Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Q1.1.4
S A D R Ž A J strana
I UVOD..................................................................................................................................1
II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2015.GODINU 1. Bilans stanja na dan 31.12.2015. predat za statističke potrebe......................................................4 2. Bilans uspeha za period 01.01.-31.12.2015. predat za statističke potrebe....................................8 3. Izveštaj o tokovima gotovine za period 01.01.-31.12.2015.…....................................................11 4. Izveštaj o promenama na kapitalu za period 01.01.-31.12.2015..................................................13 5. Izveštaj o ostalom rezultatu za period 01.01.-31.12.2015………………………………………15 6. Napomene uz finansijske izveštaje za 2015.godinu….................................................................17
III IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2015. GODINU ......................................................................................54
IV IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA
2015.GODINU.......................................................................................................................56
V GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA A) Opšti podaci 1.Deset najvećih akcionara na 31.12.2015……………………………………………………......121 2. Podaci o matičnim, povezanim društvima i ograncima ……………………………………..…121 B) Podaci o upravi………………………………………………………………………………122 C) Podaci o poslovanju Društva 1.Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza……………………123 2.Glavni kupci i dobavljači………………………………………………………………………125 D) Promene bilansnih vrednosti………………………………………………………………….125 E) Finansijski instrumenti……………………………………………………………………….125 F) Rizici i strategije upravljanja………………………………………………………………..126 G) Informacije o kadrovskim pitanjima i organizaciona struktura Društva…………………….126 H) Opis svih važnijih poslovnih dogadjaja koji su nastupili nakon isteka poslovne godine za koju se Izveštaj sastavlja………………………………………………………….......................................127 1. Značajniji poslovi Društva sa povezanim licima.........................................................................127 2. Aktivnosti Društva u oblasti istraživanja i razvoja......................................................................128
VI ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I IZVEŠTAJA O IZVRŠENOJ REVIZIJI ZA 2015. GODINU*...........................................................................................................................129
VII ODLUKA O RASPODELI DOBITI/POKRIĆU GUBITKA* .....................................130
VIII PRILOZI...........................................................................................................................131
1. Set finansijskih izveštaja za 2015.godinu 2. Izjava lica odgovornih za sastavljanje finansijkih izveštaja za 2015. 3. Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja za 2015. 4. Izjava o neodržavanju Skupštine akcionara
Q1.1.4
I UVOD
Akcionarsko društvo hemijska industrija ,,Panonija,, Panĉevo sastavilo je i objavljuje Godišnji
izveštaj za 2015.godinu na osnovu Ĉlanova 50 i 51 Zakona o trţištu kapitala (,,Sluţbeni glasnik
RS,, broj 31/2011) , Ĉlana 3 Pravilnika o sadrţini, formi i naĉinu objavljivanja godišnjih,
polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (,,Sluţbeni glasnik RS,, broj 14/2012) i Ĉlana
369 Zakona o privrednim društvima (,,Sluţbeni glasnik RS,, broj 36/2011 i 99/2011).
Q1.1.4
II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2015.GODINU
1. Bilans stanja na dan 31.12.2015. predat za statistiĉke potrebe
на дан
Текућа година
Крајње стање
______.20___.
Почетно стање
01.01.20___.2 3 4 5
0001
0002 139.431 146.894
0003 1.316 760
0004
0005 1.316 760
0006
0007
0008
0009
0010 137.999 146.098
0011 1.801 1.801
0012 89.921 93.796
0013 46.277 50.501
0014
0015
0016
0017
0018
0019
0020
0021
0022
0023
0024 116 36
0025
0026
0027 116 36
0028
0029
0030
0031
0032
0033
0034
0035
0036
0037
0038
0039
0040
0041
0042
0043 174.303 178.504
0044 60.380 62.723
0045 24.712 28.561
0046 1.490 2.335
0047 34.129 31.401
0048 49 426
0049
0050
0051 101.101 104.660
0052 158 104
Претходна година
АКТИВА
1
2. Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права
БИЛАНС СТАЊА
у хиљадама динара
Износ
31.12.2015.
Позиција АОП
7. Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми
5. Нематеријална имовина у припреми
6. Аванси за нематеријалну имовину
II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)
1. Земљиште
I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)
4. Остала нематеријална имовина
Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 + 0019 + 0024 + 0034)
3. Гудвил
А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ
III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021 + 0022 + 0023)
2. Грађевински објекти
3. Постројења и опрема
4. Инвестиционе некретнине
5. Остале некретнине, постројења и опрема
8. Аванси за некретнине, постројења и опрему
6. Некретнине, постројења и опрема у припреми
1. Улагања у развој
V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035+0036+0037+0038+0039+0040+0041)
3. Учешће у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају
4. Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима
7. Остала дугорочна потраживања
5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима
6. Дугорочни пласмани у земљи
1. Потраживања од матичног и зависних правних лица
2. Потраживања од осталих повезаних лица
3. Потраживања по основу продаје на робни кредит
4. Потраживања за продају по уговорима о финансијском лизингу
1. Шуме и вишегодишњи засади
2. Основно стадо
3. Биолошка средства у припреми
4. Аванси за биолошка средства
2. Учешће у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима
7. Дугорочни пласмани у иностранству
IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( 0025+0026+0027+0028+0029+0030+0031+0032+0033)
1. Учешће у капиталу зависних правних лица
8. Хартије од вредности које се држе до доспећа
9. Остали дугорочни финансијски пласмани
5. Потраживања по основу јемства
6. Спорна и сумњива потраживања
3.Готови производи
4. Роба
Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070)
I. ЗАЛИХЕ (0045+0046+0047+0048+0049+0050)
1. Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар
2. Недовршена производња и недовршене услуге
В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА
6. Плаћени аванси за залихе и услуге
1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица
II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ (0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058)
5. Стална средства намењена продаји
Текућа година
Крајње стање
______.20___.
Почетно стање
01.01.20___.2 3 4 5
Претходна година
1
Износ
Позиција АОП
0053
0054 30 12
0055 11.580 11.660
0056 79.695 84.288
0057 9.638 8.596
0058
0059
0060 10.925 7.873
0061
0062
0063
0064
0065
0066
0067
0068 1.154 2.370
0069
0070 743 878
0071 313.734 325.398
0072
0401 147.444 144.329
0402 118.966 118.966
0403 118.966 118.966
0404
0405
0406
0407
0408
0409
0410
0411
0412
0413 11.834 11.834
0414 11 11
0415
0416
0417 16.633 13.518
0418 8.111 8.111
0419 8.522 5.407
0420
0421
0422
0423
0424 11.546 11.921
0425 3.041 4.536
0426
0427
0428
0429 3.041 4.536
0430
0431
0432 8.505 7.385
0433
0434
0435
IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА
V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0063+0064+0065+0066+0067)
5. Купци у земљи
III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА
2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица
3. Купци у земљи - остала повезана правна лица
4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица
6. Купци у иностранству
1. Акцијски капитал
2. Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава
7. Остала потраживања по основу продаје
VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА
VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ
IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА
1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица
2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица
3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи
4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству
5. Остали краткорочни финансијски пласмани
I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410)
3. Улози
4. Државни капитал
5. Друштвени капитал
2. Удели друштва с ограниченом одговорношћу
Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА (0001+0002+0042+0043)
Ђ. ВАНБИЛАСНА АКТИВА
ПАСИВА
А. КАПИТАЛ (0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-0421) ≥ 0 = (0071-0424-0441-0442)
III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ
IV. РЕЗЕРВЕ
V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,
НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕVI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ
СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330)
6. Задружни удели
7. Емисиона премија
8. Остали основни капитал
II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ
IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ
X. ГУБИТАК (0422+0423)
1. Губитак ранијих година
2. Губитак текуће године
VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ
СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА /дуговна салда рачуна групе 33 осим 330)
VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418+0419)
1. Нераспоређени добитак ранијих година
2. Нераспоређени добитак текуће године
5. Резервисања за трошкове судских спорова
6. Остала дугорочна резервисања
II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440)
1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ (0425+0432)
I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426+0427+0428+0429+0430+0431)
3. Резервисања за трошкове реструктурирања
4. Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених
1. Резервисања за трошкове у гарантном року
2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима
3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима
Текућа година
Крајње стање
______.20___.
Почетно стање
01.01.20___.2 3 4 5
Претходна година
1
Износ
Позиција АОП
0436
0437 8.505 7.385
0438
0439
0440
0441 21
0442 154.744 169.127
0443 40.998 54.180
0444 2.001
0445 2.500
0446 8.873 9.722
0447
0448
0449 29.625 42.457
0450 4 2.832
0451 100.953 98.788
0452 32.379 29.100
0453
0454 2.534 2.549
0455
0456 62.807 62.408
0457 3.233 4.731
0458
0459 10.618 10.296
0460 2.003 2.188
0461 86 127
0462 82 716
0463
0464 313.734 325.398
0465Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА
6. Дугорочни кредити и зајмови у иностранству
7. Обавезе по основу финансијског лизинга
8. Остале дугорочне обавезе
В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ
4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана
5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи
5. Обавезе по основу сталних средстава и средстава обустављеног пословања намењених продаји
6. Остале краткорочне финансијске обавезе
Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462)
I. КРАТКОРЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ (0444+0445+0446+0447+0448+0449)
1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица
2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица
4. Добављачи - остала повезана правна лица у иностранству
5. Добављачи у земљи
6. Добављачи у иностранству
Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424+0442+0441+0401-0463) ≥ 0
7. Остале обавезе из пословања
IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ
V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ
Д.ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413-0411-0402) ≥ 0 =
(0441+0424+0442-0071) ≥ 0
VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ
VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА
II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ
III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452+0453+0454+0455+0456+0457+0458)
1. Добављачи - матична и зависна правна лица у земљи
2. Добављачи - матична и зависна правна лица у иностранству
3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи
4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству
3. Добављачи - остала повезана правна лица у земљи
од до
Текућа година Претходна година2 3 4
1001 353.713 403.474
1002 3.414 8.552
1003
1004
1005
1006
1007 3.414 8.552
1008
1009 349.459 394.740
1010 485 340
1011 1.158
1012 24 31
1013
1014 333.893 379.294
1015 15.057 13.917
1016 646
1017 194 182
1018 329.550 379.642
1019 3.298 8.022
1020 155 404
1021 2.728 987
1022 846 1.216
1023 150.590 186.469
1024 29.571 34.863
1025 112.994 110.558
1026 14.372 17.462
1027 8.599 8.202
1028
1029 12.163 14.241
1030 24.163 23.832
1031
1032 321 1.650
1033 62 61
1034
1035
1036
1037 62 61
1038 79 117
1039 180 1.472
1040 16.931 16.838
1041 12.619 9.371
1042 205 1.255
1043
1044
1045 12.414 8.116
1046 4.114 6.360
1047 198 1.107
1048
1049 16.610 15.188
1050 2.438
1051 2.403 10.372
1052 3.195 20.764
БИЛАНС УСПЕХА
у хиљадама динара
31.12.2015.
Позиција АОП Износ
01.01.2015.
1
3. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту
4. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту
А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (1002+1009+1016+1017)
I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ (1003+1004+1005+1006+1007+1008)
1. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту
2. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту
4. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту
5. Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту
III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ.
6. Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту
5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту
ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА
XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ
IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА
6. Приходи од продаје робе на иностраном тржишту
II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА ( 1010+1011+1012+1013+1014+1015)
1. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту
2. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту
3. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту
II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)
IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ
VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ
VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА
IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ
VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ
РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+1028+1029) ≥ 0
I . НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ
II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ
III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)
Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041+1046+1047)
4. Остали финансијски приходи
II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА)
3. Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата
4. Остали финансијски расходи
3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата
Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040-1032)
З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ
КРОЗ БИЛАНС УСПЕХАИ. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ
КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)
В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001-1018) ≥ 0
I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ
РАСХОДИ (1042+1043+1044+1045)
1. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима
2. Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима
I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ
(1034+1035+1036+1037)
1. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица
Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018-1001) ≥ 0
Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033+1038+1039)
2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица
Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032-1040)
Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ
Текућа година Претходна година2 3 4
Позиција АОП Износ
1
1053 7.119 12.674
1054 3.664 6.362
1055
1056
1057
1058 3.664 6.362
1059
1060 549 954
1061
1062
1063
1064 3.115 5.408
1065
1066
1067
1068
1069
1070
10712. Умањена (разводњена) зарада по акцији
I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА
II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ
К. ОСТАЛИ РАСХОДИ
Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)
1. Основна зарада по акцији
Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054-1055+1056-1057)
П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА
II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА
О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055-1054+1057-1056)
Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1031-1030+1049-1048+1051-1050+1053-1052)
М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ
И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДАН. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ
ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ
III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА
Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА
С. НЕТО ДОБИТАК (1058-1059-1060-1061+1062)
Т. НЕТО ГУБИТАК (1059-1058+1060+1061-1062)
III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА
IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ
од до
Текућа година Претходна година
2 3 4
3001 414.543 488.306
3002 406.772 482.946
3003 79 117
3004 7.692 5.243
3005 398.946 451.049
3006 253.464 311.095
3007 117.555 109.892
3008 127 8
3009 1.884 4.585
3010 25.916 25.469
3011 15.597 37.257
3012
3013
3014
3015
3016
3017
3018
3019 591 3.451
3020
3021 591 3.451
3022
3023
3024 591 3.451
3025 57.315 81.114
3026
3027 29.173 54.000
3028 28.085 26.994
3029
3030 57 120
3031 73.537 138.102
3032
3033 5.077
3034 73.537 133.025
3035
3036
3037
3038
3039 16.222 56.988
3040 471.858 569.420
3041 473.074 592.602
3042
3043 1.216 23.182
3044 2.370 25.552
3045
3046
3047 1.154 2.370
IV Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I)
IV. Нето одлив готовине из активности инвестирања (II-I)
2. Дугорочни кредити (нето приливи)
III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II)
1. Откуп сопствених акција и удела
1. Увећање основног капитала
5. Остале краткорочне обавезе
II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6)
3. Краткорочни кредити (одливи)
4. Остале обавезе (одливи)
01.01.2015.
Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА
Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001+3013+3025)
Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005+3019+3031)
Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040-3041)
Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041-3040)
III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II)
IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I)
2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава
3. Остали финансијски пласмани (нето приливи)
Позиција
I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)
2. Примљене камате из пословних активности
3. Остали приливи из редовног пословања
II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5)
1. Исплате добављачима и дати аванси
2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи
3. Плаћене камате
1
А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ
И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ
Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА (3042-3043+3044+3045-3046)
Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА
В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА
2. Дугорочни кредити (одливи)
5. Финансијски лизинг
6. Исплаћене дивиденде
III Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II)
4. Примљене камате из активности инвестирања
5. Примљене дивиденде
З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ
ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ
31.12.2015.
у хиљадама динара
I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)
1. Продаја и примљени аванси
АОП Износ
4. Порез на добитак
5. Одливи по основу осталих јавних прихода
3. Краткорочни кредити (нето приливи)
4. Остале дугорочне обавезе
1. Продаја акција и удела (нето приливи)
I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)
II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3)
1. Куповина акција и удела (нето одливи)
2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава
3. Остали финансијски пласмани (нето одливи)
од до
30 31 32 35 047 и 237 34 330 331 332 333 334 и 335 336 337
Ос
но
вн
и к
ап
итал
Уп
ис
ан
и а
не
уп
ла
ће
ни
ка
пи
тал
Ре
зе
рв
е
Гу
би
так
Отку
пљ
ен
е с
оп
ств
ен
е
акц
ије
Не
ра
сп
ор
еђ
ен
и д
об
итак
Ре
ва
ло
ри
за
ци
он
е
ре
зе
рв
е
Актуа
рс
ки
до
би
ци
ил
и
губ
иц
и
До
би
ци
ил
и г
уб
иц
и п
о
ос
но
ву
ул
ага
ња
у
вл
ас
ни
чке
ин
стр
ум
ен
те
ка
пи
тал
а
До
би
ци
ил
и г
уб
иц
и п
о
ос
но
ву
уд
ел
а у
ос
тал
ом
до
би
тку
ил
и г
уб
итку
пр
ид
руж
ен
их
др
уш
та
ва
До
би
ци
ил
и г
уб
иц
и п
о
ос
но
ву
ин
ос
тр
ан
ог
по
сл
ов
ањ
а и
пр
ер
ач
ун
а
фи
на
нс
ијс
ки
х и
зв
еш
таја
До
би
ци
ил
и г
уб
иц
и п
о
ос
но
ву
хе
џи
нга
но
вч
ан
ог
то
ка
До
би
ци
ил
и г
уб
иц
и п
о
ос
но
ву
ХО
В
ре
сп
ол
ож
ив
их
за
пр
од
ају
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
4001 4019 4037 4055 4073 4091 4109 4127 4145 4163 4181 4199 4217
4002 118.966 4020 4038 6.043 4056 4074 4092 15.020 4110 11 4128 4146 4164 4182 4200 4218
4003 4021 4039 4057 4075 4093 4111 4129 4147 4165 4183 4201 4219
4004 4022 4040 4058 4076 4094 4112 4130 4148 4166 4184 4202 4220
4005 4023 4041 4059 4077 4095 4113 4131 4149 4167 4185 4203 4221
4006 118.966 4024 4042 6.043 4060 4078 4096 15.020 4114 11 4132 4150 4168 4186 4204 4222
4007 4025 4043 4061 4079 4097 6.909 4115 4133 4151 4169 4187 4205 4223
4008 4026 4044 5.791 4062 4080 4098 5.407 4116 4134 4152 4170 4188 4206 4224
4009 4027 4045 4063 4081 4099 4117 4135 4153 4171 4189 4207 4225
4010 118.966 4028 4046 11.834 4064 4082 4100 13.518 4118 11 4136 4154 4172 4190 4208 4226
4011 4029 4047 4065 4083 4101 4119 4137 4155 4173 4191 4209 4227
4012 4030 4048 4066 4084 4102 4120 4138 4156 4174 4192 4210 4228
4013 4031 4049 4067 4085 4103 4121 4139 4157 4175 4193 4211 4229
4014 118.966 4032 4050 11.834 4068 4086 4104 13.518 4122 11 4140 4158 4176 4194 4212 4230
4015 4033 4051 4069 4087 4105 4123 4141 4159 4177 4195 4213 4231
4016 4034 4052 4070 4088 4106 3.115 4124 4142 4160 4178 4196 4214 4232
4017 4035 4053 4071 4089 4107 4125 4143 4161 4179 4197 4215 4233
4018 118.966 4036 4054 11.834 4072 4090 4108 16.633 4126 11 4144 4162 4180 4198 4216 4234
3.115
147.444
140.040
140.040
4.289
144.329
4249
4235 4244
4243 4252
4241 4250
4242 4251
4248
4236
4237
4238
4239
4245
4246
4240
4247
144.329
а) исправке на дуговној страни рачуна
31.12.2015.
б) исправке на потражној страни рачуна
б) промет на потражној страни рачуна
Стање на крају претходне године 31.12. _______
АОП АОП
Стање на крају текуће године 31.12. _______
б) потражни салдо рачуна
а) дуговни салдо рачуна
1
а) дуговни салдо рачуна (7а+8а-8б) ≥ 0
Кориговано почетно стање на дан 01.01. _______
а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а+2а-2б) ≥ 0
б) кориговани потражни салдо рачуна (1б-2а+2б) ≥ 0
Промене у претходној _______ години
а) промет на дуговној страни рачуна
б) кориговани потражни салдо рачуна (5б-6а+6б) ≥ 0
Промене у текућој _______ години
б) потражни салдо рачуна (7б-8а+8б) ≥ 0
б) потражни салдо рачуна (3б-4a+4б) ≥ 0
а) дуговни салдо рачуна (3а+4а-4б) ≥ 0
Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика
а) исправке на дуговној страни рачуна
б) исправке на потражној страни рачуна
Кориговано почетно стање текуће године на дан 01.01. _______
а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а+6а-6б) ≥ 0
а) промет на дуговној страни рачуна
б) промет на потражној страни рачуна
ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ
у хиљадама динара
Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика
01.01.2015.
Почетно стање на дан 01.01. _______
ОПИС
Компоненте капитала
АОП АОП АОП АОП АОПАОП АОП АОП АОП АОП
Гу
би
так и
зн
ад
ка
пи
тал
а
[Σ(р
ед
1a
ко
л 2
до
ко
л 1
4)-
Σ(р
ед
1б
ко
л 2
до
ко
л
14
)]≥
0
АОП АОП АОП
Уку
па
н к
ап
итал
[Σ
(ре
д 1
б
ко
л 2
до
ко
л 1
4)-
Σ(р
ед
1а
ко
л 2
до
ко
л 1
4)]
≥0
од до
Текућа година Претходна година
2 3 4
2001 3.115 5.408
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024 3.115 5.408
2025
2026
2027
2028
а) повећање ревалоризационих резерви
б) смањење ревалоризационих резерви
4. Добици или губици по основу удела у осталом свеобухватном добитку или губитку придружених друштава
б) губици
б) губици
3. Добици или губици по основу улагања у власничке инструменте капитала
а) добици
б) губици
а) добици
II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065)
АОП ИзносПозиција
1
1. Промене ревалоризације нематеријалне имовине, некретнина, постројења и опреме
ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ
31.12.2015.
у хиљадама динара
I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064)
А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА
01.01.2015.
1. Приписан већинским власницима капитала
2. Приписан власницима који немају контролу
Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК
3. Добици или губици по основу инструмената заштите ризика (хеџинга) новчаног тока
4. Добици или губици по основу хартија од вредности расположивих за продају
а) добици
б) губици
2. Актуарски добици или губици по основу планова дефинисаних примања
а) добици
а) Ставке које неће бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима
1. Добици или губици по основу прерачуна финансијских извештаја иностраног пословања
а) добици
В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТ ПЕРИОДА
II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018)-
(2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) ≥ 0
III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА
IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019-2020-2021) ≥ 0
V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020-2019+2021) ≥ 0
б) губици
II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002-2001+2023-2022) ≥ 0
Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК (2027+2028)=АОП2024 ≥ 0 или АОП2025 > 0
I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001-2002+2022-2023) ≥ 0
I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017)-
(2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) ≥ 0
б) губици
б) Ставке које накнадно могу бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима
2. Добици или губици од инструмената заштите нето улагања у инострано пословање
а) добици
а) добици
б) губици
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
1
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
ZA 2015. GODINU
Pančevo, mart 2016.godine
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
2
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
1.OPŠTE INFORMACIJE
Podaci o klijentu : Pun naziv firme : Akcionarsko društvo hemijska industrija “Panonija”
Vrsta pravnog lica : Akcionarsko društvo
Mesto : Pančevo
Adresa : Dimitrija Tucovića 141
Podaci o registraciji : Oznaka I naziv sektora I šifra osnovne delatnosti : 2041 – PreraĎivačka industrija
Naziv osnovne delatnosti : Proizvodnja deterdženata,sapuna i sredstava za čišćenje i
poliranje
Identifikacioni podaci : Matični broj : 08805334
Poreski identifikacioni broj : 103208042
Podaci o rveličini klijenta: Veličina preduzeća : Malo
Prosečan broj zaposlenih : 140
Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izveštaja
:
Direktor : Draginja Radulović
Odgovorno lice za sastavljanje fin.izveštaja: Biljana Stamenkovska
Kratak istorijat Društva
AD HI “Panonija” Pančevo osnovano je 1948. godine kao “Gradska radionica sapuna i sveća” i
tokom vremena prolazilo kroz više organizacionih oblika, da bi se 1990. godine konstituisalo kao
preduzeće u društvenoj svojini.
