Upload
hoangtruc
View
215
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
u 2013.godini
Na osnovu ČLANA 50.Zakona o tržištu kapitala(Sl.glasnik RS br.31/2011) i člana 3.Pravilnika osadržini ,formi i načinu objavljivanja godišnjih,polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava(Sl.Glasnik RSbr.14/2012) AD AIK BAČKA TOPOLA,B.Topola,objavljuje Godišnji izveštaj o poslovanju sledećeg sadržaja:
1 GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA ZA 2013.2 IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA3 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2013.GODINU
Bilans stanjaBilans uspehaIzveštaj o tokovima gotovineIzveštaj o promenama na kapitaluNapomene uz finansijske izveštaje
4 IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA5/a ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O USVAJANJU FINANSIJSKIH IZ VEŠTAJA ZA 2013 god. 5/b ODLUKOM O RASPODELI DOBITI PO ZAVRŠNOM RA ČUNU ZA 2013.godinu
AGROINDUSTRIJSKI KOMBINAT''BA ČKA TOPOLA''AD,BA ČKA TOPOLA
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUŠTVA
AD AIK BA ČKA TOPOLA,BA ČKA TOPOLA
1.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA ZA 2013.
23
4567 br.akcija % ucesca
2340 24.982010 21.461586 16.931294 13.81
851 9.08582 6.21409 4.37
89 0.9537 0.3929 0.31
89
10Njegosevo
11 ''EUROAUDIT''DOO
Beograd,V.Bulevar despota Stefana 12/V12
1
Kljakić Božana2
OPŠTI PODACI
1
Poslovno ime: Agroindustrijski kombinat''Backa Topola''a.d.Sedište i adresa: Bačka Topola,Maršala Tita 61Matični broj: 8056005PIB: 101443938WEB site: aikbt.rse-mail adresa: [email protected] i datum rešenja o upisu u registar privr. Sub. BD.76485/2005Delatnost (šifra i opis) 1091-Proizv.gotove hrane za domace zivotinjeBroj zaposlenih (na dan 31.12.2013.god) 76Broj akcionara (na dan 31.12.2013.god) 19Deset najve ćih akcionara (na dan 31.12.2013.god1.Stanić Željko2.Šipovac Nedeljko3.Kljakić Božana4.doo JUGOZAN-PROMET,BEOGRAD5.Tomašević Darinka6.Rančić Slavka7.ZagoracMilan8.AGROBAČKA AD9.Bogner Zagorka10.Ogrizović GordanaVrednost osnovnog kapitala 131.258 hiljada dinaraBroj i vrsta izdatih akcija 9.368 običnih akcija na imeNominalna vrednost akcije: 12.000,00 dinCFI kod: ESVUFRISIN broj: RSAKBTE19065Podaci o zavisnim društvima: udeo 100% u DOO''AIK NJEGOSEVO''
Poslovno ime, sedište i adresa revizorske ku će koja jeje revidirala finan. Izveštaje za 2013 god.Poslovno ime organizovanog tržišta na koje su Beogradska berza AD,N.Beograduklju čene akcije Omladinskih brigada 1
u Akcionarskom Društva na dan 31.12.2013
PODACI O UPRAVI DRUŠTVA
Odbor direktoraŠipovac NedeljkoStanić ŽeljkoMuhadinović Gojko
Broj i procenat akcija koji članovi uprave poseduju 5708 akcija ili 63.36% Odbor direktora
I
1 Izveštaj o realizaciji usvojene poslovne politike Društvo poslovanje obavlja u skladu sa za 2013 god. usvojenom poslovnom politikom
2 Analiza prihoda, rashoda i rezultata poslovanja u 201 3 godini
Društvo je u 2013.godini ostvarilo ukupan prihod u iznosu od 591.199 hilj.dinara,ukupan rashodu iznosu od 544.654 hilj.dinara,te dobit pre rezervisanja odloženih prihoda perioda iznosi46.545 hiljade dinara i veća je od proslogodisnje kad je iznosila 45.613 hiljada dinara.U strukturi prihoda i rashoda najveće je učešće poslovnih prihoda i rashodaBruto dobit posle rezervisanja odlož. poreskih prihoda I poreza na dobit iznosi 38.077 hilj.din.Prihod od prodaje robe 59.393 hilj.din.Prihod od prodaje sop.proizv.i usluga 127.289 hilj.din.Prihod od prodaje sop.proizv.-izvoz 363.691 hilj.din.Ekonomičnost(posl.prihod/posl.rashod) 119.69%Rentabilnost(dobit/ukupan prihod) 6.44%Likvidnost(obrt.imovina/obaveze) 66.24%Prinos na ukupan kapital(posl.dobit/pros.vred.imovine) 16.61%Neto prinos na sopstveni kapital(neto dobit/pr.sop.kapt) 13.11%Poslovni neto dobitak(posl.dobit/neto prihod prodaje) 16.70%Stepen zaduženosti(dug.rezerv.i obaveze/uk.pasiva) 45.06%Prvi i drugi stepen likvidnosti(gotov.i got.ekviv./krat.obav.) I step.likv=0.03 II step.likv.=0.852ili krat.potr,plasm,I gotovina/krat.obaveze)Cena akcije za 2012 god. najniza-15.000 din; najvisa-15.000 dinTržišna kapitalizacija(br.akcija x trž.cena 1 akcije) 140.520 hiljada dinaraDobitak po akciji(neto dobit/pond.pros.br.akcija) 4065 dinaraIsplaćena dividenda po redovnim akcijama za 2011 2134 din bruto po akcijiposlednje tri godine. 2012 1067 din bruto po akciji
2013 1067 din bruto po akcijiNeto obrtni kapital(obrt.imovina-kratk.obaveze) 17.539 hilj.dinara
4 Promene ve će od 10% u odnosu na preth. God u:Imovini i obavezama - U toku 2013.godine uložena su značajna sredstva za nabavku osnovnih sredstava i za investicijekoje su u toku,u ukupnom iznosu od 44.008 hiljada dinara,što je manje za 11.26% u odnosu na 2012.god.Najveća ulaganja su izvršena u fabriku za preradu animalnog otpada RJ Žibel,za aspiraciju pogona kategorije 3 sto cini 29.35%ukupnih investicionih ulaganja u 2013.godini.Znacajna sredstva su uloženai za nabavku transportnih sredstava za prevoz sirovine kao i za kupovinu zemlje. - Kratkoročne obaveze su na nivou 2012.godine ,a dugorocne su manje od prošlogo-dišnjih za 11.97%. - Ukupne obaveze iz poslovanje su manje u odnosu na 2012.godinu za 7.77%,a najveći uzrok smanjenjaobaveza je smanjenje obaveza po dugoročnim kreditima koje su smanjene za 14.17%.
- Stanje obrtne imovine je veće za 3.49 % u udnosu na prošlu godinu.Neto dobitku - Neto dobitka u iznosu od pre oporezivanja i pre rezervisanja odloženih poreskihprihoda je ostvaren u ukupnom iznosu od 46.545 hiljada dinara sto je 2.04% više u odnosu na 2012.g
II
1 Neizvesnost naplate prih.a ili mogu ćih bud. Trošk. koji mogu zna čajno uticati na fin.poz. Druš. -Ne postoji neizvesnost naplate potraživanja ,jer drustvo veci deo prihoda ostvaruje od izvoza uz redovnunaplatu potrazivanja,a ocekivani trskovi neće uticati na očekivani dobar rezultat poslovanja u narednom periodu
III
Nije bilo bitnijih poslovnih dogadjaja posle bilansiranja.
IV ZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA( čl.50 Zakona)Društvo obavlja uobičajene komercijalne poslove i investicione aktivnosti prema svojoj poslovnoj politici
sa povezanim pravnim licem.
PODACI O RAZVOJU I REZULTATIMA POSLOVANJA DRUSTVA,F INANSIJSKO STANJE U KOME SE ONO NALAZI,PODACI VAZNI ZA PROCENU IMOVIVE(c l.50 Zakona)
OČEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA,PROMENE U POSL.POLITIKAMA I GLAVNI RIZICI KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO U NAREDNOM PERIODU(čl.50 Zakona)
BITNI POSLOVNI DOGADJAJI KOJI SU SE DESILI OD DANA BILANSIRANJA DO DANA PODNOŠENJA IZVEŠTAJA(čl.50 Zakona)
V
1 Ulaganja u istraživanje i razvoj osnovne delatnosti, i nform. Tehnologije i ljudske resurse - Nastavljena su ulaganja u proširenje postojećih kapaciteta fabrike za preradu animalnih sirovinakod fabrike''Žibel'',tj.ulaganja u prečišćavanje voda i vazduha i izgradnju novog pogona za preradu kategorije II animalnog otpada.,kao i za zamenu dotrajalih transportnih sredstava.
SOPSTVENE AKCIJE DRUŠTVA(prema čl.50 Zakona)
Nema sopstvene akcije
Generalni direktorStanić Željko,-
AKTIVNOSTI DRUŠTVA NA POLJU ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA (čl.50 Zakona)
дана 24.04.2014Адреса Маршала Tита 61Матични број 08056005Шифра делатности 1091telefoni: 024-712-300,024-712-247
IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA
Prema našem najboljem saznanju,godišnji finansijski izveštaj sastavljen je uz primenu odgovarajućih
medjunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i daje istinite i objektivne podatke o imovini,obavezama,
finansijskom položaju i poslovanju,dobicima i gubicima,tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog društva
AD AIK"BAČKA TOPOLA",BAČKA TOPOLA za 2013.godinu.
