenta de mayor importancia son Bienes de Administración con un saldo en valor absoluto
de $120222335 que representa el 99,10%, estos valores se dan puesto que hay bienes muebles,
inmuebles, la cuenta de menor relevancia dentro de este grupo es BIENES DE PRODUCCIÓN con
porcentaje del 0,91%.
Siguiendo con la estructura de los activos tenemos INVERSIONES EN PROYECTOS Y
PROGRAMAS, la cual tiene un saldo en valor absoluto de $465181,84 que representa el 0,34 %
de los activos totales.
DEUDA FLOTANTE DEUDA PUBLICA0
10
20
30
40
50
60
70
41.08
58.92
PASIVOS
2011
INTERPRETACION:
Pasivos tiene un saldo en valor absoluto de $10956390,64 que constituye el 100% del total
general, en lo que se refiere a DEUDA FLOTANTE se tiene un saldo en valor absoluto de
$4500404,02 que representa el 41,08% del total de pasivos; la cuenta que tiene mayor relevancia es
DEPOSITOS DE TERCEROS con un saldo en valor absoluto de $3166852,93 que representa el
70,37%, la cuenta que tiene menor relevancia es CUENTAS POR PAGAR con un saldo de $
1333551,09 que representa el 29,63%.
Respecto al grupo DEUDA PÚBLICA cuenta con un saldo en valor absoluto de $6455986,62
representa el 58,92%; la cuenta de mayor relevancia es Empréstito con un saldo en valor absoluto
de $6443494,96 que representa el 99,81%, la cuenta de menor relevancia es FINANCIEROS que
representa el 0%.
PATRIMONIO ACUMULADO0
20
40
60
80
100
120
100
PATRIMONIO
20112
En cuanto al PATRIMONIO tiene un saldo total de $125502540,37 lo que representa al 100 %
del total general, la cuenta de mayor relevancia dentro de este grupo es PATRIMONIO
ACUMULADO que tiene un saldo en valor absoluto de $125502540,37 que equivale al 100 %,
este valor se da debido a que el mismo constituye el capital que posee la entidad.
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LOJAESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 2010-2011ANALISIS HORIZONTAL
DENOMINACION AÑO 2011 AÑO2010 DIFERENCIA %
1 ACTIVO 136458931,01 135553827,77 905103,24 0,67
1,1 OPERACIONAL 9551743,22 3525841,45 6025901,77 170,91
1,1,1 DISPONIBLE 862954,40 437689,97 425264,43 97,16
1,1,2 ANTICIPOS DE FONDOS 2149693,38 3088151,48 -938458,10 -30,39
1,1,3 CUENTAS POR COBRAR 6539095,44 0,00 6539095,44 0,00
1,2 INVERSIONES FINANCIERAS 3212218,09 9055075,33 -5842857,24 -64,53
1,2,2 INVERSIONES PERMANENTES 1657723,84 1303892,84 353831,00 27,14
1,2,3 INVERSIONES EN PRESTAMOS Y ANTICIPOS 1,19 1,19 0,00 0,00
1,2,4 DEUDORES FINANCIEROS 1554493,06 7751181,30 -6196688,24 -79,951,3 INVERSIONES EN EXISTENCIAS 1916102,58 1846077,69 70024,89 3,79
1,3,1 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 265706,54 232643,24 33063,30 14,21
1,3,4 EXISTENCIAS DE BIENES DE USO Y CONSUMO P 1109647,34 1117924,09 -8276,75 -0,74
1,3,5 EXISTENCIAS PARA LA PRODUCCION Y VENTA 540748,70 495510,36 45238,34 9,13
1,4 INVERSIOSNES EN BIENES DE LARGA DURACION 121313685,28 120658488,37 655196,91 0,54
1,4,1 BIENES DE ADMIONISTRACION 120222335,16 119567138,25 655196,91 0,55
1,4,2 BIENES DE PRODUCCION 1091350,12 1091350,12 0,00 0,00
1,5 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 465181,84 468344,93 -3163,09 -0,68
1,5,1 INVERSIONES EN OBRAS EN PROCESOS 465181,84 468344,93 -3163,09 -0,68
2 PASIVO 10956390,64 12937581,87 -1981191,23 -15,31
2,1 DEUDA FLOTANTES 4500404,02 3496124,50 1004279,52 28,73
2,1,2 DEPOSITOS DE TERCERSO 3166852,93 3496124,50 -329271,57 -9,42
2,1,3 CUENTAS POR PAGAR 1333551,09 0,00 1333551,09 0,00
