GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2017. GODINU

IKARBUS AD – FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA

SADRŽAJ

1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

-BILANS STANJA

-BILANS USPEHA

-IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU

-IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVONE

-IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

-NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

2.IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

3.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

4.IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

5.ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

6.ODLUKA O RASPODELI DOBITI I POKRIĆU GUBITKA

„ I K AR B U S “ AD B E O G R AD

N A PO M E N E U Z F I N A N S I J S K I I Z V E Š T A J Z A 2 0 1 7 . G O D I N U

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

2

1. OSNOVNE INFORMACIJE Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ a.d. Beograd (u daljem tekstu Društvo) osnovana je 1923. godine kao fabrika aviona. Nakon II sv. rata Društvo je organizovano kao Državno privredno preduzeće „Ikarus“, a poslovalo je i kao vojna fabrika. Delatnost proizvodnje aviona i jedrilica Društvo je zadržalo sve do 1954. godine kada u potpunosti menja proizvodni program i započinje proizvodnju autobusa. Tokom perioda 1970 – 1989. godine Društvo je poslovalo kao organizacija udruženog rada (OUR), čiji sastav su činile:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

Proglašenjem Zakona o preduzećima 1989. godine, Društvo je upisano u Privredni sud u Beogradu kao Preduzeće za proizvodnju saobraćajnih sredstava u društvenoj svojini „Ikarus“. Radnički savet Društva je 28.06.1991. godine doneo Odluku o podeli „Ikarus“ na tri nova zasebna društvena preduzeća:

- Fabrika alata i otpresaka „Ikarus“ - Fabrika hladnjaka i grejača “Ikaterm“ - Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarus“

Nakon podele, Društvo je započelo proces privatizacije u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku pretvaranja društvene svojine u druge oblike svojine, te je 30.12.1992. godine doneta Odluka o promeni oblika organizovanja u deoničko društvo. Društvo je tokom 1993. godine izvršilo promenu poslovnog imena u Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ pod kojim posluje i danas. Šifra delatnosti Društva je 2910, matični broj je 07739494, a poreski identifikacioni broj (PIB) Društva je 100001628. Sedište Društva je u Zemunu, Ulica Autoput br. 24. Nakon obračuna revalorizacije otplata i dobijanja Rešenja o verifikaciji otplaćenih akcija, Društvo je okončalo privatizaciju po tadašnjem Zakonu, a stupanjem na snagu Zakona o svojinskoj transformaciji, Društvo je nastavilo započeti proces privatizacije, na način da je izvršena podela 60% društvenog kapitala u vidu besplatnih akcija u I krugu. Tokom 1998. godine Društvo je započelo otplatu akcija u II krugu, a konačno Rešenje o verifikaciji strukture osnovnog kapitala Društvo je dobilo 06.09.2007. godine. Krajem 2007. godine Akcijski fond Republike Srbije je objavio tender za prodaju akcija koje se nalaze u državnom vlasništvu. Dana 11.08.2008. godine zaključen je Ugovor o prodaji akcija iz portfelja Akcijskog fonda između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca. Agencija za privatizaciju je 03.09.2009. godine donela odluku da se Ugovor o prodaji akcija Društva raskine, zbog neispunjenja obaveza Kupca u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu. 28.12.2009. godine Agencija za privatizaciju je donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. Na dan 31.12.2017. godine, prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca je 271 zaposlenih (na dan 31.12.2017. godine - 271 zaposlenih). Za poslovanje Društva odgovoran je generalni direktor Aleksandar Vićentić.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

3

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izveštaj Finansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2017. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine, kao i izveštaj o ostalom rezultatu za godinu koja se završava na taj dan kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i procena, te ostale napomene uz finansijske izveštaje. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS br. 62/2013), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, što za Društvo u skladu sa Zakonom predstavljaju Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i drugi propisi izdati od strane Ministarstva. Zakon i drugi propisi zahtevaju određena prikazivanja i određeni tretman računa i stanja, što ima za posledicu odstupanja od MSFI, usled čega se priloženi finansijski izveštaji ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI . Finansijski izveštaj je sastavljen u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u daljem tekstu. Društvo je u sastavljanju ovog finansijskog izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obelodanjene u napomeni 3 uz finansijski izveštaj. Navedene računovodstvene politike su konzistentno primenjene za sve prezentovane periode izveštavanja. Finansijski izveštaj Društva je iskazan u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2.2. Uporedni podaci Uporedne podatke predstavlja finansijski izveštaj Društva na dan i za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2016. godine. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi od prodaje priznaju se kada se rizik i korist povezani sa pravom vlasništva prenose na kupca, a to podrazumeva datum isporuke proizvoda kupcu. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši. Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti sredstava koja su primljena ili će biti primljena, u neto iznosu nakon umanjenja za date popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi i rashodi od kamata se knjiže u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose. Sa datumom na koji se knjiže prihodi takođe se knjiže i odgovarajući rashodi (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu. 3.2. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima plaćanja i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

4

3.3. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Društvo je, takođe obavezno da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Društvo je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U skladu sa zahtevima MRS 19 „Primanja zaposlenih“, vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja. 3.4. Porezi i doprinosi 3.4.1. Porez na dobit a) Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici koji su iskazani u poreskim bilansima do 2009 godine mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda u narednih deset godina od dana ostvarivanja prava, a gubici ostvareni i iskazani u poreskom bilansu za 2010 godinu i na dalje mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. b) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

5

3.4.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i opštinskim propisima. Ostali porezi i doprinosi priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali. 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 2-14% Oprema 4,76 - 50%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. 3.6. Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjene stope amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva su sledeće:

ISO 9000 33,33%

Računovodstveni softver 5,00% 3.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu poslovnih banaka i drugih pravnih lica iskazani po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. Pored prethodno navedenog, dugoročni finansijski plasmani uključuju i dugoročna potraživanja po osnovu stanova prodatih po ugovorima, kredita za stambenu izgradnju i udruženih novčanih sredstava za solidarnu stambenu izgradnju. Ova potraživanja su nastala u prethodnim godinama po tada važećim zakonima i propisima. Društvo više ne odobrava ovakve dugoročne pozajmice. Ovi zajmovi se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz zakonom određenu revalorizaciju u toku godine.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

6

3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada se Društvo ugovornim odredbama vezalo za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. a) Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu banaka i drugih pravnih lica koja se kotiraju na berzi se početno odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadno odmeravanje se vrši, na svaki datum bilansa stanja, radi usklađivanja njihove vrednosti sa tržišnom vrednošću. Dugoročni finansijski plasmani koji obuhvataju učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica koja se ne kotiraju na berzi iskazuju se po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. b) Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti izvršene na osnovu procene njihove naplativosti od strane rukovodstva. 3.9. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. 3.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

7

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju značajan rizik, za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskoj godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraživanja i kratkoročnih plasmana Ispravka vrednosti potraživanja vrši se na teret bilansa uspeha za sva potraživanja:

- Za koja je u cilju naplate pokrenut sudski spor - Za koja rukovodstvo na osnovu poznavanja dužnika i analize njegove finansijske pozicije

utvrdi da u doglednoj budućnosti, a ne duže od 180 dana, neće biti naplaćena - Za sva potraživanja koja su starija od 180 dana od dana dospeća.