AD AIK"BAČKA TOPOLA"
Generalni direktor
Stanić Željko,dipl.ecc.
ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ
Пословно име AD AIK "BACKA TOPOLA"
10144393808056005 BACKA TOPOLAМатични број ОпштинаПИБ
BACKA TOPOLA 24300Место ПТТ број
MARSALA TITA 61Улица Број
ВРСТА ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
редовни годишњи финасијски извештај за 2013. годину.
ОБАВЕШТЕЊЕ О РАЗВРСТАВАЊУ (обавезно попуњавају привредна друштва, задруге, друга правна лица и огранци) словима
У складу са чланом 6. Закона о рачуноводству, а на основу података из финансијског извештаја за 2013. годину,
обвезник се разврстао као правно лице.средње
НАЧИН ДОСТАВЉАЊА ОБАВЕШТЕЊА О УТВРЂЕНИМ НЕДОСТАЦИМА/ПОТВРДЕ О РЕГИСТРАЦИЈИ
Начин доставе Oбвезнику на регистровану адресу.
Назив
Општина
Место ПТТ број
Улица Број
ПОДАЦИ О ЛИЦУ ОДГОВОРНОМ ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА
Назив/име и презиме 1704956825076 - GORDANA OGRIZOVIC
Место BACKA TOPOLA
MARSALA TITA 61Улица Број
E-mail [email protected]
024/712-247Телефон
ИЗЈАВА: Гарантујем тачност унетих података
Законски заступник обвезника
Својеручни потпис
Име М.П.ZELJKO
ПрезимеSTANIC
ЈМБГ1611953820059
Broj zahteva:561826 Strana 1 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08056005 101443938
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD AIK "BACKA TOPOLA"
Sediste : BACKA TOPOLA, MARSALA TITA 61
BILANS STANJA
7005022918084
na dan 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOPNapomena
broj
I z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
001 390032 390418
AKTIVA
00 002
A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)
012 003
I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
01 bez 012 004
II. GOODWILL
005 248465 246969
III. NEMATERIJALNA ULAGANJA
020, 022, 023, 026,027(deo), 028
(deo), 029006 243753 242068
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)
024, 027(deo), 028(deo)
007 4712 4901
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
021, 025, 027(deo),028(deo)
008
2. Investicione nekretnine
009 141567 143449
3. Bioloska sredstva
030 do 032, 039(deo)
010 104064 104064
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)
033 do 038, 039(deo) minus 037
011 37503 39385
1. Ucesca u kapitalu
012 165961 160368
2. Ostali dugorocni finansijski plasmani
10 do 13, 15 013 42723 77583
B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)
14 014 0 309
I. ZALIHE
015 123238 82476
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
20, 21 i 22, osim223
016 85860 66543
III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)
223 017
1. Potrazivanja
23 minus 237 018 26212 15000
2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak
24 019 4394 277
3. Kratkorocni finansijski plasmani
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Broj zahteva:561826 Strana 2 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
27 i 28 osim 288 020 6772 6565. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja
1 2 3 4 65
288 021
022 555993 550786
V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA
29 023
G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)
024 555993 550786
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)
301742101
PASIVA
88 025
A.KAPITAL(102+103+104+105+106-107+108-109-110)
E. VANBILANSNA AKTIVA
279303
30 102 185156
31 103
I. OSNOVNI KAPITAL
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
131258
32 104 59838 5940
330 i 331 105
III. REZERVE
332 106
IV. REVALORIZACIONE REZERVE
333 107
V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
34 108 110646 88207
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI
35 109
VII. NERASPOREDJENI DOBITAK
037 i 237 110
VIII. GUBITAK
111 250547 270916
IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
40 112
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)
41 113 105829 123237
I. DUGOROCNA REZERVISANJA
414, 415 114 105486 122894
II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)
41 bez 414 i 415 115 343 343
1. Dugorocni krediti
116 144718 147679
2. Ostale dugorocne obaveze
42, osim 427 117 20061 20024
III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121+122)
427 118
1. Kratkorocne finansijske obaveze
43 i 44 119 87759 66696
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja
45 i 46 120 25504 47308
3. Obaveze iz poslovanja
47, 48 osim 481 i49 osim 498
121 9548 11218
4. Ostale kratkorocne obaveze
481 122 1846 2433
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
Broj zahteva:561826 Strana 3 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
498 123 3704 567V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE
1 2 3 4 65
124 555993 550786
89 125
G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123)
D. VANBILANSNA PASIVA
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:561826 Strana 4 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08056005 101443938
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD AIK "BACKA TOPOLA"
Sediste : BACKA TOPOLA, MARSALA TITA 61
BILANS USPEHA7005022918091
- u hiljadama dinarau periodod
2013 do 31.12.201301.01.
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
1 2 3 4 5 6
Tekuca godina Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 558556 498044
60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 550373 494745
62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203
630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 3669 0
6314. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205 0 744
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 4514 4043
II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 466652 414864
50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 59434 78072
51 2. Troskovi materijala 209 217942 181998
523. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi
210 82420 74101
54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 35853 31284
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 71003 49409
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213 91904 83180
IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 6707 8963
56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 14755 27960
67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 25936 26163
57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 63247 44733
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218)
219 46545 45613
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218)
220
59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
222
69 - 59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA
221
Broj zahteva:561826 Strana 5 od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna,racun
P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s
Tekuca godina Prethodna godina
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-222)
22346545 45613
1 2 3 4 5 6
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA(220-219+222-221)
224
721
G. POREZ NA DOBITAK
1. Poreski rashod perioda 225 5331 2433
722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226 3137 3383
722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227
723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228
E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 +228)
230
Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 22938077 39797
Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADAMANJINSKIM ULAGACIMA
231
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA
232 38077 39797
I. ZARADA PO AKCIJI
2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234
1. Osnovna zarada po akciji 2335 5
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:561826 Strana 6 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08056005 101443938
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD AIK "BACKA TOPOLA"
Sediste : BACKA TOPOLA, MARSALA TITA 61
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE7005022918107
u periodu od .2013. do 31.12.2013. godine01.01 - u hiljadama dinara
P O Z I C I J AI z n o s
1
Tekuca godina Prethodna godina
3 4
AOP
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
2
1. Prodaja i primljeni avansi 521534 477381302
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 528469 490696301
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 2809 1798
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 4126 11517
303
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 443801 388614
304
1. Isplate dobavljacima i dati avansi 326245 286140
305
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 81148 70561
306
3. Placene kamate 11464 13389
307
4. Porez na dobitak 5978 0
308
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 18966 18524
309
312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 84668 102082
310
311
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 0 1964
1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )
313
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i biološkihsredstava
314
3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi ) 0 1964
315
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja
316
5. Primljene dividende
317
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 27227 69581
318
1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )
319
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i biološkihsredstava
0 54581
320
3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 27227 15000
321
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II )
322
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 27227 67617
323
324
Broj zahteva:561826 Strana 7 od 18
- u hiljadama dinara
P O Z I C I J A AOPI z n o s
1
Tekuca godina
3 4
Prethodna godina
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
2
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 93792 102802
1. Uvecanje osnovnog kapitala
325
2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 91020 102162
326
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 2772 640
327
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 147116 137292
328
1. Otkup sopstvenih akcija i udela
329
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 109377 87827
330
331
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334
4. Isplacene dividende 333 37739 49465
3. Finansijski lizing 332
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335 53324 34490
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 622261 595462
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 618144 595487
Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 4117 0
E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 0 25
Ž. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 277 302
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342)
343 4394 277
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:561826 Strana 8 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
08056005 101443938
Popunjava Agencija za privredne registre
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26
750
Vrsta posla
Naziv :AD AIK "BACKA TOPOLA"
Sediste : BACKA TOPOLA, MARSALA TITA 61
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU7005022918121
u periodu od .2013. do 31.12.2013. godine01.01 - u hiljadama dinara
Red. br.