2,2 DEUDA PUBLICA 6455986,62 9444457,37 -2988470,75 -31,64
2,2,2 TITULOS Y VALORES PERMANENETES 12491,62 13021,40 -529,78 -4,07
2,2,3 EMPRESITOS 6443494,96 8021730,88 -1578235,92 -19,67
2,2,4 FINANCIEROS 0,04 1409705,09 -1409705,05 -100,00
6 PATRIMONIO 125502540,37 122616245,90 2886294,47 2,35
6,1 PATRIMONIO ACUMULADO 125502540,37 122616245,90 2886294,47 2,35
6,1,1 PATRIMONIO PUBLICO 129087928,38 129098176,64 -10248,26 -0,01
6,1,8 RESULTADOS DEL EJERCICO -2563565,75 -5454458,46 2890892,71 -53,00
6,1,9 DISMINUCION PATRIMONIAL -1021539,34 -1027472,28 5932,94 -0,58
OPERACIONAL INVERSIONES FINANCIERAS
INVERSIONES EN EXISTENCIAS
INVERSIOSNES EN BIENES DE LARGA
DURACION
INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS
0.00
20000000.00
40000000.00
60000000.00
80000000.00
100000000.00
120000000.00
140000000.00
9551
743.
22
3212
218.
09
1916
102.
58
1213
1368
5.28
4651
81.8
4
3525
841.
45
9055
075.
33
1846
077.
69
1206
5848
8.37
4683
44.9
3
20112010
INTERPRETACION:
ACTIVOS
Los activos en forma global presentan una variación de 0,67 % provocado por una diferencia de
$905103,24 debido a que en el año 2011 hubo un incremento que en el año 2010
ACTIVO OPERACIONAL
En el grupo ACTIVOS OPERACIONALES, entre los años 2010 al año 2011 el incremento
representa el 6025901,77 y tiene un aumento del 170,91% debido a que la cuenta que más
aumento fue CUENTAS POR COBRAR en la cantidad de $6539095.44.
INVERSIONES FINANCIERAS
Este grupo tuvo una disminución significativo del -64.53% que equivale a $ -5842857.24 debido a
que la cuenta que tiene disminuyo es DEUDORES FINANCIEROS en la cantidad de $-6196688. lo
cual equivale a -79.95% esta disminución se debe a que las cuentas por cobrar de años anteriores
fueron recaudadas en su mayoría .
INVERSIONES EN EXISTENCIAS
En relación a las inversiones en existencias en el año 2011 se evidencio un crecimiento de 70024.89
en relación al año 2010 debido a que la cuenta que ene le año 2011 que se incremento fue
EXISTENCIAS PARA LA PRODUCCION Y VENTA en un 9.13%
INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION
Al analizar este rubro se determina que en el año 2011 se contó con $121313685.28 y en el 2010
tiene un saldo menor como es $120658488.37 como se puede evidenciar en al 2011 se invirtió en un
$655196.91 mas en inversiones en bienes que en el año 2010.
INVRESIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS
En este subgrupo de cuentas d el activo se evidencia una disminución pero no tan significativa de -
3163.09 en relación a la totalidad de montos invertidos esos se debe a que se sigue invirtiendo en
programas y proyectos en bien de la ciudadanía.
DEUDA FLOTANTE DEUDA PUBLICA PATRIMONIO0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
4500
404.
02
6455
986.
62
1255
0254
0.37
3496
124.
5
9444
457.
37
1226
1624
5.9
PASIVO Y PATRIMONIO
20112010
PASIVOS
Los Pasivos en forma global presenta una variación de -15.31% provocado por una diferencia de $-
1981191.23 disminución significativa que se debe a que DEUDA PUBLICA tuvo una disminución en
la cuenta de FINANCIEROS en el año 2011, como se lo explica a continuación.
DEUDA FLOTANTE
Los Pasivos Corrientes del año 2011 presentaron una disminución de $-1981191.23 equivalente a
un porcentaje de -15.31% lo que se debe a que la CUENTAS POR PAGAR aumentaron
significativamente la cantidad de $1333551.09 ya que en el año 2010 se cancelaron la mayoría de
las obligaciones pendientes.
