Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
2017
GODIŠNJE
IZVJEŠĆE DRUŠTVA
ZA 2017. GODINU
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
1
SADRŽAJ
I. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
1. Izvješće
poslovodstva…………………………………………………………………………….………………
…3
II. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
2.1. Financijski
izvještaji………………………………………………………………………………………
……………11
III. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1. Osnovni podaci o
društvu……………………………………………………………………………………….1
4
2. Osnova za sastavljanje financijskih
izvještaja……………………………………………………..14
3. Sažetak računovodstvenih
politika……………………………………………………………………….15
4. Račun dobiti i
gubitka…………………………………………………………………………………………
……19
5. Bilanca…………………………………………………………………………………………
……………………………..22
6. Porezni
nadzor…………………………………………………………………………………………
………………30
7. Potencijalne
obveze…………………………………………………………………………………………
……..30
IV. POSLOVNE AKTIVNOSTI I INVESTICIJE
1. Politika upravljanja ljudskim potencijalom i naturalni
pokazatelji………………..30
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
2
2. Investicijske
aktivnosti………………………………………………………………………………………
……33
V. ODLUKA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
1. Prijedlog odluke o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja …………………36
VI. ODLUKA O UPORABI DOBITI
1. Prijedlog odluke o uporabi dobiti
…………………………………………………..……………………37
VII. REVIZORSKO IZVJEŠĆE
1. Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja društva Odvodnja Poreč d.o.o.
za 2017. godinu
……………………………..…………………………………………………..…………………….38
VIII. REVIZORSKO IZVJEŠĆE TEMELJEM ČL. 207.A ZAKONA O VODAMA
1. Izvješće o obavljenoj reviziji temeljem članka 207.a Zakona o vodama vlasnicima
društva Odvodnja Poreč d.o.o. 2017. godinu ……………………………………………44
I. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
Sa zadovoljstvom može se konstatirati da društvo Odvodnja Poreč d.o.o. i u 2017. godini
bilježi stabilne poslovne rezultate. Ključni čimbenik za relativno mladi gospodarski subjekt je
očuvanje stabilnosti u pogledu modela funkcioniranja poslovnog sustava. Nastavilo se je sa
provođenjem poslovne politike koja je kontinuirano usmjerena na optimizaciju i racionalizaciju
poslovanja, kvalitetno upravljanje troškovima te ljudskim potencijalom. Na taj način osiguran je i
kontinuitet u stabilnosti, produktivnosti i efikasnosti u poslovanju.
Glavni strateški cilj je pružanje kvalitetne i pouzdane usluge odvodnje otpadnih voda.
Pružanje usluga javne odvodnje od javnog je interesa i njegova kvaliteta izravno utječe na
standard građana, što društvo čini posebno odgovorno. Temeljna zadaća društva je učinkovito i
trajno obavljanje usluge javne odvodnje uz maksimalnu zaštitu okoliša i zaštite javnog interesa
lokalne zajednice.
Najznačajnija investicija društva svakako ostaje EU projekt Poreč – sustav odvodnje s
uređajima za pročišćavanje otpadnih voda Grada Poreča vrijedna ukupno 501,2 milijuna kuna. U
2018. godini očekuje se početak radova po ugovoru za izgradnju četiri uređaja za pročišćavanje
otpadnih voda i postrojenja za solarno sušenje i kompostiranje mulja, vrijednog 291 milijun kuna.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
3
Društvo u cjelini s osobitom pažnjom vodi brigu o očuvanju financijske stabilnosti kao
dugoročnog trajnog cilja. Kontinuirano se prati izloženost raznim financijskim i operativnim
rizicima, te se poduzimaju adekvatne mjere i politike u cilju optimiziranja rezultata. Prvenstveno
se teži pružanju visokokvalitetnih usluga u djelatnosti javne odvodnje, kontinuirano se prati
ostvarenje poslovnih i financijskih planova društva, nastavlja se s provođenjem racionalnog
planiranja prihoda i rashoda društva, te se predlažu mjere za efikasno i rentabilno poslovanje,
uz poštivanje načela punog povrata troškova i socijalne prihvatljivosti cijena javne odvodnje.
Upravo sve prethodno navedene mjere dovele su do toga da se poslovna godina završava
sa ostvarenom bruto dobiti u iznosu od 101.544 kuna.
U 2017. godini ostvareni su ukupni prihodi od 29.527.775 kuna, od čega poslovni prihodi
čine 46,7 % odnosno 13.762.347 kuna.
Ukupni rashodi iznose 29.426.231 kuna. Najveći dio poslovnih rashoda odnosno 55%
odnosi se na troškove amortizacije u ukupnom iznosu od 16.129.752 kuna, od čega se 11.873.041
kuna nalazi i u prihodima, a sve po osnovi financiranja imovine iz vanjskih izvora.
Na dan 31.12.2017. godine ukupne obveze prema dobavljačima iznosile su 14.479.436
kuna, od čega se na dugoročne obveze prema dobavljačima odnosi iznos od 1.256.293 kuna, što
predstavlja zadržani dio situiranih radova od strane izvođača radova sukladno sklopljenim
ugovorima o izvođenju radova na EU Projektu Poreč, te na kratkoročne obveze prema
dobavljačima odnosi iznos od 13.223.143 kuna.
Uzimajući u obzir raspoloživa novčana sredstva društva na žiroračunima u bankama u
ukupnom iznosu od 15.339.988 kuna, vidljivo je da je društvo u danom trenutku raspolagalo
viškom likvidnih sredstava za podmirenje svojih kratkoročnih i dugoročnih obveza prema
dobavljačima.
Analizirajući uspješnost naplate potraživanja od kupaca, može se konstatirati da je ista
zadovoljavajuća i vrlo uspješna, te se u cilju brze i efikasne naplate potraživanja od kupaca i u
2017. godini nastavila politika prisilne naplate za sve neplaćene račune za izvršene usluge koje
društvo fakturira. Postotak naplate za izvršene usluge pražnjenja septičkih jama od kupaca u
2017. godini iznosi 96,20%, gdje isti predstavljanju najveći financijski udio u ukupnim prihodima
koje društvo ostvaruje izravnim fakturiranjem prema kupcima. Nadalje, treba spomenuti
eksternalizirani proces fakturiranja i naplate cijene usluga javne odvodnje sa Istarskim
vodovodom Buzet d.o.o., koji sukladno Ugovoru o poslovnoj suradnji vrši uslugu fakturiranja i
naplate cijene vodnih usluga javne odvodnje za sve korisnike sustava javne odvodnje putem
računa za isporučenu uslugu javne vodoopskrbe. Udio prihoda od usluga sakupljanja i
pročišćavanja otpadnih voda u ukupnim prihodima od prodaje iznosi 82%, dok je postotak naplate
u 2017. godini iznosio 94,60%. Istarski vodovod uz vođenje baze podataka fakturiranih,
naplaćenih i nenaplaćenih računa za vodne usluge javne odvodnje, pravovremeno evidentira
dospjele neplaćene račune, redovito šalje opomene i kontinuirano podnosi prijedloge za ovrhu.
Dugogodišnja poslovna suradnja ukazuje na stabilan kontinuitet u pogledu korištenja usluge
fakturiranja i naplate cijene za odvodnju i naknadu za razvoj.
Uz dinamičnost poslovanja na koje svakako utječe provedba EU Projekta, u 2017. godini
poslovne i radne aktivnosti bile su i dalje usmjerene na stvaranje prepoznatljivog gospodarskog
subjekta, društvenom razvoju, brizi za okoliš i zajednicu u kojoj djeluje ali i stvaranju pozitivne
poslovne klime.
POSLOVNE AKTIVNOSTI I INVESTICIJE DRUŠTVA
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
4
Društvo nastoji biti predano u provedbi načela održivog razvoja u svakodnevnim poslovnim
aktivnostima, kako bi se zadovoljile potrebe svih sadašnjih i budućih korisnika. Minimiziranjem
identificiranih rizika poslovanja efikasnim upravljanjem resursima društva nastoje se savladati
svi novonastali poslovni izazovi. Od samog početka samostalnog djelovanja Društvo je bilo
suočeno sa nizom izazovnih situacija, događaja i aktivnosti. Sve te situacije Društvo je
zahvaljujući kvalitetnom upravljanju, jasno postavljenim ciljevima te vrijednoj radnoj snazi,
uspješno rješavalo i nadilazilo. Nakon puštanja u funkciju novog i rekonstruiranog sustava javne
odvodnje, javila se potreba za reorganizacijom rada djelatnika na održavanju sustava javne
odvodnje. Reorganizacija je išla u smjeru maksimalnog iskorištenja nove opreme i implementacije
nove tehnologije za daljinsko praćenje sustava javne odvodnje, koja je nabavljena u sklopu
provedbe EU Projekta Poreč. Značajna sredstva uložena su i novu i postojeću opremu za
održavanje sustava, objekte i sredstva za rad.
EU Projekt Poreč svakako je jedan od najzahtjevnijih ali i najvećih projekta u javnom
sektoru, ne samo na prostorima Poreča i Istarske Županije već i cijele Hrvatske. Uzimajući u
obzir opseg same investicije, količinu sredstava i ljudskog faktora, neprestano prilagođavanje
novonastalim situacijama kao i dinamično rješavanje nastalih problema i izazova, svakako se
može zaključiti da se radi o velikoj razini efikasnosti i efektivnosti u svim segmentima provedbe
samog projekta.
Društvo trenutno upravlja infrastrukturom koja se sastoji od 313 km kanalizacijske
mreže, 92 crpnih stanica i 9 uređaja za pročišćavanje otpadnih voda. Prosječni postotak
povezanosti s komunalnim sustavom kanalizacije iznosi približno 80%, odnosno skoro 98% u
urbanim područjima, dok isti u ruralnim područjima u okolici Poreča iznosi oko 60%. Prosječni
postotak povezanosti s komunalnim sustavom kanalizacije u Republici Hrvatskoj iznosi otprilike
40%, a na području Istarske županije 50%.
U protekle tri godine na širem području Poreštine sveukupno izvedeno je 110,10 km
kanalizacijske mreže, 37 novih crpnih stanica, 50 rekonstruiranih crpnih stanica i jedan uređaj za
pročišćavanje otpadnih voda sa membranskom tehnologijom.
Dovršetkom izgradnje novog sustava odvodnje i rekonstrukcije postojećeg, omogućeno je
spajanje mještana u 30 naselja na kanalizacijski sustav. Po uspješno provedenim tehničkim
pregledima, započele su aktivnosti na postupcima priključenja korisnika na sustav. U protekloj
godini interes građana za priključenje na novoizgrađenu kanalizacijsku mrežu je bio velik i skoro
50 posto korisnika predalo je zahtjeve za priključenje. Do sada je zaprimljeno 954 zahtjeva,
izdano 949 uvjeta i izvršeno 494 priključenja. Nadalje, intenzivno se pozivanju sugrađani na
predaju zahtjeva za priključenjem, jer je zakonom predviđeno razdoblje za priključenje na sustav
javne odvodnje od 12 mjeseci pred istekom.