Ostali kapital(racun 309)
AOP
Neuplaceniupisani kapital
(grupa 31)AOP
Emisionapremija (racun
320)
Osnovni kapital(grupa 30 bez
309)AOPO P I S AOP
4011Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
166314 414 18842 427 440 5651
1 2 3 4 5
2 402 0 415 428 441
3
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
403 416 429 442
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
404 166314 417 18842 430 443 5651
5Ukupna povecanja u prethodnojgodini
405 418 431 444
6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
406 419 432 445
7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
407 166314 420 18842 433 446 5651
8
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
408 421 434 447
9
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
409 422 435 448
10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
410 166314 423 18842 436 449 5651
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 53898 425 438 451
13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
413 112416 426 18842 439 452 5651
Broj zahteva:561826 Strana 9 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOPRezerve (racun
321, 322)AOP
Revalorizacionerezerve (racuni
330 i 331)AOP
Nerealizovanidobici po osnovu
hartija od vrednosti(racun 332)
AOP
Nerealizovanigubici po osnovu
hartija od vrednosti(racun 333)
1 6 7 8 9
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
453 289 466 479 492
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
454 467 480 493
3
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
455 468 481 494
4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
456 289 469 482 495
5Ukupna povecanja u prethodnojgodini
457 470 483 496
6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
458 471 484 497
7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
459 289 472 485 498
8
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
460 473 486 499
9
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
461 474 487 500
10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
462 289 475 488 501
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 53898 476 489 502
12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503
13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
465 54187 478 491 504
Broj zahteva:561826 Strana 10 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOP
Nerasporedjenidobitak (grupa
34)
Gubitak do visinekapitala (grupa
35)AOP AOP
Otkupljenesopstvene akcije
i udeli (racun037,237)
Ukupno(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)
1 10 11 12 13
AOP
3 507 533 546
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
506 532 545
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
505 136964 531 544 328060
519
518
4 508 534 547
5 509 535 548
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
136964 328060
520
521
6 510 536 549
7 511 537 550
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
45613 45613
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
94370 94370
522
8 512 538 551
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
88207 279303
523
524
9 513 539 552
525
10 514 540 553
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
526
11 515 541 554
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
88207 279303527
12 516 542 555
Ukupna povecanja u tekuceoj godini 41214 95112528
13 517 543 556
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
18775 72673
110646 301742
529
530
Broj zahteva:561826 Strana 11 od 18
- u hiljadama dinara
Red.br.
O P I S AOP
Gubitak iznadvisine kapitala
(grupa 29)
1 14
2
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje
558
1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______
557
3 559
4 560
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje
5 561
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)
6 562
Ukupna povecanja u prethodnojgodini
7 563
Ukupna smanjenja u prethodnojgodini
8 564
Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)
9 565
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje
10 566
Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje
11 567
Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)
12 568
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
13 569
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)
dana 26.2. 2014. godineU
Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja
Zakonski zastupnikM.P.
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 , 118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:561826 Strana 12 od 18
AD AIK »BA ČKA TOPOLA«,BA ČKA TOPOLA,MARŠALA TITA 61
NAPOMENE UZ IZVEŠTAJ
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
AD AIK''BA ČKA TOPOLA“,Bačka Topola je osnovan 01.septembra 1976.godine,a od
1990.godine se vodi kao Deonicko društvo,a 20.10.2000.godine kod Privrednog suda je
registrovan kao akcionarsko drustvo.Osnovna delatnost je proizvodnja gotove hrane za
domace zivoti , a osim toga pretežne delatnosti kojima se pravno lice bavi su i
sakupljanje otpadnog jestivog ulja i prerada i neskodljivo uklanjanje animalnig
otpada,kao i trgovina
. Matični broj:08056005 PIB:101443938 Sifra delatnosti:1091-Proizvodnja gotovih proizvoda za domace zivotinje Prosečan broj zaposlenih na bazi stanja krajem godine:76 radnika Prosečan broj zaposlenih na bazi pros.broja sati:76 radnika
1. UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL00 00
31. decembra 2013
31. decembra 2012.
1. Upisani neuplaćeni kapital po bilansu otvaranja: 0 02. Povećanjea) po osnovu novog upisa 0 0b) po osnovu pozitivne kursne razlike 0 03. Smanjenjea) po osnovu uplate 0 0b) po osnovu negativne kursne razlike 0 0
Upisani neuplaćeni kapital 31.12.2008. - ukupno (1+2-3) 0 0
2013
010 011 012 014 015 016 000 din.
Ulaganja u razvoj
Koncesije, patenti, licence i
slična prava
GoodwillOstala
nematerijalna ulaganja
Nematerijalna
ulaganja u pripremi
Dati avansi Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine
0 122 0 0 0 0 122
Povećanje: 0 0 0 0 0 0 0
Nabavke u toku godine 0 0 0 0 0 0 0
Revalorizacija u toku godine 0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 0 0 0 0 0 0
Prodato 0 0 0 0 0 0 0
Rashodovano 0 0 0 0 0 0 0
Nabavna bruto vrednost na kraju godine
0 122 0 0 0 0 122
Kumulirana ispravka na početku godine
122 0 0 0 0 122
Povećanje: 0 0 0 0 0 0 0
Amortizacija u toku godine 0 0 0 0 0 0 0
Obezvreñenje u toku godine 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 0 0 0 0 0 0Kumulirana ispravka u prodaji
0 0 0 0 0 0 0
Kumulirana ispravka u rashodovanju
0 0 0 0 0 0 0
Stanje ispravke na kraju godine
0 122 0 0 0 0 122
Neto sadašnja vrednost:
31. decembra 2013. godine 0 0 0 0 0 0 0
Neto sadašnja vrednost:
31. decembra 2012. godine 0 0 0 0 0 0 0
2. NEMATERIJALNA ULAGANJA
2013020 021 (deo)021 (deo) 022 023 024 029 025 026 027 028 000 din.
Zemljište ŠumeVišegod
išnji zasadi
Grañevinski objekti
Postrojenja i oprema
Investicione nekretnine
Ulaganje na tuñim
osnovnim sredstvima
Osnovno stado
Ostale nekret. postrojenja i
oprema
Nekr, postr, oprema i biol.
sred. u pripremi
Dati avansi Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine 13,644 0 0 237,509 354,434 14,510 2,009 0 1,050 274 0 623,430Povećanje: 6,985 0 0 0 21,278 0 0 0 0 11,745 0 40,008Nabavka, aktiviranje i prenos 6,985 0 0 0 21,278 0 0 0 0 11,745 0 40,008Revalorizacija odnosno procena u toku godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Viškovi utvrñeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Smanjenje: 0 0 0 764 4,829 0 2,009 0 0 274 0 7,876Prodaja u toku godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Rashod u toku godine 0 0 0 764 4,829 0 0 0 0 0 0 5,593Prenos na sredstva namenjena prodaji ili aktiviranje 0 0 0 0 0 0 2,009 0 0 274 0 2,283Manjkovi utvrñeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Nabavna vrednost na kraju godine 20,629 0 0 236,745 370,883 14,510 0 0 1,050 11,745 0 655,562Kumulirana ispravka na početku godine 0 0 0 176,225 189,577 9,609 0 0 1,050 0 0 376,461Povećanje: 0 0 0 4,590 31,074 189 0 0 0 0 0 35,853Amortizacija 0 0 0 4,590 31,074 189 0 0 0 0 0 35,853Obezvreñenje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Ostalo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Smanjenje: 0 0 0 388 4,829 0 0 0 0 0 0 5,217Po osnovu prodaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Po osnovu rashodovanja 0 0 0 388 4,829 0 0 0 0 0 0 5,217Po osnovu prenosa na sredstva namenjena prodai ili aktiviranju 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Po osnovu manjkova utvrñenih popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stanje na kraju godine 0 0 0 180,427 215,822 9,798 0 0 1,050 0 0 407,097
Neto sadašnja vrednost:31. decembra 2013. godine 20,629 0 0 56,318 155,061 4,712 0 0 0 11,745 0 248,465Neto sadašnja vrednost:31. decembra 2012. godine 13,644 0 0 61,284 164,857 4,901 2,009 0 0 274 0 246,969
3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
2013
4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI030 031 032 033 034 035 036 038 000 din.
Učešće u kapitalu
matičnog i zavisnih pravnih
lica
Učešće u kapitalu ostalih
povezanih pravnih
lica
Učešće u kapitalu drugih pravnih
lica i dugoročne hartije od
vred. raspoložive za prodaju
Dugoročni krediti
matičnom i zavisnim pravnim licima
Dugoročni krediti u
zemlji
Dugoročni krediti u
inostranstvu
Dugoročne hartije od vrednosti
koje se drže do dospeća
Ostali dugoročni finansijski plasmani
Ukupno
1. Bruto vrednost na početku godine 103,418 0 646 0 29,459 0 0 9,926 143,449
2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine: 0 0 0 0 198 0 0 68 266
a) Po osnovu novih plasmana 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Po osnovu pozitivnih kursnih razlika 0 0 0 0 198 0 0 68 266
c) Po osnovu usklañivanja vrednosti 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Po osnovu nerealizovanih dobitaka 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine: 0 0 0 0 1,628 0 0 520 2,148
a) Po osnovu naplate 0 0 0 1,628 0 0 520 2,148b) Po osnovu prodaje 0 0 0 0 0 0 0 0c) Po osnovu negativnih kursnih razlika 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Po osnovu otpisa 0 0 0 0 0 0 0 0 0e) Po osnovu nerealizovanih gubitaka hartija od vrednosti
0 0 0 0 0 0 0 0 0
f) Po osnovu prenosa na kratkoro čne finansijske plasmane
0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2-3) 103,418 0 646 0 28,029 0 0 9,474 141,567
5. Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Neto vrednost31.12.2012. godine (4-6)
103,418 0 646 0 28,029 0 0 9,474 141,567
Neto vrednost31.12.2011. godine (1-5) 103,418 0 646 0 29,459 0 0 9,926 143,449
AD AIK BACKA TOPOLA 2013
5. ZALIHEhiljada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
10 1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 444 1,161 1.1. Nabavna vrednost 444 1,161 1.2. Ispravka vrednosti (otpis) 0 02. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (2.1-2.2) 0 0 2.1. Nabavna vrednost 18,631 14,394 2.2. Ispravka vrednosti (otpis) 18,631 14,3943. Zalihe učinaka neto (3.1+3.2+3.3) 14,334 10,666
11 3.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 0 0 3.2. Poluproizvodi (neto) 0 0
12 3.3. Gotovi proizvodi (neto) 14,334 10,66613 4. Roba (4.1-4.2-4.3-4.4) 421 2,070
4.1. Bruto vrednost robe 421 2,070 4.2. Ukalkulisani PDV 0 0 4.3. Ukalkulisana razlika u ceni 0 0 4.4. Ispravna vrednosti robe 0 0I Zalihe - neto (1 do 4) 15,199 13,897
1501. Bruto dati avansi 114,972 94,4761592. Ispravka vrednosti datih avansa 87,448 30,790
II Dati avansi - neto (1-2) 27,524 63,686
UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 42,723 77,583
Za tekuću godinu:
hiljada dinara31. decembra
2013.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 4442. Nedovršena proizvodnja (neto) 03. Poluproizvodi 04. Gotovi proizvodi (neto) 14,3345. Roba (neto) 421Zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana –ukupno (1 do 5) 15,199
Zalihe i dati avansi
2013
Stalna sredstva
namenjena prodaji
Sredstva obustavljenog poslovanja
Ukupno
Neto stanje 31.12. tekuće godine 0 0 0Neto stanje 31.12. prethodne godine 309 0 309
6. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI
hiljada dinara
2013
7. KRATKORO ČNA POTRAŽIVANJA200 201 202 203 21 22 000 din.
Kupci - matična i zavisna
pravna lica
Kupci - ostala
povezana pravna lica
Kupci u zemlji
Kupci u inostranst
vu
Potraž. iz specifičnih
poslova
Druga potraživan
ja
Potraživanja -
ukupno
Bruto potraživanje na početku godine 18,117 0 38,930 23,403 0 75 80,525Bruto potraživanje na kraju godine 35,890 0 33,683 21,772 0 303 91,648
Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 13,982 0 0 0 13,982Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa 0 0 0 0 0 0 0Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate 0 0 9,018 0 0 0 9,018Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 0 824 0 0 0 824Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 5,788 0 0 0 5,788
NETO STANJE31. decembra 2013. godine 35,890 0 27,895 21,772 0 303 85,86031. decembra 2012. godine 18,117 0 24,948 23,403 0 75 66,543
8. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLA ĆENI POREZ NA DOBITAK
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 0 0
hiljada dinara
2013
9. KRATKORO ČNI FINANSIJSKI PLASMANI230 231 232 233 234 235 236 238 hiljada dinara
Kratkoro čni krediti
matičnom i zavisnim pravnim licima
Kratkoro čni krediti ostalim
povezanim pravnim licima
Kratkoro čni krediti u zemlji
Kratkoro čni krediti u
inostranstvu
Deo dugoročnih plasmana
koji dospevaju za
naplatu u narednoj
Hartije od vrednosti
koje se drže do dospeća
Hartije od vrednosti kojim se trguje
Ostali kratkoro čni
plasmaniUkupno
Bruto stanje na početku godine 15,000 0 0 0 0 0 0 10,811 25,811Bruto stanje na kraju godine 26,212 0 0 0 0 0 0 0 26,212
Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 0 0 0 0 0 10,811 10,811Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NETO STANJE
31. decembra 2013. godine 26,212 0 0 0 0 0 0 0 26,212
31. decembra 2012. godine 15,000 0 0 0 0 0 0 0 15,000
2013
10. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 0 0240 2. Gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 0 0241 3. Dinarski poslovni račun 4,356 198244 4. Devizni poslovni račun 38 79243 5. Dinarska blagajna 0 0246 6. Devizna blagajna 0 0242 7. Izdvojena novčana sredstva u dinarima 0 0242 8. Izdvojena novčana sredstva u devizama 0 0242 9. Dinarski akreditivi 0 0242 10. Devizni akreditivi 0 0
248, 24911. Ostala novčana sredstva 0 0UKUPNO (1 do 11) 4,394 277
hiljada dinara
11. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2013
hiljada dinara31. decembra
2013.31. decembra
2012.
27 1. Porez na dodatu vrednost 5,976 0280 2. Unapred plaćeni troškovi 0 0281 3. Potraživanja za nefakturisani prihod 0 0
2824. Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza (unapredobračunate kamate) 0 0
287 5. Razgraničeni PDV 796 641289 6. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 0 15
UKUPNO (1 do 6) 6,772 656
2013
12. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
288 Odložene poreska sredstva po osnovu (a do c) 0 0a) gubitka ranijih godina u poreskom bilansu 0 0b) neiskorišćenog poreskog kredita 0 0c) razlike izmeñu amortizacije u poslovnom i poreskombilansu
0 0
hiljada dinara
13. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
hiljada dinara31. decembra
2013.31. decembra
2012.
290 1. Ukupan gubitak 0 02. Ukupan kapital bez umanjenja sa gubitkom do visine kapitala 0 0GUBITAK IZNAD KAPITALA (1-2) 0 0
2013
14. STRUKTURA KAPITALA
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
300 1. Akcijski kapital 112,416 166,314301 2. Udeli DOO 0 0302 3. Ulozi ortačkih društava 0 0304 4. Društveni kapital 0 0303 5. Državni kapital 0 0305 6. Zadružni udeli 0 0309 7. Ostali osnovni kapital 18,842 18,842
I. Svega osnovni kapital (1 do 7) 131,258 185,156
31 II. Neuplaćeni upisani kapital 0 0
320 8. Emisiona premija 5,651 5,651321-99. Rezerve 54,187 289
III. Svega rezerve (8+9) 59,838 5,940
330-1IV. Revalorizacione rezerve 0 0
332 V. Neralizovani dobici po osnovu hartija od 0 0333 VI. Neralizovani gubici po osnovu hartija od 0 0
340 10. Nerasporeñeni dobitak ranijih godina 72,569 48,410341 11. Nerasporeñeni dobitak tekuće godine 38,077 39,797
VII. Svega nerasporeñeni dobitak (10+11) 110,646 88,207
037, VIII. Otkupljene sopstvene akcije 0 0237
350 12. Gubitak do visine kapitala ranijih godina 0 0351 13. Gubitak do visine kapitala tekuće godine 0 0
IX. Svega gubitak do visine kapitala (12+13) 0 0
KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 301,742 279,303
hiljada dinara
Do smanjenja akcijskog kapitala je doslo zbog uskladjivanja knjigovodstvene vrednosti kapitala sa nominalnom vrednoscu.Razlika od 53.898 hiljada dinara je knjizena na statutarne I druge rezerve(kta-322)
2013
15. DUGOROČNA REZERVISANJAhiljada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku u početnom bilansu 0 02. Rezervisanja u toku godine 0 03. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 04. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 0
400
I. Rezervisanja za troškove u garantnom roku na kraju godine (1+2-3-4) 0 0
1. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogastava u početnom bilansu 0 02. Rezervisanja u toku godine 0 03. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 04. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 0
401
II. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogastava na kraju godine (1+2-3-4) 0 0
1. Rezervisanja za kaucije i depozite po početnom 0 02. Rezervisanja u toku godine 0 03. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 04. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 0
402
III. Rezervisanja za kaucije i depozite na kraju godine (1+2-3-4) 0 0
1. Rezervisanja za troškove restukturiranja u početnom bilansu 0 02. Rezervisanja u toku godine 0 03. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 04. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 0
403
IV. Rezervisanja za troškove restrukturiranja na kraju godine (1+2-3-4) 0 0
1. Rezervisanja za naknade i druge benficije u početnom bilansu 0 02. Rezervisanja u toku godine 0 03. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 04. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 0
404
V. Rezervisanja za naknade i druge benficije na kraju godine (1+2-3-4) 0 0
1. Ostala dugoročna rezervisanja u početnom bilansu 0 02. Rezervisanja u toku godine 0 03. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 04. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 0
409
VI. Ostala dugoročna rezervisanja na kraju godine (1+2-3-4) 0 0
DUGOROČNA REZERVISANJA (I do VI) 0 0
2013
16. DUGOROČNE OBAVEZEhiljada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
410-415 1. Dugoročni krediti 105,486 122,894419 2. Ostale dugoročne obaveze 343 343
DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 105,829 123,237
Napomena:dugorocni krediti dospeli do 1 godine iznose 42.887 hiljada dinara
2013
17. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
hiljada dinara
31. decembra 2013. 31. decembra 2012.
42 bez 427
1. Kratkoročne finansijske obaveze
20,061 20,024
427
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji isredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0UKUPNO (1+2) 20,061 20,024
hiljada dinara
31. decembra 2013. 31. decembra 2012.