DEUDA PÚBLICA
Los Pasivos a largo Plazo del año 2011 tuvieron una disminución de $-2988470.75 equivalente al -
31.64% debido a que la cuenta de FINANCIEROS disminuyo significativamente la cantidad de $-
1409705.05.
PATRIMONIO
En el comportamiento del Patrimonio se refleja un aumento del 2.35% ya que en el año 2010
tiene una saldo de $122616245.90 y en el año 2011 tiene un saldo de $125502540.37 lo que
provoco que para el año 2011 el patrimonio incremente.
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LOJAESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2011ANALISIS VERTICAL
DENOMINACION AÑO 2011
(=) RESULTADO DE EXPLOTACION 4926813,06
(+) VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 401092,46
(+) VENTAS NO INDUSTRIALES 4759218,18
(-) COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 233497,58
(=) RESULTADO DE OPERACIÓN -18909576,9
(-) SEGUROS COMISIONES FINANCIERAS Y OTROS 481102,67
(+) IMPUESTOS 4748901,23
(+) TASAS Y CONTRIBUCIONES 5492075,4
(-) INVERSIONES PUBLICAS 12460963,1
(-) REMUNERACIONES 14788627,8
(-) BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1419859,99
(=) TRANSFERENCIAS NETAS 15315676,4
(+) TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 16066419,8
(-) TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 750743,37
(=) RESULTADO FINANCIERO 1366683,16
(+) RENTAS DE INVERSIONES 90809,39
(+) RENTAS DE ARRENDAMIENTOS DE BIENES 854126,01
(+) INTERESES POR MORA 335174,12
(+) MULTAS 462960,52
(-) INTERESES DEUDA PUBLICA INTERNA 376386,88
(=) OTROS INGRESOS Y GASTOS 191296,94
(+) GARANTIAS Y FIANZAS 8386,87
(+) OTROS INGRESOS NO CLASIFICADOS 1007859,78
(-) DEPRECIACIONES DE ADMINISTRACION 866550,62
(+) VENTAS DE INMUEBLES DE ADMINISTRACION 41600,91
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO 2890892,71
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LOJAESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2011ANALISIS VERTICAL
AGRUPADO
DENOMINACION VALOR %INGRESOS 34268624,67 100
VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 401092,46 1,17VENTAS NO INDUSTRIALES 4759218,18 13,89IMPUESTOS 4748901,23 13,86TASAS Y CONTRIBUCIONES 5492075,40 16,03TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 16066419,80 46,88RENTAS DE INVERSIONES 90809,39 0,26RENTAS DE ARRENDAMIENTOS DE BIENES 854126,01 2,49INTERESES POR MORA 335174,12 0,98MULTAS 462960,52 1,35GARANTIAS Y FIANZAS 8386,87 0,02OTROS INGRESOS NO CLASIFICADOS 1007859,78 2,94VENTAS DE INMUEBLES DE ADMINISTRACION 41600,91 0,12
GASTOS 31377731,96 100COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 233497,58 0,744SEGUROS COMISIONES FINANCIERAS Y OTROS 481102,67 1,533INVERSIONES PUBLICAS 12460963,10 39,71REMUNERACIONES 14788627,75 47,13BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1419859,99 4,525TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 750743,37 2,393INTERESES DEUDA PUBLICA INTERNA 376386,88 1,2DEPRECIACIONES DE ADMINISTRACION 866550,62 2,762RESULTADO DEL EJERCICIO 2890892,71
INTERPRETACION:
Al observar los porcentajes podemos observar como primero que la mayor fuente de ingresos es el
grupo de TRANSFERENCIAS NETAS que Comprenden los fondos recibidos sin contraprestación,
del sector interno o externo, mediante transferencias y donaciones, destinadas a financiar gastos
corrientes, y en gastos el grupo con mayor gastos es los provenientes de los rubros
REMUNERACIONES Y BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO.
RESULTADO DE EXPLOTACION
Dentro de este grupo la fuente de ingresos más grande proviene de VENTAS INDUSTRIALES que
Comprenden los ingresos por ventas de bienes y servicios realizadas por entidades públicas cuyo
giro comercial o industrial es de carácter principal o habitual. Con un valor que asciende a $
4759218,18 y en gastos fue 233497,58 provenientes por el rubro COSTO DE VENTAS DE
PRODUCTOS Y MATERIALES.