Posljednji i najznačajniji ugovor u sklopu EU projekta Poreč jest onaj za izgradnju četiri
uređaja za pročišćavanje otpadnih voda u vrijednosti od 291 milijun kuna, u sklopu kojeg su u
2017.godini izvedeni pripremni radovi, kao što su izvedba I. faze pristupnih prometnica na
lokacijama Poreč sjever i jug te izmještanje vodovodnog ogranka i izvedba oborinske odvodnje na
lokaciji Poreč jug. Nadalje, ishođene su izmjene lokacijskih dozvola za tri lokacije uređaja za
pročišćavanje i postrojenje za kompostiranje mulja, te izrađeni glavni projekti za sva postrojenja u
sklopu navedenog ugovora. Projekt će omogućiti pročišćavanje otpadnih voda u skladu s
hrvatskim i EU propisima, očuvati i poboljšati kvalitetu podzemnih voda i priobalnih voda,
povećati postotak kućanstava priključenih na sustav odvodnje otpadnih voda, te smanjiti
istjecanje vode iz sustava odvodnje otpadnih voda.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
5
Aktivnosti na projektu nastavljaju se i očekuje se u 2018. godini početak radova na
izgradnji 4 uređaja za pročišćavanje otpadnih voda, postrojenja za solarno sušenje mulja i
postrojenja za kompostiranje mulja na odlagalištu Košambra.
Europska komisija donijela je odluku o odobrenju prebacivanja dijela sredstava
sufinanciranja u programsko razdoblje 2014 – 2020 te je Ministarstvo zaštite okoliša i energetike
posljedično donijelo odluku o odobrenju financiranje projekta iz fondova Europske Unije „Sustav
odvodnje s uređajima za pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča“ – FAZA 2. Dana 25.07.2017.
potpisani su slijedeći temeljni ugovori za provedbu EU Projekta Poreč:
- 1. Dodatak Ugovoru o partnerstvu između Odvodnje Poreč i lokalnih samouprava na čijem
području se provodi EU projekt Poreč
- Ugovor o sufinanciranju projekta „Sustav odvodnje s uređajima za pročišćavanje otpadnih
voda grada Poreča“ – FAZA 2
- 2. Dodatak Ugovoru o dodjeli bespovratnih sredstava „Sustav odvodnje s uređajima za
pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča“ – FAZA 1
- Ugovor o dodjeli bespovratnih sredstava „Sustav odvodnje s uređajima za pročišćavanje
otpadnih voda grada Poreča“ – FAZA 2.
Hrvatske vode, kao posredničko tijelo razine 2, obavijestile su korisnike EU sredstava za
infrastrukturne projekte da je moguće faziranje projekata koji su u tijeku, odnosno podjela
projekata na faze za potrebe financiranja kroz dva programska razdoblja. Cilj faziranja je
omogućiti nesmetanu realizaciju projekta i nakon 31.12.2016. godine, a što je bio kraj razdoblja
prihvatljivosti izdataka prve faze.
Sukladno Ugovoru o dodjeli bespovratnih sredstava, Odvodnja Poreč je u redovnom
postupku dostavila Hrvatskim vodama, kao Posredničkom tijelu, u sklopu I. faze provedbe
ugovora 26 Zahtjeva za nadoknadu sredstava. Ukupno isplaćeni iznos u I. fazi provedbe projekta
iznosi 176.972.795,21 kuna. U svrhu faziranja, izrađena je financijska podjela i dinamički plan
izvođenja radova za izgradnju 4 uređaja za pročišćavanje otpadnih voda i postrojenja za solarno
sušenje i kompostiranje mulja. Sukladno Ugovoru o dodijeli bespovratnih sredstava za EU
Projekt Poreč (FAZA 1 i 2), društvo je u redovnom postupku u 2017. godini dostavilo ukupno 4
zahtjeva za doznaku sredstava u ukupnom iznosu od 7.866.956,42 kuna. Udio lokalne
komponente u financijskoj realizaciji do kraja 2017. godine iznosi ukupno 15.377.925,11 kn
(8,66%).
Temeljem Ugovora o kreditu sklopljenog sa Europskom bankom za obnovu i razvoj na 4 mil.
eura, u 2017. godini nisu podneseni zahtjevi za isplatom sredstava. Otplata godišnjeg anuiteta
kredita još nije započeta, poček je dvije godine te se prvo plaćanje glavnice očekuje u travnju 2018.
godine. U 2017. godini trošak po kreditu iznosio je 275.609 kuna. Za naglasiti je da se redovito
odrađuju i prije svega, poštuju sve obveze izrade i dostave svih informacija sukladno Ugovoru,
prema EBRD-u. Također, Gradu Poreču dostavljaju se kvartalna izvješća o
zaduženju/jamstvu/suglasnosti na kredit za sufinanciranje EU Projekta Poreč te HNB- u,
mjesečna izvješća za inozemne kredite.
Sukladno članku 4. stavak 9. Ugovora o partnerstvu Grad Poreč – Parenzo, Općina Tar –
Vabriga, Općina Vrsar i Općina Funtana, partneri u projektu, imenovali su po jednu stručnu
osobu za provedbu EU Projekta Poreč, a radi ispunjenja svojih obveza iz Ugovora, te je tako
osnovano Stručno povjerenstvo za provedbu EU projekta Poreč. U 2017. godini održane su 6 ( šest
) sjednica Stručnog povjerenstva čiji osnovni zadatak da aktivno sudjeluju u svim fazama
realizacije Projekta. Članovi Povjerenstva redovito su pozivani na sjednice Nadzornog odbora te
im je Uprava Društva prezentirala ažurirana Izvješća o realizaciji EU Projekta Poreč: Sustav
odvodnje i uređaji za pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča, pri čemu su članovi Povjerenstva
i Nadzornog odbora Društva upoznavali o svim fazama realizacije Projekta, kao i svim izazovima i
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
6
problemima koji su pratili realizaciju istog. Tako su članovi Povjerenstva zajedno sa članovima
Nadzornog odbora svojim prijedlozima, smjernicama i mišljenjima aktivno sudjelovali u realizaciji
Projekta.
Dana 05.05. i 06.05.2017. godine, od strane Agencije za reviziju sustava provedbe
programa Europske unije (ARPA) izvršen je pregled dokumentacije za nadmetanje i financijskih
izvješća u sjedištu Društva, za sve ugovore u sklopu EU projekta Poreč. Revizorima je bio
omogućen uvid u cjelokupnu financijsku dokumentaciju za provođenje EU projekta Poreč. Opća
ocjena revizora bila je pozitivna.
Pored aktivnosti koje su bile prvenstveno usmjerene na realizaciju EU Projekta, paralelno
se radilo i na ostalim lokalnim investicijama. U sklopu dogradnje kanalizacijske mreže u 2017.
godini, realizirane su investicije na razne izgradnje i dogradnje kanalizacijskih mreža, sustava i
kolektora na području Grada Poreča, te općina Vrsar – Orsera, Funtana – Fontana te Tar-
Vabriga-Torre-Abrega.
Također, intenzivne su bile aktivnosti za dobivanjem sredstava iz vanjskih izvora
financiranja. Na taj način, Hrvatske vode su u 2017. godini sudjelovale u sufinanciranju u visini
od 80%, odnosno doznačile su sredstava u iznosu od 5.026.490 kuna prema zahtjevima za doznaku
sredstava po Ugovoru o sufinanciranju vodnih građevina na području aglomeracija Poreč sjever i
Poreč jug, te dodatnih 533.840 kuna prema zahtjevu za doznaku sredstava po Ugovoru o
sufinanciranju Usluga projektne dokumentacije na području EU Projekta Poreč „Projekt
poboljšanja vodno- komunalne infrastrukture na području Grada Poreča“.
Sve spomenute provedene aktivnosti su radnje koje zahtjevaju punu angažiranost, stalnu
prisutnost i kontinuiranu edukaciju. Ljudski faktor u tome, svakako ima svoju najznačajniju
ulogu te se upravo tom segmentu u Društvu pridodaje velika važnost i briga. Jedna od temeljnih
strateških postavki Društva je zadržavanje stabilnog radnog okruženja promicanjem sustava
vrijednosti sa naglaskom na odnose prema radnicima. Pružanje kvalitetnih usluga postiže se
educiranjem i stručnim usavršavanjem radnika, osiguravanjem sigurnih uvjeta rada i zaštite na
radu.
Nakon puštanja u pogon novog i rekonstruiranog sustava javne odvodnje društvo je
reorganiziralo rad svojih djelatnika. Reorganizacija je išla u smjeru maksimalnog iskorištenja
nove opreme i implementacije nove tehnologije za daljinsko praćenje rada sustava, koja je
dobavljena u sklopu EU projekta. Značajna su sredstva uložena u novu i postojeću opremu,
objekte i sredstva za rad. Kontinuirano se prate potrebe za kadrom koji održava sustav, međutim
do dovršetka izgradnje uređaja ne planira se značajnije povećanje broja djelatnika. Društvo
kontinuirano poduzima potrebne radnje i procese kako bi se radnicima ukazalo na jasnu činjenicu
da isti u bitnoj mjeri utječu na efikasnost i prepoznatljivost u cjelokupnom poslovanju. Uz
suglasnost Nadzornog odbora donesena je izmjena i dopuna Pravilnika o organizaciji i
sistematizaciji radnih mjesta, kojim je povećan koeficijent za 7 % za radna mjesta u operativi sa
najnižim plaćama.
U cijelosti se poštuju i provode prava i obveze utvrđene važećim Kolektivnim ugovorima,
pravovremeno se priznaju i isplaćuju materijalna prava, solidarne pomoći i otpremnine, te se sa
radnicima koji u potpunosti ispunjavaju svoje radne zadatke zaključuje ugovor na neodređeno
vrijeme. Na dan 13.12.2017. godine Odvodnja Poreč d.o.o. broji 38 stalno zaposlenih radnika i 5
radnika na određeno vrijeme. Kada govorimo o strukturi odnosno obrazovanju zaposlenika,
većina djelatnika u Društvu ima srednju stručnu spremu, njih 54,7 % dok je prosječna starost
djelatnika u Društvu 40 godina.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
7
Kao zadovoljstvo i zahvala svim djelatnicima na radu, trudu, zalaganju ali prije svega
postignutom dobrom poslovnom i financijskom rezultatu, svim djelatnicima na kraju godine
isplaćena je nagrada.
Od svog osnutka, poslujući načelom društveno odgovornog poslovanja, Društvo nastoji voditi
brigu o zajednici u kojoj posluje. Osluškujući potrebe, kroz donacije potiče razvoj obrazovanja,
sporta te kulture življenja općenito.
Kako je i u više navrata navedeno, cilj je Društva konstantnim ulaganjima i inovativnošću
povećati ukupnu operativnu učinkovitost Društva te poboljšati financijsko i operativno
upravljanje s ciljem dodatnog jačanja kapaciteta za pružanje visokokvalitetnih usluga u segmentu
zbrinjavanja otpadnih voda na području Grada i u okolnim općinama.
S obzirom na ostvarene poslovne rezultate i strateške investicije koje su provedene, koje se
provede te one koje se planiraju, možemo zaključiti da je Društvo dobro pozicionirano za
stvaranje budućih vrijednosti za korisnike, partnere, zaposlenike i društvo u cjelini te da je
spremno za još jednu izazovnu poslovnu godinu.
