PricewaterhouseCoopers d.0.a Omladinskih brigada 88a 1 1070 Belgrade Republic of Serbia Telephone 4 8 1 (1 1) 3302 100 Facsirn ire +381 (1 1 ) 3302 1 01 www.pwc.comlrs

Akcionarima i Upravnom Odboru Drustva fa upravljanje dobravoljnim penzijskirn fondom NLB Nova Penzija ad. Beograd

IzvrCiili srno reviziju prilozenih finansijskih izvegtaja Drugtva za upravljanje Dobrovoljnirn penzijskirn fondom NLB Nova Penzija a.d. Beograd (u daljern tekstu .Dru3v01') koji ukljuCuju bilans stanja sa stanjem na dan 30. juna 2009. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu i imeStaj o tokovima gotovine za period od &st meseci koji je zavr9en na taj dan, pregled znaEajnih raEunovodstvenih politika i druge napomene uz finansijske izveStaje. StatistiEki aneks predstavlja sastawni deo ovih finansijskih izvestaja.

Odgovornost Rukovodstva za Finansijske Izveitaje

Ruhovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realna i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa Zakonom o raCunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakona o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost ukljuCuje osrni5ljavanje, uspostavljanje i funkcion~sanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvegtaja koji ne sadrie materijalno znaEajno pogregno prikazivanje, nastalo usled pronevere ili gre6ke; izbor i primenu adekvatnih raEunovudstvenih politika i satinjavanje raEunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima.

Odgovornost Revizora

Na5a odgovornost je da na osnovu izvrSene revizije izrazima miSljenje o ovim finansijskim jzvegtajima. Reviziju f inansijski h izvegtaja izvrSili smo u skladu sa Medunarodnirn standardirna revizije. Ovi standard zahtevaju da postupamo u skladu sa naCelima profesionalne etike i da planiramo i izvrsimo reviziju na naCin koji nam omogucava da steknemo razumno uverenje da finansijski izvestaji ne sadrie materijalno znazajno pogregno pri kazivanje.

Revizija podrazumeva primenu postupaka radi pribavljanja revizors kih dokaza o iznosima i obelodanjivanjjma sadrianim la finansijskirn izvegtajima. lzbor postupaka zavisi od revizorskog prosudivanja, ukljuCujuCi procenu rizika od nastanka materijalno znatajnog pogresnog prikazivanja u finansijskim izveGtajjrna, nastalog usled pronevere ili greske. Pri proceni ovih rizika, revizor ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja DruStva u cilju izbora adekvatnih revizorskih postupaka u datim okolnostima, a ne za potrebe izraiavanja rniSljenja o delotvornosti internih kontrola DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti prirnenjenih raEunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvenih procena koje je izvrSilo rukovodstvo, kao i ocenu opSteg prikaza finansijskih izveStaja.

Verujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljan i adekvatan osnov ra izraiavanje misljenja.

Prema naSern miSljenju, priloieni finansijski izveStaji u svim materijalno znatajnim aspektjma prikazuju realno i objektivno finansijsko stanje DruStva za upravljanje Dobrovoljnim penzijskim fondom NLB Nova Penzija ad, Beograd sa stanjem na dan 30. juna 2009. godine, rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine ra period od Best meseci koji je zavrSen na taj dan, u skladu sa Zakonom o raCunovodstYu i reviziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskirn fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije.

7 . _ I - - .

Xq* ~ / 3 C b p u V ; c r 's'a~a Todorovic • - Zbu6:,Une6"k~~ PricewaterhouseCoopers d.o.0. Be grad Licencirani revizor . ,- -,, ,

Beograd, 26. avgust 2009. godine

Popunjava drustvo za upravljanle doblovoljntm penzilskirn fondom

lallolEl@1511Ln[W(.: 1 E l B W E l I l Z E l ~ ~ B ~ Q H Matrcnl bmr 511ra delatnostl PIH

Popunjava Namdna banka Srbije

CIOI r nuuanan 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

BllANS STANJA

132. 138 Dugommi depodti i drugi dugarmni finanshski plasmani

14 Moms poreska sredshra 007 f 4.7

130

131

I 220 I Kratkorncni deo dugclmcnih finansijstuh plasrnana 1 012 1 1 I I

Dugorom hantle od urednostl kcje se dne do dospew

Harhje od Yrednosii r~po loz lve za pmdaju

-

20

004

005

OBRTMA SREDSNA

ZBllhe

221, 229

222

009

223

224

KraUtomcnl depzlzlh I drug1 kratknrocni Rnensl]sW plasrnani

Kralkarme hartjje cd vrednosti koja se drze do dosoeea

23

0,4

Hartije ad vrednostl raspolozive za pmdaju

Hanije ad Mednostl po pnstena] vrednostl kmt bilans wpeha

01 5

016

Gulowna I gotovlnsltl ckvlvalcntl

UKUPNA AKTlvn ( od 001 do Ot7)