4.3. Fer vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je, u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. 5. KOREKCIJE POČETNOG STANJA Efekti korekcija na gubicima iz prethodnih godina na dan 31.12.2017. godine:

Gubitak ranijih godina 3742051

Korekcija po osnovu obračuna odloženih porezaKorigovano početno stanje 3742051

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

8

6. NEMATERIJALNA ULAGANJA Struktura nematerijalna ulaganja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Ulaganja u razvoj 2583 2583 2583

Ispravka vrednosti ulaganja u razvoj -2583 -2583 -2583Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke

14557 1455714557

Ispravka vrednosti koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke

-14557 -14557-14557

Softver i ostala prava 46121 46123 0

Ispravka vrednosti softvera I ostalih prava -24456 -20299Ostala nematerijalna imovina 2831 2831 39857

Ispravka vrednosti ostala nematerijalna imovina-17181

Ukupno 24496 28655 22676 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Struktura nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Građevinski objekti 1238081 1238081 1238081

Ispravka vrednosti građevinskih objekata -80104 -64083 -48063

Postrojenja i oprema 138523 148761 148487

Ispravka vrednosti postrojenja i opreme -70237 -66759 -51299

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi17717 17717 17717

Ukupno 1243980 1273717 1304923 Tokom 2017. godine nije bilo promena na sredstvima u pripremi Društva, koja se odnose na ulaganja Društva u izgradnju novog magacina boja i lakova na lokaciji Autoput br. 24. Uspostavljena je hipoteka na ovom objektu u korist „Univerzal banke“ a.d. Beograd po osnovu kredita. Struktura građevinskih objekata nad kojima je uspostavljena hipoteka sa sadašnjim vrednostima na 31.12.2017. godine je sledeća: 1. Fabrička hala za proizvodnju autobusa (objekat br.2), Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 25492m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Banca Intesa ad Beograd, sa rokom trajanja do 24.03.2012. godine, na iznos od 4.271.078,46 EUR; b) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 15.02.2010. godine, na iznos od 103.102.147,18 RSD; c) Hypo Alpe Adria Bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 31.07.2010. godine, na iznos od 1.000.000,00 EUR; d) Banca Intesa ad Beograd, sa rokom trajanja do 25.03.2009. godine, na iznos od 3.000.000,00 EUR;

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

9

e) Prvi Faktor-Faktoring d.o.o. Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; f) Prvi Faktor-Faktoring d.o.o. Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; g) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 20.06.2009. godine, na iznos od 51.000.000,00 RSD; h) Banca Intesa ad Beograd, sa rokom trajanja do 28.07.2009. godine, na iznos od 135.000,00 EUR; i) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; j) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

2. Objekat u izgradnji-Skladište boja i lakova, Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 215m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 15.02.2010. godine, na iznos od 103.102.147,18 RSD; b) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 20.06.2009. godine, na iznos od 51.000.000,00 RSD;

3. Zgrada poslovnih usluga-stolarska radionica (objekat 3.), Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 341m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2019. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

4. Zgrada poslovnih usluga-Portirnica sa kolsko pešačkom stazom (objekat br.4), Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/11, površine 67m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2019. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

5. Pomoćna zgrada-kotlarnica sa opremom i i regulacionom podstanicom (objekat br.1) Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/18, površine 492m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje zaloge u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) Podnet zahtev promene br. 952-02-15-9/2014, zabeležba 19.02.2014. godine;

6. Pomoćna zgrada-mazutara skladište (objekat br.2), Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/18, površine 534m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR;

c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) Podnet zahtev promene br. 952-02-15-9/2014, zabeležba 19.02.2014. godine.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

10

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) d) Promene na NPO tokom 2017. godine su sledeće:

(u 000 RSD)Građevinski

objekti Oprema Sredstva u pripremi Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2017. 1238081 148487 17717 1404285

Stanje na 31.12.2017. 1238081 138523 17717 1394321

Ispravka vrednosti

Stanje na 01.01.2017. 64083 66759 130842

Amortizacija 16021 3478 19499

Stanje na 31.12.2017. 80104 70237 0 150341Sadašnja vrednost31.12.2016. 1173998 81728 17717 127344331.12.2017. 1157977 68286 17717 1243980 9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 10 3501 3648

Ostali dugoročni finansijski plasmani 24476 26511 27231

Ukupno 24486 30012 30879 Dugoročni finansijski plasmani na 31.12.2017. iznose 24.486 hiljada RSD. Ostali plasmani odnose se na dugoročna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih kredita radnicima, odnosno beskamatna potraživanja za prodate stanove radnicima na period od 40 godina. U pitanju su stanovi koji su dobijeni od “Fonda solidarnosti”. Stanovi su vrednovani u iznosima neotplaćenih plasmana uvećanim za revalorizaciju primenom indeksa rasta cena na malo.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

11

10. ZALIHE (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Materijal 174924 135995 307283

Nedovršena proizvodnja 465821 360902 367411

Roba 12 12 0

Stalna sredstva namenjena prodaji 2548

Plaćeni avansi za zalihe I usluge 41440 72919 182987

Ispravka vrednosti plaćenih avansa -26056 -26056 -26056

Ukupno 658689 543772 831625 11. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa stanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kupci u zemlji 89527 87929 116995Kupci u inostranstvu 235894 245663 239668Ispravka vrednosti -287766 -285939 -294164Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 37655 47653 62499

Potraživanja od zaposlenih 116 124 147Potraživanja od državnih organa i organizacija 39389 40848 40714Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 7 7 159Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa

30 30 30

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 4812 2699 1735Potraživanja po osnovu naknada šteta 5899 5899 5899Ostala kratkoročna potraživanja 35657 70547 73280Ispravka vrednosti drugih potraživanja -70575 -70575 -64780Ukupno druga potraživanja 15335 49579 57184

Ukupno potraživanja 52990 97232 119683

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

12

12. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Tekući (poslovni) računi 13571 8116 39554Blagajna 5 8 2Devizni račun 7 0 126Ostala novčana sredstva 0 0 0Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena

0 0 0

Ukupno 13583 8124 39682 13. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeće:

Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 0 0 46481

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 33345 39110 35665

Ukupno PDV i AVR 33345 39110 82146 14. KAPITAL Stanje i struktura računa kapitala na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Osnovni kapital 240732 240732 240732Rezerve 71128 71128 71128Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, NPO

229697 229697 229697

Nerealizovani dobici i gubici -35 -5126 -4979Neraspoređeni dobitak 570806 570806 570806Gubitak -3888332 -3742051 -3378124

Neto kapital -2776004 -2634814 -2270740

a) Ugovor o prodaji akcija Društva iz portfelja Akcijskog fonda koji je zaključen 11.08.2008.

godine između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca je raskinut 03.09.2009. godine. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu, a Agencija za

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

13

privatizaciju je 28.12.2009. godine donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva.

b) Struktura akcionara Društva po broju akcija je sledeća:

Akcionar Broj akcija % od ukupne

emisije

Registar akcija i udela 188.463

49,40%

BDD M&V Investments a.d. - zbirni račun 34.000

8,91% Societe Generale banka Srbija – zbirni račun 12.830

3,36%

Societe Generale banka Srbija – kasodi račun 8.650

2,27% Koving d.o.o. Beograd 7.667

2,01%

Blumark Investments 5.437

1,43% Republika Srbija 3.064

0,80%

Nova Agrobanka a.d. u stečaju 2.944

0,77% Tehresurs 2.757

0,72%

Vojvođanska banka a.d. Novi Sad - kastodi račun 2.490

0,65% Ostali 113.210

29,68%

Ukupno 381.512 100,00%

c) Promene na računu gubitka su sledeće:

(u 000 RSD) 2017

Gubitak ranijih godina 3742051Korekcija po osnovu obračuna odloženih poreza

Korigovano stanje na 01.01. 3742051

Gubitak tekuće godine 146281

Stanje na 31.12. 3888332 15. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 13802 13802 13802

Ukupno 13802 13802 13802

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

14

16. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 50531 112217 48542

Ukupno 50531 112217 48542 17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 768347 1018651 794696Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 30506 31681 31247Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine

824876 779522 963043

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 60454 60504 307248

Ukupno 1684183 1890358 2096234 18. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dobavljači u zemlji 671151 652644 635596Dobavljači u inostranstvu 106403 112923 109875

777554 765567 745471

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 247720 284424 366188

Ukupno 1025274 1049991 1111659

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

15

19. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 28182 26710 20971Ukupno obaveze iz specifičnih poslova 28182 26710 20971

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju

97431 95971 98735

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

43028 32455 51570

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

90622 69554 98457

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

81517 62566 91831

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 70 0 0Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju

273 247 315

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 187 170 207

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 313128 260963 341115

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 290126 543308 348856Obaveze za dividende 559 559 559Obaveze za učešće u dobitku 0 0 0Obaveze prema zaposlenima 859 422 458Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

1797 1733 1736

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima

646 655 2577

Ostale obaveze 674438 403390 8267Ukupno druge obaveze 968425 950067 362453

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 1309735 1237740 724539

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

16

20. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza

3687 1921 0

Obaveze za porez iz rezultata 0 0 3879Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

0 0 94246

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 56005 37966 19322

Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0 0Ostala pasivna vremenska razgraničenja 7228 12240 28740

Ukupno 66920 52127 146187 21. VANBILANSNA EVIDENCIJA Struktura vanbilansne evidencije po osnovu garancija je sledeća: Banka garant U korist Namena rsd u 000 Fond za razvoj RS ATP Pančevo za otklanjanje nedostataka(za 12 vozila) 23.754 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 6 vozila) 9.719 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 7.980 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 10 vozila) 25.965 Fond za razvoj RS GSP BEOGRAD za otklanjanje nedostataka(za 20 vozila) 22.486 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 4 vozila) 6.814 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 9.130 Fond za razvoj RS GSP BEOGRAD za otklanjanje nedostataka(za 10 vozila) 11.102 Fond za razvoj RS GSP BEOGRAD za otklanjanje nedostataka(za 30 vozila) 49.933 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za povraćaj avansa(za 7 vozila) 71.756 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za povraćaj avansa(za 7 vozila) 57.405 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za dobro izv.posla(za 7 vozila) 11.959 Jubmes banka JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 7.756

UKUPNO: 315.759

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

17

21. POSLOVNI PRIHODI Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga su sledeći: (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

1360419 1177505

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu

60705 43481

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina

0 0

Ostali poslovni prihodi 2244 5035

Ukupno 1423368 1226021 22. TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Nabavna vrednost prodate robe 341 590Povećanje/ smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga

104919 -6510

Troškovi materijala za izradu 1206041 990273Troškovi ostalog materijala (režijskog) 4842 2100Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 12174 5399Troškovi goriva i energije 28228 25281

Ukupno 1356545 1017133 23. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 178452 167377Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

31943 30046

Troškovi naknada po ugovoru o delu 4324 4661Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

2299 10214

Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

4706 4407

Ostali lični rashodi i naknade 17109 24168

Ukupno 238833 240873

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

18

24. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije u 2017. godini su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Troškovi amortizacije 32207 35147

Ukupno troškovi amortizacije 32207 35147 25. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Troškovi usluga na izradi učinaka 43649 10139Troškovi transportnih usluga 4871 5978Troškovi usluga održavanja 6530 7260Troškovi zakupnina 2676 2250Troškovi sajmova 0 0Troškovi reklame i propagande 0 238Troškovi istraživanja 13436 2461Troškovi ostalih usluga 13621 13621Troškovi neproizvodnih usluga 6377 10025Troškovi reprezentacije 726 796Troškovi premija osiguranja 2083 2116Troškovi platnog prometa 2044 1763Troškovi članarina 20 28Troškovi poreza 19351 19461Troškovi doprinosa 320 485Ostali nematerijalni troškovi 16827 17702

Ukupno 132531 94323

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

19

26. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Finansijski prihodiOstali finansijski prihodi 58 599Ukupno finansijski prihodi od povezanih lica i ostali finansijski prihodi 58 599

Prihodi od kamata (od trećih lica) 5 327Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 143577 6058

Ukupno finansijski prihodi 143640 6984

Finansijski rashodiOstali finansijski rashodi 27597 21972Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 27597 21972

Rashodi kamata (prema trećim licima) 114616 110581Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 15197 46336

Ukupno finansijski rashodi 157410 178889

Dobitak (gubitak) iz finansiranja -13770 -171905

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

20

27. PRIHODI I RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća: (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 0

0 0

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

3625 7793

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

3625 7793

Ostali prihodiDobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

859 0

Dobici od prodaje materijala 1605 3317Naplaćena otpisana potraživanja 1797 10224Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja

0 0

Ostali nepomenuti prihodi 358 28854619 16426

Ostali rashodiGubici od prodaje materijalaRashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultataRashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanjaOstali nepomenuti rashodi 20215 26180Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opremeObezvređenje zaliha materijala i robe

20215 26180

Neto -19221 -17547

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F ina ns i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k i i z veš ta j

21

27. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Promene odloženih poreskih obaveza su sledeće: (u 000 RSD) 2017

Početno stanje 174946Smanjenje tokom godine

Ukupno odložene poreske obaveze 174946 28. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2017. godine, Društvo vodi više sudskih sporova kao tužena strana. Društvo neće izvršiti dodatna obelodanjivanja u vezi ovih potencijalnih obaveza da ne bi negativno uticala na ishod pomenutih sporova. 29. PORESKI RIZICI Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. 30. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 „Događaji nakon izveštajnog perioda“, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2017. godine, niti bi zahtevale korekcije finansijskih izveštaja. 31. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: (u RSD) 31.12.2017.

31.12.2016.

EUR 118,4727

123,4723 USD 99,1155

117,1353

32. AUTORIZACIJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaj za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2017. godine (uključujući i uporedne podatke) je odobren od strane rukovodstva Društva na dan 28. februara 2018. godine.

Aleksandar Vićentić Generalni direktor

.

22

ORGANIMA UPRAVLJANJA I RUKOVOĐENJA DRUŠTVA "IKARBUS" a.d. Beograd

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Uvod Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva "IKARBUS" a.d. Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju izveštaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan 31. decembra 2017. godine i odgovarajući izveštaj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha), izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

Osnov za mišljenje sa rezervom Društvo je na dan 31.12.2017. godine iskazalo gubitak od 146.281 hiljadu dinara. Kratkoročne obaveze iznose 4.588.294 hiljade dinara i za 3.829.686 hiljads dinara su veće od obrtnih sredstava. Gubitak iznad visine kapitala iskazan je u iznosu od 2.766.004 hiljade dinara. Imajući u vidu napred navedeno smatramo da postoje značajne neizvesnosti da će Društvo biti u mogućnosti da svoje poslovanje nastavi u skladu sa načelom kontinuiteta poslovanja (Going Concern princip). Društvo je izradilo Unapred pripremljeni plan reorganizacije, koji je usvojen od strane poverilaca, ali do dana izdavanja ovog izveštaja nije nastupila pravosnažnost. Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte opisane u pasusu osnov za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2017. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ostala pitanja Društvo je odgovorno za sastavljanje Godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevom Zakona o tržištu kapitala Republike Srbije (Službeni glasnik Republike Srbije broj 31/2011). Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima za poslovnu 2017. godinu. U vezi sa tim, naši postupci su sprovedeni u skladu sa Međunarodnim standardom revizije 720 – »Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u dokumentima koji sadrže finansijske izveštaje koji su bili predmet revizije«, i ograničeni smo na ocenu usaglašenosti izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima. Po našem mišljenju, Godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa Finansijskim izveštajima koji su bili predmet revizije. Beograd, 16.04.2018. godine

Licencirani ovlašćeni revizor,

Gordan Ekmečić

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2017. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001 0 0 0