REZIME POSLOVNIH DOGAĐAJA U 2017. GODINI
Poslovanje Odvodnje Poreč u 2017. godini obilježili su slijedeći rezultati i događaji:
Održavanje likvidnosti i stabilnosti Društva Stvaranje prepoznatljivog gospodarskog subjekta Isplata nagrade djelatnicima radi uspješnog poslovnog rezultata Nastavak provedbe EU Projekta Poreč Daljnje jačanje investicijskih aktivnosti Pozitivan rezultat u poslovanju na kraju poslovne godine.
Svi prethodno navedeni rezultati, rezultat su pravodobno poduzetih mjera kako
racionalizacije poslovanja tako i sagledavanja stvarnih potreba Društva, razmjeni znanja,
učinkovitom timskom radu te proaktivnom i inovativnom pristupu u svakom segmentu
optimizacije rada.
STRATEGIJA RAZVOJA I POSLOVANJA DRUŠTVA
Društvo će nastaviti djelovati s ciljem još učinkovitijeg poslovanja i odgovornog upravljanja
resursima, koji su u funkciji razvoja Društva, a u interesu korisnika javne usluge. Jedan od
strateških ciljeva društva je rast i razvoj, odnosno prioritetna područja djelovanja: stabilnost u
poslovanju, pravovremeno analiziranje i reagiranje na poslovne rizike, postizanje
prepoznatljivosti u kvaliteti pruženih usluga te kontinuirano nastavit raditi na unapređenju
poslovnih procesa, racionalizaciji poslovanja, optimizaciji radne snage te povećanju
produktivnosti i učinkovitosti rada.
Društvo će i dalje biti usmjereno na razvoj i proširenje sustava javne odvodnje, odnosno na
projektiranje buduće kanalizacijske mreže. Projektiranje i ažurno rješavanje imovinsko-pravnih
poslova temelj su za uspješnu provedbu investicija, čemu se pridaje posebna pažnja. Pored
financijskih sredstava društva za provedbu investicija nastoji se iskoristiti mogućnosti vanjskog
financiranja putem Hrvatskih voda, ostalih mjera sufinanciranja razvoja infrastrukture i
eventualno europskih fondova. Također planira se implementirati novi poslovno-informatički
sustav koji će integrirati procese između radnih jedinica i omogućiti djelatnicima jednostavnije i
brže obavljanje radnih zadataka.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
8
Najvažnije investicije koje se planiraju provesti u 2018. godini su prije svega nastavak
provedbe EU Projekta Poreč, gdje se procjenjuje da će se u slijedećoj godini realizirati u
vrijednosti od 87.370.000 kuna, zatim radovi na izgradnji kanalizacijskog sustava naselja Kloštar
s uređajem za pročišćavanje otpadnih voda, izgradnja dijela kanalizacijske mreže podsustava
Rošini u suradnji sa Županijskom upravom za ceste, što će se odvijati prilikom obnove dijela
prometnice Kukci – Vižinada, na dionici Stranići – Gedići s priključenjem na sustav javne
odvodnje Poreč – sjever. Time će se omogućiti dalje proširenje sustava na naselja Rošini, Gedići ,
Barbići i Stranići. Planira se još i izgradnja novih havarijskih ispusta crpnih stanica Sv. Martin i
Materada, te izgradnja dijela kanalizacijske mreže naselja Flengi, te osim prethodno navedenih
niz dodatnih izgradnja, dogradnja, projektiranja i sličnih radnji na kanalizacijskim mrežama,
sustavima i podsustavima na području Grada Poreča i Općina.
Sve prethodno navedeno u velikoj mjeri će svakako doprinijeti kvalitetnijem, pouzdanijem
i efikasnijem pružanju visokokvalitetnih usluga u segmentu zbrinjavanja otpadnih voda, a što bi
za krajnji cilj trebalo utjecati na zadovoljstvo svih korisnika vodnih usluga.
Svi važniji elementi poslovnog uspjeha te podaci važni za prosudbu stanja imovine
društva, njegovih obveza, financijskog položaja, dobiti i gubitka obrazloženi su u izvješćima na
stranicama u nastavku ovog godišnjeg izvješća.
Osnovna svrha financijskih izvještaja je davanje informacija o financijskom položaju i
uspješnosti ostvarenja postavljenih ciljeva. Pretpostavka za objektivno i istinito iskazivanje
podataka u financijskim izvještajima je i uspostava kontrola nad postupcima evidentiranja
poslovnih događaja. Sustavom unutarnje kontrole u Društvu provodi se kontrola kvalitete
obavljanja svih poslovnih aktivnosti od zaprimanja i kolanja dokumentacije, nabave materijala i
usluga, provjere računske točnosti i obračuna računa, te kompletiranje dokumentacije. Kontrolu
obavljaju rukovoditelji zajedno s voditeljima pojedinih radnih jedinica te drugi zaposlenici u
okviru svog djelokruga rada.
UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA
Društvo je izloženo valutnom riziku i kamatnom riziku s obzirom da ima obvezu za kredit
EBRD-a s valutnom klauzulom u EUR. Obveza po kreditu biti će financirana iz razvojne naknade
za odvodnju.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze
te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Financijska imovina koja
potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku obuhvaća novac i potraživanja od kupaca.
Iskazana potraživanja od kupaca uredno naplaćuju te nema dodatnog kreditnog rizika za
podmirenje kratkoročnih obveza Društva. Obveza po EBRD kreditu koja će biti u otplati 2018.
godine biti će financirana iz razvojne naknade za odvodnju.
Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s
teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima.
Kratkoročne obveze Društva pokrivene su kratkoročnom likvidnom imovinom na dan 31. prosinca
2017. godine 145%.
ANALIZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA POMOĆU FINANCIJSKIH POKAZATELJA
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
9
Iz temeljnih financijskih izvještaja svaki korisnik istih ima saznanja o imovini, kapitalu te o
financijskom rezultatu poslovanja. No da bi se dobila cjelokupna slika poslovanja napravili smo
analizu financijskih izvještaja.
Pokazatelji financijske analize su racionalni brojevi, tj. financijski indeksi koji stavljajući u
odnos određene veličine prikazuju uspješnost poslovanja društva. Najveći dio podataka koji se
koristi za izračunavanje pokazatelja nalazi se u temeljnim financijskim izvještajima.
Dobro upravljanje društvom podrazumijeva zadovoljenje dva kriterija: sigurnosti i uspješnosti
odnosno efikasnosti. Pokazatelji likvidnosti i zaduženosti smatraju se pokazateljem sigurnosti
poslovanja, odnosno pokazuju financijski položaj društva. Pokazatelji poslovne aktivnosti
smatraju se pokazateljima uspješnosti poslovanja.
Pokazatelji likvidnosti
Likvidnost poslovanja predstavlja sposobnost trgovačkog društva za pravodobno namirenje
obveza. U skladu sa time pokazatelji likvidnosti pokazuju koliko je trgovačko društvo sposobno
podmirivati svoje dospjele kratkoročne obveze.
OPIS 2016 2017
Kratkotrajna imovina 25.494.516 22.935.209
Kratkoročne obveze 12.031.569 15.820.982
Koeficijent tekuće likvidnosti 2,12 1,45
OPIS 2016 2017
Kratkotrajna imovina - zalihe 25.455.014 22.882.387
Kratkoročne obveze 12.031.569 15.820.982
Koeficijent ubrzane likvidnosti 2,12 1,45
Koeficijent tekuće likvidnosti ne bi trebao biti manji od 2, što znači da kratkotrajna imovina mora
biti makar dva puta veća od kratkoročnih obveza. Što je koeficijent veći to je veća sigurnost
podmirenja tekućih obveza.
Koeficijent ubrzane likvidnosti pokazuje kakva je sposobnost trgovačkog društva u podmirenju
obveza u kratkom roku. Referentna vrijednost ovog pokazatelja je 1 što znači da kratkoročne
obveze ne bi smjele biti veće od kratkotrajne imovine.
Analizirajući sposobnost društva za podmirivanje tekućih obveza vidljivo je da je koeficijent
tekuće likvidnosti ispod referentne vrijednosti i smanjen u odnosu na prethodnu godinu. Uzrok
tome su znatno veće kratkoročne obveze koje su odraz na aktivnosti na EU Projektu Poreč.
Napomena: kratkoročne obveze prema dobavljačima za EU Projekt Poreč u iznosu od 10.198.179
kuna podmiruju se sukladno Ugovoru o sufinanciranju, što ukazuje da društvo može i dalje
podmirivati svoje tekuće obveze.
Pokazatelji zaduženosti
Pokazatelji zaduženosti mjere koliko se trgovačko društvo financira iz tuđih izvora sredstava.
Stupanj zaduženosti ne bi trebao biti veći od 50%. Što je stupanj zaduženosti veći, to je veći rizik
ulaganja u društvo.
OPIS 2016 2017
Ukupne obveze 241.724.640 251.535.597
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
10
Ukupna imovina 293.208.876 311.748.288
Koeficijent zaduženosti 0,82 0,81
OPIS 2016 2017
Ukupne obveze (bez prihoda budućih razdoblja) 22.164.600 24.564.111
Ukupna imovina 293.208.876 311.748.288
Koeficijent zaduženosti 0,08 0,08
Koeficijent zaduženosti iznosi 81%. No, ako se iz brojnika koeficijenta izuzmu pasivna vremenska
razgraničenja (prihodi budućeg razdoblja) koja predstavljaju sredstva iz EU fonda, Ministarstva
poljoprivrede i Hrvatskih voda uložena u izgradnju infrastrukture Odvodnje Poreč, te neutrošena
sredstva naknade za razvoj, koja ne predstavljaju obvezu društva, realni koeficijent iznosi 8% što
pokazuje jako nisku razinu zaduženosti.
Pokazatelj vlastitog financiranja
OPIS 2016 2017
Glavnica 51.484.236 60.212.692
Ukupna imovina 293.208.876 311.748.288
Koeficijent vlastitog financiranja 0,18 0,19
OPIS 2016 2017
Glavnica + prihod budućeg razdoblja 271.044.276 287.184.177
Ukupna imovina 293.208.876 311.748.288
Koeficijent vlastitog financiranja 0,92 0,92
Pokazatelj vlastitog financiranja pokazuje koliki je udio vlastitih izvora sredstava u ukupnim
izvorima te prikazuje zaduženost s obrnutog motrišta u odnosu na stupanj zaduženosti. U 2017.g.
društvo se 19% financiralo vlastitim sredstvima, odnosno 81% sredstvima iz tuđih izvora.
Međutim treba napomenuti, da tuđi izvori ne predstavljaju klasično zaduženje kod kreditnih
institucija već korištenje nepovratnih sredstava iz EU fondova, Ministarstva poljoprivrede i
Hrvatskih voda, što se svakako pozitivan učinak. Ako se uzmu u obzir prihodi budućeg razdoblja,
onda se društvo 92% financira vlastitim sredstvima.
Pokazatelji aktivnosti
Pokazatelji aktivnosti mjere koliko je trgovačko društvo aktivno, odnosno koliko učinkovito
upotrebljava resurse te kojom brzinom imovina cirkulira u poslovnom procesu.