Na dan 30.09.1998. godine izvršeno je pripajanje DP “Panonije” Pančevo kao preuzimaoca i DP
za profesionalno osposobljavanje i zapošljavanje invalidnih lica “Metaloplastika” Kruševac,
preduzeća koje se preuzima.
Od 01.10.1998. godine DP “Panonija” funkcioniše kao društveno preduzeće koje u svom sastavu
ima i poslovnu jedinicu ( pogon ) “Metaloplastika” Kruševac.
Na dan 30.09.1998. godine sastavljen je godišnji obračun oba preduzeća sa stanjem imovine,
prava i obaveza na taj dan.
DP “Panonija” Pančevo je pravni sledbenik prava i obaveza DP “Metaloplastika” Kruševac, a
preuzeto preduzeće je prenelo celokupnu imovinu sa kojom raspolaže koja je od 01.10.1998.
godine evidentirana u poslovnim knjigama DP “Panonija”, preduzeće preuzimaoca.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
3
Na sednici Skupštine DP IHP “Panonija” Pančevo, održanoj 27.12.2000. godine doneta je
Odluka o organizovanju preduzeća kao Društvo kapitala ( Akcionarsko društvo ), a saglasno
Zakonu o svojinskoj transformaciji ( Sl.glasnik RS br. 32/97 ).
Prvi krug svojinske transformacije – sticanje akcija po osnovu upisa završen je 27.12.2000.
godine, a ukupna verifikovana procenjena vrednost osnovnog kapitala društva je 116.910.000
dinara i to sa sledećom strukturom :
60 % Akcijskog kapitala u iznosu od 70.092.000,00 dinara koji je iskazan u 11.682
akcija pripada akcionarima društva.
30 % Akcijskog kapitala u iznosu od 35.124.000,00 dinara, koji je iskazan u 5.854
akcija i Odlukom Upravnog odbora br. 2/09 prenet na Akcijski fond Republike Srbije.
10 % Akcijskog kapitala u iznosu od 11.694.000,00 dinara, koji je iskazan u 1.949
akcija preneto je PIO fondu.
Vrednost jedne akcije je 6.000,00 dinara.
Navedeni podaci su verifikovani Rešenjem Direkcije za procenu vrednosti kapitala br. 580-1/98-
22 od 11.06.2001.godine.
Pored osnovne delatnosti preduzeće je registrovano i za obavljenje sledećih sporednih delatnosti :
- proizvodnja ambalaže od plastičnih masa
- trgovina na malo neprehrambenih proizvoda
- trgovina na veliko neprehrambenih proizvoda
- usluge iz oblasti prometa, unutrašnje maĎunarodne špedicije, posredništva, komisionih
poslova
- spoljna trgovina neprehrambenim i prehrambenim proizvodima
Na dan 31.12.2003. godine izvršena je statusna promena preduzeća – podela na dva nova
preduzeća i to :
1. AD HI “PANONIJA” Pančevo
2. AD IPA “METALOPLASTIKA” Kruševac
Upis promene statusa preduzeća izvršen je kod Privrednog suda u Pančevu Rešenjem Fi.
2267/03-01 od 30.01.2004. godine.
Deobnim bilansom ukupna vrednost kapitala je podeljena na dva novoosnovana preduzeća, a
kapital AD HI “Panonija” je 83.976.000,00, odnosno 13.996 akcija sa sledećom strukturom :
60 % Akcijskog kapitala u iznosu od 50.346.000,00 dinara koji je iskazan u 8.391
akcija pripada akcionarima društva
30 % Akcijskog kapitala u iznosu od 25.230.000,00 dinara, koji je iskazan u 4.205
akcija i Odlukom Upravnog odbora br. 2/09 prenet na Akcijski fond Republike Srbije
10 % Akcijskog kapitala u iznosu od 8.400.000,00 dinara, koji je iskazan u 1.400
akcija preneto je PIO fondu
Vrednost jedne akcije je 6.000,00 dinara.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
4
AD HI „Panonija“ Pančevo podnela je 02.07.2012. godine registracioni prijavu promene
podataka broj BD 89199/2012.
Registrator Registra privrednih subjekata koji vodi Agencija za privredne registre, na osnovu
člana 15.stav 1. Zakona o postupku registracije, donosi Rešenje o promeni podataka.
Ukupni osnovni kapital Društva iznosi 118.966.000,00 dinara, što predstavlja novčani, upisani i
uplaćeni osnovni kapital.
Osnovni kapital Društva iskazan je u 13.996 komada akcija sa sledećom strukturom po broju
akcija :
53,50 % Akcijskog kapitala u iznosu od 63.648.000,00 koji je iskazan u 7.488 akcija
pripada matičnom pravnom licu “Gaspetrol” D.O.O Pančevo
16,53 % Akcijskog kapitala u iznosu od 19.660.500,00 koji je iskazan u 2.313 akcija,
pripada Akcionarskom fondu AD Beograd
1,57 % Akcijskog kapitala u iznosu od 1.870.000,00 koji je iskazan u 220 komada
akcija, pripada povezanom pravnom licu “Lokve” DOO Lokve
28,40 % Akcijskog kapitala u iznosu od 33.787.500,00 koji je iskazan u 3.975 akcija
pripada ostalim akcionarima.
Vrednost jedne akcije je 8.500,00 dinara.
Dana 01.01.2013.godine u AD HI „Panonija“ Pančevo,od strane ovlašćenog preduzeća „Fineks“
d.o.o. Beograd, izvršena je procena vrednosti imovine i kapitala, čime je obuhvaćena celokupna
pokretna i nepokretna imovina, sve stvari i prava koja pripadaju Privrednom društvu.
Plasman proizvoda na tržištu obavlja se preko :
prodajnog sektora u samoj fabrici
izvozne službe u fabrici
maloprodajnog objekta u krugu fabrike
poslovnih centara u Srbiji (Kraljevo,Niš)
poslovne jedinice „Podgorica“ u Crnoj Gori
Prema podacima iz finansijskih izveštaja za 2015. godinu prosečen broj zaposlenih na osnovu
stanja krajem svakog meseca je 140, a za 2014. godinu prosečen broj zaposlenih je iznosio 130.
Prema MRS-1 Paragraf 137-Prezentacija finansijskih izveštaja iznos dividende po akciji iznosi
222,52 RSD, u hiljadama 0,22252 RSD te nije ni prikazano u Bilansu uspeha.
U skladu sa članom 6. Zakona o računovodstvu (’’Službeni glasnik RS’’, 62/13) Društvo je
razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 člana 21. Zakona o reviziji (’’Službeni glasnik
RS’’, 62/13) obavezno je da izvrši reviziju finansijskih izveštaja.
Društvo posluje u sastavu sledećih povezanih lica :
Matično : Gaspetrol DOO Pančevo MB 08290717
Zavisno : Lokve DOO Lokve MB 08047537
Uljma DOO Uljma MB 08243093
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
5
2.OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
2.1.Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja
Priloženi finansijski izveštaji Društva za 2015.godinu su sastavljeni u skladu sa važećim
računovodstvenim propisima u Republici srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu
(Službeni glasnik RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u
Republici Srbiji.
Na osnovu Zakona o računovodstvu, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da
voĎenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda,
sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa
zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Konceptualni okvir za finansijsko
izveštavanje („Okvir“), MeĎunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosno
MeĎunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavni
deo standarda.
Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za meĎunarodne
računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja meĎunarodnih standarda finansijskog
izveštavanja, utvrĎuje se rešenjem Ministra finansija i objavljuje u Službenom glasniku RS. Do
datuma sastavljanja finansijskih izveštaja za 2015. godinu prevedeni su i objavljeni standardi i
tumačenja standarda (»Sl. Glasnik RS« br. 35/2014).
Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo primenjuje MRS, MSFI i
tumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine.
2.2.Prezentacija finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca
finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br.
95/2014. i 144/2014.).
Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu
valutu u Republici Srbiji I funkcionalnu valutu Društva.
Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra 2015.
godine
2.3.Računovodstveni metod
Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti (istorijskog troška),
osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan u
računovodstvenim politikama.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
6
3.PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
3.1.Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke
Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogaĎaja (načelo uzročnosti) i
načelu stalnosti poslovanja.
Prema načelu nastanka poslovnog dogaĎaja, poslovni dogaĎaj se priznaje kada je nastao i
uključuje se u finansijske izveštaje u periodu na koji se odnosi, nezavisno od prijema isplate
novca u vezi sa tim poslovnim dogaĎajem.
3.2.Primena pretpostavke stalnosti poslovanja
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenom
vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.
3.3.Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja
Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će po osnovu korišćenja sredstava
buduće ekonomske koristi priticati u Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu
koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri.
Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske
koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti
može pouzdano da izmeri.
Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje ekonomskih koristi povezano sa
povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu pouzdano da se izmere, odnosno da
priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja
obaveza.
Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje ekonomskih koristi koje je povezano sa
smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da
priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza i smanjenjem
sredstava.
Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena
kupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe
koncept očuvanja kapitala. Očuvanje kapitala meri se nominalnim monetarnim jedinicama –
RSD. Po ovom konceptu dobitak je zaraĎen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine
na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda,
nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.
3.4.Preračunavanje stranih valuta
Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute
utvrĎenom na meĎubankarskom tržištu deviza u Srbiji, koji je važio na dan poslovne promene.
Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema
srednjem kursu utvrĎenom na meĎubankarskom tržištu deviza,koji je važio na dan bilansa.
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim
sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva,kao
prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
7
Potraživanja u koja je ugraĎena valutna klauzula preračunata su u dinare po srednjem kursu
valute koji je važio na dan bilansa.Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su
u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika mu
okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.
Srednji kursevi za devize, utvrĎeni na meĎubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun
deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći:
31.12.2015. 31.12.2014.
1 EUR 121,6261 120,9583
1 USD 111.2468 99.4641
1 CHF 112.5230 100.5472
3.5.Troškovi pozajmljivanja
Troškovi pozajmljivanja se odnose na kamate i druge troškove koji nastaju u vezi sa
pozajmljivanjem sredstava. Troškovi pozajmljivanja koji se mogu neposredno pripisati sticanju,
izgradnji ili izradi sredstva (investicije) koje se osposobljava za upotrebu, uključuju se u nabavnu
vrednost ili cenu koštanja tog sredstva. Ostali troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod
perioda u kome su nastali.
3.6.Umanjenje vrednosti imovine Na dan svakog bilansa stanja, Društvo preispituje knjigovodstvenu vrednost svoje materijalne i
nematerijalne imovine da bi utvrdilo da li postoje indikacije da je došlo do gubitka po osnovu
umanjenja vrednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje, procenjuje se nadoknadivi iznos
sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak. Ako nije moguće proceniti nadoknadivi
iznos pojedinog sredstva, Društvo procenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generiše novac, a
kojoj to sredstvo pripada.
Nadoknadiva vrednost je neto prodajna cena ili vrednost u upotrebi, zavisno od toga koja je viša.
Ako je procenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generiše novac) manji od
knjigovodstvene vrednosti, onda se knjigovodstvena vrednost tog sredstva umanjuje do
nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako
sredstvo prethodno nije bilo predmet revalorizacije. U tom slučaju deo gubitka, do iznosa
revalorizacije, priznaje se u okviru promena na kapitalu.
3.7.Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja se priznaju samo kada je verovatno da će od tog ulaganja priticati
ekonomske koristi i kada je nabavna vrednost ulaganja pouzdano merljiva, a obuhvataju se:
ulaganja u razvoj, koncesije, patenti, franšize, licence, ulaganja u ostalu nematerijalnu imovinu (u
okviru kojih su dugoročno plaćeni troškovi zakupa, pravo korišćenja državnog zemljišta).