42 bez 427
1. Kratkoročne finansijske obaveze
20,061 20,024
427
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji isredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0UKUPNO (1+2) 20,061 20,024
2013
18. OBAVEZE IZ POSLOVANJAhiljada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
430 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 0 0431 2. Dobavljači – matična i zavisna pravna lica 3,446 0432 3. Dobavljači – ostala povezana pravna lica 0 0433 4. Dobavljači u zemlji 78,646 57,137434 5. Dobavljači u inostranstvu 1,095 5,228439 6. Obaveze iz specifičnih poslova 0 044 7. Ostale obaveze iz poslovanja 4,572 4,331
OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7) 87,759 66,696
2013
19. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZEhiljada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
450 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 3,094 2,224451, 452
2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
1,184 790
453, 454
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
750 515
460 4. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2,286 800462 5. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 18,180 42,969
6. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo
0 0
469 7. Obaveze prema članovima upravnog odbora 10 108. Obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu 0 09. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade, obaveze za članarine i sl.)
0 0
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 9) 25,504 47,308
2013
20. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PDVhiljada dinara
31. decembra 2013. 31. decembra 2012.
47 1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 0 3912. Obaveze za ostale javne prihode (2.1. do 2.4.) 774 3,366
480 2.1. Obaveze za akcize
482
2.2. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova
416 479
483 2.3. Obaveze za doprinose koji terete troškove 21 20489 2.4. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 337 2867
3. Pasivna vremenska razgraničenja (3.1. do 3.7) 8,774 7,461490 3.1. Unapred plaćeni troškovi 0 280491 3.2. Obračunati prihodi budućeg perioda 0 0494 3.3. Razgraničeni zavisni troškovi nabavke 0 0495 3.4. Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0496 3.5. Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja 0 0497 3.6. Razgraničeni porez na dodatu vrednost 8,774 7,181499 3.7. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 0 0
OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA (1 do 3)
9,548 11,218
2013
21. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAKhiljada dinara
31. decembra 2013. 31. decembra 2012.
481 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1,846 2,433
2013
22. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
498 Odložene poreske obaveze po osnovu (a do c) 3,704 567a) gubitka ranijih godina u poreskom bilansu 0 0b) neiskorišćenog poreskog kredita 0 0c) razlike izmeñu amortizacije u poslovnom i poreskombilansu
3,704 567
hiljada dinara
2013. 2012.
Tekući poreski rashod 5,331 2,433
5,331 2,433
Tekuća godinaBilans uspeha 5,331Napomena 5,331Razlika 0
Prethodna godinaBilans uspeha 2,433Napomena 2,433Razlika 0
2013.
Dobitak/(gubitak) pre oporezivanja 46,545Kapitalni dobiciKapitalni gubiciKorekcije za stalne razlike - reprezentacija - ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja kojima se istovremeno i duguje
- transferne cene 858
- kamate zbog neblagovremeno plaćenih javnih prihoda 113
- ostale razlike 1,199
- direktan otpis 43
Korekcija za privremene razlike: - računovodstvena i poreska amortizacija 4,517
- otpremnine - dugoročna rezervisanja - obaveze po osnovu javnih prihoda 36
Poreski gubitakPoreska osnovica 53,312
Obračunati porez (po stopi od 15%) 7,997
Umanjenja po osnovu poreskih kredita -2,666
Tekući porez na dobitak 5,331
Hiljada dinara
Usaglašavanje dobitka pre oporezivanja i poreske osnovice
Hiljada dinara
23-POREZ NA DOBIT
2013
24. POSLOVNI PRIHODhiljada dinara
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012.
a) Prihodi od prodaje
600
1. Prihodi od prodaje robe matičnom i zavisnim pravnim licima
28,838 6,505
601 licima 0 0602 3. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 30,555 71,578
602 4. Prihodi od prodaje stalnih sredstva namenjenih prodaji 0 0603 5. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0
I. Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 59,393 78,083610 licima 16,071 10,655611 licima 0 0612 tržištu 111,218 173,135613 tržištu 363,691 232,872
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (6 do 9) 490,980 416,662
A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 550,373 494,745
b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje
621
10. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe
0 0
620
11. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe
0 0
B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (10+11)
0 0
c) Promena vrednosti zaliha učinaka
630 12. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 3,669 0
631 13. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 0 744
d) Ostali prihodi
64 14. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 924 640
650 15. Prihodi od zakupnine 3,215 3,125
651 16. Prihodi od članarina 0 0
652 17. Prihodi od tantijema ili licitiranih naknada 0 0
659 18. Ostali poslovni prihodi 375 278
C. OSTALI PRIHODI (14 do 18) 4,514 4,043
POSLOVNI PRIHODI (A+B+C+12-13) 558,556 498,044
2013
25. POSLOVNI RASHODIhiljada dinara
01.01.-31.12.201301.01.-
31.12.2012.
501 1. Nabavna vrednost prodate robe 59,434 78,072
502
2. Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje 0 0
I. Nabavna vrednost prodate robe (1+2) 59,434 78,072511 3. Troškovi materijala za izradu 49,274 50,549512 4. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 18,858 11,472513 5. Troškovi goriva i energije 149,810 119,977
II. Troškovi materijala (3 do 5) 217,942 181,998520 6. Troškovi zarada i naknada (bruto) 61,881 55,632521 7. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na
teret poslodavca10,797 9,712
522 8. Troškovi naknada po ugovoru o delu 27 17523 9. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0524 10. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i
povremenim poslovima1,272 2,428
525 11. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
0 123
526 12. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
0 1,130
529 13. Ostali lični rashodi i naknade 8,443 5,059III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (6 do 13)
82,420 74,101
540 14. Troškovi amortizacije 35,853 31,284541-549 15. Troškovi rezervisanja 0 0
IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno(14+15) 35,853 31,284
530 16. Troškovi usluga na izradi učinaka 0 0531 17. Troškovi transportnih usluga 2,173 3,387532 18. Troškovi usluga na održavanju 34,255 21,889533 19. Troškovi zakupnina 0 0534 20. Troškovi sajmova 0 0535 21. Troškovi reklame i propagande 702 1,025536 22. Troškovi istraživanja 0 0537 23. Troškovi razvoja koji se nekapitalizuju 0 0539 24. Troškovi ostalih usluga 22,018 11,601
a) Troškovi proizvodnih usluga (16 do 24) 59,148 37,902550 25. Troškovi neproizvodnih usluga 2,323 2,472551 26. Troškovi reprezentacije 2,612 2,650552 27. Troškovi premije osiguranja 1,076 960553 28. Troškovi platnog prometa 2,160 2,268554 29. Troškovi članarina 352 413555 30. Troškovi poreza 1,244 1,469556 31. Troškovi doprinosa 0 0559 32. Ostali nematerijalni troškovi 2,088 1,275
b) Nematerijalni troškovi (25 do 32) 11,855 11,507V Ostali poslovni rashodi (a+b) 71,003 49,409POSLOVNI RASHODI (I do V) 466,652 414,864POSLOVNI DOBITAK 91,904 83,180POSLOVNI GUBITAK 0 0
2013
26. FINANSIJSKI PRIHODIhiljada dinara
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012.
660 1. Finansijski prihodi od matičnog i zavisnih pravnih lica 2,809 0661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 0 0662 3. Prihodi od kamata 1,495 1,798663 4. Pozitivne kursne razlike 842 1,947664 5. Prihodi od efekata valutne klauzule 1,208 4,866665 6. Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i
zajedničkih ulaganja 0 0669 7. Ostali finansijski prihodi 353 352
FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 7) 6,707 8,963
2013
27. FINANSIJSKI RASHODIhiljada dinara
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012.
560
1. Finansijski rashodi iz odnosa matičnog i zavisnih pravnih lica 0 0
561 2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 0 0
562 3. Rashodi kamata 11,464 12,485563 4. Negativne kursne razlike 1,471 1,765564 5. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 1,820 13,710
565
zajedničkih ulaganja koji se obračunavaju Metodom udela 0 0
569 7. Ostali finansijski rashodi 0 0FINANSIJSKI RASHODI (1 do 7) 14,755 27,960
2013
28. OSTALI PRIHODIhiljada dinara
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012.
670
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 46 75
671 2. Dobici od prodaje bioloških sredstava 0 0
672
3. Dobici od prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih hartija od vrednosti 0 0
673 4. Dobici od prodaje materijala 385 848674 5. Viškovi 0 0675 6. Naplaćena otpisana potraživanja 13,353 24,590676 7. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 0 0677 8. Prihodi od smanjenja obaveza 12,023 642678 9. Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 0 0679 10. Ostali nepomenuti prihodi 129 8680 11. Prihodi od usklañivanja vred. bioloških sredstava 0 0681 12. Prihodi od usklañivanja vred. nematerijalnih ulaganja 0 0
682
13. Prihodi od usklañivanja vred. nekretnina, postrojenja i opreme 0 0
683
14. Prihodi od usklañivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti namenjenih prodaji 0 0
684 15. Prihodi od usklañivanja vrednosti zaliha 0 0
68516. Prihodi od usklañivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 0 0
689 17. Prihodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine 0 0
690
18. Dobitak od prodaje sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0
691
19. Prihod od efekata promene računovodstvene Politike i ispravke grešaka iz ranijih godina 0 0OSTALI PRIHODI (1 do 19) 25,936 26,163
2013
hiljada dinara
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012.