INGRESOS Y GASTOS DE OPERACIÓN
Se evidencia que dentro de los ingresos de operación el rubro con mayores ingresos es
IMPUESTOS que Comprenden los gravámenes fijados por las entidades y organismos del Estado,
por los servicios o beneficios que proporcionan con un valor que asciende a $ 4748901,23 y los
gastos más altos lo compone el rubro REMUNERACIONES que son Gastos de carácter permanente
a favor de los servidores y trabajadores, en contraprestación por los servicios prestados. Como se
puede evidenciar en una forma global dentro de este grupo que el municipio solo con sus ingresos
propios no pudo cubrir gastos corrientes ya que son inferiores a los ingresos corrientes.
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Y ENTREGADAS
Aquí se puede evidenciar que el Municipio de Loja no posee autonomía ya que para el cumplimiento
de sus actividades como municipio depende gran parte de las transferencias que le realiza el estado
como se menciona anteriormente esto se debe a que sus ingresos propios que son proveniente de
los diferentes impuestos tasas y contribuciones no cubrieron ni sus gastos corrientes ya que en un
enfoque global la transferencias que le realiza el estado componen la fuente más alta de ingresos
para el municipio de Loja.
INGRESOS Y GASTOS FINANCIERO
Dentro de este grupo se destaca que el rubro de RENTAS DE ARRENDEMINETOS DE BIENES
que son Ingresos provenientes del uso y servicio de bienes muebles e inmuebles de propiedad del
municipio obtuvo más ingresos con un valor de $ 854126,01, así mismo se evidencia que el gasto
más alto fue en el rubro de INTERESES DE DEUDA PUBLICA que son aquellos Gastos por
concepto de intereses por créditos internos que tiene el municipio con un valor que asciende a
$376386,88.
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Dentro de este grupo se evidencia claramente que el rubro con mayor valor es OTROS INGRESOS
NO CLASIFICADOS Ingresos no tributarios recaudados por conceptos no especificados en el ítem
anteriores, con carácter temporal o carente de identificación expresa, con un valor de $ 1007859,78 y
en cuanto a gastos fue DEPRECIACIONES DE ADMINISTRACION con un valor de $ 866550,62.
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LOJAESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2010-2011ANALISIS HORIZONTAL
DENOMINACION AÑO 2011 AÑO 2010 DIFERENCIA %
(=) RESULTADO DE EXPLOTACION 4926813,06 4480619,56 446193,50 9,96
(+) VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 401092,46 381772,96 19319,50 5,06
(+) VENTAS NO INDUSTRIALES 4759218,18 4385321,71 373896,47 8,53
(-) COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 233497,58 286475,11 -52977,53 -18,49
(=) RESULTADO DE OPERACIÓN -18909576,88 -18807545,77 -102031,11 0,54
(-) SEGUROS COMISIONES FINANCIERAS Y OTROS 481102,67 0,00 481102,67 0,00
(+) IMPUESTOS 4748901,23 4163665,80 585235,43 14,06
(+) TASAS Y CONTRIBUCIONES 5492075,40 6146449,33 -654373,93 -10,65
(-) INVERSIONES PUBLICAS 12460963,10 14649699,20 -2188736,10 -14,94
(-) REMUNERACIONES 14788627,75 13385459,87 1403167,88 10,48
(-) BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1419859,99 1082501,83 337358,16 31,16
(=) TRANSFERENCIAS NETAS 15315676,43 13256808,18 2058868,25 15,53
(+) TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 16066419,80 14099528,58 1966891,22 13,95
(-) TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 750743,37 842720,40 -91977,03 -10,91
(=) RESULTADO FINANCIERO 1366683,16 1049908,55 316774,61 30,17
(+) RENTAS DE INVERSIONES 90809,39 32862,09 57947,30 176,33
(+) RENTAS DE ARRENDAMIENTOS DE BIENES 854126,01 808116,42 46009,59 5,69
(+) INTERESES POR MORA 335174,12 346474,79 -11300,67 -3,26
(+) MULTAS 462960,52 365364,93 97595,59 26,71
(-) INTERESES DEUDA PUBLICA INTERNA 376386,88 502909,68 -126522,80 -25,16
(=) OTROS INGRESOS Y GASTOS 191296,94 -328739,39 520036,33 -158,19