Nematerijalna ulaganja, vrednuju se u skladu sa MRS 38 – Nematerijalna ulaganja. Početno
priznavanje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MRS 38).
Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je stavljeno u
upotrebu.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
8
Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrĎuju na
osnovu procenjenog korisnog veka sredstava, primenom sledećih stopa:
Naziv % Amortizacije
Nematerijalna ulaganja 20
3.8.Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno po ceni
koštanja za sredstva izraĎena u sopstvenoj režiji. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost
uvećana za sve troškove koje se mogu direktno pripisati dovoĎenju ovih sredstava u stanje
funkcionalne pripravnosti.Nabavna vrednost umanjena je za sve primljene popuste ili rabate
(poklone):Nabavna vrednost izgraĎenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrednost na
datum kada su izgradnja ili razvoj završeni.
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena
pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.
Naknadna ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu, koja imaju za cilj produženje korisnog
veka upotreba ili povećanje kapaciteta, povećavaju knjigovodstvenu vrednost
Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema se knjiže po njihovoj nabavnoj
vrednosti umanjenoj za ukupnu eventualnu akumuliranu amortizaciju i ukupne eventualne
akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obračunava na vrednost nekretnina, postrojenja
i opreme na početku godine, odnosno na nabavnu vrednost opreme stavljene u upotrebu tokom
godine, primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava,
uz primenu sledećih stopa:
Naziv % Amortizacije
GraĎevinski objekti 1,96 do 8,33
Proizvodna oprema 8,25
Motorna vozila:
-Kamioni I prikolice 7,15
-Putnička vozila 7,75
Kancelarijski nameštaj 12,50
Telekomunikaciona oprema:
-Telefoni 3,50
-Telefaks I kopir aparati 20,00
Ostala oprema 6,25 do 20,00
Obračun amortizacije počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je sredstvo
stavljeno u upotrebu. Amortizacione stope se mogu revidirati svake godine radi obračuna
amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja I preostali
nameravani vek njihovog korišćenja.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
9
Sredstvo se isknjižava iz evidencije u momentu otuĎenja ili ukoliko se ne očekuju buduće
ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa
sredstva (kao razlika izmeĎu neto prodajne vrednosti I knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u
bilansu uspeha odgovarajućeg perioda.
3.9.Zalihe
Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni koštanja, ili neto prodajnoj vrednosti, u
zavisnosti koja je niža. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, uvozne dažbine, transportne
troškove i druge zavisne troškove nabavke. Cena koštanja obuhvata troškove direktnog
materijala, direktnog rada i indirektne troškove proizvodnje. Troškovi su uključeni u cenu
koštanja na bazi normalnog stepena iskorišćenosti kapaciteta, ne uključujući troškove kamata i
troškove perioda. Neto prodajna vrednost predstavlja vrednost po kojoj zalihe mogu biti prodate u tržišnim
uslovima poslovanja, nakon umanjenja za troškove prodaje. Obračun izlaza zaliha utvrĎuje se metodom prosečne ponderisane cene.
3.10.Finansijski instrumenti
Klasifikacija finansijskih instrumenata
Finansijska sredstva uključuju dugoročne finansijske plasmane, potraživanja i kratkoročne
finansijske plasmane, gotovinu I gotovinske ekvivalente. Društvo klasifikuje finansijska sredstva
u neku od sledećih kategorija: sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, investicije koje se
drže do dospeća, krediti (zajmovi) i potraživanja I sredstva raspoloživa za prodaju. Klasifikacija
zavisi od svrhe za koju su sredstva stečena. Rukovodstvo Društva utvrĎuje klasifikaciju
finansijskih sredstava prilikom inicijalnog priznavanja.
Finansijske obaveze uključuju dugoročne finansijske obaveze, kratkoročne finansijske obaveze,
obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze.
Metod efektivne kamate
Metod efektivne kamate je metod izračunavanja amortizovane vrednosti finansijskog sredstva ili
finansijske obaveze i raspodele prihoda od kamate i rashoda od kamate tokom odreĎenog
perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja diskontuje buduće gotovinske isplate ili
primanja tokom očekivanog roka trajanja finansijskog instrumenta ili gde je prikladno, tokom
kraćeg perioda na neto knjigovodstvenu vrednost finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se novac u blagajni, sredstva na
tekućim i deviznim računima kao i kratkoročni depoziti do tri meseca koje je moguće lako
konvertovati u gotovinu i koji su predmet niskog rizika od promene vrednosti.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
10
Krediti (zajmovi) i potraživanja
Potraživanja od kupaca, krediti (zajmovi) i ostala potraživanja i plasmani sa fiksnim ili
odredivim plaćanjima koja se ne kotiraju na aktivnom tržištu, klasifikuju se kao potraživanja i
krediti (kratkoročni zajmovi) i potraživanja.
Krediti i potraživanja vrednuju se po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne
kamate, nakon umanjenja vrednosti po osnovu obezvreĎenja. Prihod od kamate se priznaje
primenom metoda efektivne kamate, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, gde priznavanje
prihoda od kamate ne bi bilo materijalno značajno.
Umanjenja vrednosti finansijskih sredstava
Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoje objektivni dokazi da je došlo do
umanjenja vrednosti finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava (osim sredstava
iskazanih po fer vrednosti kroz bilans uspeha). ObezvreĎenje finansijskih sredstava se vrši kada
postoje objektivni dokazi da će, kao rezultat jednog ili više dogaĎaja koji su se desili nakon
početnog priznavanja finansijskog sredstva, procenjeni budući novčani tokovi sredstava biti
izmenjeni.
ObezvreĎenje (ispravka vrednosti) potraživanja vrši se indirektno za iznos dospelih potraživanja
koja nisu naplaćena u periodu od jedne godine od datuma dospeća za plaćanje, a direktno ako je
nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana. Direktan otpis potraživanja od kupaca vrši se
pod uslovom da su potraživanja prethodno bila uključena u prihode Društva, da je potraživanje u
knjigama Društva otpisano kao neneaplativo, da je Društvo izvršilo utuženje dužnika ili prijavilo
potraživanje u likvidacionom ili stečajnom postupku, a poseduje dokaze o tome.
Neneaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu odluke Odbora direktora.
Prilikom otpisa Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom i bonitet
kupca.
Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja evidentiraju se u korist ili na teret bilansa
uspeha. Naplata otpisanih potraživanja uključuje se u bilansu uspeha kao ostali prihod.
Ostale finansijske obaveze
Ostale finansijske obaveze, uključujući obaveze po kreditima, inicijalno se priznaju po fer
vrednosti primljenih sredstava, umanjene za troškove transakcije.
Nakon početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanoj vrednosti
korišćenjem metoda efektivne kamate. Trošak po osnovu kamata se priznaje u bilansu uspeha
obračunskog perioda.
3.11.Porez na dobitak
Tekući porez
Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih
lica.
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima o oporezivanju
Republike Srbije. Konačni iznos obaveze poreza na dobit utvrĎuje se primenom poreske stope
od 15% na poresku osnovicu utvrĎenu u poreskom bilansu Društva. Poreska osnovica prikazana
u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha koji se koriguje za
stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju porezom na dobit Republike Srbije.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
11
Republički propisi ne dozvoljavaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda ikoriste kao osnova
za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. MeĎutim, gubici iz tekućeg perioda mogu
se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.
Odloženi porez
Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrĎivanja obaveza prema bilansu
stanja, za privremene razlike proizašle izmeĎu knjigovodstvene vrednosti sredstva i obaveza u
finansijskim izveštajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene u izračunavanju
oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike,
dok se odložena poreska sredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da će oporezivi dobici biti
raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika.
Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u
period kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se evidentira na teret ili u
korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se evidentiraju direktno u korist ili na
teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takoĎe rasporeĎuje u okviru kapitala.
3.12.Primanja zaposlenih
Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća
doprinose državnim fondovima kojima se obezbeĎuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove
obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po
stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takoĎe, obavezno da od bruto
plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na
teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se
odnose.
Društvo nije uključeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovim
osnovama.
Otpremnine
U skladu sa Zakonom o radu i Kolektivnim ugovorom Društvo ima obavezu da zaposlenom
isplati otpremninu prilikom odlaska u penziju u iznosu dve prosečne zarade ostvarene u
Republici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa za poslove
statistike. Društvo je izvršilo procenu sadašnje vrednosti ove obaveze i formiralo odgovarajuće
rezervisanje po tom osnovu.
Jubilarne nagrade
Društvo nije u obavezi da isplati jubilarne nagrade za neprekidan rad u Društvu, jer nisu
predvidjene Kolektivnim ugovorom.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
12
3.13. Prihodi i rashodi
Prihodi od prodaje robe, proizvoda i izvršenih usluga priznaju se u bilansu uspeha pod uslovom
da su svi rizici i koristi prešli na kupca. Prihodi od prodaje se evidentiraju u momentu isporuke
robe i proizvoda ili izvršenja usluge. Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za
odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.
Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.
4.ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE (paragraf 125 MRS 1 – Prezentacija
finansijskih izveštaja)
Sastavljanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva da vrši procene i utvrĎuje
pretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza i
obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja,
kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na
prethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživim
informacijama na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikuju od
procenjenih iznosa.
Najznačajnija područja koja od rukovodstva zahtevaju vršenje procene i donošenje pretpostavki
predstavljena su u daljem tekstu:
4.1.Korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme
Društvo procenjuje preostali korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svake
poslovne godine. Procena korisnog veka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana na
istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviĎenim tehnološkim napretkom i
promenama ekonomskih i industrijskih faktora.
Ukoliko se sadašnja procena razlikuje od prethodnih procena, promene u poslovnim knjigama
Društva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promene
računovodstvenih procena i greške“. Ove procene mogu da imaju značajne efekte na
knjigovodstvenu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme kao i na iznos amortizacije tekućeg
obračunskog perioda.
4.2.Umanjenje vrednosti imovine
Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrednosti materijalne i nematerijalne
imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekog sredstva. Prilikom
procenjivanja umanjenja vrednosti, sredstva koja gotovinske tokove ne generišu nezavisno
dodeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promene u dodeljivanju
jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču na knjigovodstvenu
vrednost odnosne imovine.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
13
4.3.Ispravka vrednosti potraţivanja
Ispravka vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja je izvršena na osnovu procenjenih gubitaka
usled nemogućnosti kupaca da ispune svoje obaveze u roku koji prelazi rok tolerancije
naplativosti potraživanja. Procena rukovodstva je zasnovana na starosnoj analizi potraživanja od
kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promenama u postojećim uslovima
prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i očekivanoj budućoj naplati.
Promene u uslovima poslovanja, delatnosti ili okolnostima vezanim za odreĎene kupce mogu da
imaju za posledicu korekciju ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja obelodanjene u
priloženim finansijskim izveštajima.
4.4.Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa usporenim obrtom
Društvo vrši ispravku vrednosti zastarelih zaliha kao i zaliha sa usporenim obrtom. Pored toga,
odreĎene zalihe Društva vrednovane su po njihovoj neto prodajnoj vrednosti. Procena neto
prodajne vrednosti zaliha izvršena je na osnovu najpouzdanijih raspoloživih dokaza u vreme
vršenja procene. Ova procena uzima u obzir očekivano kretanje cena i troškova u periodu nakon
datuma bilansa stanja i njena realnost zavisi od budućih dogaĎaja koji treba da potvrde uslove
koji su postojali na dan bilansa stanja.