570
1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 377 306
571
2. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje bioloških sredstava 0 0
572
3. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti 0 0
573 4. Gubici od prodaje materijala 0 0574 5. Manjkovi 0 0
575
6. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji neispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi
0 0
576 7. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 43 463577 8. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala
i robe 0 0
579 9. Ostali nepomenuti rashodi 1,015 1,210580 10. Obezvreñenje bioloških sredstava 0 0581 11. Obezvreñenje nematerijalnih ulaganja 0 0582 12. Obezvreñenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 0
583
13. Obezvreñenje dugoročnih finansijskih plasmana i dugoročnih hartija od vrednosti namenjenih prodaji 0 0
584 14. Obezvreñenje zaliha materijala i robe 0 0
58515. Obezvreñenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 61,812 42,754
589 16. Obezvreñenje ostale imovine 0 0
590
17. Gubitak prodaje sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 0
591
18. Rashodi po osnovu efekata primene računovodstvene politike i ispravka grešaka iz ranijih godina
0 0
OSTALI RASHODI (1 do 18) 63,247 44,733
29. OSTALI RASHODI
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2013. GODINU
AD AIK "BAČKA TOPOLA" Bačka Topola
Beograd, 11.03.2014. godine
SADRŽAJ
Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA............................................................................1
BILANS STANЈA .................................................................................................................3
BILANS USPEHA ................................................................................................................5
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ...........................................................................7
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU .................................................................9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ................................................................... 10
OPŠTI PODACI O DRUŠTVU .................................................................................................... 10
NAJZNAČAJNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE DRUŠTVA.......................................... 11
OBELODANЈIVANЈA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ............................................................ 19
SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU AD AIK "BAČKA TOPOLA"
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Uvod Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva AD AIK "BAČKA TOPOLA" Bačka Topola (u dalјem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju izveštaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan 31. decembra 2013. godine i odgovarajući izveštaj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha), izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavlјanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišlјenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uklјučuje sprovođenje postupaka radi pribavlјanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uklјučujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavlјanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišlјavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilјu izražavanja mišlјenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uklјučuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3
BILANS STANјA na dan 31.12.2013. godine
hilјada dinara
P O Z I C I J A
Broj napomene
uz fin. izveštaje
Tekuća godina
Prethodna godina
A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 390,032 390,418 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANјA 1 IV. NEKRETNINE, POSTROJENјA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3) 2 248,465 246,969
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 243,753 242,068 2. Investicione nekretnine 2 4,712 4,901 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 3 141,567 143,449
1. Učešće u kapitalu 3 104,064 104,064 2. Ostali dugoročni plasmani 3 37,503 39,385 B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 165,961 160,368 I. ZALIHE 4 42,723 77,583 II. STALNA SREDSTVA NAMENјENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA
5 309
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANјA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5) 123,238 82,476
1. Potraživanja 6 85,860 66,543 2. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 7 26,212 15,000 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 8 4,394 277 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 9 6,772 656
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 555,993 550,786 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Đ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 555,993 550,786 E. VANBILANSNA AKTIVA
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4
BILANS STANјA (nastavak) hilјada dinara
P O Z I C I J A
Broj napomene
uz fin. izveštaje
Tekuća godina
Prethodna godina
P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 301,742 279,303 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 10 131,258 185,156 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL iii. REZERVE 10 59,838 5,940 IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VII. NERASPOREĐENA DOBIT 10 110,646 88,207 VIIII. GUBITAK IX. OTKUPLjENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANјA I OBAVEZE (I do III)
250,547 270,916
I. DUGOROČNA REZERVISANјA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 11 105,829 123,237 1. Dugoročni krediti 11 105,486 122,894 2. Ostale dugoročne obaveze 11 343 343 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 144,718 147,679 1. Kratkoročne finansijske obaveze 12 20,061 20,024 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlјa
3. Obaveze iz poslovanja 13 87,759 66,696 4. Ostale kratkoročne obaveze 14 25,504 47,308 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
15 9,548 11,218
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 16 1,846 2,433 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 17 3,704 567 G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 555,993 550,786
D. VANBILANSNA PASIVA Odgovorno lice za sastavlјanje fin. izveštaja: Direktor:
M.P. Gordana Ogrizović Želјko Stanić
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine
hilјada dinara
P O Z I C I J A
Broj napomene
uz fin. izveštaje
Tekuća godina
Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANјA
I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 18 558,556 498,044 1. Prihodi od prodaje 18 550,373 494,745 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 18 3,669 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 18 744 5. Ostali poslovni prihodi 18 4,514 4,043 II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 19 466,652 414,864 1. Nabavna vrednost prodate robe 19 59,434 78,072 2. Troškovi materijala 19 217,942 181,998 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
19 82,420 74,101
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 19 35,853 31,284 5. Ostali poslovni rashodi 19 71,003 49,409 III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 91,904 83,180 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 20 6,707 8,963 VI. FINANSIJSKI RASHODI 21 14,755 27,960 VII. OSTALI PRIHODI 22 25,936 26,163 VIII. OSTALI RASHODI 23 63,247 44,733 IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANјA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
46,545 45,613
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANјA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI. NETO DOBITAK POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA
XII. NETO GUBITAK POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANјA (IX+XI-X-XII)
46,545 45,613
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANјA (X+XII-IX-XI)
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6
BILANS USPEHA (nastavak)
hilјada dinara
P O Z I C I J A
Broj napomene
uz fin. izveštaje
Tekuća godina
Prethodna godina
G. POREZ NA DOBITAK 24 1. Poreski rashod perioda 24 5,331 2,433 2. Odloženi poreski rashodi perioda 24 3,137 3,383 3. Odloženi poreski prihodi perioda 24 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu 24 Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 24 38,077 39,797 E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) 24 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANјINSKIM ULAGAČIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
38,077 39,797
I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 5 5 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
Odgovorno lice za sastavlјanje fin. izveštaja: Direktor:
M.P. Gordana Ogrizović Želјko Stanić
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine
hilјada dinara
P O Z I C I J A Tekuća godina
Prethodna godina
A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 528,469 490,696 1. Prodaja i primlјeni avansi 521,534 477,381 2. Primlјene kamate iz poslovnih aktivnosti 2,809 1,798 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 4,126 11,517 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 443,801 388,614 1. Isplate dobavlјačima i dati avansi 326,245 286,140 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 81,148 70,561 3. Plaćene kamate 11,464 13,389 4. Porez na dobit 5,978 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 18,966 18,524 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 84,668 102,082 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANјA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 1,964 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. Sredstava
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 1,964 4. Primlјene kamate 5. Primlјene dividend II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 27,227 69,581 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred. 54,581
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 27,227 15,000 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 27,227 67,617
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)
hilјada dinara
P O Z I C I J A Tekuća godina
Prethodna godina
V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANјA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 93,792 102,802 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 91,020 102,162 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 2,772 640 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 147,116 137,292 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 109,377 87,827
3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividend 37,739 49,465 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 53,324 34,490 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 622,261 595,462 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 618,144 595,487 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 4,117 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 25 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 277 302
Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I) 4,394 277
Odgovorno lice za sastavlјanje fin. izveštaja: Direktor:
M.P. Gordana Ogrizović Želјko Stanić