OPIS 2016 2017
Ukupni prihodi 23.337.247 29.527.775
Ukupna imovina 293.208.876 311.748.288
Koeficijent obrta ukupne imovine 0,08 0,09
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
11
Koeficijent obrta ukupne imovine pokazuje odnos između ukupnog prihoda i ukupne imovine tj.
koliko se puta imovina pretvori u prihode. Sagledavajući ovaj koeficijent treba naglasiti da je
Odvodnja Poreč društvo koje se bavi javnom odvodnjom gdje nije cilj veliki obrtaj imovine, već
ulaganje u imovinu kako bi se djelatnost koja se pruža mogla obaviti na što višem standardu i na
što kvalitetniji način.
OPIS 2016 2017
Prihodi od prodaje 12.909.309 13.762.347
Potraživanja 9.113.136 7.542.399
Koeficijent obrta potraživanja 1,42 1,82
OPIS 2016 2017
Prihodi od prodaje 12.909.309 13.762.347
Potraživanja ( tekuće poslovanje – potraživanja od
kupaca) 2.802.229 4.156.668
Koeficijent obrta potraživanja 4,61 3,31
OPIS 2016 2017
Broj dana u godini 365 365
Koeficijent obrta potraživanja 4,61 3,31
Trajanje naplate potraživanja u danima 79,23 110,24
Koeficijent obrtaja potraživanja pokazuje koliko se puta godišnje potraživanja naplate, tj.
pretvore u novac. Ukupna potraživanja u 2017. godini iznosila su 7.542.399 kuna, međutim iznos
od 3.385.731 kuna odnosi se na potraživanja od Hrvatskih voda po Ugovorima o sufinanciranju
izgradnje komunalnih vodnih građevina i Općine Tar prema ugovoru o korištenju sredstava od
dodatka za izgradnju i naknade za priključenje u 2017. godini. Kada se izuzmu potraživanja po
ugovorima o sufinanciranju i korištenju sredstava, dolazi se do realnog podatka da su se u 2017.
godini potraživanja 3,31 puta pretvarala u prihode dok je 110,24 dana bilo potrebno da se
potraživanja naplate.
Koeficijent obrta obveza pokazuje koliko je društvo dobar ili loš platiša odnosno koliko puta
godišnje poduzeće plati svoje obveze. Na temelju koeficijenta obrta obveza utvrđuje se prosječno
razdoblje plaćanja obveza.
OPIS 2016 2017
Rashodi od prodaje* 135.661.441 48.359.753
Obveze prema dobavljačima 10.841.387 13.223.143
Koeficijent obrta obveza 12,51 3,66
* promet odnosno potražna strana na računima dobavljača + privremeno obračunati troškovi (
obveze prema dobavljačima za EU Projekt Poreč)
OPIS 2016 2017
Broj dana u godini 365,00 365,00
Koeficijent obrta obveza 12,51 3,66
Prosječno vrijeme trajanja obveza 29,18 99,73
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
12
Odvodnja Poreč 3,66 puta godišnje plati svoje obveze dok joj je 99,73 dana potrebno za podmirenje
istih.
Temeljem komparativne analize financijskih izvještaja za 2017. godinu u odnosu na 2016. godinu
može se konstatirati da društvo ne bilježi značajnija odstupanja. Koeficijenti likvidnosti i
poslovne aktivnosti su smanjeni u odnosu na prošlu godinu iz razloga investicijskih aktivnosti na
provedbi EU projekta Poreč.
II. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
2.1. Financijski izvještaji
BILANCA, stanje na dan 31.12.2017. godine
- u HRK -
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
13
Naziv pozicije Bilješka 2016 2017
AKTIVA
DUGOTRAJNA IMOVINA 3.(d), 5.1. 267.586.035 288.680.814
NEMATERIJALNA IMOVINA 5.1.1. 12.414.202 6.833.897
Izdaci za razvoj 10.302.293 5.174.530
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke,
softver i ostala prava 807.275 591.752
Ostala nematerijalna imovina 1.304.634 1.067.615
MATERIJALNA IMOVINA 5.1.1. 224.867.748 251.542.832
Zemljište 0 8.666.000
Građevinski objekti 55.572.073 147.090.583
Postrojenja i oprema 3.628.047 26.754.140
Alati, pogonski inventar i transportna imovina 6.295.630 7.805.014
Materijalna imovina u pripremi 159.371.998 61.227.095
POTRAŽIVANJA 3.(e), 5.1.2. 30.304.085 30.304.085
Ostala potraživanja 30.304.085 30.304.085
KRATKOTRAJNA IMOVINA 25.494.516 22.935.209
ZALIHE 3.(f) 39.502 52.822
Sirovine i materijal 39.502 52.822
POTRAŽIVANJA 3.(g), 5.2. 9.113.136 7.542.399
Potraživanja od kupaca 2.632.482 3.973.139
Potraživanja od države i drugih institucija 169.747 183.529
Ostala potraživanja 6.310.907 3.385.731
KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3.(h), 5.3. 12.800.000 9.300.000
Dani zajmovi, depoziti i slično 12.800.000 9.300.000
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 3.(i), 5.4. 3.541.878 6.039.988
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI PRIHODI 3.(j) 128.325 132.265
UKUPNO AKTIVA 293.208.876 311.748.288
IZVANBILANČNI ZAPISI 3.(o) 122.029.107 122.765.991
BILANCA, stanje na dan 31.12.2017. godine
- nastavak –
- u HRK -
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
14
Naziv pozicije Bilješka 2016 2017
PASIVA
KAPITAL I REZERVE 3.(k), 5.5. 51.484.236 60.212.691
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 51.207.200 51.207.200
REZERVE IZ DOBITI 113 113
Ostale rezerve 113 113
REVALORIZACIJSKE REZERVE 0 8.666.000
ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 202.915 276.923
Zadržana dobit 202.915 276.923
DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE 74.008 62.455
Dobit poslovne godine 74.008 62.455
DUGOROČNE OBVEZE 3.(l), 5.6. 10.133.031 8.743.129
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama 8.876.738 7.486.836
Obveze prema dobavljačima 1.256.293 1.256.293
KRATKOROČNE OBVEZE 3.(m), 5.7. 12.031.569 15.820.982
Obveze prema bankama i drugim financijskim
institucijama 0 1.338.060
Obveze prema dobavljačima 10.841.387 13.223.143
Obveze prema zaposlenicima 283.391 273.739
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 117.359 114.156
Ostale kratkoročne obveze 789.432 871.884
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD
BUDUĆEG RAZDOBLJA 3.(n), 5.8. 219.560.040 226.971.486
UKUPNO PASIVA 293.208.876 311.748.288
IZVANBILANČNI ZAPISI 3.(o) 122.029.107 122.765.991
RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2017.-31.12.2017.
- u HRK -
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
15
Naziv pozicije Bilješke 2016 2017
POSLOVNI PRIHODI 3.(a)/i/,4.1. 23.124.874 29.456.097
Prihodi od prodaje (izvan grupe) 12.909.309 13.762.347
Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 10.215.565 15.693.750
POSLOVNI RASHODI 3.(b)/i/,4.2. 23.202.896 29.425.850
Materijalni troškovi 3.(b)/i/a) 4.049.153 4.575.263
Troškovi sirovina i materijala 1.548.215 1.797.471
Ostali vanjski troškovi 2.500.938 2.777.792
Troškovi osoblja 3.(b)/i/b) 3.952.302 4.572.436
Neto plaće i nadnice 2.513.016 2.935.770
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 861.959 1.003.691
Doprinosi na plaće 577.327 632.975
Amortizacija 3.(b)/i/c) 11.824.740 16.129.752
Ostali troškovi 3.(b)/i/d) 3.006.455 3.718.002
Vrijednosna usklađenja 3.(b)/i/e) 176.715 217.695
kratkotrajne imovine osim financijske imovine 176.715 217.695
Ostali poslovni rashodi 3.(b)/i/f) 193.531 212.702
FINANCIJSKI PRIHODI 3.(a)/ii/,4.3. 212.373 71.678
Ostali prihodi s osnove kamata 212.279 71.675
Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 94 3
FINANCIJSKI RASHODI 3.(b)/ii/,4.3. 3.369 381
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 103 14
Tečajne razlike i drugi rashodi 3.266 367
UKUPNI PRIHODI 23.337.247 29.527.775
UKUPNI RASHODI 23.206.265 29.426.231
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3.(c),4.4. 130.982 101.544
POREZ NA DOBIT 3.(c),4.4. 56.974 39.089
DOBIT RAZDOBLJA 3.(c),4.4. 74.008 62.455
III. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
16
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
Odlukom skupštine društva Usluga Poreč d.o.o. od 28.12.2013. godine Društvo je podijeljeno po
modelu odvajanja s osnivanjem te je osnovalo novo društvo Odvodnja Poreč d.o.o., a društvo
Usluga Poreč d.o.o. je nastavilo s radom i postojanjem.
Odvodnja Poreč društvo s ograničenom odgovornošću za djelatnost javne odvodnje, Poreč, Mlinska
1, upisano je u sudskom registru Trgovačkog suda u Rijeci – stalna služba u Pazinu pod matičnim
brojem subjekta upisa (MBS) 040318801.
Temeljni kapital Društva upisan u sudski registar navedenog suda iznosi 51.207.200 kuna.
Članovi Društva su: Grad Poreč – Parenzo, Općina Vrsar – Orsera, Općina Tar-Vabriga – Torre-
Abrega, Općina Funtana – Fontane, Općina Sv. Lovreč, Općina Kaštelir – Labinci – Castelliere -
Santa Domenica, Općina Vižinada – Visinada, Općina Višnjan - Visignano.
Osoba ovlaštena za zastupanje Društva je gospodin Milan Laković - direktor Društva.
Članovi nadzornog odbora u 2017. godini bili su:
- Eđidio Kodan - predsjednik nadzornog odbora
- Adriano Jakus - zamjenik predsjednika nadzornog odbora
- Oreste Cossetto - član nadzornog odbora
- Mladen Vojinović - član nadzornog odbora
- Siniša Pilat – član nadzornog odbora
Odlukom Skupštine Društva u prosincu 2017. godine promijenjeni su članovi nadzornog odbora
što je provedeno u registru Trgovačkog suda u Pazinu u siječnju 2018. godine.
Predmet poslovanja – djelatnost Društva su:
- djelatnost javne odvodnje otpadnih voda,
- izvođenje priključaka javne odvodnje,
- proizvodnja energije za vlastite potrebe,
- uzorkovanje i ispitivanje kakvoće otpadnih voda za vlastite potrebe.
Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji
djelatnosti Državnog zavoda za statistiku Zagreb od 13. veljače 2008. godine, Društvo ima
brojčanu oznaku podrazreda 3700 – Uklanjanje otpadnih voda, a OIB poslovnog subjekta je
67294322519.
U 2017. godini Društvo je prosječno zapošljavalo na bazi sati rada 41 radnika (u 2016. 37
radnika), dok je broj zaposlenih na temelju stanja na dan 31. prosinca 2017. godine iznosio 43
radnika (u 2016. 42 radnika).