4.5.Sudski sporovi
Prilikom odmeravanja i priznavanja rezervisanja i utvrĎivanja nivoa izloženosti potencijalnim
obavezama koje se odnose na postojeće sudske sporove rukovodstvo Društva donosi odreĎene
procene. Ove procene su neophodne radi utvrĎivanja verovatnoće nastanka negativnog ishoda i
odreĎivanja iznosa neophodnog za konačno sudsko poravnanje. Usled inherentne neizvesnosti u
postupku procenjivanja, stvarni gubici mogu da se razlikuju od gubitaka inicijalno utvrĎenih
procenom. Zbog toga se procene koriguju kada Društvo doĎe do novih informacija, uglavnom uz
podršku internih stručnih službi ili spoljnih savetnika. Izmene procena mogu da u značajnoj meri
utiču na buduće poslovne rezultate.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
14
5.NEMATERIJALNA ULAGANJA
u hiljadama dinara
Koncesije,
patenti, licence I
slična prava
Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 2,079 2,079
Nabavka u toku godine
Nabavna bruto vrednost na kraju godine
900
2,979
900
2,979
Kumulirana ispravka na početku godine 1,320 1,320
Povećanje: 343 343
Amortizacija u toku godine 343 343
Stanje ispravke na kraju godine 1,663 1,663
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2015. godine 1,316 1,316
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2014. godine 760 760
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
15
6.NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
u hiljadama dinara
Zemljište GraĎevinski
objekti
Postrojenja
i oprema Ukupno
Nabavna vrednost na početku
godine 1,801 122,442 80,247 204,490
Povećanje: 0 161 161
Nabavke u toku godine 0 161 161
Smanjenje: 9 9
Prodaja u toku godine
Manjkovi utvrĎeni popisom 9 9
Nabavna vrednost na kraju
godine 1,801 122,442 80,399 204,642
Kumulirana ispravka na početku
godine 28,646 29,746 58,392
Povećanje: 3,875 4,380 8,255
Amortizacija 3,875 4,380 8,255
Smanjenje: 4 4
Prodaja u toku godine
Manjkovi utvrĎeni popisom 4 4
Stanje na kraju godine 32,521 34,122 66,643
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2015. godine 1,801 89,921 46,277 137,999
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2014. godine 1,801 93,796 50,501 146,098
Društvo nema upisanu hipoteku, ni zalog, niti bilo kakvih tereta na imovini na osnovu Izjave
rukovodstva o hipotekama i zalogama.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
16
7.DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
a) Učešća u kapitalu
u hiljadama dinara
2015. 2014.
Učešće u kapitalu zavisnih
pravnih lica
Učešće u kapitalu ostalih
pravnih lica :
Panonska banka 21 21
Prva iskra Barič 15 15
HIP Azotara 80 0
Stanje na dan 31.12. 116 36
8.ZALIHE
2015. 2014.
Materijal 24.712 28.561
Nedovršena proizvodnja 1.490 2.335
Gotovi proizvodi 34.129 31.401
Roba
Stalna sredstva namenjena prodaji 49 426
Plaćeni avansi za zalihe i usluge 73 73
Minus: ispravka vrednosti 73 73
Stanje na dan 31. decembra 60.380 62.723
Povećanje/(smanjenje) vrednosti nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuje se u korist ili na
teret poslovnih prihoda u bilansu uspeha
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
17
9.POTRAŢIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
u hiljadama dinara
Opis
Kupci u
zemlji -
matična
i
zavisna
pravna
lica
Kupci u
zemlji -
ostala
povezana
pravna
lica
Kupci u
inostrans
tvu -
ostala
povezana
pravna
lica
Kupci u
zemlji
Kupci u
inostran
stvu
Ukupno
1 2 3 4 5 6 7
Bruto potraživanje na
početku godine 104 12 18.593 129.361 10.769 158.839
Bruto potraţivanje na
kraju godine 158 30 18.513 126.907 9.638 155.246
Ispravka vrednosti na
početku godine 9.106 45.073 2.173 56.352
Smanjenje ispravke
vrednosti u toku godine
po osnovu direktnog
otpisa 2.173
2.173
Smanjenje ispravke
vrednosti u toku godine
po osnovu naplate 264 2.173 2.437
Povećanje ispravke
vrednosti u toku godine
2.403
2.403
Ispravka vrednosti na
kraju godine 6,933 47.212
54.145
NETO STANJE
31.12.2015. godine 158 30 11.580 79.695 9.638 101.101
31.12.2014. godine 104 12 11.660 84.288 8.596 104.660
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
18
u hiljadama dinara
Starost potraživanja u danima
Potraživanja
do 365 dana
starosti
Potraživanja
starija od
godinu dana
Ukupno
(2+3)
1 2 3 4
Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica
(bruto) 158 158
Ispravka vrednosti 0
Neto potraživanja 158 158
Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica
(bruto) 30 30
Ispravka vrednosti
Neto potraživanja 30 30
Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica
(bruto) 11.580 6.933 18.513
Ispravka vrednosti 6,933 6,933
Neto potraživanja 11.580
11.580
Kupci u zemlji (bruto) 79.695 47.212 126.907
Ispravka vrednosti 47.212 47.212
Neto potraživanja 79.695 79.695
Kupci u inostranstvu (bruto) 9.638
9.638
Ispravka vrednosti
Neto potraživanja 9.638 9.638
Na dospela nenaplaćena potraživanja Društvo ne vrši obračun zatezne kamate. Prema Popisu
na dan 31.12.2015.godine u Društvu se nalaze menice kupaca koje su primljene kao garancija
plaćanja u ukupnom broju od 1.230 komada .
Kupcima je prema izveštaju popisne komisije poslato ukupno 780 IOS obrazaca za
usaglašavanje stanja.Od ukupno poslatih usaglašeno je stanje sa 142 kupca, neusaglašeno je
56 IOS-a.Ostali obrasci ili nisu vraćeni od strane kupca, ili su vraćeni neovereni zbog
neispravne adrese.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
19
10.DRUGA POTRAŢIVANJA
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
Potraživanja od zaposlenih 3.254 3.648
Druga potraživanja od državnih organa (povraćaj
Poreza i doprinosa za novozaposlene)
Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 2.297
2.662
0
1.380
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i
doprinosa 26 324
Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 2.472 1.731
Ostala kratkoročna potraživanja 214 790
DRUGA POTRAŢIVANJA: 10.925 7.873
11.GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Dinarski poslovni račun 1.051 2.224
2. Devizni poslovni račun 103 146
UKUPNO (1 do 2) 1.154 2.370
12.AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Unapred plaćeni troškovi 15 20
2. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 728 858
UKUPNO (1 do 2) 743 878
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
20
13. KAPITAL
Upisani i uplaćeni osnovni (novčani) kapital registrovan kod Agencije za privredne registre
iznosi 1.218.304,16 EUR na dan uplate (26.12.2003. godine).
Osnovni kapital u poslovnim knjigama Društva na dan bilansa iznosi 118.966 hiljada dinara.
Akcijski kapital u Centralnom registru, depo i kliringa hartija od vrednosti iznosi 118.966
hiljada dinara i usaglašen je sa osnovnim kapitalom u poslovnim knjigama Društva.
Struktura osnovnog kapitala Društva data je u narednom pregledu:
u hiljadama RSD
2015. 2014.
Broj
akcija % učešća
Broj
akcija
%
učešća
Akcije fizičkih lica 3.678 26,28% 3.678 26,28%
Akcije pravnih lica 8.005 57,19% 8.005 57,19%
Akcije Akcionarskog fonda 2.313 16,53% 2.313 16,53%
13.996 100,00% 13.996
100,00
%
Nominalna vrednost jedne akcije je 8.500,00 RSD.
Knjigovodstvena vrednost jedne akcije iznosi 10.534,76 RSD.
14.DUGOROČNA REZERVISANJA
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Rezervisanja za naknade i druge beneficije
zaposlenim u početnom bilansu 4.536 22.246
2. Rezervisanja u toku godine
3. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 834 586
4. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 661 17.124
I Rezervisanja za naknade i druge benficije
zaposlenima na kraju godine (1+2-3-4) 3.041 4.536
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
21
1. Ostala dugoročna rezervisanja u početnom bilansu 0 8.852
2. Rezervisanja u toku godine 0
3. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 8.577
4. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 275
II Ostala dugoročna rezervisanja na kraju godine
(1+2-3-4) 0 0
UKUPNA DUGOR. REZERVISANJA (I do II) 3.041 4.536
15.DUGOROČNE OBAVEZE
u hiljadama dinara
Kreditor Rok
otplate
Početak
otplate
ObezbeĎ-
enje
Kamatn
a stopa
Valuta
u kojoj
je
kredit
uzet
Iznos u
stranoj
valuti
(puna
cifra)
Iznos
hiljada
dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
"UniCreditBank" ad.
Beograd br. ugovora R
2237/15 od 07.10.2015.
07.04.2017. 07.11.2015.
menice
klijenta,
menice
solidarnih
duznika
EKS
4,87% RSD 7.385
Banca Intesa ad Beograd
,br.ugovora 58-420-
1308318.4 od 15.07.2015.
27.03.2017. 01.08.2015. Menice EKS
3,56% EUR 9.214,26 1.121
1) Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 9.214,26 8.506
UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE (1) 9.214,26 8.506
16.ODLOŢENE PORESKE OBAVEZE
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
Odloţene poreske obaveze po osnovu (a do c) 0 21
a) po drugim osnovama 0 21
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
22
17.KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
u hiljadama
Kreditor Rok
otplate
Početak
otplate
ObezbeĎ-
enje
Kama
tna
stopa
Valut
a u
kojoj
je
kredi
t uzet
Iznos u
stranoj
valuti
(puna
cifra)
Iznos
hiljada
dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
"GASPETROL"
doo. Pančevo -
pozajmice za
likvidnost
- - - - RSD 0,00
Lokve doo Lokve -
pozajmice za
likvidnost
RSD
2.500
1) Kratkoročni krediti od matičnih i povezanih pravnih lica 2.500
"Societe Generale
Banka Srbija" br.
ugovora STL
590183 od
17.07.2015.
16.07.2016. 16.11.2015.
5 blanko
menica sa kl.
"bez
protesta",
Jemstva:
fizickog lica,
Lokve doo.
Lokve,
Gaspetrol
doo.
Pančevo)
Stopa
na
god.ni
vou
9,36%
RSD 8.873
2) Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 8.873
"UniCreditBank" ad.
Beograd br. ugovora
R 2237/15 od
07.10.2015.
07.04.2017.
. 07.11.2015.
menice
klijenta,
menice
solidarnih
duznika
EKS
4,87% RSD 16,615
"UniCreditBank" ad.
Beograd br. ugovora
R 2333/14 od
14.10.2014.
14.04.2016.
14.04.2015.
menice
klijenta,
menice
solidarnih
duznika
5,45% RSD 8.823
Banca Intesa ad
Beograd
,br.ugovora 58-420-
1308318.4 od
15.07.2015.
27.03.2017. 01.08.2015. Menice EKS
3,56% EUR 33.785,73 4.109
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
23
Gradska stambena
agencija Pančevo -
otkup stana u ul
Jovana Pavlovića
12/14 (neotplaćene
rate su reklasif. na
kratkoročne obaveze
po osn. Vansudskog
poravnanja br.
04/6192 od
12.12.2014. godine)
20.12.2015. RSD 77
3) Donos za nedozv.prekor.po tek računu
1
4) Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 33.785.73 29.625
UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 DO 4) 33.785.73 40.998
18.PRIMLJENI AVANSI,DEPOZITI I KAUCIJE
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1.Primljeni avansi 4 2.832
PRIMLJENI AVANSI 4 2.832
19.OBAVEZE IZ POSLOVANJA
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1.Dobavljači matična i zavisna pravna lica u zemlji 32.379 29.100
2.Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 2.534 2.549
3.Dobavljači u zemlji 62.807 62.408
4.Dobavljači u inostranstvu 3.233 4.731
OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 4) 100.953 98.788
Prema izveštaju popisne komisije od dobavljača je primljeno ukupno 122 komada IOS
obrazaca.Od toga je usaglašeno stanje sa 94 dobavljača,a neusaglašeno je bilo 28 IOS-a.