7 7 . 018 &I?. YgL'

1 35 1 Wstvene ahciie I 1 I

- u h~l~adama drnata

DUODROCNE OBAVEZE

40 W o m a rezervkroja

410 Dugwccne obaveze prema pwezanirn lldrha 712 15 . !6. 937 I6634

473 Dugomnu obaveze po mnovu dugorocnog zakupa

478 W e duqomcne financiiske obaveze 1

Grupa racuna. ramn P O Z l C f J R

42 Wbzene p a k e obsw~e 117 16- KMTKOROCNE OBAM2E

43 Kratkorocne finansljske obaveze 5 442

Tekuca godtna AOP Napomaria Prethodna godina

I

46 Obavate po vsnouu zarada i naknada zarada i dmge obweze za D-, daptiRose 1 drug* dazb1ne 120 3

48

40

------ Ohaveze po o s n m stainlh aredstawa narnenjenlh pmdaJl I sredsfava posiovanja koJe se obusbvlia

Obaveze po osnovu fekueeg poreza na doblt

UKUPUE OBAVEZE od 117 do 122)

UKUPNA PASIVA (I~O+IZZ~

121

7 22

223

124

32. 4"52 .

dg. 853 ~~~ 423-

Lice odgclvorno za s8stavl)anje f i ~ n s i j s k o g lzvestaja

Popunjava drustvo xa upravllanje dobrovoljnirn pelvijsklm fondom

rnml; l_ l~alrm~~ ranmom manmlvlmmam Mat~cn~ bro~ Slka delalnosll PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

0 U a00Cmcl17

BILANS USPEHA

810j '". DruQr pasbra prihod~ 672 4.332 f 969 672-572 Neto doblcl cd W a l e ha*je cd Wednosti 213

u periodu od _L? ..I?'/ . do 30. . 2 0 a . godine - u hlljadarna dmam

572.672 Neto gubla mi prodab hartlja 03 wednostl 214

55 Tmsltod zarada, oaknada zarada I drug1 lrm~ fashodl 21 5

~'rdpa +cun&; ' %I I- ram+. _. . +j > .

68 Fiitanstpkl pnhodl 277 23. 5s Fvnans~pkl rash&\ 218

6'. 836 -# 30. il. 0 Y5- !?2 3

68 Pnhodl ad uskladjuanla vrednosf~ irnovinr 219

600 Pnhudr nahnada prl uplah penzljskih doprlnosa 201 20.

. . h I

,. - - , \ A P'OZICFJA,. . , 8 1 . , _ I , . ' . .-. ' 2'. - > , , " , - .

ll.t A

- % > 3

Napomena

, 4 ,

J e k h cjodind'. o nb ~w-3.

5

>

~relhodn:' @i"a 1 :~O.OG.BO~S

6 ,

dana o& 20 Q? gdme

Lice MIgovorno m sastavljanje ' : I 1 Zakonski zastupnlk druptua finansijskog izveslala I l a upravtjanje fondom

, ,

*%@w;& Jug4 .I . I i

% ::", ;/' OBRAZAC PROPISAN Pravllnikom o sadnaju 1 formi obrazaca fininsllsklh ~zvestap drwsfva za wpravljanp dobrovoljn~m penzrlskrm f~ndavlma YSluzbenl gtasnrk RS' br. 1512(K17 r 312009 )

Popunjava drustvoza upravljanje dobrovoljnkm penrijsklm fondom

Mal~cni broj S~ha delavlosl~ PIE

Popunjava Natorlna banka Srblj'e

nun oonoaoo

- - -

2. Prrl~v~ od naknada za upravljanle 303 745 7 303 1

I. Prillvl gotovlne lz poslovnlh aktlvnostl (ad 302 do 905)

1 P n r i d natnada pn Uplab

4 Prlllbi po csmw drvgrh pslavnh pnhoda 305

It. Odflvr gotwine lz poslwnlh akWvnmti(od 307 do 3123 308 43 905 42“244 5 Odlivi po csnovu naknada 307 2% Y,i' /T q