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
/i/ Godišnji financijski izvještaji za izvještajno razdoblje sastavljeni su u skladu s propisima
Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama poduzetnika. Izvještajno razdoblje temeljem
odredbi Zakona o računovodstvu predstavlja razdoblje od 01.01. do 31.12.2017. godine.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
17
/ii/ Računovodstvene politike Društva usklađene su s Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja (NN 86/2015) koje poduzetnik ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o
računovodstvu (NN 78/2015, 134/2015, 120/2016).
Društvo je pozicije u financijskim izvještajima iskazalo u skladu sa zahtjevima iz Pravilnika o
strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/2016).
/iii/ Podaci u financijskim izvještajima prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK) kao
izvještajnoj valuti u Republici Hrvatskoj. Novčana sredstva u stranoj valuti svedena su na srednji
tečaj Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2017. godine i to:
1 EUR = 7,513648 HRK (31.12.2016. 1 EUR = 7,557787 HRK)
/iv/ Zbog preispitivanja vijeka upotrebe dijela dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
i promjene procijenjenog vijeka uporabe sukladno točkama 5.41. HSFI 5 – Dugotrajna
nematerijalna imovina te točkama 6.46. i 6.48. HSFI 6 – Dugotrajna materijalna imovina,
Društvo je u 2017. godini smanjilo stopu amortizacije u odnosu na prethodnu godinu za ulaganja
u tuđu imovinu kao i za dio materijalne imovine za grupu specijalna vozila (kamioni) (Bilješka
3.d).
3. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Osnovne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja financijskih izvještaja za 2017.
godinu bile su sljedeće:
Račun dobiti i gubitka
a) Prihodi
Prihodi predstavljaju povećanje ekonomskih koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku
priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje
kapitala, osim povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu.
Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i
kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti, a dijeli se na:
/i/ Poslovne prihode koji su iskazani po fakturnoj vrijednosti, a odnose se na prihode od
pružanja usluga odvodnje otpadnih voda.
Ostali poslovni prihodi predstavljaju priznate prihode u visini pripadajućeg dijela troškova
amortizacije imovine financirane od strane Hrvatskih voda Zagreb, iz razvojne naknade te
ulaganja JLS-a, prihode s osnova potpora za financiranje naknade usluge fakturiranja Istarskom
vodovod i za pražnjenje septičkih jama, prihode od naplate šteta od osiguravajućeg društva,
prihode od naknadne naplate potraživanja, prihode od prodaje dugotrajne imovine te ostale
prihode.
Društvo je u okviru ostalih prihoda i ostalih rashoda iskazalo iznos koji je proizašao iz
prefakturiranja troškova za investicije sufinancirane iz drugih izvora (vidi Bilješke 4.1./ii/ i 4.2.)
/ii/ Financijske prihode predstavljaju prihodi od kamata banke, zatezne kamate i kamate na
oročene depozite kod banaka.
b) Rashodi
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
18
Rashodi predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva
ili iscrpljenja imovine ili stvaranja obveza što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u
svezi s raspodjelom sudionicima u kapitalu.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se mogu pouzdano izmjeriti. Priznavanje
rashoda pojavljuje se istodobno s priznavanjem povećanja obveza ili smanjenja imovine.
Rashodi se priznaju u računu dobiti i gubitka na temelju izravne povezanosti između nastalih
troškova i određene stavke prihoda, odnosno sučeljavanje rashoda s prihodima.
Svi rashodi koji se odnose na obračunsko razdoblje bez obzira na to kada će biti plaćeni knjiže se
na teret računa rashoda, odnosno troškova razdoblja na koje se odnose.
Na osnovi odobrenih računa za materijale i rezervne dijelove koji se izravno koriste u obavljanju
djelatnosti evidentiraju se troškovi poslovanja neposredno bez posredovanja skladišta.
Rashodi poslovanja dijele se na:
/i/ Poslovne rashode koji obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, te
ostale troškove, troškove vrijednosnog usklađenja i ostale poslovne rashode.
a) Materijalni troškovi odnose se na troškove sirovina i materijala, električnu energiju, pogonsko
gorivo, sitan inventar i autogume, usluge održavanja, usluge prijevoza, telefonske usluge,
zakupnine, intelektualne usluge, komunalne usluge, te ostale troškove usluga.
b) Troškovi osoblja predstavljaju bruto trošak osoblja, a koji čine neto plaće i naknade plaća
zajedno sa porezima i doprinosima iz i na plaće.
c) Amortizacija
Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacijskim
grupama po linearnoj metodi.
Novonabavljena imovina amortizira se od prvog dana sljedećeg mjeseca kad se stavi u upotrebu.
U slučaju rashoda ili prodaje, imovina se amortizira zaključno s mjesecom u kojem je došlo do
rashoda ili otuđenja.
Jedanput amortizirano sredstvo dugotrajne imovine više se ne otpisuje.
d) Ostali troškovi odnose se na izdatke za dnevnice i prijevozne troškove na službenom putovanju,
naknade troškova zaposlenima, izdatke za prijevoz na posao, prigodne nagrade, pomoći,
otpremnine, poreze, doprinose i članarine, troškove stručnog obrazovanja i stručne literature,
troškove osiguranja, naknade članovima nadzornog odbora, usluge pražnjenja septičkih jama, te
ostale izdatke.
e) Vrijednosno usklađenje provodi se prema Odluci Društva, a radi usklađenja istih s Hrvatskim
standardima financijskog izvještavanja.
f) Ostali poslovni rashodi odnose se na otpis nenaplativih potraživanja te na neotpisanu
vrijednost rashodovane imovine.
/ii/ Financijski rashodi se odnose na kamate te na tečajne razlike.
c) Rezultat poslovanja financijske godine
Iz razlike ukupnih prihoda i ukupnih rashoda proizlazi rezultat poslovanja tj. dobit/gubitak prije
oporezivanja.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
19
Obveza poreza na dobit (tekući porez) utvrđuje se u skladu s važećim odredbama Zakona o porezu
na dobit i utječe na rezultat poslovanja financijske godine.
Bilanca
d) Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina se u poslovnim knjigama evidentira po nabavnoj
vrijednosti koju čini nabavna vrijednost sredstava uvećana za sve troškove nastale do njihovog
stavljanja u uporabu.
Navedena imovina se evidentira kao materijalna i nematerijalna, ako im je vijek trajanja duži od
jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna. Imovina čija je vrijednost niža od 3.500
kuna, bez obzira na vijek trajanja, iskazuje se kao sitan inventar te se jednokratno otpisuje
prilikom stavljanja sredstava u upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna imovina obuhvaća nematerijalnu imovinu bez fizičkog obilježja koja se
može identificirati.
Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema, te alati, pogonski
inventar i transportna sredstva u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.
Prijenos investicija u upotrebu nastaje po predaji objekta od strane izvođača, njegove
funkcionalne spremnosti, tehničkog prijema, a sve u skladu s usvojenom politikom.
Prema usvojenoj politici i računovodstvenoj procijeni vijeka trajanja materijalne i nematerijalne
imovine, Društvo je u 2017. godini koristilo sljedeće stope amortizacije:
Društvo koristi sljedeće stope:
2016. 2017.
1. Nematerijalna imovina
a) projekti 25% 25%
b) ulaganja u tuđu imovinu
c) ostala nematerijalna imovina
25%
25%
10%
25%
2.
Građevinski objekti:
a) Kanalizacijski sustavi (ogranci) 5,4% 5,4%
b) Crpne stanice 5,4% 5,4%
c) Kontejneri (Montažni objekti) 10 % 10%
3. Oprema za crpne stanice 10 % 10%
4. Oprema i uredski namještaj 10%-25% 10%-25%
5. Računala i računalna oprema, software,
telekomunikacijska oprema
25%-50% 25%-50%
6.
7.
Transportna sredstva
Osobna vozila, kombi
25%
20%
12,5%
20%
e) Dugoročna potraživanja
Dugoročna potraživanja iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku
poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Hrvatskih standarda
financijskog izvještavanja, a odnose se na potraživanja s rokom dospijeća dužim od 12 mjeseci.
f) Zalihe
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
20
Zalihe sitnog inventara, rezervnih dijelova i goriva iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku
nabave.
Sitan inventar u uporabi može se uključiti u troškove kada mu je pojedinačna vrijednost niža od
3.500,00 kn bez obzira na vijek trajanja i to metodom jednokratnog 100 %-tnog otpisa.
g) Kratkotrajna potraživanja
Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u
poslovnim knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o
njegovoj vrijednosti, u skladu s odredbama Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja.
Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku
naplaćeno, odnosno da je nenaplativo i da je utuženo.
Odluku o usklađivanju vrijednosti potraživanja donosi Uprava – direktor Društva.
Potraživanja od kupaca, za koje postoje saznanja o nemogućnosti naplate, sukladno odluci Uprave
– direktora Društva definitivno se otpisuju.
Na zakašnjela plaćanja obračunava se zakonski propisana zatezna kamata.
Društvo fakturiranje i naplatu odvodnje otpadnih voda obavlja putem objedinjene naplate od
strane Istarskog vodovoda d.o.o. Buzet na osnovi Ugovora o dugogodišnjoj suradnji uz naknadu od
5% naplaćenih usluga.
h) Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca s rokom dospijeća najviše do jedne godine.
Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku
ulaganja. Vrijednost se utvrđuje za pojedina ulaganja.
i) Novac u banci i blagajni
Imovina u obliku novca iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj hrvatskom valutnom
jedinicom (kuna), a predstavlja sredstva na kunskim i deviznim računima i u blagajni.
j) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
Aktivna vremenska razgraničenja predstavljaju unaprijed plaćene troškove, a priznaju se kao
imovina kada se odnose na iznose plaćene u tekućem razdoblju, a koji se odnose na buduće
razdoblje sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.
k) Kapital i rezerve
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
21
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, i izračunava se temeljem odredbi Hrvatskih
standarda financijskog izvještavanja kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza.
Kapital Društva se sastoji od:
- upisanog kapitala,
- ostalih rezervi,
- revalorizacijskih rezervi,
- zadržane dobiti,
- dobiti tekuće godine.
Iznos upisanog kapitala iskazan je u kunama, specificiran po članovima Društva, i upisan u
sudski registar.
l) Dugoročne obveze
Dugoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene
dokazane urednom ispravom ili ugovorom o stvaranju obveza.
Dugoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća dužim od 12 mjeseci.
m) Kratkoročne obveze
Kratkoročne obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene
dokazane urednom ispravom ili ugovorom o stvaranju obveza.
Kratkoročne obveze predstavljaju obveze s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci.
n) Prihod budućeg razdoblja
Prihode budućeg razdoblja predstavljaju odgođeni prihodi na osnovu primljenih financijskih
sredstava (potpora) za izgradnju objekata odvodnje od strane Hrvatskih voda, JLS i razvojne
naknade, koja se iskazuju kao odgođeni prihodi do trenutka stavljanja investicije u funkciju, kad
se oprihoduju u visini obračunatih troškova amortizacije na vrijednost investicije koja je
financirana iz dobivenih sredstava.