Sva usaglašavanja se nastavljaju i u 2016.godini.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
24
20.OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 5.742 6.145
2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade
zarada na teret zaposlenog 1.994 2.278
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade
zarada na teret poslodavca 1.211 1.477
4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju 254 140
5. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 0 20
6. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog
putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo 1.392 268
7. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po
ugovorima 25 -32
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 7) 10.618 10.296
21.OBAVEZE ZA POREZE, DORPINOSE I DRUGE DAŢBINE
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 2.003 2.188
OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU
VREDNOST 2.003 2.188
iljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Obaveze za porez iz rezultata 0 0
2. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz
nabavke ili na teret troškova 16 1
3. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge
dažbine 70 126
OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DORPINOSE
I DRUGE DAŢBINE (1 DO 3) 86 127
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
25
22.PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
u hiljadama dinara
31. decembra
2015.
31. decembra
2014.
1. Unapred obračunati troškovi 0 472
2. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 82 244
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1
do 2) 82 716
23.DRUGI POSLOVNI PRIHODI
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Prihodi od zakupnine 35 32
2. Ostali poslovni prihodi 159 150
DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1 do 2) 194 182
24.TROŠKOVI MATERIJALA
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Troškovi materijala za izradu 142.842 177.259
2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 7.748 9.210
TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 2) 150.590 186.469
25.TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1.Troškovi električne energije
2.Troškovi ogreva
3.012
2.572
2.994
2.322
3.Troškovi goriva 23.987 29.547
TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE (1 do 3) 29.571 34.863
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
26
26.TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 88.936 86.234
2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na
teret poslodavca 16.612 15.690
3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 149 2.892
4. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i
povremenim poslovima
138 131
5. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih
ugovora
29
6. Ostali lični rashodi i naknade 7.159 5.582
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I
OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 6) 112.994 110.558
27.TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Troškovi transportnih usluga 3.195 5.054
2. Troškovi usluga na održavanju 2.054 2.597
3. Troškovi sajmova 257
4. Troškovi reklame i propagande 7.275 8.098
5. Troškovi ostalih usluga 1.848 1.456
TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 5) 14.372 17.462
28.NEMATERIJALNI TROŠKOVI
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Troškovi neproizvodnih usluga 4.163 4.083
2. Troškovi reprezentacije 388 554
3. Troškovi premije osiguranja 1.229 889
4. Troškovi platnog prometa 1.226 1.897
5. Troškovi članarina 0 12
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
27
6. Troškovi poreza 593 971
7. Troškovi doprinosa 0
8. Ostali nematerijalni troškovi 4.564 5.835
NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 8) 12.163 14.241
29.RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE
ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. ObezvreĎenje potraživanja i kratkoročnih
finansijskih plasmana 2.403 10.372
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI
OSTALE IMOVINE (1)
2.403
10.372
30.OSTALI PRIHODI
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine,
nekretnina, postrojenja i opreme
2. Viškovi
3. Prihodi od smanjenja obaveza 2.119 5
4. Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih
rezervisanja 661 17.399
5. Ostali nepomenuti prihodi 415 3.360
OSTALI PRIHODI (1 do 5) 3.195 20.764
31.OSTALI RASHODI
u hiljadama dinara
01.01-31.12.
2015.
01.01-31.12.
2014.
1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater.
imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 54
2. Manjkovi 10 93
3. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 291 4.663
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
28
4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i
robe 308
5. Ostali nepomenuti rashodi 6.818 7.556
OSTALI RASHODI (1 do 5) 7.119 12.674
32. POREZ NA DOBITAK
32.1. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA
u hiljadama din
2015. 2014.
1.Poslovni prihodi 353.713 403.474
2.Poslovni rashodi 329.550 379.642
3.Poslovni dobitak 24.163 23.832
4.Finansijski prihodi 321 1.650
5.Finansijski rashodi 16.931 16.838
6. Gubitak iz finansiranja 16.610 15.188
7. Prihodi od usklaĎivanja vrednosti ostale imovine koja
se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha
2.438
8. Rashodi od usklaĎivanja vrednosti ostale imovine koja
se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha
2.403 10.372
9.Ostali prihodi 3.195 20.764
10.Ostali rashodi 7.119 12.674
11. Dobitak iz red.poslovanja pre oporezivanja 3.664 6.362
12.Dobitak pre oporezivanja 3.664 6.362
13.Poreski rashod perioda 549 954
14.NETO DOBITAK 3.115 5.408
Prema MRS-1 Paragraf 137-Prezentacija finansijskih izveštaja iznos dividende po akciji
iznosi 222,52 RSD, u hiljadama 0,22252 RSD te nije ni prikazano u Bilansu uspeha.
32.2.OPOREZIVA DOBIT IZ PORESKOG BILANSA
u hiljadama din
Red.br. Pozicija Dinara
1. Dobit poslovne godine 3.664
2. Kamate zbog neblagovr.plaćenih poreza,doprinosa I drugih
javnih dažbina
1
3. Novčane kazne,penali 133
4. Zatezne kamate izmeĎu povezanih lica 205
5. Otpremnine I novč.naknade po osnovu prestanka radnog
odnosa,obračunate a neispl.u por.periodu
365
6. Ukupan iznos amortizacije obračunat u fin.izveštajima 8.599
7. Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe 5.876
8. Porezi,doprinosi,takse i dr.javne dažbine koje ne zavise od
rez.poslovanja i nisu plaćene u por.periodu,a po osnovu kojih je u
86
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
29
posl.knjigama obveznika iskazan rashod
9. Porezi,doprinosi,takse i dr.javne dažbine koje ne zavise od
rez.poslovanja,plaćene u por.periodu,a koje nisu bile plaćene u
prethodnom por.periodu u kome je po tom osnovu u
posl.knjigama obveznika bio iskazan rashod
113
10. Rashodi po osnovu obezvreĎenja imovine 2.403
11. Oporeziva dobit 9.467
12. Poreska osnovica 9.467
32.3.PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE PORESKE OBAVEZE
u hiljadama din
Red.br. Pozicija Dinara
1. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE PORESKE
OBAVEZE
1.1. Poreska osnovica 9.467
1.2. Poreska stopa 15
1.3. Obračunati porez 1.420
1.4. Umanjenje obračunatog poreza -
1.5. Obračunati porez po umanjenju 1.420
1.6. Uvećanje obračunatog poreza -
1.7. Poreska obaveza za period 1.420
1.8. Uplaćene akontacije poreza 1.831
1.9. Iznos za uplatu/pretplata 411
2. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE VISINE
AKONTACIJE
2.1. Ostatak oporezive dobiti 9.467
2.2 Poreska stopa 15
2.3. Obračunati porez 1.420
2.4. Umanjenje obračunatog poreza (obrazac PK – Neiskorišćeni deo
por.kredita iz ranijih poreskih perioda koji se prenosi na račun
poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda
1.102
2.5. Ukupna iznos akontacije 318
2.6. Mesečni iznos akontacije 26
33.ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA
Prema MRS-10-Dogadjaji nakon izveštajnog perioda obelodanjujemo da nakon sastavljanja
finansijskih izveštaja za 2015.godinu nije bilo značajnih dogadjaja.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
30
34.POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE
Sudski sporovi
Do dana revizije Društvo vodi sledeće sporove u svojstvu tužene strane ili tužioca :
Društvo kao tužena strana vodi spor sa jednom zaposlenom radnicom po predmetu razlike u
koeficijentu zarade i to:
Naziv tuženog Predmet spora Vrednost spora Faza sudskog
spora
Očekivani ishod
Starčević Jelena
(zaposlena)
PI 464/15 167.923,20 U toku
Društvo u svojstvu tužioca ima sledeće sudske sporove :
Naziv tuženog Predmet spora Vrednost spora Faza sudskog
spora
Očekivani ishod
Zaposlena
Branka
Ivanković
Krivični
postupak
Nepoznata Čeka se na
odluku tužioca
Mopex doo
Beograd
IV 3896/2015 319.318,46 U toku
RTB Bor –
Grupa doo Bor
IV 396/2015 112.008,00 Odbacuje se s
obzirom da je
izvršni dužnik
uvršten u red
privatizacije od
strateškog
značaja
Euroshop Gold
doo Valjevo
IV 674/2015 30.750,19 Izmireno u
celosti
Data jemstva i garancije
Na dan revizije Društvo nema hipoteke,zaloge niti druge oblike terećenja imovine po osnovu
obaveza Društva ili trećih lica.TakoĎe,Društvo nema data jemstva,garancije,pristupanja dugu
i slično za obaveze trećih lica.
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
31
35.UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA
Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom
riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se
sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti
Društva ovim rizicima.
Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na
poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano
tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji.
Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik da će fer vrednost budućih tokova gotovine finansijskog instrumenta biti
promenljiva zbog promena tržišnih cena.Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika
koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na
koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa,
limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl.
Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave
Društva.
Kamatni rizik
Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su
kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na
raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.
Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine sa stanovišta
izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:
u hiljadama dinara Finansijska sredstva
Nekamatonosna 113.296 114.939
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) - -
Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) - -
113.296 114.939
Finansijske obaveze
Nekamatonosne 111.586 111.927
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) 46.926 33.722
Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) - 25.000
158.512 170.649
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
32
Naredna tabela prikazuje analizu osetljivosti neto dobitka na realno moguće promene u
kamatnim stopama za 1% . Povećanje odnosno smanjenje od 1% predstavlja realno moguću
promenu kamatnih stopa, imajući u vidu postojeće tržišne uslove. Ova analiza primenjena je
na finansijske instrumente Društva koji su postojali na dan bilansa stanja i pretpostavlja da su
sve ostale varijable nepromenjene.
u hiljadama dinara 2015. 2014
1% -1% 1% -1%
Finansijska sredstva - - - -
Finansijske obaveze (469) 469 (587) 587
(469) 469 (587) 587
Kreditni rizik
Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti
da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat
finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske
plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.
U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu
klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuĎeno da koristi
ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za
privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa odreĎenim poslovnim partnerom u
cilju odreĎivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrĎuje se iznos njegove
maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane
rukovodstva Društva.
U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti
kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviĎene poslovnom politikom.
Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca,od
kojih najveći deo čine potraživanja od sledećih kupca:
u hiljadama dinara
Naziv i sedište kupca 2015. 2014.
1.Mercator-S Novi Beograd 13.701 21.093
2.DIS Krnjevo 5.263 3.939
3.Univerexport Novi Sad 2.686 2.212
4.Delhaize Serbia Beograd 2.374 2.582
5.Morava Kragujevac 2.299 1.134
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
33
Rizik likvidnosti
Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeĎuje da Društvo u
svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom
likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih
novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća
obaveza.
Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:
u hiljadama dinara
2015. godina dо 1 godine оd 1 dо 2
godine
оd 2 dо 5
godina Ukupno
Dugoročni krediti - 8.506 - 8.506
Obaveze iz poslovanja 100.953 - - 100.953
Krat. Finan. Obaveze 40.998 - - 40.998
Ostale krat. Obaveze 10.618 - - 10.618
152.569 8.506 - 161.075
2014. godina dо 1 godine оd 1 dо 2
godine
оd 2 dо 5
godina Ukupno
Dugoročni krediti - - -
Obaveze iz poslovanja 98,788 - - 98,788
Krat. finan. obaveze 54,180 - - 54,180
Ostale krat. obaveze 10,296 - - 10,296
163,264 - - 163,264
Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg
datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI 2015.
godina
2014.
godina
1 OBRTNA IMOVINA /
KRATKOROČNE OBAVEZE 1,13 1,06
INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOST
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA /
KRATKOROČNE OBAVEZE 0,74 0,68
INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI
3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI/
DOSPELE KRATKOROČNE OBAVEZE 0,01 0,01
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
34
Navedeni pokazatelji likvidnosti upućuju da je prisustvo rizika likvidnosti veoma izraženo.