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 1292962 1332384 0

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)0003 24496 28655 0

010 и део 019 1. Улагања у развој 0004 0 0 0

011, 012 и део 0192. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права0005 24496 28655 0

013 и део 019 3. Гудвил 0006 0 0 0

014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007 0 0 0

015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми0008 0 0 0

016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину0009 0 0 0

02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010 1243980 1273717 0

020, 021 и део 0291. Земљиште 0011 0 0 0

022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 1157977 1173997 0

023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 68286 82003 0

024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 0 0 0

025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 0 0 0

026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 17717 17717 0

027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017 0 0 0

028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018 0 0 0

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 0 0 0

030, 031 и део 0391. Шуме и вишегодишњи засади 0020 0 0 0

032 и део 039 2. Основно стадо 0021 0 0 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022 0 0 0

038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023 0 0 0

04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024 24486 30012 0

040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025 0 0 0

041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима0026 0 0 0

042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају

0027 10 3501 0

део 043, део 044 и део049

4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028 0 0 0

део 043, део 044 и део049

5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029 0 0 0

део 045 и део 0496. Дугорочни пласмани у земљи 0030 0 0 0

део 045 и део 0497. Дугорочни пласмани у иностранству0031 0 0 0

046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032 0 0 0

048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033 24476 26511 0

05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)

0034 0 0 0

050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035 0 0 0

051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036 0 0 0

052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037 0 0 0

053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038 0 0 0

054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039 0 0 0

055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040 0 0 0

056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041 0 0 0

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА0042 0 0 0

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)

0043 758607 688238 0

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 658689 543772 0

10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 174924 135995 0

11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046 465821 360902 0

12 3. Готови производи 0047 0 0 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

13 4. Роба 0048 12 12 0

14 5. Стална средства намењена продаји0049 2548 0 0

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге0050 15384 46863 0

20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)

0051 37655 47653 0

200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052 0 0 0

201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053 0 0 0

202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054 0 0 0

203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055 0 0 0

204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 26814 27043 0

205 и део

2096. Купци у иностранству 0057 10841 20610 0

206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058 0 0 0

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059 0 0 0

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 15335 49579 0

236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА

0061 0 0 0

23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)

0062 0 0 0

230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063 0 0 0

231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064 0 0 0

232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065 0 0 0

233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066 0 0 0

234, 235, 238 и део239

5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067 0 0 0

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 13583 8124 0

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 0 0 0

28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА0070 33345 39110 0

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)

0071 2051569 2020622 0

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072 315759 622359 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__.Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)

0401 0 0 0

30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)

0402 240732 240732 0

300 1. Акцијски капитал 0403 228907 228907 0

301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404 0 0 0

302 3. Улози 0405 0 0 0

303 4. Државни капитал 0406 0 0 0

304 5. Друштвени капитал 0407 0 0 0

305 6. Задружни удели 0408 0 0 0

306 7. Емисиона премија 0409 0 0 0

309 8. Остали основни капитал 0410 11825 11825 0

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ0411 0 0 0

047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ0412 0 0 0

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413 71128 71128 0

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414 229697 229697 0

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0415 0 0 0

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0416 35 5126 0

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 570806 570806 0

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година0418 570806 570806 0

341 2. Нераспоређени добитак текуће године0419 0 0 0

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420 0 0 0

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 3888332 3742051 0

350 1. Губитак ранијих година 0422 3742051 3378124 0

351 2. Губитак текуће године 0423 146281 363927 0

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 64333 126019 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__.Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)0425 13802 13802 0

400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426 0 0 0

401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427 0 0 0

403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428 0 0 0

404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429 13802 13802 0

405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430 0 0 0

402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431 0 0 0

41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)

0432 50531 112217 0

410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433 0 0 0

411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434 0 0 0

412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435 0 0 0

4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана

0436 0 0 0

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи0437 50531 112217 0

415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438 0 0 0

416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439 0 0 0

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440 0 0 0

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ0441 174946 174946 0

42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)

0442 4588294 4354471 0

42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)

0443 2029849 1890358 0

420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444 0 0 0

421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445 0 0 0

422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446 768347 1018651 0

423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447 30506 31681 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__.Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

4275. Обавезе по основу сталних средстава исредстава обустављеног пословањанамењених продаји

0448 0 0 0

424, 425, 426 и 4296. Остале краткорочне финансијскеобавезе 0449 1230996 840026 0

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ ИКАУЦИЈЕ 0450 247720 284424 0

43 осим 430III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +0458)

0451 777554 765567 0

431 1. Добављачи - матична и зависна правналица у земљи 0452 0 0 0

432 2. Добављачи - матична и зависна правналица у иностранству 0453 0 0 0

433 3. Добављачи - остала повезана правналица у земљи 0454 0 0 0

434 4. Добављачи - остала повезана правналица у иностранству 0455 0 0 0

435 5. Добављачи у земљи 0456 671151 652644 0

436 6. Добављачи у иностранству 0457 106403 112923 0

439 7. Остале обавезе из пословања 0458 0 0 0

44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ0459 1309735 1237740 0

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НАДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0460 3687 1921 0

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 0461 212521 162221 0

49 осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКАРАЗГРАНИЧЕЊА 0462 7228 12240 0

Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0

0463 2776004 2634814 0

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0 0464 2051569 2020622 0

89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 315759 622359 0

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 1423368 1226021

60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 0 0

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003 0 0

601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004 0 0

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005 0 0

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006 0 0

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту1007 0 0

605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008 0 0

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)1009 1421124 1220986

6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту

1010 0 0

6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту

1011 0 0

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту1012 0 0

6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту

1013 0 0

614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 1360419 1177505

615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015 60705 43481

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 0 0

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 2244 5035

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и 63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

10181536658 1400496

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 341 590

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ1020 0 0

630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021 104919 0

631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022 0 6510

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 1223057 997772

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 28228 25281

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 238833 240873

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 71163 41948

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 32207 35147

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА1028 0 0

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 47748 52375

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 01030 0 0

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 01031 113290 174475

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 143640 6984

66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)

1033 58 599

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034 0 0

661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035 0 0

665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036 0 0

669 4. Остали финансијски приходи 1037 58 599

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА)1038 5 327

663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1039 143577 6058

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 157410 178889

56, осим 562, 563 и 564

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)

1041 27597 21972

560 1. Финансијски расходи из односа са матичним изависним правним лицима 1042 0 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

561 2. Финансијски расходи из односа са осталимповезаним правним лицима 1043 0 0

565 3. Расходи од учешћа у губитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1044 0 0

566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045 27597 21972

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)1046 114616 110581

563 и 564III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1047 15197 46336

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 -1040) 1048 0 0

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 -1032) 1049 13770 171905

683 и 685З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050 0 0

583 и 585И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051 3625 7793

67 и 68, осим 683 и 685Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 4619 16426

57 и 58, осим 583 и 585К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053 20215 26180

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 +1050 - 1051 + 1052 - 1053)

1054 0 0

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 +1051 - 1050 + 1053 - 1052)

1055 146281 363927

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056 0 0

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057 0 0

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 -1055 + 1056 - 1057) 1058 0 0

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054+ 1057 - 1056) 1059 146281 363927

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 0 0

део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА1061 0 0

део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА1062 0 0

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊАПОСЛОДАВЦА 1063 0 0

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

С. НЕТО ДОБИТАК

(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)1064 0 0

Т. НЕТО ГУБИТАК

(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063)1065 146281 363927

I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1066 0 0

II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1067 0 0

III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1068 0 0

IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1069 0 0

V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ

1. Основна зарада по акцији 1070

2. Умањена (разводњена) зарада по акцији1071

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУза период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА

I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001

II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002 146281 363927

Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИГУБИТАК

а) Ставке које неће бити рекласификоване уБилансу успеха у будућим периодима

330

1. Промене ревалоризације нематеријалнеимовине, некретнина, постројења и опреме

а) повећање ревалоризационих резерви 2003

б) смањење ревалоризационих резерви 2004

331

2. Актуарски добици или губици по основу плановадефинисаних примања

а) добици 2005

б) губици 2006

332

3. Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

а) добици 2007

б) губици 2008

333

4. Добици или губици по основу удела у осталомсвеобухватном добитку или губитку придруженихдруштава

а) добици 2009

б) губици 2010

б) Ставке које накнадно могу битирекласификоване у Билансу успеха убудућим периодима

334

1. Добици или губици по основу прерачунафинансијских извештаја иностраног пословања

а) добици 2011

б) губици 2012

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

335

2. Добици или губици од инструмената заштитенето улагања у инострано пословање

а) добици 2013

б) губици 2014

336

3. Добици или губици по основу инструменатазаштите ризика (хеџинга) новчаног тока

а) добици 2015

б) губици 2016

337

4. Добици или губици по основу хартија одвредности расположивих за продају

а) добици 2017

б) губици 2018 35 5126

I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+ 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 +2017) - (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 +2014 + 2016 + 2018) ≥ 0

2019

II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+ 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 +2018) - (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 +2013 + 2015 + 2017) ≥ 0

2020 35 5126

III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА 2021

IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019- 2020 - 2021) ≥ 0 2022

V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020 -2019 + 2021) ≥ 0 2023 35 5126

В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТПЕРИОДА

I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001 -2002 + 2022 - 2023) ≥ 0 2024

II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002 -2001 + 2023 - 2022) ≥ 0 2025 146316 369053

Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК (2027 + 2028) = АОП 2024 ≥ 0или АОП 2025 > 0

2026 0 0

1. Приписан већинским власницима капитала2027

2. Приписан власницима који немају контролу2028

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕза период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године

- у хиљадама динара -

Позиција АОПИзнос

Текућа година Претходна година

1 2 3 4

А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ3001 1420225 1172511

I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)

1. Продаја и примљени аванси 3002 1420220 1172184

2. Примљене камате из пословних активности 3003 5 327

3. Остали приливи из редовног пословања 3004

II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005 1554580 1629588

1. Исплате добављачима и дати аванси 3006 1125471 1260724

2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007 168311 125252

3. Плаћене камате 3008 114616 110581

4. Порез на добитак 3009

5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010 146182 133031

III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011

IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 134355 457077

Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА3013 5936 16052

I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)

1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014 3492

2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3015 409

3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016 2035 16052

4. Примљене камате из активности инвестирања 3017

5. Примљене дивиденде 3018

II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019 858 16736

1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020

2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3021 858 16736

3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022

III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023 5078

IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024 684

Позиција АОПИзнос

Текућа година Претходна година

1 2 3 4

В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА3025 345615 673462

I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)

1. Увећање основног капитала 3026

2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027 63675

3. Краткорочни кредити (нето приливи) 3028 609787

4. Остале дугорочне обавезе 3029

5. Остале краткорочне обавезе 3030 345615

II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6) 3031 210024 246743

1. Откуп сопствених акција и удела 3032

2. Дугорочни кредити (одливи) 3033 3900

3. Краткорочни кредити (одливи) 3034 206124

4. Остале обавезе (одливи) 3035 0 246743

5. Финансијски лизинг 3036 0

6. Исплаћене дивиденде 3037

III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 3038 135591 426719

IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) 3039

Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3013 + 3025) 3040 1771776 1862025

Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005 + 3019 + 3031) 3041 1765462 1893067

Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040 - 3041) 3042 6314

Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041 - 3040) 3043 31042

Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3044 8124 39682

З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3045 88 15

И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3046 943 531

Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА

(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)3047 13583 8124

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)Седиште Београд (Земун) , Аутопут 24

ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУза период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године

- у хиљадама динара -

Редни

бројОПИС

Компоненте капитала

АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

1

Почетно стање претходне године на дан01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4001 4019 4037

б) потражни салдо рачуна 4002 240732 4020 4038 71128

2

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4003 4021 4039

б) Исправке на потражној страни рачуна 4004 4022 4040

3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4005 4023 4041

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а +2б) ≥ 0 4006 240732 4024 4042 71128

4

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4007 4025 4043

б) промет на потражној страни рачуна 4008 4026 4044

5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4009 4027 4045

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4010 240732 4028 4046 71128

6

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4011 4029 4047

б) исправке на потражној страни рачуна 4012 4030 4048

7

Кориговано почетно стање текуће година надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4013 4031 4049

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а +6б) ≥ 0 4014 240732 4032 4050 71128

Редни

бројОПИС

Компоненте капитала

АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

8

Промене у текућој _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4015 4033 4051 0

б) промет на потражној страни рачуна 4016 4034 4052

9

Стање на крају текуће године 31.12. _____

а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4017 4035 4053

б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4018 240732 4036 4054 71128

Редни

БројОПИС

Компоненте капитала

АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

1

Почетно стање претходне године на дан01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4055 3378124 4073 4091

б) потражни салдо рачуна 4056 4074 4092 570806

2

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4057 4075 4093

б) исправке на потражној страни рачуна 4058 4076 4094

3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4059 3378124 4077 4095 0

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б)≥ 0 4060 4078 4096 570806

4

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4061 363927 4079 4097

б) промет на потражној страни рачуна 4062 4080 4098

5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4063 3742051 4081 4099

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4064 4082 4100 570806

6

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4065 4083 4101

б) исправке на потражној страни рачуна 4066 4084 4102

7

Кориговано почетно стање текуће године надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4067 3742051 4085 4103

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)≥ 0 4068 4086 4104 570806

Редни

БројОПИС

Компоненте капитала

АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

8

Промене у текућој _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4069 146281 4087 4105

б) промет на потражној страни рачуна 4070 4088 4106

9

Стање на крају текуће године 31.12. _____

а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4071 3888332 4089 4107

б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4072 4090 4108 570806

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

1

Почетно стање претходне године на дан01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4109 4127 4145

б) потражни салдо рачуна 4110 229697 4128 4146

2

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4111 4129 4147

б) исправке на потражној страни рачуна4112 4130 4148

3

Кориговано почетно стање претходнегодине на дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -2б) ≥ 0 4113 4131 4149

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а+ 2б) ≥ 0 4114 229697 4132 4150

4

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4115 4133 4151

б) промет на потражној страни рачуна 4116 4134 4152

5

Стање на крају претходне године31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4117 4135 4153

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4118 229697 4136 4154

6

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4119 4137 4155

б) исправке на потражној страни рачуна4120 4138 4156

7

Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а -6б) ≥ 0 4121 4139 4157

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а+ 6б) ≥ 0 4122 229697 4140 4158

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

8

Промене у текућој _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4123 4141 4159

б) промет на потражној страни рачуна 4124 4142 4160

9

Стање на крају текуће године 31.12. _____

а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4125 4143 4161

б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4126 229697 4144 4162

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4163 4181 4199

б) потражни салдо рачуна 4164 4182 4200

2

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна4165 4183 4201

б) исправке на потражној странирачуна 4166 4184 4202

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4167 4185 4203

б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4168 4186 4204

4

Промене у претходној _____години

а) промет на дуговној страни рачуна4169 4187 4205

б) промет на потражној страни рачуна4170 4188 4206

5

Стање на крају претходне године31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4171 4189 4207

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4172 4190 4208

6

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна4173 4191 4209

б) исправке на потражној странирачуна 4174 4192 4210

7

Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4175 4193 4211

б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4176 4194 4212

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

8

Промене у текућој _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна4177 4195 4213