Temeljem Zakona o financiranju vodnoga gospodarstva Društvo (putem objedinjene naplate koju
obavlja Istarski vodovod) prikuplja namjenska razvojna sredstva sukladno Odlukama JLS u cijeni
usluge odvodnje, i evidentira ih u okviru prihoda budućeg razdoblja (vidi Bilješku 5.8.).
o) Izvanbilančni zapisi
U okviru izvnabilančnih zapisa Društvo iskazuje vrijednost dobivenih i danih garancija,
zadužnica te iznos naplaćenih, a neiskorištenih namjenskih sredstava prikupljenih i proslijeđenih
u JLS prije izmjena Zakona o komunalnom gospodarstvu, a koja su JLS dužna investirati u
kanalizacijsku infrastrukturu.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
22
4. RAČUN DOBITI I GUBITKA
4.1. POSLOVNI PRIHODI
Struktura poslovnih prihoda za 2017. godinu je slijedeća:
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
23
Bilješka 2016. 2017. Indeks
Opis HRK HRK 2017/2016
Prihodi od prodaje /i/ 12.909.309 13.762.347 107
- prihodi od održavanja kanalizacijskog sustava 889.675 1.207.885 136
- fiksni dio usluge skupljanje otpadnih voda 493.364 548.908 111
- varijabilni dio cijene usluge skupljanje otpadnih voda 7.217.947 7.943.546 110
- fiksni dio usluge pročišćavanje otpadnih voda 163.734 182.170 111
- varijabilni dio cijene usluge pročišćavanje otpadnih voda 2.393.250 2.633.770 110
- prihod od pražnjenja septičkih jama 1.751.339 1.246.068 71
Ostali poslovni prihodi /ii/ 10.215.565 15.693.750 154
- primljene potpore od JLS za pražnjenje septičkih jama i za
naknadu za uslugu fakturiranja i naplate Istarskom vodovodu /iii/ 1.446.862 1.080.113 75
- primljene potpore od HV za troškove EU projekt i drugo 68.106 7.728 11
- prihod od ukidanja odgođenih prihoda u visini amortizacije
imovine financirane iz potpora /ii/, 4.2. 7.362.905 11.873.041 161
- prihod od ukidanja odgođenih prihoda za rashodovanu
imovinu financiranu iz potpora 161.930 13.877 9
- prihodi od prefakturiranih troškova za investicije financiranih
iz drugih izvora /ii/ 991.235 2.324.018 234
- prihod od naplate šteta 45.462 200.072 440
- naplaćena otpisana potraživanja 125.195 107.733 86
- dobit od prodaje dugotrajne imovine 0 40.000 -
- ostali poslovni prihodi 13.870 47.168 340
Ukupno poslovni prihodi 23.124.874 29.456.097 127
/i/ U 2017. godini ostvareni su prihodi od prodaje u ukupnom iznosu od 13.762.347 kuna od
čega se 82,2% odnosi na skupljanje i pročišćavanje otpadnih voda, 9% na pražnjenje septičkih
jama te 8,8% na održavanje kanalizacijskog sustava odvodnje, razne intervencije, odštopavanja te
održavanje oborinske kanalizacije na području Grada Poreča.
/ii/ Ostali poslovni prihodi u 2017. godini iznose 15.693.750 kuna i veći su za 53,6% u odnosu
na prethodnu godinu. Na povećanje ostalih poslovnih prihoda najviše su utjecali prihodi od
ukidanje odgođenih prihoda u visini amortizacije imovine financirane iz potpora, kao i prihodi s
osnova prefakturiranih troškova HEP priključaka i drugih troškova za koji iznos su uvećani i
troškovi vezani za investicije sufinancirane iz drugih izvora kroz račune izvođača na Projektu
(vidi Bilješku 4.2.).
Prihodi od ukidanja odgođenih prihoda u visini amortizacije za imovinu financiranu iz potpora u
2017. godini veći su za 4.510.136 kuna u odnosu na prethodnu godinu na što je utjecalo stavljanje
u upotrebu imovine u 2017. godini koja je financirana iz potpora. Sukladno povećanju ovih
prihoda, u 2017. godini povećali su se i troškovi amortizacije (vidi bilješku 4.2.).
/iii/ Prihodi koji se ostvaruju od usluge crpljenja i odvoza otpadnih voda iz septičkih jama,
financirani su od korisnika Općina Kaštelir- Labinci, Vižinada, Sv. Lovreč, Funtana i Višnjan u
100%-tnom iznosu, dok su Grad Poreč, Općine Vrsar i Tar-Vabriga u 2014. godini donijele odluke
o sufinanciranju.
Društvo je Planom gradnje vodnih građevina za 2017. godinu s vlasnicima uskladilo i ugovorilo
korištenje prihoda od naknade za razvoj za gradnju komunalnih vodnih građevina za
sufinanciranje korisnika za uslugu crpljenja i odvoza otpadnih voda iz septičkih jama na način da
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
24
korisnik snosi 50% odnosno 60% cijene usluge prema cjeniku, a razlika se financira iz prikupljene
razvojne naknade kao i za naknadu za fakturiranje Istarskom vodovodu koja se obračunava u
iznosu od 5% naplaćene usluge u ukupnom iznosu od 1.080.113 kuna (vidi Bilješku 5.8./ii/).
/iv/ Do dana izrade Bilješki, Društvo je zaprimilo od Istarskog vodovoda d.o.o. Buzet koji
obavlja fakturiranje i naplatu usluga javne odvodnje, koju pruža Društvo na području svog
djelovanja, obavijest da su s 01. veljače 2018. godine prihvatili fakturiranje i naplatu usluge
odvodnje prema društvu Usluzi Višnjan d.o.o., koje su do navedenog dana obavljali za Društvo.
4.2. POSLOVNI RASHODI
Struktura ukupnih rashoda je slijedeća:
2016 2017 Indeks
HRK HRK 2017/2016
POSLOVNI RASHODI /i/ 23.202.896 29.425.850 127
Materijalni troškovi 4.049.153 4.575.263 113
Troškovi sirovina i materijala 1.548.215 1.797.471 116
- utrošeni materijal 548.630 488.001 89
- potrošena energija i gorivo 931.817 1.252.959 134
- otpis sitnog inventara i radne odjeće, rezervni dijelovi i
autogume 67.768 56.511 83
Ostali vanjski troškovi 2.500.938 2.777.792 111
- usluge tekućeg i investicijskog održavanja 788.991 815.270 103
- troškovi najma 98.027 106.615 109
- troškovi propagande, telefona i poštarine 188.478 157.390 84
- intelektualne usluge 57.328 42.245 74
- komunalne usluge 86.469 208.985 242
- računovodstvene usluge i usluge naplate(Usluga i Istarski
vodovod) 1.186.162 1.336.877 113
- ostalo 95.483 110.410 116
Troškovi osoblja /iii/ 3.952.302 4.572.436 116
Amortizacija /ii/ 11.824.740 16.129.752 136
Ostali troškovi 3.006.455 3.718.002 124
- premije osiguranja 220.408 248.721 113
- troškovi reprezentacije 145.127 114.069 79
- naknade troškova zaposlenima i ostala materijalna prava 597.158 653.101 109
- troškovi prijevoza - septičke jame 642.924 24.522 -
- prefakturirani troškovi vezani uz investicije 991.235 2.323.899 234
- naknade članovima nadzornog odbora, uprave 261.770 197.817 76
- zaštita okoliša i ostalo 147.833 155.873 105
Vrijednosno usklađivanje 176.715 217.695 123
- vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 176.715 217.695 123
Ostali poslovni rashodi 193.531 212.702 110
- otpis potraživanja 20.640 28.859 140
- neotpisana vrijednost rashodovane imovine 169.458 183.843 108
- kazne, penali i naknade šteta 3.433 0 0
Bilješka
/i/ Ukupni poslovni rashodi ostvareni su u iznosu od 29.425.850 kuna i veći su u odnosu na
prethodnu godinu za 26,8%. Najveći dio poslovnih rashoda odnosno 54,8% odnosi se na troškove
amortizacije (u 2016. godini činili su 51%), a na troškove osoblja koji predstavljaju neto plaću
uvećanu za poreze i doprinose iz i na plaću odnosi se 15,5% ukupnih poslovnih rashoda (u 2016.
godini činili su 17%).
/ii/ Troškovi amortizacije iznose 16.129.752 kune i veći su u odnosu na 2016. godinu za
4.305.012 kuna, od čega se 11.873.041 kuna odnosi na amortizaciju imovine financirane iz
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
25
potpora ili namjenske naknade koji iznos je oprihodovan ukidanjem odgođenih prihoda pa je
stvarni efekt amortizacije na rezultat poslovanja 4.256.711 kuna. U 2017. godini Društvo je
preispitalo vijek upotrebe dijela dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine i smanjilo stopu
amortizacije u odnosu na prethodnu godinu za ulaganja u tuđu imovinu kao i za dio materijalne
imovine za grupu specijalna vozila (kamioni). Promjena računovodstvene procjene utjecala je na
manje iskazane troškove amortizacije za 1.079.858 kuna, ali utjecaj na rezultat poslovanja
društva bio bi 437.127 kuna, jer je dio imovine financiran iz potpora.
/iii/ Troškovi osoblja u 2017. godini iznose 4.572.436 kuna i veći su za 15,7% u odnosu na
2016. godinu na što je utjecalo povećanja broja radnika.
4.3. FINANCIJSKI PRIHODI / RASHODI
/i/ Društvo je u 2017. godini ostvarilo financijske prihode u iznosu od 71.678 kuna (u 2016.
godini 212.373 kune) i gotovo u cijelosti se odnose na prihode od kamata. Na kamate od oročenih
novčanih sredstava – depozita kod banaka i na kamate a'vista odnosi se 65.485 kuna.
/ii/ Financijski rashodi Društva iskazani su u iznosu od 381 kunu (u 2016. godini 3.369 kuna)
i odnose se na kamate i tečajne razlike.
4.4. REZULTAT FINANCIJSKE GODINE
Za razdoblje od 01. veljače do 31. prosinca 2017. godine Društvo je temeljem razlike prihoda i
rashoda ostvarilo rezultat poslovanja financijske godine:
2016 2017HRK HRK
Ukupni prihodi 23.337.247 29.527.775Ukupni rashodi (23.206.265) (29.426.231)Dobit prije oporezivanja 130.982 101.544Porez na dobit (56.974) (39.089)Dobit financijske godine 74.008 62.455
Efektivna stopa poreza 43,5% 38,5%
Društvo je u 2017. godini temeljem razlike prihoda i rashoda ostvarilo bruto dobit u iznosu od
101.544 kune. Sukladno poreznim propisima dobit je uvećana za 115.619 kuna te je utvrđena
porezna osnovica u iznosu od 217.163 kune i obveza poreza na dobit u iznosu 39.089 kuna. Dobit
nakon oporezivanja za 2017. godinu iznosi 62.455 kuna.
Napominjemo da stopa poreza na dobit u 2017. godini prema Zakonu o porezu na dobit iznosi
18%, dok je u 2016. godini iznosila 20%.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
ODVODNJA POREČ d.o.o. POREČ 26
5. BILANCA
5.1. DUGOTRAJNA IMOVINA
5.1.1. DUGOTRAJNA MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA
Stanje i promjene na dugotrajnoj materijalnoj i nematerijalnoj imovini u 2017. godini prikazujemo na slijedeći način:
- u HRK -
OPIS BILJEŠKA ZEMLJIŠTEGRAĐEV.
OBJEKTI
OPREMA I
STROJEVI
TRANSP.