36.UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA
U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje
mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose
vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala.
Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.
Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao
odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što
se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske
ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu
stanja i neto zaduženosti.
Pokazatelji zaduženosti na dan 31. Decembra 2015. i 2014. godine su bili sledeći:
u hiljadama dinara
1. Ukupne obaveze (dugoročne I kratkoročne) 163.249 176.512
2. Ukupan sopstveni kapital 147.444 144.329
Pokazatelj zaduţenosti 110,72% 122,30%
. Pokazatelji iz prethodne tabeli upućuju da je rizik zaduženosti značajan budući da su
obaveze iznad visine kapitala.
37.POVEZANE STRANE
Društvo obavlja poslovne transakcije sa povezanim licima.
U toku 2015. i 2014.godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:
u hiljadama dinara
2015. 2014.
PRIHODI OD PRODAJE
- matično društvo 485 340
- ostala povezana pravna lica 24 1.189
509 1.529
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
35
NABAVKE
- matično društvo 33.972 31.595
- ostala povezana pravna lica 2.439 2.570
36.411 34.165
FINANSIJSKI RASHODI
- matično društvo 205 1.255
205 1.255
POTRAŢIVANJA I PLASMANI
Potraţivanja od kupaca:
- matično društvo 158 104
- ostala povezana pravna lica 11.610 11.672
11.768 11.776
OBAVEZE
Obaveze prema dobavljačima:
- matično društvo 32.174 29.100
- ostala povezana pravna lica 2.534 2.549
34.708 31.649
Obaveze za kamatu:
- matično društvo 205 1.255
205 1.255
34.913 32.904
38.PODACI O UPRAVI
Ključno rukovodstvo Društva:
Red.
Br. Ime i prezime Prebivalište Funkcija
Broj i procenat
akcija koje
poseduju u AD
1. Draginja Radulović Pančevo Izvršni direktor 64 akcija (0,45727)
2. Zoran Černoh Kovin Nezavisni direktor /
3. Mladen Ković Pančevo Neizvršni direktor / 4. Stanko Šarac Pančevo Neizvršni direktor / 5. Nenad Šarac Pančevo Neizvršni direktor /
AD HI "PANONIJA" Pančevo
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
31. decembar 2015. godine
36
Tokom 2015.godine nije bilo isplata naknada ključnom rukovodstvu po osnovu njihovog
rada.
U AD HI “Panonija” primenjuje se Kodeks korporativnog upravljanja koji je usvojen na
Skupštini AD održanoj 25.06.2012.godine.
39.NAČELO STALNOSTI POSLOVANJA
Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogaĎaja (načelo uzročnosti)
i načelu stalnosti poslovanja.
Prema načelu nastanka poslovnog dogaĎaja učinci poslovnih promena i drugih dogaĎaja se
priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati).
Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogaĎaja (osim Izveštaja o
tokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog
perioda, koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takoĎe i o obavezama za isplatu
gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u
budućem periodu.
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u
neograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj
budućnosti.
Odgovorno lice za sastavljanje fin. izveštaja: Zakonski zastupnik:
M.P.
__________________ _______________
Imotska 1, 11040 BeogradTelefon: 381 11 30 98 198Telefon: 381 11 30 98 199
E-mail: [email protected]
MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88
AD HI PANONIJADIMITRIJA TUCOVIĆA 141
PANČEVO
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Akcionarima i rukovodstvu AD HI Panonija Pančevo
Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva AD HI PANONIJAPANČEVO (u daljem tekstu Društvo), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015.godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama nakapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregledznačajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskihizveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one internekontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji nesadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršenerevizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i zakonskimpropisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Ovi standardi nalažu da se pridržavamoetičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnojmeri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani narevizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnihpogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške.Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinitoprikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji suodgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internihkontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenihračunovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od stranerukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovuza izražavanje našeg mišljenja sa rezervom.
- nastavak na sledećoj strani - 1 od 4
Imotska 1, 11040 BeogradTelefon: 381 11 30 98 198Telefon: 381 11 30 98 199
E-mail: [email protected]
MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)
Akcionarima i rukovodstvu AD HI Panonija Pančevo
Osnove za mišljenje sa rezervom
Reviziju finansijskih izveštaja za prethodnu godinu izvršio je drugi revizor koji je zapredmetne finansijske izveštaje izrazio mišljenje sa rezervom. Društvo prilikom sastavljanjafinansijskih izveštaja za 2015. godinu nije izvršilo korekcije po mišljenju revizora u početnomstanju. Zbog prirode računovodstvenih evidencija nismo bili u mogućnosti da utvrdimo tačanefekat navedenih korekcija po osnovu navedenog niti njihov uticaj na predmetne finansijskeizveštaje.
Na dan bilansa, sadašnja vrednost postrojenja i opreme u glavnoj knjizi iskazana je u iznosuod 46.277 hiljada dinara i ista ne odgovara sadašnjoj vrednosti u analitičkoj evidencijiosnovnih sredstava, u kojoj postrojenja i oprema iznose 42.094 hiljade dinara. Za iznosrazlike od 4.183 hiljade dinara precenjena je imovina u opremi. Efekat navedeneneusaglašenosti na rezultat ranijih godina i revalorizacione rezerve nismo u mogućnosti dautvrdimo, budući da efekat procene vrednosti na dan 01.01.2013. godine nije adekvatnoevidentiran.
Potraživanja na dan 31. decembar 2015. godine iznose 101.101 hiljadu dinara od čega se napotraživanja od kupaca u zemlji odnosi iznos od 79.694 hiljade dinara, potraživanja odkupaca u inostranstvu – ostala povezana pravna lica 11.580 hiljada dinara, potraživanja odkupaca u inostranstvu 9.638 hiljada dinara. U postupku revizije, a na osnovu kontroleusaglašenosti i naplativosti, kao i analize starosne strukture, utvrđeno je da su potraživanja uodređenoj meri neusaglašena, starija od godinu dana i nisu naplaćena do dana revizije.Društvo nije izvršilo obezvređenje nenaplativih potraživanja i time precenilo potraživanja, apotcenilo rashode perioda. Tačan iznos korekcije po ovom osnovu kao i uticaj na prezentiranefinansijske izveštaje nismo u mogućnosti da utvrdimo.
U bilansu uspeha za 2015. godinu ostali rashodi iskazani su u iznosu od 7.119 hiljada dinara.U postupku revizije izvršili smo kontrolu priznavanja navedenih rashoda i utvrdili da jeDruštvo u okviru istih priznalo rashode po osnovu pozicioniranja i kvartalnih boniteta za2014. godinu u iznosu od 6.818 hiljada dinara, što nije u skladu sa MRS 1 – Prezentacijafinansijskih izveštaja. Na ovaj način Društvo je precenilo rashode, a potcenilo rezultat tekućegodine za nevedeni iznos.
Mišljenje sa rezervom
Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusima Osnove za mišljenje sarezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnimpitanjima, finansijski položaj AD HI PANONIJA PANČEVO na dan 31. decembra 2015. godine,kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, uskladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.
- nastavak na sledećoj strani - 2 od 4
Imotska 1, 11040 BeogradTelefon: 381 11 30 98 198Telefon: 381 11 30 98 199
E-mail: [email protected]
MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)
Akcionarima i rukovodstvu AD HI Panonija Pančevo
Skretanje pažnje
U postupku revizije, a na bazi priloženih obračuna ustanovili smo da Društvo prilikomobračuna amortizacije nije dosledno primenjivalo amortizacione stope građevinskih objekatapredviđene usvojenim Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama.Smatramo da Društvo treba da usaglasi navedene stope u Pravilniku sa procenjenim korisnimvekom utvrđenim procenom vrednosti imovine. Takođe, Društvo treba da navedeni Pravilniko računovodstvu i računovodstvenim politikama usaglasi sa važećim zakonskim propisima.
Društvo nije izvršilo obračun odloženih poreza saglasno MRS 12 – Porezi na dobitak, vezanoza obračun odloženih poreskih sredstava i odloženih poreskih obaveza, a koji se prenose unaredni period.
Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima
Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva jeodgovorno za sastavljanje i prezentiranje godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sazahtevima Zakona o tržištu kapitala (Službeni glasnik Republike Srbije broj 31/2011) iZakona o računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik Republike Srbije broj 62/2013).Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju safinansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim, naši postupci i ispitivanjasu ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih ugodišnjem izveštaju o poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima koji su bili predmetrevizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih ugodišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencija koje nisu bilepredmet revizije.
Po našem mišljenju, Godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa Finansijskim izveštajimakoji su bili predmet revizije.
Ostala pitanja
Reviziju finansijskih izveštaja za 2014. godinu izvršio je drugi revizor koji je u svomIzveštaju od 20.03.2015. godine izrazio mišljenje sa rezervom o predmetnim finansijskimizveštajima.
- nastavak na sledećoj strani - 3 od 4
Q1.1.4
V GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA ZA 2015.GODINU
A) OPŠTI PODACI
1. Poslovno ime AD HI ,,PANONIJA,,
Sedište i adresa 26000 Panĉevo, Dimitrija Tucovića 141
Matiĉni broj 08805334
PIB 103208042
2. Veb sajt www.panonija.co.rs
E-mail adresa [email protected]
3. Broj i datum Rešenja o upisu u registar privrednih
subjekata
BD 3996/2005
4. Delatnost (slovo-šifra i opis) i kratak opis poslovnih
aktivnosti
C-2041-Proizvodnja deterdţenata,
sapuna i sredstava za ĉišćenje i poliranje
Proizvodnja i prodaja širokog spektra
proizvoda kućne hemije i kozmetike kao
i robnih marki za velike trgovinske lance
5. Proseĉan broj zaposlenih u 2015.godini 140
6. Broj akcionara na 31.12.2015. 183
7. Deset najvećih akcionara na 31.12.2015.
Redni
broj
Ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija Uĉešće u osnovnom
kapitalu
1) Gaspetrol doo Panĉevo 7.488 53,50100
2) Akcionarski fond ad Beograd 2.313 16,52615
3) Lokve doo Lokve 220 1,57188
4) Apetit ad Bela Palanka 207 1,47899
5) Finworld doo Beograd 90 0,64304
6) Milić Dušica 84 0,60017
7) Radulović Draginja 64 0,45727
8) Lebedinski Evgenij 58 0,41440
9) Balĉaković Grujo 52 0,37153
10) Hadţini Arif 52 0,37153
u 000RSD
8. Vrednost osnovnog kapitala 118.966
9. Broj izdatih akcija 13.996
Broj izdatih akcija – obiĉne sa pravom glasa 13.996
ISIN broj RSPANOE38953
CFI kod ESVUFR
Broj izdatih akcija – prioritetne /
10. Podaci o matiĉnim, povezanim društvima i ograncima
Red.
Br.
Poslovno ime Sedište i poslovna adresa
1. Gaspetrol doo –matiĉno društvo Kopaoniĉka19, Panĉevo
2. Dio preduzeća Podgorica Ćemovsko polje bb, Podgorica
3. Lokve doo Lenjinova 96, Lokve
4. Uljma doo Uljma Ritska 68, Uljma
5. Postojanje ogranaka Društvo nema ogranke
Q1.1.4
11. Poslovno ime, sedište i adresa revizorske kuće koja je
revidirala finansijske izveštaje za 2015.
,,Finodit,, doo Beograd,
Imotska broj 1
12. Naziv organizovanog trţišta na koje su ukljuĉene akcije Beogradska berza, Novi Beograd,
Omladinskih brigada 1
B) PODACI O UPRAVI
Red.
br.