б) промет на потражној страни рачуна4178 4196 4214

9

Стање на крају текуће године 31.12. _____

а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4179 4197 4215

б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4180 4198 4216

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4217 49794235 4244 2270740

б) потражни салдо рачуна 4218

2

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна4219

4236 4245б) исправке на потражној странирачуна 4220

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4221 4979

4237 4246 2270740б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4222

4

Промене у претходној _____години

а) промет на дуговној страни рачуна4223 147 42384247 364074

б) промет на потражној страни рачуна4224

5

Стање на крају претходне године31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4225 5126

4239 4248 2634814б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4226

6

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна4227

4240 4249б) исправке на потражној странирачуна 4228

7

Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4229 5126

4241 4250 2634814б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4230

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

8

Промене у текућој _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна42314242 4251 141205

б) промет на потражној страни рачуна4232 5091

9

Стање на крају текуће године 31.12. _____

а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4233 35

4243 4252 2776004б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4234

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

„ I K AR B U S “ AD B E O G R AD

N A PO M E N E U Z F I N A N S I J S K I I Z V E Š T A J Z A 2 0 1 7 . G O D I N U

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

2

1. OSNOVNE INFORMACIJE Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ a.d. Beograd (u daljem tekstu Društvo) osnovana je 1923. godine kao fabrika aviona. Nakon II sv. rata Društvo je organizovano kao Državno privredno preduzeće „Ikarus“, a poslovalo je i kao vojna fabrika. Delatnost proizvodnje aviona i jedrilica Društvo je zadržalo sve do 1954. godine kada u potpunosti menja proizvodni program i započinje proizvodnju autobusa. Tokom perioda 1970 – 1989. godine Društvo je poslovalo kao organizacija udruženog rada (OUR), čiji sastav su činile:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

Proglašenjem Zakona o preduzećima 1989. godine, Društvo je upisano u Privredni sud u Beogradu kao Preduzeće za proizvodnju saobraćajnih sredstava u društvenoj svojini „Ikarus“. Radnički savet Društva je 28.06.1991. godine doneo Odluku o podeli „Ikarus“ na tri nova zasebna društvena preduzeća:

- Fabrika alata i otpresaka „Ikarus“ - Fabrika hladnjaka i grejača “Ikaterm“ - Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarus“

Nakon podele, Društvo je započelo proces privatizacije u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku pretvaranja društvene svojine u druge oblike svojine, te je 30.12.1992. godine doneta Odluka o promeni oblika organizovanja u deoničko društvo. Društvo je tokom 1993. godine izvršilo promenu poslovnog imena u Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ pod kojim posluje i danas. Šifra delatnosti Društva je 2910, matični broj je 07739494, a poreski identifikacioni broj (PIB) Društva je 100001628. Sedište Društva je u Zemunu, Ulica Autoput br. 24. Nakon obračuna revalorizacije otplata i dobijanja Rešenja o verifikaciji otplaćenih akcija, Društvo je okončalo privatizaciju po tadašnjem Zakonu, a stupanjem na snagu Zakona o svojinskoj transformaciji, Društvo je nastavilo započeti proces privatizacije, na način da je izvršena podela 60% društvenog kapitala u vidu besplatnih akcija u I krugu. Tokom 1998. godine Društvo je započelo otplatu akcija u II krugu, a konačno Rešenje o verifikaciji strukture osnovnog kapitala Društvo je dobilo 06.09.2007. godine. Krajem 2007. godine Akcijski fond Republike Srbije je objavio tender za prodaju akcija koje se nalaze u državnom vlasništvu. Dana 11.08.2008. godine zaključen je Ugovor o prodaji akcija iz portfelja Akcijskog fonda između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca. Agencija za privatizaciju je 03.09.2009. godine donela odluku da se Ugovor o prodaji akcija Društva raskine, zbog neispunjenja obaveza Kupca u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu. 28.12.2009. godine Agencija za privatizaciju je donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. Na dan 31.12.2017. godine, prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca je 271 zaposlenih (na dan 31.12.2017. godine - 271 zaposlenih). Za poslovanje Društva odgovoran je generalni direktor Aleksandar Vićentić.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

3

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izveštaj Finansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2017. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine, kao i izveštaj o ostalom rezultatu za godinu koja se završava na taj dan kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i procena, te ostale napomene uz finansijske izveštaje. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS br. 62/2013), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, što za Društvo u skladu sa Zakonom predstavljaju Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i drugi propisi izdati od strane Ministarstva. Zakon i drugi propisi zahtevaju određena prikazivanja i određeni tretman računa i stanja, što ima za posledicu odstupanja od MSFI, usled čega se priloženi finansijski izveštaji ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI . Finansijski izveštaj je sastavljen u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u daljem tekstu. Društvo je u sastavljanju ovog finansijskog izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obelodanjene u napomeni 3 uz finansijski izveštaj. Navedene računovodstvene politike su konzistentno primenjene za sve prezentovane periode izveštavanja. Finansijski izveštaj Društva je iskazan u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2.2. Uporedni podaci Uporedne podatke predstavlja finansijski izveštaj Društva na dan i za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2016. godine. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi od prodaje priznaju se kada se rizik i korist povezani sa pravom vlasništva prenose na kupca, a to podrazumeva datum isporuke proizvoda kupcu. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši. Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti sredstava koja su primljena ili će biti primljena, u neto iznosu nakon umanjenja za date popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi i rashodi od kamata se knjiže u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose. Sa datumom na koji se knjiže prihodi takođe se knjiže i odgovarajući rashodi (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu. 3.2. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima plaćanja i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

4

3.3. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Društvo je, takođe obavezno da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Društvo je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U skladu sa zahtevima MRS 19 „Primanja zaposlenih“, vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja. 3.4. Porezi i doprinosi 3.4.1. Porez na dobit a) Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici koji su iskazani u poreskim bilansima do 2009 godine mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda u narednih deset godina od dana ostvarivanja prava, a gubici ostvareni i iskazani u poreskom bilansu za 2010 godinu i na dalje mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. b) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

5

3.4.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i opštinskim propisima. Ostali porezi i doprinosi priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali. 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 2-14% Oprema 4,76 - 50%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. 3.6. Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjene stope amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva su sledeće:

ISO 9000 33,33%

Računovodstveni softver 5,00% 3.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu poslovnih banaka i drugih pravnih lica iskazani po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. Pored prethodno navedenog, dugoročni finansijski plasmani uključuju i dugoročna potraživanja po osnovu stanova prodatih po ugovorima, kredita za stambenu izgradnju i udruženih novčanih sredstava za solidarnu stambenu izgradnju. Ova potraživanja su nastala u prethodnim godinama po tada važećim zakonima i propisima. Društvo više ne odobrava ovakve dugoročne pozajmice. Ovi zajmovi se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz zakonom određenu revalorizaciju u toku godine.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

6

3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada se Društvo ugovornim odredbama vezalo za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. a) Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu banaka i drugih pravnih lica koja se kotiraju na berzi se početno odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadno odmeravanje se vrši, na svaki datum bilansa stanja, radi usklađivanja njihove vrednosti sa tržišnom vrednošću. Dugoročni finansijski plasmani koji obuhvataju učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica koja se ne kotiraju na berzi iskazuju se po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. b) Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti izvršene na osnovu procene njihove naplativosti od strane rukovodstva. 3.9. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. 3.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

7

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju značajan rizik, za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskoj godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraživanja i kratkoročnih plasmana Ispravka vrednosti potraživanja vrši se na teret bilansa uspeha za sva potraživanja:

- Za koja je u cilju naplate pokrenut sudski spor - Za koja rukovodstvo na osnovu poznavanja dužnika i analize njegove finansijske pozicije

utvrdi da u doglednoj budućnosti, a ne duže od 180 dana, neće biti naplaćena - Za sva potraživanja koja su starija od 180 dana od dana dospeća.