AIK "BAČKA TOPOLA"
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 34 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine
hilјada dinara
OPIS Osnovni kapital Ostali kapital Emisiona premija Rezerve Neraspore đeni dobitak Ukupno
Stanje na dan: 01.01.2012. godine 166,314 18,842 5,651 289 136,964 328,060 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2012. godine
166,314 18,842 5,651 289 136,964 328,060
Ukupna povećanja u prethodnoj godini 45,613 45,613 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 94,370 94,370 Stanje na dan: 31.12.2012. godine 166,314 18,842 5,651 289 88,207 279,303 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanje
Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje
Korigovano početno stanje 166,314 18,842 5,651 289 88,207 279,303 Ukupna povećanja u tekućoj godini 53,898 41,214 95,112 Ukupna smanjenja u tekućoj godini 53,898 18,775 72,673 Stanje na dan: 31.12.2013. godine 112,416 18,842 5,651 54,187 110,646 301,742 Odgovorno lice za sastavlјanje fin. izveštaja: Direktor:
M.P. Gordana Ogrizović Želјko Stanić
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
10
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
OPŠTI PODACI O DRUŠTVU
AD AIK''BAČKA TOPOLA“, Bačka Topola je osnovan 01. septembra 1976.godine, a od 1990. godine se vodi kao Deoničko društvo, a 20.10.2000. godine kod Privrednog suda je registrovan kao akcionarsko drustvo. Osnovna delatnost je proizvodnja gotove hrane za domaće životinje, a osim toga pretežne delatnosti kojima se pravno lice bavi su i sakuplјanje otpadnog jestivog ulјa i prerada i neškodlјivo uklanjanje animalnig otpada, kao i trgovina. Matični broj:08056005 PIB:101443938 Šifra delatnosti:1091-Proizvodnja gotovih proizvoda za domaće zivotinje Prosečan broj zaposlenih na bazi stanja krajem godine:76 radnika Prosečan broj zaposlenih na bazi prosečnog broja sati:76 radnika
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
11
NAJZNAČAJNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE DRUŠTVA
B1. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL procenjuje se u visini ugovorenog nenaplaćenog iznosa. Ako je upisani kapital u stranoj valuti na dan bilansa vrednuje se po srednjem kursu. B2. NEMATERIJALNA ULAGANјA se priznaju samo kada je verovatno da će od tog ulaganja priticati ekonomske koristi i kada je nabavna vrednost ulaganja pouzdano merlјiva, a obuhvataju se: ulaganja u razvoj, koncesije, patenti, licence, nematerijalni troškovi istraživanja i procenjivanja prirodnih resursa (MSFI 6 - Istraživanje i procenjivanje prirodnih resursa), ulaganja u ostalu nematerijalnu imovinu (u okviru kojih su troškovi zakupa, pravo korišćenja državnog zemlјišta), kao i kupovinom stečeni goodwill. Nematerijalna ulaganja, izuzimajući goodwill, vrednuju se u skladu sa MRS 38 – Nematerijalna ulaganja. Početno priznavanje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MRS 38). Naknadno priznavanje vrši se revalorizacijom (paragraf 75 MRS 38). Ukoliko za dato nematerijalno ulaganje ne postoji aktivno tržište to ulaganje se vrednuje po nabavnoj vrednosti (paragraf 81 i 82, MRS 38). Pozitivni efekti revalorizacije nematerijalnih ulaganja evidentiraju se u korist revalorizacione rezerve a negativni efekti evidentiraju se na teret ranije ostvarene revalorizacione rezerve, a ako revalorizacione rezerve nema negativni efekti evidentiraju se na teret rashoda obezvređenja. Amortizacija nematerijalnih ulaganja obračunava se proporcionalnom metodom po sledećim stopama: Nabavna vrenost kupovinom stečenog goodwilla utvrđuje se uskladu sa paragrafom 51 MSFI 3 – Poslovne kombinacije. Goodwill se ne amortizuje (paragraf 55 MSFI 3). Nјegova vrednost se testira u skladu sa paragrafom 88 MRS 36 i eventualno smanjenje vrednosti evidentira na teret rashoda po osnovu obezvređenja. B3. NEKRETNINE, POSTROJENјA I OPREMA Ova imovina obuhvata zemlјište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, ostala sredstva (knjige u biblioteci, dela likovnih umetnika, spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi, avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tuđim nekretninama i postrojenjima. Početno priznavanje vrši se po nabavnoj vrednosti. Građevinski objekti, postrojenja i oprema amortizuju se u toku korisnog veka. Ukoliko knjigovodstvena vrednost nekretnina, postrojenja i opreme odstupa od tržišne vrednosti, u skladu sa paragrafom 31 MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, procena se vrši po poštenoj vrednosti. Pozitivni efekti procene evidentiraju se u korist revalorizacione
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
12
rezerve. Negativni efekti procene smanjuju revalorizacionu rezervu a ako revalorizaciona rezerva ne postoji, negativni efekti procene terete rashode obezvređenja. B4. INVESTICIONE NEKRETNINE Ova imovina obuhvata zemlјište i građevinske objekte. Početno priznavanje se vrši po nabavnoj ceni. U toku korisnog veka investicione nekretnine se se vrši amortizacija građevinskih objekata (paragraf .38 i 53 MRS 40 - Ulaganja u nekretnine). B5. BIOLOŠKA SREDSTVA Biološka sredstva obuhvataju: šume, višegodišnje zasade, osnovno stado i biološka sredstva u pripremi. Višegodišnji zasadi obuhvataju: vinograde, voćnjake i hmelјnike. Šume se procenjuju po osnovu prirodnog prirasta. Efekat procene šuma je prihod od usklađivanja vrednosti. B6. AMORTIZACIJA Osnovica za obračun amortizacije je nabavna odnosno vrednost. Metod obračuna je proporcionalan ili degresivni ili funkcionalni (paragraf 62 MRS - Nekretnine, postrojenja i oprema). Društvo primenjuje sledeće metode i stope amortizacije:
Građevinski objekti 1,5-5% Proizvodna oprema 10-33% Računari 20% Transportna sredstva 14-17%
B7. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI B7.1. Učešće u kapitalu Učešće u kapitalu pravnih lica čiji se bilansi uklјučuju u konsolidovani bilans vrednuje se po knjigovodstvenoj vrednosti (paragraf 2 MRS 39 – Finansijski instrumenti: odmeravanje i priznavanje). Međutim ako je zavisno pravno lice sa sedištem u drugoj državi, bilans tog pravnog lica je u valuti te države. Za potrebe konsolidovanja taj bilans biće preračunat u dinare i to: pozicije bilansa stanja po srednjem kursu na dan bilansa a pozicije bilansa uspeha po srednjem kursu na sredini perioda koji obuhvata bilans uspeha. Dakle i udeo u kapitalu matičnog preduzeća kod zavisnog preduzeća iz druge države biće iskazan po srednjem kursu na dan bilansa. Da se kod konsolidovanog bilansa ne bi javila razlika između iznosa učešća u kapitalu i iznosa udela u kapitalu, učešće u kapitalu zavisnog preduzeća u drugoj državi treba vrednovati po srednjem kursu valute te države na dan bilansa. Učešće u kapitalu pravnih lica čiji se bilansi ne uklјučuju u konsolidovani bilans vrednuju se ovako:
- ako su dati u dinarima po knjigovodstvenoj vrednosti,
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
13
- ako su izraženi u akcijama koje se kotiraju na berzi po berzanskoj ceni akcije na dan bilansa. Pozitivni efekat se evidentira u korist revalorizacione rezerve a negativni na teret ranije ostvarene revalorizacione rezerve a ako te rezerve nema na teret rashoda obezvređenja,
- ako su izraženi u stranoj valuti preračunavaju se na srednji kurs na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike se evidentiraju u korist finansijskih prihoda a negativne kursne razlike na teret finansijskih rashoda.
B7.2. Dugoročne hartije od vrednosti koje se drže do dospeća vrednuju se ovako:
- ako su izražene u dinarima a nisu uklјučene u listu kotacije na berzi vrednuju se po knjigovodstvenoj vrednosti,
- ako su uklјučene u listu kotacije na berzi vrednuju se po prodajnoj berzanskoj ceni na dan bilansa. Pozitivni efekti evidentiraju se u korist revalorizacione rezerve a negativni na teret ranije ostvarene revalorizacione rezerve a ako te rezerve nema na teret rashoda obezvređenja,
- ako su izražene u stranoj valuti a nisu uklјučene na listu kotacije berze, vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u okviru finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda.
B7.3. Dugoročni krediti i ostali dugoročni plasmani vrednuju se ovako:
- ako su dati u dinarima vrednuju se po knjigovodstvenoj vrednosti, - ako su dati u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne
kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. Ukoliko su dati krediti sa valutnom klauzulom vrednuju se po kursu na dan bilansa valute utvrđene valutnom klauzulom. Pozitivni efekti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativni na teret finansijskih rashoda.
B8. ZALIHE Zalihe materijala, rezervnih delova i inventara sa jednokratnim otpisom i robe procenjuju se po nabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavlјača i zavisne troškove nabavke. Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova, sitnog inventara i robe vrši se po prosečnoj nabavnoj ceni. Ako je vladajuća nabavna cena zaliha materijala, rezervnih delova, sitnog inventara i robe niža od knjigovodstvene nabavne cene, zalihe se vrednuju po poštenoj nabavnoj ceni a razlika se evidentira na teret rashoda po osnovu obezvređenja. Zalihe učinaka procenjuju se po ceni koštanja koja obuhvata proizvodne troškove. Ako je cena koštanja viša od neto prodajne cene zalihe učinaka se vrednuju po neto prodajnoj ceni. Neto prodajna cena utvrđuje se ovako: Vladajuća prodajna cena na dan bilansa X (1-(troškovi perioda /poslovni prihodi bez korekcije po osnovu promene vrednosti zaliha učinaka))=neto prodajna cena proizvoda. Za procenjivanje zaliha nedovršene proizvodnje neto prodajna cena proizvoda umanjuje se za iznos troškova neophodnih za završetak proizvodnje proizvoda.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
14
Zalihe materijala, rezervnih delova, sitnog inventara i robe koje nemaju upotrebnu vrednost otpisuju se na teret rashoda po osnovu obezvređenja u okviru finansijskog računovodstva. Zalihe učinaka koje nemaju upotrebnu vrednost otpisuju se na teret računa 983 u okviru obračuna troškova i učinaka. B9. STALNA SREDSTVA NAMENјENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA Stalna sredstva namenjena prodaji su nabavlјene nekretnine, postrojenja i oprema radi prodaje, a vrednuju se po nabavnoj vrednosti. Sredstva poslovanja koje se obustavlјa su nematerijalna sredstva, nekretnine, postrojenja i oprema dela preduzeća čije se poslovanje obustavlјa. Ova sredstva se vrednuju po sadašnjoj (neotpisanoj) vrednosti. Ako početna vrednost ovih sredstava ne odgovara tržišnoj ceni umanjenoj za troškove prodaje vrši se procenjivanje po poštenoj vrednosti. Pozitivni efekti su prihodi od usklađivanja vrednosti a negativni efekti procene su rashodi po osnovu obezvređenja. (paragraf 18,19 i 23 MSFI 5 - Stalna sredstva namenjena prodaji i poslovanja koja prestaju) B10. POTRAŽIVANјA - obuhvataju potraživanja od prodaje (kupci matična i zavisna pravna lica, kupci ostala povezana pravna lica, kupci u zemlјi i kupci u inostranstvu), potraživanja iz specifičnih poslova i druga potraživanja (potraživanja za kamatu i dividendu, potraživanja od zaposlenih, potraživanja od državnih organa i organizacija, potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa izuzimajući porez na dobitak). Potraživanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. Definitivno nenaplativa potraživanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda.