6 Odliv~ po mnovu bruta zarada, naknada zarada i druglh limih rashoda

7. Odlivr po osnovu poreza, doprinosa r drug~h dazblma na lerei prhcds

301

302

j7 23Y 719

-

In. Neta priliv golovine lz posbn ih akmo6 t i (301306)

IV. Neta adllv gotovlne Iz ws lwn ih aktivnostf (306-301)

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTWNOSTl INVESTlRANJA

I. Pnlivl gotwine izaktlmosfi invesblrarrja Id 316 do 320)

1 3. Prilivi po osnovu kamata

juOYo R4R

1 Pnlrv~ od ulaganja u har(ip od wednostr

2. PR'lii od prcdaje jematenjalnih ulaganja i osnavnh sredstava

1 5. Ostali pril i i iz aktlvnosli Investiranjo

-

313

314

315

31 6

317

-35.644

rl. oalrvr gotmmne 12 ak t l vm t l Investiranja (cd 322 do 325)

6. Cdlvl po o e n m u irlaganja u har!ije od vrsdnwt~

7. Odlrul za kupov~nu nernafenjalnih ulagada i osnwnh sredstava

8 Nefa odlfui w o s n w u dewrite

-

-

9. Ostali odlivi iz aMlvnosli inuesttranja

-

321

322

323

324

325 1

45.633 40 /$P 3 5 1 ~

&YC% 39 65!sS 24.3-f5--

I AOP I T&uca aodina 1 Prathodna nodina

$WGWUW

Lice odgworno za aastavljan]e. ZakonsM rastupnik drustvu flnamljskw Izviaswfa za uprmljanp fandorn

58wwi; ~U9-q

OBRAfAC PROPISAN : Rauilnikam o saUrzajw I lormi abrazaca finansljsldh izvestaja dnrstva aa upravljanje dobmvoijraim penzijskim fondmima (9luzbeni glasnik US" br. 1W007 i 32009 )

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKWNOSTI FlNAMSlRANJA

2. Priliui po wnovu dugvmmlh kreplitrt I subodiniranih obsveza

4. Prilwl po osnwu harlija od vtednwii

, Odliui pa osmuu otkupa sopslvenih aknja

E NET0 SMANJENJE GOTOVINE (344 - S43) 346

2 GOTOVINA NA POCETKU GODINE (Napomem: )

f POZITIVNE KURSNE RAZLlKE PO DSMOVU PRERACUNA GOTaVINE

I. NEGATIVNE KURSME RAZLIKE PO OStdOW PRERACUNA GOTOVINE 36 .4 YG

347

348

349

!?' r7. + 2. 7$2 4 4

- .- I

I Mat~cnr bror d~la!nnct~ PIB

Popunjava Narodna banka Srbije

UUU UIZIuaDaO 1 2 3

Vrsta posla 19 20 21 22 23 24 25 26

Narlv h1/~ A'WA !?~%vJIJI.) rn Sedlste ( mesb; ulrca r bro) ) f i ~ f PYM IUI &+/LA f ~ f / & ' d //iix V c &' FO cdfm

IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPlTALU

Z 6

, Stanje na dan 01 01 prelhodne 453 godme - 466

lspravka rnalerljalrro znacajnih gresnka i prumena racunovodstvenih wliHka u I I lspravka malerajatno znaeajnih gresaka i promens racunovodstvenih ~ l i t i k a u prethcdnoj godini - manfenje

Korigwano paeetno stanje na 4 dan 01.07. prethodna godine 456 469 - (red.br. 1+23)

Ukupna pvecanja u pethodrroj 1 l~odini 1 470 1 - I I I

Ukupna smantenja u pre-noj gdini 471

I .I lspravlta matenjarno rnacajnlh gresaka I promma racunouodstvenrh poliUka u teltuco] ~ ~ I I I - pwecanjs I 460 I

1 j lspravka materijalno znacainih 1 1 I gresaka i promena taaunmodsluenih polHika u t&caj 461 474

gcdim - smadenp

) 1 1 ) Ukupns povscanja u fekuooJ godini 1 463 ( ( 478 - -

Ukupne smsnjenja utekuceoj gwlini 484 477

- u hiljadama dmara

e 4)

- -

-

-

- -

-

-

-

-

-- I 14

Stanja na dan 01 01 prethodne 557 godme-

Ispravka rnatenjafno z n a a ~ n ~ h gresaka r promma rawnovodstuenrh H i t h a u prelhodnol g o d ~ n ~ - pwecanje

lsprawka rnalerljalno znacajnrh gresaka I promena tacunouodslven~h pol~t~klta u

Korlgovano pocetno stan,e ne 1 4 1 dan 01.01. nrothodne oodint 1 560 1 Vkupna povecania u prethadrwj 1 lgodini