4.3. Fer vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je, u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. 5. KOREKCIJE POČETNOG STANJA Efekti korekcija na gubicima iz prethodnih godina na dan 31.12.2017. godine:

Gubitak ranijih godina 3742051

Korekcija po osnovu obračuna odloženih porezaKorigovano početno stanje 3742051

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

8

6. NEMATERIJALNA ULAGANJA Struktura nematerijalna ulaganja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Ulaganja u razvoj 2583 2583 2583

Ispravka vrednosti ulaganja u razvoj -2583 -2583 -2583Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke

14557 1455714557

Ispravka vrednosti koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke

-14557 -14557-14557

Softver i ostala prava 46121 46123 0

Ispravka vrednosti softvera I ostalih prava -24456 -20299Ostala nematerijalna imovina 2831 2831 39857

Ispravka vrednosti ostala nematerijalna imovina-17181

Ukupno 24496 28655 22676 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Struktura nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Građevinski objekti 1238081 1238081 1238081

Ispravka vrednosti građevinskih objekata -80104 -64083 -48063

Postrojenja i oprema 138523 148761 148487

Ispravka vrednosti postrojenja i opreme -70237 -66759 -51299

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi17717 17717 17717

Ukupno 1243980 1273717 1304923 Tokom 2017. godine nije bilo promena na sredstvima u pripremi Društva, koja se odnose na ulaganja Društva u izgradnju novog magacina boja i lakova na lokaciji Autoput br. 24. Uspostavljena je hipoteka na ovom objektu u korist „Univerzal banke“ a.d. Beograd po osnovu kredita. Struktura građevinskih objekata nad kojima je uspostavljena hipoteka sa sadašnjim vrednostima na 31.12.2017. godine je sledeća: 1. Fabrička hala za proizvodnju autobusa (objekat br.2), Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 25492m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Banca Intesa ad Beograd, sa rokom trajanja do 24.03.2012. godine, na iznos od 4.271.078,46 EUR; b) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 15.02.2010. godine, na iznos od 103.102.147,18 RSD; c) Hypo Alpe Adria Bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 31.07.2010. godine, na iznos od 1.000.000,00 EUR; d) Banca Intesa ad Beograd, sa rokom trajanja do 25.03.2009. godine, na iznos od 3.000.000,00 EUR;

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

9

e) Prvi Faktor-Faktoring d.o.o. Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; f) Prvi Faktor-Faktoring d.o.o. Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; g) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 20.06.2009. godine, na iznos od 51.000.000,00 RSD; h) Banca Intesa ad Beograd, sa rokom trajanja do 28.07.2009. godine, na iznos od 135.000,00 EUR; i) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; j) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

2. Objekat u izgradnji-Skladište boja i lakova, Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 215m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 15.02.2010. godine, na iznos od 103.102.147,18 RSD; b) Univerzal bank ad Beograd, sa rokom trajanja do 20.06.2009. godine, na iznos od 51.000.000,00 RSD;

3. Zgrada poslovnih usluga-stolarska radionica (objekat 3.), Zemun, Autoput br.24, katastaska parcela 1184/11, površina objekta 341m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2019. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

4. Zgrada poslovnih usluga-Portirnica sa kolsko pešačkom stazom (objekat br.4), Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/11, površine 67m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2019. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) BMR TRADE d.o.o. Beograd, datum upisa 01.09.2016. godine, na iznos od 3.446.109,93 RSD i na iznos od 723.436,29RSD;

5. Pomoćna zgrada-kotlarnica sa opremom i i regulacionom podstanicom (objekat br.1) Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/18, površine 492m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje zaloge u toku, na iznos od 220.164,29 EUR; c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) Podnet zahtev promene br. 952-02-15-9/2014, zabeležba 19.02.2014. godine;

6. Pomoćna zgrada-mazutara skladište (objekat br.2), Zemun, Autoput br.24, parcela 1184/18, površine 534m2, uspostavljena je hipoteka u korist:

a) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 15.10.2009. godine, na iznos od 550.133,00 EUR; b) Prvi Faktor-Faktoring doo Beograd, sa rokom trajanja do 07.09.2009. godine-brisanje hipoteke u toku, na iznos od 220.164,29 EUR;

c) Kemo impex ad Beograd, datum upisa 11.09.2012. godine, na iznos od 6.929.108,93 RSD; d) Podnet zahtev promene br. 952-02-15-9/2014, zabeležba 19.02.2014. godine.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

10

8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) d) Promene na NPO tokom 2017. godine su sledeće:

(u 000 RSD)Građevinski

objekti Oprema Sredstva u pripremi Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2017. 1238081 148487 17717 1404285

Stanje na 31.12.2017. 1238081 138523 17717 1394321

Ispravka vrednosti

Stanje na 01.01.2017. 64083 66759 130842

Amortizacija 16021 3478 19499

Stanje na 31.12.2017. 80104 70237 0 150341Sadašnja vrednost31.12.2016. 1173998 81728 17717 127344331.12.2017. 1157977 68286 17717 1243980 9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 10 3501 3648

Ostali dugoročni finansijski plasmani 24476 26511 27231

Ukupno 24486 30012 30879 Dugoročni finansijski plasmani na 31.12.2017. iznose 24.486 hiljada RSD. Ostali plasmani odnose se na dugoročna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih kredita radnicima, odnosno beskamatna potraživanja za prodate stanove radnicima na period od 40 godina. U pitanju su stanovi koji su dobijeni od “Fonda solidarnosti”. Stanovi su vrednovani u iznosima neotplaćenih plasmana uvećanim za revalorizaciju primenom indeksa rasta cena na malo.

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

11

10. ZALIHE (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Materijal 174924 135995 307283

Nedovršena proizvodnja 465821 360902 367411

Roba 12 12 0

Stalna sredstva namenjena prodaji 2548

Plaćeni avansi za zalihe I usluge 41440 72919 182987

Ispravka vrednosti plaćenih avansa -26056 -26056 -26056

Ukupno 658689 543772 831625 11. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa stanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kupci u zemlji 89527 87929 116995Kupci u inostranstvu 235894 245663 239668Ispravka vrednosti -287766 -285939 -294164Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 37655 47653 62499

Potraživanja od zaposlenih 116 124 147Potraživanja od državnih organa i organizacija 39389 40848 40714Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 7 7 159Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa

30 30 30

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 4812 2699 1735Potraživanja po osnovu naknada šteta 5899 5899 5899Ostala kratkoročna potraživanja 35657 70547 73280Ispravka vrednosti drugih potraživanja -70575 -70575 -64780Ukupno druga potraživanja 15335 49579 57184

Ukupno potraživanja 52990 97232 119683

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

12

12. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Tekući (poslovni) računi 13571 8116 39554Blagajna 5 8 2Devizni račun 7 0 126Ostala novčana sredstva 0 0 0Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena

0 0 0

Ukupno 13583 8124 39682 13. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeće:

Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 0 0 46481

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 33345 39110 35665

Ukupno PDV i AVR 33345 39110 82146 14. KAPITAL Stanje i struktura računa kapitala na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Osnovni kapital 240732 240732 240732Rezerve 71128 71128 71128Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, NPO

229697 229697 229697

Nerealizovani dobici i gubici -35 -5126 -4979Neraspoređeni dobitak 570806 570806 570806Gubitak -3888332 -3742051 -3378124

Neto kapital -2776004 -2634814 -2270740

a) Ugovor o prodaji akcija Društva iz portfelja Akcijskog fonda koji je zaključen 11.08.2008.

godine između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca je raskinut 03.09.2009. godine. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu, a Agencija za