Ime i prezime Prebivalište Funkcija Broj i procenat
akcija koje
poseduju u AD
1. Draginja Radulović Panĉevo Izvršni direktor 64 akcija (0,45727)
2. Zoran Ĉernoh Kovin Nezavisni direktor /
3. Mladen Ković Panĉevo Neizvršni direktor / 4. Stanko Šarac Panĉevo Neizvršni direktor / 5. Nenad Šarac Panĉevo Neizvršni direktor /
Kodeks ponašanja u pisanoj formi
U AD HI ,,Panonija,, primenjuje se Kodeks
korporativnog upravljanja
Kodeks je usvojen na Skupštini AD odrţanoj
25.06.2012.godine
C) PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA
Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza
Analiza prihoda
Opis Iznos u 000 RSD Uĉešće u % Indeks
2015./2014. Prihodi 2015. 2014. 2015. 2014.
Poslovni 353.713 403.474 99,02 94,74 87,67
Finansijski 321 1.650 0,09 0,39 19,45
Ostali 3.195 20.764 0,89 4,88 15,39
Ukupno 357.229 425.888 100,00 100,00 83,88
Prihodi od prodaje
WC SANIPER 68.086 48.387 19,29 12,00 140,71
SONA
KISELINA
46.942 50.259 13,30 12,46 93,40
ŠAMPONI 1L 21.594 22.035 6,12 5,46 98,00
PANOL
PASTA
20.097 20.383 5,70 5,05 98,60
SNEŢNIK 10.658 11.534 3,02 2,86 92,41
OSTALO 185.459 250.694 52,57 62,16 73,99
UKUPNO 352.872 403.292 100,00 100,00 87,50
Prihodi od prodaje po tržištima
U zemlji 337.815 388.217 95,73 96,26 87,02
U inostranstvu 15.057 15.075 4,27 3,74 99,88
UKUPNO 352.872 403.292 100,00 100,00 87,50
Q1.1.4
Analiza rashoda
Opis Iznos u 000RSD Uĉešće u % Indeks
2015./2014. Rashodi 2015. 2014. 2015. 2014.
Poslovni 329.550 379.642 92,57 90,49 86,81
Finansijski 16.931 16.838 4,76 4,01 100,56
Ostali 9.522 23.046 2,67 5,49 41,32
UKUPNO 356.003 419.526 100,00 100,00 84,86
Poslovni rashodi
Nabavna
vred.prodate
robe
3.298 8.022 1,00 2,11 41,11
Troškovi
materijala
180.161 221.332 54,67 58,30 81,40
Troškovi
zarada, naknada
i ost.liĉni
rashodi
112.994 110.558 34,29 29,12 102,20
Troškovi
amortizacije i
rezervisanja
8.599 8.202 2,61 2,16 104,84
Ostali poslovni
rashodi
24.498 31.528 7,43 8,30 77,70
UKUPNO 329.550 379.642 100,00 100,00 86,81
Analiza rezultata poslovanja
Opis Iznos u 000RSD Indeks
2015./2014. Rezultat poslovanja 2015. 2014.
Poslovni dobitak
(gubitak)
24.163 23.832
101,39
Finansijski dobitak
(gubitak)
(16.610) (15.188) 109,36
Ostali dobitak (gubitak) (6.327) (2.282) 277,26
Dobitak (gubitak) pre
oporezivanja
3.664 6.362 57,59
Porez na dobitak 549 954 57,55
Neto dobitak (gubitak) 3.115 5.408 57,60
Q1.1.4
Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja
Opis 2015. 2014. Indeks
2015./2014. Racio broj % Racio broj %
Prinos na uk.kapital
(poslovni
dobitak/kapital)
0,163879 16,39 0,165123 16,51 99,25
Prinos na imovinu
(poslovni
dobitak/poslovna
imovina)
0,077017 7,70 0,073240 7,32 105,16
Neto prinos na
sopstveni kapital
(neto
dobitak/kapital)
0,021127 2,11 0,037470 3,75 56,38
Stepen zaduţenosti
(dug.rezervisanja i
obaveze/ukupna
pasiva)
0,577142 57,71 0,556454 55,65 103,72
I stepen likvidnosti
(got.ekvivalenti i
gotovina/kratkoroĉne
obaveze)
0,007457 0,75 0,014013 1,40 53,22
II stepen likvidnosti
(krat.potraţivanja,
plasmani i
gotovina/kratkoroĉne
obaveze)
0,728746 72,87 0,684580 68,46 106,45
Iznos u 000RSD Indeks
2015./2014.
2015. 2014.
Neto obrtni kapital
(obrtna imovina bez
odloţenih poreskih
sredstava – kratkoroĉne
obaveze)
19.559 9.377 208,58
Analiza pokazatelja u vezi akcija i tržišne kapitalizacije
Opis 2015. 2014. 2013.
Dividenda nije isplaćivana
Q1.1.4
Glavni kupci i dobavljaĉi
Iznos prihoda od prodaje u 000 RSD Indeks
2015./2014. Glavni kupci sa
stanovišta prihoda* 2015. 2014.
DELHAIZE SERBIA
doo N.Beograd
25.730 30.942 83,16
MERCATOR-S doo
N.Sad
73.270 51.125 143,32
*prikaz kupaca ĉije je uĉešće u ukupnim prihodima Društva 2015.godine veće od 7%
Iznos prihoda od prodaje u 000 RSD Indeks
2015./2014. Glavni dobavljaĉi sa
stanovišta uĉešća u
ukupnim obavezama*
2015. 2014.
VRBEKS doo N.Sad 6.062 6.062 56,09
INTERALLIS
CHEMICALS Beograd
3.487 2.479 140,66
*prikaz dobavljaĉa ĉije je uĉešće u ukupnim obavezama Društva 2015.godine veće od 2%
D) PROMENE BILANSNIH VREDNOSTI
Bilansna pozicija Iznos u 000RSD Indeks
2015./2014.
Razlog promene
2015. 2014.
Nekretnine,
postrojenja,
oprema i biološka
sredstva
137.999 146.098 94,46 Zastarelost postojeće
opreme
Kratkoroĉna
potraţivanja,
plasmani i
gotovina
113.923 115.781 98,40 Primena
raĉunovodstvene
politike za indirektan
otpis potraţivanja od
kupaca
Kapital 147.444 144.329 102,16 Nerasporedjena dobit
2015.godine
Dugoroĉna
rezervisanja i
obaveze
11.546 11.921 96,85 Upotreba
rezervisanja po
osnovu naknada
zaposlenima za
otpremnine je
iskljuĉivo za
navedene namene.
E) FINANSIJSKI INSTRUMENTI
Potraţivanja Primena Raĉunovodstvene politike za indirektan otpis potraţivanja od kupaca
Krediti Primenjen MRS-39-Reklasifikacija dugoroĉnih u kratkoroĉne kredite
Reĉ je o kreditima banaka za odrţavanje likvidnosti i finansiranje trajnih obrtnih sredstava
Q1.1.4
F) RIZICI I STRATEGIJE UPRAVLJANJA
Rizici Uticaj na Strategije
Trţišni rizik Potraţivanja i obaveze
Promene kursa Evra Uvoz sirovine Uskladjenost priliva i odliva u
istoj valuti
Cenovni rizik Naplatu potraţivanja Diversifikacija asortimana i
proširenje trţišta
Kamatne stope Obaveze po kreditima Analiza više izvora finansiranja
Rizik likvidnosti Izmirenje obaveza Cash flow
Kreditni rizik Potraţivanja od kupaca Diversifikacija kupaca
G) INFORMACIJE O KADROVSKIM PITANJIMA I ORGANIZACIONA STRUKTURA
DRUŠTVA
1. Dolazak novih zaposlenih Primljeno je 7zaposlenih: 5 sa VSS, i 2 sa SSS
2. Odlazak zaposlenih Tokom 2015.god. 4zaposlena radnika otišla su u penziju, a 9zaposlenih je
dobrovoljno napustilo Društvo
3. Zapošljavanje znaĉajnih
kadrova
Nije bilo
Q1.1.4
Ulaganja u cilju zaštite ţivotne sredine Ulaganje u iznosu 1.511hiljada RSD za izradu
postrojenja za tretman otpadnih voda izvršeno je
tokom 2013.godine, a u 2015.godini nema ulaganja
po tom osnovu
Informacije o stanju, sticanju, prodaji i
poništenju sopstvenih akcija
U protekle dve godine nije bilo ni kupovine ni
prodaje sopstvenih akcija Društva
Iznos, naĉin formiranja i upotreba rezervi U 2015.godini rezerve iznose 11.834hiljada
RSD. Formirane su iz rasporedjene dobiti.
H) Opis svih važnijih poslovnih dogadjaja koji su nastupili nakon isteka poslovne godine za
koju se Izveštaj sastavlja
1. Bitni poslovni dogadjaji koji su se desili od dana bilansiranja
do dana podnošenja Izveštaja
Nema vaţnijih poslovnih
dogadjaja koji su nastupili
nakon proteka 2015.godine
2. Izloţenost rizicima i pretnjama kojima je poslovanje Društva
izloţeno
Pad potrošaĉke moći
stanovništva, rast troškova
poslovanja (povećanjem cene
energenata, uvoznih sirovina,
odobravanja dodatnih
stimulacija velikim
trgovinskim lancima – akcijski
rabati, uĉestvovanje u
finansiranju marketinških
aktivnosti, dodatna cassa
sconta…) i nelikvidnost srpske
privrede
3. Opis oĉekivanog razvoja Društva u narednom periodu U 2015.godini Društvo će se
orijentisati na jaĉanje pozicija u
velikim trgovinskim lancima I
povećanje direktne prodaje
malim kupcima, razvoj
korporativnog imidţa,
brendiranje i uvodjenje novih
proizvoda
4. Opis promena u poslovnim politikama Društva Znaĉajnjije izmene u
poslovnim politikama Društva
se ne planiraju
5. Ostale bitne promene podataka sadrţanih u Izveštaju a koji
nisu napred navedeni
Nije bilo drugih bitnih promena
podataka iz Izveštaja
Znaĉajniji poslovi sa povezanim licima
1. Prodaja proizvoda matiĉnom pravnom
licu
Matiĉnom pravnom licu u Panĉevu prodati su
gotovi proizvodi u vrednosti od 623hiljada RSD.
Q1.1.4
Aktivnosti u oblasti istraživanja i razvoja
Plan za 2016.godinu Proširenje palete detergenata
Predloţene mere Investicije u dodatnu opremu za automatsku
liniju za punjenje gotovih proizvoda, prostor za
skladištenje PE i PET ambalaţe, prostor za
zimsko skladištenje PAM kako se ne bi gubila
toplotna energija za grejanje komore u dvorištu.
Q1.1.4
VI ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I
IZVEŠTAJA O IZVRŠENOJ REVIZIJI ZA 2015.GODINU*
*Odluka Skupštine akcionara AD HI ,,Panonija,, Panĉevo o usvajanju finansijskih izveštaja i
izveštaja o izvršenoj reviziji za 2015.godinu biće doneta u junu 2016. na redovnom zasedanju.
Q1.1.4
VII ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O RASPODELI DOBITI/POKRIĆU GUBITKA*
*Odluka Skupštine akcionara AD HI ,,Panonija,, Panĉevo o raspodeli dobiti za 2015.godinu biće
doneta u junu 2016. na redovnom zasedanju.
Q1.1.4
VIII PRILOZI
1. Godišnji finansijski izveštaji za 2015.godinu
2. Izjava lica odgovornih za sastavljanje finansijkih izveštaja za 2015.
3. Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja za 2015.
4. Izjava o nedrţavanju Skupštine akcionara
AD HI ,,Panonija“ Panĉevo
Boţić Dragiša, dipl.oec.
V.D Izvršni direktor