I

Wkupna smanjenja u prethodnoj 582 godini

Stanjenadan . . tekuce

- dana &I . - .-., .20=. godine

'- "-" "' Llce odgovorno za swHav1janje

finansljskog Izvesbja

3BRAZAC PROPISAEI : Prauilmkorn o ssdmju 1 brmi ("Slurbeni gfasnik RS' br. 15EOa7 i 312009 )

Popunjava drustvoza upravljanje dobmvoljnlm penrljskim fondom

rnWrnWrol mLolmmPTlmm~~ Maticrr~ braj Stlra delafnosli PIE

Popunjava Narodna bsnka Srbije

DUO R CIUQDOOU 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

STATlSTlCKl ANEKS

za Z O ~ . godinu Padaci o pojedlnim vrstarna irnwine, obaueza, mdrda t prihoda i o bmju zapmlenh

- iznosi u hiljadama dinars

" : - , - 1 , , , ; . : .':"," > .. , - ' - ' 2 ' ,, , = , , $ , - ,

] 447 1 Obavezeza dlvidende i ucesce u dobili ] 601

I I Obaveze za nelo zarade i naknsde zarada. mim naknaaa zarade kok SR refuna,raju (pofmtni promet k z pocahq stanja) 1 602

461 Obaveze 28 porez na zarade I nakn- zarada na teret rapwlenog (putraznl pmmt 4ez pocetnag stanja) 603

462

463

530

54

Obaveze za doprinose na tarade I Mknade zsrada na teml zaposfercg (potmnl promel ber pocehog stanla)

Obaveze za puree I doprinase na zarade 1 naknade zarada na teret posledavca (polrami pmrnet bez pocelnog stanja)

deo 542, deo 555

545

deo 546

deo 546

551 TmRavi dopdnosa na zarade 1 nakns& zarada na ?ere1 postcdavca 61 4

Trosko~ amonhsdj

Troskwl matenjaia, energlp i uduga 1 materljalni tmskavi

55

550

I ostali ugawri) I 5% Tmskwi naltnada danauima upramag i nadmrnog o d b m 816

aa4

606 3 0*5 7 2 340

Tmskovl rakupa zaml~isla

Ttoskov~ prernije atgurada

Trmkov! poreza

Tmskovl doodncsa

559 h g i licnl rashodi I naknade 617 d. qY8 deo 560, deo 561, Rawi kamata 5R7 618

T m s k ~ ~ zarada, naknada zarada I drugi licni rashDd4

~roskovl zarada r naknada zarada (brute)

-- -

I 662 Prihodi od kamata 622

2 033

608

B09

61 0

611

?l@2

423

612

613

27,-5>5Y 20.664

;)a.3Y8 /?;I- BE P

- Izno$r u h~lladarna dlnara

Gmpa racuna, rawn

7

deo 662

Donaeiie, uokloni i druaa besodvratna davanja u novcu HI naturl

Prihod~ od kamata pa rawnima I depozilima u bankamd

deo 669

POZIGIJA

2

I m" / , i t 0 I 1 (esr 1

Nabavke stalmh sredslava u loku godrne - nekralnme, oprema i lnvesbclone nekretn~ne

Pnhod~ od d~vtdendi I ucesca u doblt~

Naknade stela od drustava za osiguranp (pottazluanja u loku godine po osnovu pollse osigurenjrr)

Nabavke stalnih sredstava u toku godme - nematerllalna ulaganja

Ukupno

W Toga za nabavku I lzgradnju osnwnrh sredstava ( gmdtevlnskl objekh, oprema i s!)

AOP

3

624

625

626

u ~ H E K ~ ~ D u dana 06. OGL7: ,20 09 godme

tlco odgovmo ra sartavljanje ,(: " ?+. >\

Zakolrskf zastupnllt drustva flnans(jskog kvesta1a I:

I:, M P, , - : sa upravljanje fondom

&w;c' Jkc;~r, \< - k . t d y' -< I

\f"4 4

( .-:ip -y. ,

B M C PROPISAN : ?rawlnkom o sadrzalu i krrnl abraraca finansrfs[irh Lzvestap dmdva za upravljanje dobmwljmrn penqsklm fondovma p l u z b n f glasnik RS' br 1512007 I 3R009 1

6ZB

!j3"

Tekuce god'ma

4

5 .163

Rethcdna godma

5

631

632

633

534