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

13

privatizaciju je 28.12.2009. godine donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva.

b) Struktura akcionara Društva po broju akcija je sledeća:

Akcionar Broj akcija % od ukupne

emisije

Registar akcija i udela 188.463

49,40%

BDD M&V Investments a.d. - zbirni račun 34.000

8,91% Societe Generale banka Srbija – zbirni račun 12.830

3,36%

Societe Generale banka Srbija – kasodi račun 8.650

2,27% Koving d.o.o. Beograd 7.667

2,01%

Blumark Investments 5.437

1,43% Republika Srbija 3.064

0,80%

Nova Agrobanka a.d. u stečaju 2.944

0,77% Tehresurs 2.757

0,72%

Vojvođanska banka a.d. Novi Sad - kastodi račun 2.490

0,65% Ostali 113.210

29,68%

Ukupno 381.512 100,00%

c) Promene na računu gubitka su sledeće:

(u 000 RSD) 2017

Gubitak ranijih godina 3742051Korekcija po osnovu obračuna odloženih poreza

Korigovano stanje na 01.01. 3742051

Gubitak tekuće godine 146281

Stanje na 31.12. 3888332 15. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 13802 13802 13802

Ukupno 13802 13802 13802

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

14

16. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 50531 112217 48542

Ukupno 50531 112217 48542 17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 768347 1018651 794696Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 30506 31681 31247Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine

824876 779522 963043

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 60454 60504 307248

Ukupno 1684183 1890358 2096234 18. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Dobavljači u zemlji 671151 652644 635596Dobavljači u inostranstvu 106403 112923 109875

777554 765567 745471

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 247720 284424 366188

Ukupno 1025274 1049991 1111659

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

15

19. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 28182 26710 20971Ukupno obaveze iz specifičnih poslova 28182 26710 20971

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju

97431 95971 98735

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

43028 32455 51570

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

90622 69554 98457

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

81517 62566 91831

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 70 0 0Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju

273 247 315

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 187 170 207

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 313128 260963 341115

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 290126 543308 348856Obaveze za dividende 559 559 559Obaveze za učešće u dobitku 0 0 0Obaveze prema zaposlenima 859 422 458Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

1797 1733 1736

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima

646 655 2577

Ostale obaveze 674438 403390 8267Ukupno druge obaveze 968425 950067 362453

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 1309735 1237740 724539

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

16

20. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća (u 000 RSD) 31.12.2017. 31.12.2016. 31.12.2015.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza

3687 1921 0

Obaveze za porez iz rezultata 0 0 3879Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

0 0 94246

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 56005 37966 19322

Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0 0Ostala pasivna vremenska razgraničenja 7228 12240 28740

Ukupno 66920 52127 146187 21. VANBILANSNA EVIDENCIJA Struktura vanbilansne evidencije po osnovu garancija je sledeća: Banka garant U korist Namena rsd u 000 Fond za razvoj RS ATP Pančevo za otklanjanje nedostataka(za 12 vozila) 23.754 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 6 vozila) 9.719 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 7.980 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 10 vozila) 25.965 Fond za razvoj RS GSP BEOGRAD za otklanjanje nedostataka(za 20 vozila) 22.486 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 4 vozila) 6.814 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 9.130 Fond za razvoj RS GSP BEOGRAD za otklanjanje nedostataka(za 10 vozila) 11.102 Fond za razvoj RS GSP BEOGRAD za otklanjanje nedostataka(za 30 vozila) 49.933 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za povraćaj avansa(za 7 vozila) 71.756 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za povraćaj avansa(za 7 vozila) 57.405 Fond za razvoj RS JGSP NOVI SAD za dobro izv.posla(za 7 vozila) 11.959 Jubmes banka JGSP NOVI SAD za otklanjanje nedostataka(za 5 vozila) 7.756

UKUPNO: 315.759

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

17

21. POSLOVNI PRIHODI Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga su sledeći: (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

1360419 1177505

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu

60705 43481

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina

0 0

Ostali poslovni prihodi 2244 5035

Ukupno 1423368 1226021 22. TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Nabavna vrednost prodate robe 341 590Povećanje/ smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga

104919 -6510

Troškovi materijala za izradu 1206041 990273Troškovi ostalog materijala (režijskog) 4842 2100Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 12174 5399Troškovi goriva i energije 28228 25281

Ukupno 1356545 1017133 23. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 178452 167377Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

31943 30046

Troškovi naknada po ugovoru o delu 4324 4661Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

2299 10214

Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

4706 4407

Ostali lični rashodi i naknade 17109 24168

Ukupno 238833 240873

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

18

24. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije u 2017. godini su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Troškovi amortizacije 32207 35147

Ukupno troškovi amortizacije 32207 35147 25. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Troškovi usluga na izradi učinaka 43649 10139Troškovi transportnih usluga 4871 5978Troškovi usluga održavanja 6530 7260Troškovi zakupnina 2676 2250Troškovi sajmova 0 0Troškovi reklame i propagande 0 238Troškovi istraživanja 13436 2461Troškovi ostalih usluga 13621 13621Troškovi neproizvodnih usluga 6377 10025Troškovi reprezentacije 726 796Troškovi premija osiguranja 2083 2116Troškovi platnog prometa 2044 1763Troškovi članarina 20 28Troškovi poreza 19351 19461Troškovi doprinosa 320 485Ostali nematerijalni troškovi 16827 17702

Ukupno 132531 94323

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

19

26. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Finansijski prihodiOstali finansijski prihodi 58 599Ukupno finansijski prihodi od povezanih lica i ostali finansijski prihodi 58 599

Prihodi od kamata (od trećih lica) 5 327Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 143577 6058

Ukupno finansijski prihodi 143640 6984

Finansijski rashodiOstali finansijski rashodi 27597 21972Ukupno finansijski rashodi od povezanih lica i ostali finansijski rashodi 27597 21972

Rashodi kamata (prema trećim licima) 114616 110581Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 15197 46336

Ukupno finansijski rashodi 157410 178889

Dobitak (gubitak) iz finansiranja -13770 -171905

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

20

27. PRIHODI I RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća: (u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2017. 01.01. - 31.12.2016.

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 0

0 0

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

3625 7793

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

3625 7793

Ostali prihodiDobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

859 0

Dobici od prodaje materijala 1605 3317Naplaćena otpisana potraživanja 1797 10224Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih rezervisanja

0 0

Ostali nepomenuti prihodi 358 28854619 16426

Ostali rashodiGubici od prodaje materijalaRashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultataRashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanjaOstali nepomenuti rashodi 20215 26180Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opremeObezvređenje zaliha materijala i robe

20215 26180

Neto -19221 -17547

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F inans i j sk i i zve š ta j za 2 01 7 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i zvešta j

21

27. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Promene odloženih poreskih obaveza su sledeće: (u 000 RSD) 2017

Početno stanje 174946Smanjenje tokom godine

Ukupno odložene poreske obaveze 174946 28. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2017. godine, Društvo vodi više sudskih sporova kao tužena strana. Društvo neće izvršiti dodatna obelodanjivanja u vezi ovih potencijalnih obaveza da ne bi negativno uticala na ishod pomenutih sporova. 29. PORESKI RIZICI Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. 30. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 „Događaji nakon izveštajnog perioda“, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2017. godine, niti bi zahtevale korekcije finansijskih izveštaja. 31. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: (u RSD) 31.12.2017.

31.12.2016.

EUR 118,4727

123,4723 USD 99,1155

117,1353

32. AUTORIZACIJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaj za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2017. godine (uključujući i uporedne podatke) je odobren od strane rukovodstva Društva na dan 28. februara 2018. godine.

Aleksandar Vićentić Generalni direktor

.

22