SREDSTVA
IMOVINA U
PRIPREMI
UKUPNO
MAT.
IMOVINA
NEMAT.
IMOVINASVEUKUPNO
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2017. 0 116.396.335 7.790.649 10.733.643 159.371.998 294.292.625 25.141.325 319.433.950
Povećanje:
Direktno /ii/,/iii/ 8.666.000 0 845 0 28.742.373 37.409.218 0 37.409.218
Prijenos s invest. u tijeku /iv/ 0 98.990.385 25.197.559 2.652.922 (126.887.276) (46.410) 46.410 0
Rashod, prodaja /v/ 0 (292.401) (19.890) (862.629) (1.174.920) (60.950) (1.235.870)
Stanje 31. prosinca 2017. 8.666.000 215.094.319 32.969.163 12.523.936 61.227.095 330.480.513 25.126.785 355.607.298
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2017. 0 60.824.262 4.162.602 4.438.013 0 69.424.877 12.727.123 82.152.000
Povećanje:
Obračun amortizacije 4.2./ii/ 0 7.303.435 2.056.064 1.143.538 0 10.503.037 5.626.715 16.129.752
Rashod, prodaja /v/ 0 (123.961) (3.643) (862.629) 0 (990.233) (60.950) (1.051.183)
Stanje 31. prosinca 2017. 0 68.003.736 6.215.023 4.718.922 0 78.937.681 18.292.888 97.230.569
SADAŠNJA VRIJEDNOST
31.12.2017. /i/ 8.666.000 147.090.583 26.754.140 7.805.014 61.227.095 251.542.832 6.833.897 258.376.729
SADAŠNJA VRIJEDNOST
01.01.2017. 0 55.572.073 3.628.047 6.295.630 159.371.998 224.867.748 12.414.202 237.281.950
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
27
/i/ Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina Društva po stanju na dan 31. prosinca
2017. godine iznosi 258.376.729 kuna (u 2016. godini 237.281.950 kuna) od čega se 251.542.832
kune odnosi na materijalnu imovinu, a na nematerijalnu imovinu 6.833.897 kuna.
/ii/ U 2017. godini Društvo je izvršilo ulaganja u ukupnom iznosu od 37.409.218 kuna, od čega
se iznos od 8.666.000 kuna odnosi na zemljište, a 28.742.373 kune na imovinu u pripremi i
direktno nabavljenu imovinu (845 kuna).
/iii/ Društvo je u 2017. godini evidentiralo u poslovnim knjigama procijenjenu vrijednost
zemljišta u iznosu od 8.666.000 kuna i u istom iznosu iskazalo revalorizacijske rezerve (Bilješka
5.5./ii/).
Temeljem ugovora o darovanju iz 2016. i 2017. godine sa Republikom Hrvatskom i Ugovora o
darovanju sa Općinom Vrsar iz 2017. godine Društvo je u zemljišnim knjigama upisano kao
vlasnik nekretnina-zemljišta upisanih u z.k.ul. 2211, k.o. Vrsar.
Prema procjeni sadašnje tržne vrijednosti predmetnih nekretnina sačinjenoj od strane društva
Vještak d.o.o. Zagreb, dana 31.03.2016.g. vrijednost nekretnina iznosi 8.666.000 kuna.
/iv/ Tijekom godine došlo je do aktiviranja investicija u pripremi u ukupnom iznosu od
126.887.276 kuna i to građevinskih objekata u iznosu od 98.990.385 kuna, opreme u iznosu od
25.197.559 kuna, transportnih sredstava u iznosu od 2.652.922 kune i nematerijalne imovine u
iznosu od 46.410 kuna.
Najveći dio investicija koje su stavljene u uporabu u 2017. godini odnosi se na ulaganja u Projekt
„Sustav odvodnje s uređajima za pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča“ u iznosu od
122.190.194 kune. Na dan 31. prosinca 2017. godine po navedenom projektu izvršena su ulaganja
koja nisu stavljena u funkciju i to:
31.12.2017.
HRK
- Izgradnja proširenja kanalizacijske mreže na dodatna
naselja (izvođač Zajednica ponuditelja: Ing - Grad d.o.o.
Zagreb, Vodoprivreda Vinkovci d.d. Vinkovci i Zagreb -
Montaža d.o.o. Zagreb)
8.968.087 HRK
- Izmještanje postojećih uređaja i rekonstrukcija postojeće
kanalizacijske mreže (izvođač Zajednica ponuditelja:
Aquaterm d.o.o. Karlovac, Brodska Posavina d.d.
Slavonski Brod i Vodogradnja Rijeka d.o.o. Kukuljanovo)
170.288 HRK
- Stručni nadzor nad provedbom projekta (izvođač Safege
d.o.o. Zagreb)
854.781 HRK
- Izgradnja 4 uređaja za pročišćavanje voda i postrojenja za
solarno sušenje i kompostiranje mulja (izvođač Zajednica
ponuditelja: Degremont Francuska i Strabag AG Austrija)
24.337.889 HRK
- Zajednički trošak projekta 928.175 HRK
Ukupno Projekt 35.259.220 HRK
Napomene:
Izgradnja 4 uređaja za pročišćavanje voda ne realizira se prema ugovorenoj i očekivanoj dinamici
što može utjecati na tijek završetka Projekta.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
28
Projekt se financira iz sredstava Kohezijskog fonda (financijsko razdoblje 2007 - 2013) te
sredstava Ministarstva poljoprivrede, Hrvatskih voda i projektnih partnera u sljedećim omjerima:
Ukupna vrijednost projekta: ............................................................. 501.218.004,00 kn
Predviđeni udio Europske unije: ……............................................... 370.938.227,58 kn (74%)
Predviđeni udio nacionalnog sufinanciranja (Državni proračun,
Hrvatske vode, Jedinice lokalne samouprave): …………..…………. 130.279.776,42 kn (26%)
Izvori financiranja za navedena povećanja imovine u 2017. godini u iznosu od 28.742.373 kune
prikazujemo na slijedeći način:
HRK
Zajednička sredstva financiranja EU Projekta – prihvaćeni
iznos
9.627.351
Razvojna naknada za objekte koji nisu dio EU projekta i za
osporeni iznos od strane HV
10.313.766
Sufinanciranje općine Tar 499.520
Hrvatske vode – ostala ulaganja (Baderna-Žbandaj, Fuškulin-
Mugeba, zajednički troškovi EU projekta)
5.560.330
Vlastita sredstva 2.698.475
Ostali izvor-fizičke osobe 42.931
Ukupno 28.742.373
/v/ Društvo je u 2017. godini rashodovalo dugotrajne imovine nabavne vrijednosti 1.235.870
kuna, ispravka vrijednosti 1.051.183 kune odnosno sadašnje vrijednosti 184.687 kuna. Od
rashodovane imovine prodano je jedno vozilo koje je u cijelosti bilo amortizirano te je po osnovi
prodaje ostvarena dobit od 40.000 kuna (Bilješka 4.1.).
5.1.2. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Dugotrajna potraživanja u iznosu od 30.304.085 kuna odnose se na dane predujmove
dobavljačima odnosno izvođačima radova sukladno sklopljenim ugovorima za Projekt „Sustav
odvodnje s uređajima za pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča“ (vidi Bilješku 5.1.1.) od čega
se na nadzor odnosi 1.170.450 kuna, a razlika na predujmove za buduće građevinske radove dane
izvođačima Degremont i Strabag AG u iznosu od 29.133.635 kuna.
5.2. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA
Potraživanja se iskazuju na sljedeći način:
2016 2017 Indeks
H RK H RK 2017/2016
Potraživanja od kupaca /i/ 2.632.482 3.973.139 151
Potraživanje od države i drugih
institucija /ii/ 169.747 183.529 108
O stala potraživanja iii/ 6.310.907 3.385.731 54
U KU PN O 9.113.136 7.542.399 83
O pis
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
29
/i/ Potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 3.973.139 kuna. Društvo
je u 2017. godini sukladno računovodstvenoj politici izvršilo ispravak vrijednosti za sva sumnjiva
i sporna potraživanja za koja su poduzete sve zakonske mjere naplate u iznosu od 217.695 kuna.
Istovremeno, Društvo je i otpisalo 28.859 kuna potraživanja od kupaca za koje je utvrdilo da ne
postoji mogućnost naplate. U 2017. godini Društvo je naplatilo sumnjivih i spornih potraživanja
za koje je u prijašnjim godinama bio izvršen ispravak vrijednosti u iznosu od 107.733 kune.
/ii/ Potraživanja od države i drugih institucija na dan 31. prosinca 2017. godine iznose
183.529 kuna, a odnose se na potraživanja za razliku većeg pretporeza od obveze PDV-a (172.360
kuna kuna) i na potraživanja od HZZO-a za bolovanja (11.169 kuna).
/iii/ Ostala potraživanja iznose 3.385.731 kunu od čega se najveći dio odnosi na potraživanja
od Hrvatskih voda s osnova zahtjeva za financiranje investicija u iznosu od 2.870.600 kuna.
5.3. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
Kratkotrajna financijska imovina u iznosu od 9.300.000 kuna odnosi se na oročene depozite kod
Istarske kreditne banke d.d. Umag i Privredne banke Zagreb d.d. Zagreb.
5.4. NOVČANA SREDSTVA NA RAČUNIMA
Iskazujemo ih na sljedeći način:
2016 2017
HRK HRK
Žiro računi 3.532.096 6.037.557
PBZ-EU projekt 118 797
D evizni računi 9.664 1.634
Ukupno 3.541.878 6.039.988
Stanja su usuglašena s bankama.
5.5. KAPITAL I REZERVE
Pregled kapitala po stanju 31. prosinca daje se u nastavku.
2016 2017
H RK H RK
- upisani kapital /i/ 51.207.200 51.207.200
- ostale rezerve 113 113
- revalorizacijske rezerve /ii/ 0 8.666.000
- zadržana dobit /iii/ 202.915 276.923
- dobit tekuće godine /iii/,/iv/ 74.008 62.455
U KU PN O /iv/ 51.484.236 60.212.691
/i/ Temeljni kapital Društva upisan u Registar Trgovačkog suda u Rijeci – stalna služba u
Pazinu iznosi 51.207.200 kuna.
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
30
Vlasnička struktura Društva je slijedeća:
Članovi D ruštvaVisina tem eljnog
udjela %
G rad Poreč 37.084.500 72,42%
O pćina Funtana 2.796.000 5,46%
O pćina Sv. Lovreč 1.226.500 2,40%
O pćina Višnjan 705.800 1,38%
O pćina Tar-Vabriga 3.329.500 6,50%
O pćina Vižinada 877.800 1,71%
O pćina Vrsar 4.665.600 9,11%
O pćina Kaštellir-Labinci 521.500 1,02%
U kupno tem eljni kapital 51.207.200 100,00%
/ii/ Revalorizacijske rezerve odnose se na procijenjenu vrijednost zemljišta u vlasništvu
Društva, koje je evidentirano u poslovnim knjigama u 2017. godini (vidi Bilješku 5.1.1./iii/).
/iii/ Prema Odluci Skupštine Društva ostvarena dobit za 2016. godinu u iznosu od 74.008 kuna
u cijelosti je raspoređena u zadržanu dobit.