(+) GARANTIAS Y FIANZAS 8386,87 96228,84 -87841,97 -91,28
(+) OTROS INGRESOS NO CLASIFICADOS 1007859,78 242221,64 765638,14 316,09
(-) DEPRECIACIONES DE ADMINISTRACION 866550,62 695801,87 170748,75 24,54
(+) VENTAS DE INMUEBLES DE ADMINISTRACION 41600,91 28612,00 12988,91 45,40
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO 2890892,71 -348948,87 3239841,58 -928,46
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE LOJAESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2010-2011ANALISIS HORIZONTAL
AGRUPADO
DENOMINACION 2011 2010DIFRENCIA %
INGRESOS 34268624,67 31096618,33VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 401092,46 381772,96 19319,50 5,06
VENTAS NO INDUSTRIALES 4759218,18 4385321,71 373896,47 8,53
IMPUESTOS 4748901,23 4163665,80 585235,43 14,06
TASAS Y CONTRIBUCIONES 5492075,40 6146449,33 -654373,93 -10,65
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS 16066419,80 14099528,58 1966891,22 13,95
RENTAS DE INVERSIONES 90809,39 32862,09 57947,30 176,33
RENTAS DE ARRENDAMIENTOS DE BIENES 854126,01 808116,42 46009,59 5,69
INTERESES POR MORA 335174,12 346474,79 -11300,67 -3,26
MULTAS 462960,52 365364,93 97595,59 26,71
GARANTIAS Y FIANZAS 8386,87 96228,84 -87841,97 -91,28
OTROS INGRESOS NO CLASIFICADOS 1007859,78 242221,64 765638,14 316,09
VENTAS DE INMUEBLES DE ADMINISTRACION 41600,91 28611,24 12989,67 45,40
GASTOS 31377731,96 31445567,96COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 233497,58 286475,11 -52977,53 -18,49
SEGUROS COMISIONES FINANCIERAS Y OTROS 481102,67 0,00 481102,67 0,00
INVERSIONES PUBLICAS 12460963,10 14649699,20 -2188736,10 -14,94
REMUNERACIONES 14788627,75 13385459,87 1403167,88 10,48
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1419859,99 1082501,83 337358,16 31,16
TRANSFERENCIAS ENTREGADAS 750743,37 842720,40 -91977,03 -10,91
INTERESES DEUDA PUBLICA INTERNA 376386,88 502909,68 -126522,80 -25,16
DEPRECIACIONES DE ADMINISTRACION 866550,62 695801,87 170748,75 24,54
RESULTADO DE OPERACIÓN 2890892,71 -348949,63
INTERPRETACION
INGRESOS Y GASTOS DE OPERACIÓN
Se evidencia que para el año 2011 la cuenta TASAS Y CONTRIBUCIONES disminuyo arrojando los
siguientes resultados para el año 2011 el valor fue de $5492075,40 y en el año 2010 fue de
$6146449,33 provocando una diferencia de $ 654373,93 lo que se deduce que en el año donde más
se recaudó es en el año 2010.En cuanto a los gastos el rubro que mayor valor tiene es
REMUNERACIONES en el año 2011 el gasto ascendió a $14788627,75 y en al año 2010 $
13385459,87 provocando una diferencia de $ 1403167,88 concluyendo que en la año que más se
pagó en remuneraciones fue en el año 2011.
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
En lo que respecta ingreso el rubro que aumento en relación al año 2010 fue RENTA DE
INVRESIONES arrojando los siguientes valores año 2010 $32862,09 año 2011 $90809,39
provocando una diferencia de $ 57947,30 lo que se evidencia que en comparación para el año 2010
en el 2011 re recaudo más del doble que en el año anterior. En cuanto a gastos en el rubro
INTERESES DE DEUDA PUBLICA para el año 2011 se evidencia una considerable disminución ya
que en el año 2010 fue de $ 502909,68 y en el año 2011 de $ 376386,88 provocando una diferencia
de $ 126522,80 es decir que en el año 2011 el gasto fue menos por intereses.
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Se evidencia que para el año 2011 la cuenta que tuvo incremento fue OTROS INGRESO NO
CLASIFICADOS cuyo valor asciende a $1007859,78 y para el año 2010 disminuyo con un valor de
$242221,64 provocando un a diferencia de $765638,14 deduciendo que casi se recaudó más del
doble que el año 2010.
En cuanto a gastos en el año 2011 aumento en lo que respecta a DEPRECIACION DE
ADMINISTRACION obteniéndose en al año 2010 $695801,87 y en al año 2011 $866550,62
provocando una diferencia de $170748,75 en forma porcentual en al año 2011 este gastos aumento
en un 24,54%.