/iv/ Kapital Društva po stanju 31. prosinca 2017. godine iznosi 60.212.691 kunu i veći je u
odnosu na isti dan 2016. godine za 8.728.455 kuna (za revalorizacijske rezerve i za iskazanu dobit
financijske godine).
5.6. DUGOROČNE OBVEZE
Iskazujemo ih na sljedeći način
2016 2017
HRK HRK
Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama /i/ 8.876.738 7.486.836
Obveze prema dobavljačima /ii/ 1.256.293 1.256.293
Ukupno 10.133.031 8.743.129
Bilješka
/i/ Dugoročne obveze prema bankama na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 7.486.836
kuna.
Društvo je u prosincu 2015. godine sklopilo Ugovor o kreditu sa Europskom bankom za obnovu i
razvoj na iznos od 4.000.000 EUR za potrebe financiranja lokalnog dijela EU projekta „Sustav
odvodnje s uređajima za pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča“, a za čiju otplatu će sredstva
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
31
biti osigurana iz naplaćene naknade za razvoj u budućim razdobljima. Društvo je do 31.12.2017.
godine povuklo i to u cijelosti u 2016. godini sredstava u ukupnom iznosu od 1.174.515,46 EUR,
odnosno po srednjem tečaju HNB na dan bilanciranja 8.824.896 kuna. Nerealizirane tečajne
razlike po kreditu na dan bilanciranja iskazuju se na poziciji troškova budućeg razdoblja budući
će povrat kredita biti osiguran iz namjenske razvojne naknade te iste na dan 31. prosinca 2017.
godine iznose 20.721 kunu.
U 2018. godini od iznosa povučenih sredstava dospijeva na naplatu 1.338.060 kuna (178.084
EUR) i ista su iskazan na kratkoročnim obvezama prema financijskim institucijama (vidi
Bilješku 5.7./i/).
/ii/ Dugoročne obveze prema dobavljačima u iznosu od 1.256.293 kune odnose se na zadržani
dio situiranih radova od strane izvođača radova sukladno sklopljenim ugovorima za Projekt
„Sustav odvodnje s uređajima za pročišćavanje otpadnih voda grada Poreča“ (vidi Bilješku 5.1.1.)
5.7. KRATKOROČNE OBVEZE
Kratkoročne obveze prikazujemo na sljedeći način:
Opis 2016 2017 Indeks
HRK HRK 2017/2016
Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama /i/ 0 1.338.060 -
Obveze prema dobavljačima /ii/ 10.841.387 13.223.143 122
Obveze prema zaposlenicima /iii/ 283.391 273.739 97
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 117.359 114.156 97
Ostale kratkoročne obveze /iv/ 789.432 871.884 110
Ukupno 12.031.569 15.820.982 131
/i/ Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama u iznosu od 1.338.060 kuna
odnose se na tekuće dospijeće obveze po dugoročnom kreditu (Bilješka 5.6./i/).
/ii/ Obveze prema dobavljačima na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 13.223.143 kune i u
najvećem dijelu se odnose na obveze prema dobavljačima za investicijska ulaganja.
Do 20. ožujka 2018. godine od ukupno iskazane obveze prema dobavljačima na dan bilanciranja
ostalo je neplaćeno 1.630.125 kuna ili 12,3%.
/iii/ Obveze prema zaposlenima na dan bilanciranja iznose 273.739 kuna, a odnose se na
obveze za neto plaću za prosinac 2017. godine i prijevoz na posao, a koje su isplaćene u siječnju
2018. godine.
/iv/ Ostale kratkoročne obveze na dan 31. prosinca 2017. godine iznose 871.884 kune, a odnose
se na obveze za izvlaštenje vlasnicima zemljišta po investicijama (812.002 kune), na obvezu po
uplatama za dokumentaciju za natječaj (49.785 kuna) te na obvezu s osnova ugovora o djelu
(10.097 kuna).
5.8. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
32
/i/ Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u ukupnom iznosu od 226.971.486
kuna (u 2016. godini 219.560.040 kuna) povećani su u 2017. godini za 7.411.446 kuna, a odnose se
na:
2016 2017
Opis HRK HRK
Odgođeno plaćanje obračunatih troškova za koje nije primljena
faktura 33.574 0
Razvojna sredstva i sredstva iz EU fonda, Hrvatskih voda i Ministarstva
poljoprivrede uložena u izgradnju infrastrukture Odvodnje Poreč 183.928.138 188.365.428
Zahtjevi prema Hrvatskim vodama za sufinanciranje vodnih građevina i
vidljivost- nedoznačeno 0 2.179.904
Doznake iz Hrvatskih voda za plaćanje predujmova 30.539.370 31.230.067
Neutrošena sredstva potpora i razvojne naknade 5.058.958 5.196.087
- fakturirana, nenaplaćena razvojna naknada 1.034.139 1.070.362
- naplaćena, neutrošena razvojna naknada 4.024.819 4.125.725
Ukupno 219.560.040 226.971.486
/ii/ Stanje i promjene na odgođenom plaćanju troškova i prihodima budućeg razdoblja u 2017.
godini prikazujemo na sljedeći način:
Bilješka HRK
Stanje 1.1.2017. 219.560.040
Povećanje: 20.806.904
-doznaka za EU projekt i druge investicije (Hrvatske vode) 10.570.572
-fakturirana razvojna naknada a) 9.693.881
-doznake za sufinaciranje- ostali izvori 42.931
-dodatak za izgradnju - Tar 499.520
Smanjenje: (13.395.458)
-ukidanje odg.prihoda za amortizaciju (MRS 20) (11.873.041)
-ukidanje odg.prihoda za rashodovanu imovinu (MRS 20) (13.877)
-naknada Istarskom vodovodu za uslugu fakturiranja i
naplate i sufinanciranja pražnjenja septičkih jama b) (1.080.113)
-doznaka u HV za EU projekt - razvojna naknada (373.033)
-prijenos u prihode sredstava dobivena od HV za EU projekt (7.728)
-troškovi ranijih razdoblja dospjeli na naplatu (47.666)
Stanje 31.12.2017. 226.971.486
a) Sukladno odlukama koje su donijeli Grad Poreč i ostale JLS, Istarski vodovod d.o.o.
fakturira i doznačava razvojnu naknadu.
b) Društvo je Planom gradnje vodnih građevina za 2017. godinu s vlasnicima uskladilo i
ugovorilo korištenje prihoda od naknade za razvoj za gradnju komunalnih vodnih građevina za
sufinanciranje korisnika za uslugu crpljenja i odvoza otpadnih voda iz septičkih jama na način da
korisnik snosi 50% odnosno 60% cijene usluge prema cjeniku, a razlika se financira iz prikupljene
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
33
razvojne naknade kao i za naknadu za fakturiranje Istarskom vodovodu koja se obračunava u
iznosu od 5% naplaćene usluge u ukupnom iznosu od 1.080.113 kune.
6. POREZNI NADZOR
U Republici Hrvatskoj ne postoji formalni postupak za potvrđivanje konačnog iznosa javnih
davanja (porez na dobit, porez na dodanu vrijednost i drugo). U skladu s važećim propisima
porezna obveza podliježe kontroli odgovarajućih poreznih organa.
Društvo u prethodne tri godine nije imalo porezni nadzor.
7. POTENCIJALNE OBVEZE
Društvo priznaje rezerviranja kao rezultat sudskih sporova pokrenutih protiv Društva za koje je
izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Društva i ako se
iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja Društvo uzima u obzir
profesionalni pravni savjet. Društvo nema rezerviranja za potencijalne obveze.
IV. POSLOVNE AKTIVNOSTI I INVESTICIJE
1. POLITIKA UPRAVLJANJA LJUDSKIM POTENCIJALOM I NATURALNI
POKAZATELJI
Društvo nastavlja sa provođenjem odgovornog upravljanja ljudskim potencijalom, jer
upravo ljudski faktor ima najznačajniji ulogu u realizaciji svih postavljanih ciljeva društva.
Društva je tijekom 2017. godine nastojalo osigurati optimalan broj kvalitetnih, obrazovanih,
stručnih i talentiranih ljudi koji su svojim radom doprinijeli ostvarivanju poslovnih ciljeva
društva. Kontinuirano se radi na održavanju pozitivne i motivirajuće radne klime, ulažu se
sredstva u opremu i objekte Društva kako bi djelatnici mogli poslove obavljati jednostavnije i
svakako kvalitetnije, a uz sve to provode se i aktivnosti edukacije.
U cijelosti se poštuju i provode prava i obveze utvrđene važećim Kolektivnim ugovorima,
pravovremeno se priznaju i isplaćuju materijalna prava, solidarne pomoći i otpremnine, te se sa
radnicima koji u potpunosti ispunjavaju svoje radne zadatke zaključuje ugovor na neodređeno
vrijeme. Na dan 31.12.2017. godine Odvodnja Poreč d.o.o. broji 38 stalno zaposlena radnika i 5
radnika na određeno vrijeme.
U slijedećoj tabeli navedeni su podaci o broju prosječnom broju zaposlenih na temelju sati rada po
organizacijskim jedinicama:
Tablica 1. Prosječan broj zaposlenih na temelju sati rada
PROSJEČAN
BROJ
ZAPOSLENIH
2015
PROSJEČAN
BROJ
ZAPOSLENIH
2016
PROSJEČAN
BROJ
ZAPOSLENIH
2017
OP
ER
A
TIV
A ODRŽAVANJE
KANALIZACIJSKOG
SUSTAVA
22 22 26
ODVODNJA POREČ D.O.O. POREČ
34
UREĐAJ ZA
PROČIŠĆAVANJE
OTPADNIH VODA
0 4 5 TEHNIČKA SLUŽBA
(UKINUTA 01.01.2016.) 6 0 0
SEKTOR RAZVOJA I
INVESTICIJA 0 3 2
ZA
JE
DN
IČK
E
SL
UŽ
BE
UPRAVA DRUŠTVA 0 1 1
SEKTOR OPĆIH I
FINANCIJSKIH POSLOVA 0 7 7
UKUPNO ODVODNJA
POREČ d.o.o. 28 37 41
NATURALNI POKAZATELJI
U nastavku dan je pregled naturalnih pokazatelja u skladu sa poslovima i djelatnošću kojom se
društvo bavi.
Prihodi od usluge javne odvodnje su za 10% veći u odnosu na ostvarenje u 2016.g. (2016=
10.268.295 kn, 2017= 11.308.393 kn). Prihodi ovise o potrošnji vode korisnika usluge, pa je u
privitku dana analiza utroška vode korisnika usluge javne odvodnje usporedno sa 2016. i 2017.
godinom. Promatrajući potrošnju vode po mjesecima može se uočiti sezonski karakter povećanja
utroška vode pod kategorijom i domaćinstva i gospodarstva. Ukupno gledano potrošnja vode, koja
ovisi isključivo o navikama i potrebama korisnika usluga vodoopskrbe, odnosno javne odvodnje u
2017. godini porasla je za 9,78% u odnosu na 2016. godinu. Promatrajući broj priključaka
korisnika usluge javne odvodnje, uočava se povećanje za 6,58% u kategoriji domaćinstvo i za
1,74% u kategoriji gospodarstvo u usporedbi sa 2016. godinom. Rezultat pove