B11. POTRAŽIVANјA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK obuhvataju preplaćeni porez na dobitak. B12. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkoročne kredite (kratkoročni krediti matičnim i povezanim pravnim licima, kratkoročne kredite ostalim povezanim pravnim licima, kratkoročne kredite u zemlјi, kratkoročne kredite u inostranstvu i deo dugoročnih kredita koji dospeva za naplatu naredne godine), hartije od vrednosti koje dospevaju za naplatu do godinu dana, hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale kratkoročne finansijske plasmane. Kratkoročni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. Hartije od vrednosti uklјučene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskoj ceni na dan bilansa. Pozitivni efekti promene cene hartije od vrednosti evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativni na teret finansijskih rashoda. B13. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovčive hartije od vrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu, čekovi,
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
15
na primer), gotovinu na poslovnom računu u domaćoj valuti, gotovinu na poslovnom računu u stranoj valuti, izdvojene depozite u domaćoj ili stranoj valuti i gotovinu u blagajni u domaćoj ili stranoj valuti. Ekvivalenti i gotovina u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskih rashoda. B14. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRA-NIČENјA obuhvata plaćeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplaćenim porezom na dodatu vrednost, potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost, unapred obračunate troškove (troškovi koji se odnose na budući obračunski period), potraživanja za nefakturisani prihod, razgraničene troškove po osnovu obaveza (unapred obračunate kamate, na primer) i ostala aktivna vremenska razgraničenja. B15. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA kvantificiraju se u skladu sa Zakonom o porezu na dobitak i MRS 12 – Porez ina dobitak a evidentiraju u korist odloženih poreskih rashoda. B16. GUBITAK IZNAD VREDNOSTI KAPITALA je razlika između ukupnog gubitka i kapitala. B17. KAPITAL OBUHVATA: osnovni kapital, ostali osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve), revalorizacione rezerve, nerealizovane dobitke po osnovu hartija od vrednosti, neraspoređeni neto dobitak ranijih ili tekuće godine i upisani neuplaćeni kapital. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuće godine do visine kapitala su ispravka vrednosti kapitala. Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti. Upisani neuplaćeni kapital u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa. B18. DUGOROČNA REZERVISANјA predstavlјaju obaveze za pokriće troškova i rizika proisteklih iz prethodnog poslovanja koji će se pojaviti u narednim godinama a odnose se na:
- rezervisanja za troškove u garantnom roku, - rezervisanja za troškove obnavlјanja prirodnih bogatstva, - ostala rezervisanja za verovatne troškove.
Ova rezervisanja Društvo procenjuje na bazi stvarno očekivanih troškova, a smanjuju se u momentu nastanka troškova za koje je izvršeno rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja ukidaju se u korist ostalih prihoda. B19. DUGOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugoročnim kreditima i dugoročne obaveze po finansijskom lizingu. Dinarske dugoročne obaveze iskazuju se u nominalnoj neisplaćenoj vrednosti a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu strane valute na dan
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
16
bilansa ili po kursu ugovorenom sa kreditorom. Dugoročne obaveze sa valutnom klauzulom vrednuje se takođe po srednjem kursu na dan bilansa valute utvrđene valutnom klauzulom. B20. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkoročne obaveze sa rokom dospeća do godinu dana i deo dugoročnih obaveza koji dospeva za plaćanje u narednoj godini. Dinarske kratkoročne finansijske obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a obaveze u stranoj valuti i sa valutnom klauzulom iskazuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa ili po ugovorenom kursu sa kreditorom. B21. OBAVEZE PO OSNOVU STALNIH SREDSTAVA NAMENјENIH PRODAJI I SREDSTAVA POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA obuhvataju se obaveze u skladu sa MSFI 5 - Stalna sredstva namenjena prodaji i poslovanja koje prestaje. B22. OBAVEZE IZ POSLOVANјA obuhvataju primlјene avanse, depozite i kaucije, dobavlјače, izdate menice i čekove poveriocima i obaveze iz specifičnih poslova. Dinarske obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplaćenom iznosu a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu na dan bilansa. B23. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknada zarada u bruto iznosu, obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja, obaveze za dividendu, obaveze za naknade prema zaposlenima, obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora, obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu, obaveze za obustavlјene neto zarade i ostale obaveze. B24. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENјA obuhvataju obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, obaveze za akcizu, obaveze za poreze, carine i druge dažbine, obaveze za doprinose na teret troškova i ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine. Pasivna vremenska razgraničenja obuhvataju unapred obračunate troškove, obračunate prihode budućeg perioda, obračunate zavisne troškove nabavke, odložene prihode i primlјene donacije. B25. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaćeni porez na dobitak. B26. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE kvantificiraju se u skladu sa Zakonom o porezu na dobitak i MRS 12 - Porez na dobitak, a evidentiraju se na teret poreskih rashoda perioda. B27. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
B27.1. Poslovne prihode čine:
- prihodi od prodaje robe i učinaka umanjene za poreske dažbine i date popuste nezavisno od momenta naplate,
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
17
- prihodi od aktiviranja i potrošnje učinaka priznaju se po ceni koštanja, - prihodi od aktiviranja i potrošnje robe priznaju se po nabavnoj ceni, a prihodi od
prirasta osnovnog stada priznaju se po tržišnoj ceni, - prihodi od dotacija, regresa, kompenzacija, povraćaja dažbina po osnovu prodate robe
i učinaka, - prihodi od donacija, zakupa, članarina i tantijema.
Poslovni prihodi koriguju se na više za povećanje vrednosti zaliha učinaka i na niže za smanjenje vrednosti zaliha učinaka. B27.2. Poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe, troškovi materijala za izradu, troškovi ostalog materijala, troškovi goriva i energije, troškovi bruto zarada i naknada zarada, ostali lični rashodi, troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i rezervisanja i nematerijalne troškove (porezi i doprinosi nezavisni od rezultata). Svi rashodi se priznaju nezavisno od plaćanja.
B28. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI B28.1. Finansijske prihode čine finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica, prihodi od kamata, od učešća u dobitku povezanih pravnih lica, od pozitivnih kursnih razlika, od pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi. B28.2. Finansijske rashode čine finansijski rashodi iz odnosa matičnih i zavisnih pravnih lica, rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika, rashodi po osnovu efekata valutne klauzule i ostali finansijski rashodi. B29. OSTALI PRIHODI I RASHODI
B29.1. Ostale prihode čine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina, bioloških sredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i materijala, viškovi osim viškova zaliha učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja. Ostali prihodi obuhvataju i prihode od usklađivanja vrednosti imovine koje čine: prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava, nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, dugoročnih finansijskih plasmana, hartija od vrednosti, zaliha, osim zaliha učinaka, kratkoročnih potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine. B29.2. Ostale rashode čine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina, bioloških sredstava, gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu, hartija od vrednosti i materijala, manjkovi osim manjkova zaliha učinaka, rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraživanja. Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvređenja imovine
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ AIK "BAČKA TOPOLA"
18
(obezvređenje bioloških sredstava, obezvređenje nematerijalnih ulaganja, obezvređenje nekretnina, postrojenja, opreme, obezvređenje dugoročnih plasmana i hartija od vrednosti, obezvređenje zaliha materijala i robe, obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana). B30. DOBICI I GUBICI POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA B30.1. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlјa je pozitivna razlika između prodajne vrednosti sredstava obustavlјenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti B30.2. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlјa je negativna razlika između prodajne vrednosti sredstava obustavlјenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. B31. POREZ NA DOBITAK Porez na dobitak obračunava se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit (''Službeni glasnik RS'', 25/01, 80/02, 43/03, 84/04, 18/10 i 119/12). Poreska osnovica utvrđuje se poreskim bilansom i poreskom prijavom a poreska stopa je 15%.
19
OBELODANјIVANјA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1. NEMATERIJALNA ULAGANјA
Hilјada dinara
Koncesije, patenti, licence i slična prava Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 122 122 Povećanje: Smanjenje: Nabavna bruto vrednost na kraju godine 122 122
Kumulirana ispravka na početku godine 122 122 Povećanje: Smanjenje: Stanje ispravke na kraju godine 122 122 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2013. godine Neto sadašnja vrednost: 31.12.2012. godine
20
2. NEKRETNINE, POSTROJENјA,I OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Hilјada dinara
Zemlјište Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Investicione nekretnine
Ulaganje na tuđim osnovnim sredstvima
Ostale nekret.
postrojenja i oprema
Nekr, postr,
oprema i biol. sred. u
pripremi
Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
13,644 237,509 354,434 14,510 2,009 1,050 274 623,430
Povećanje: 6,985 21,278 11,745 40,008 Nabavka, aktiviranje i prenos
6,985 21,278 11,745 40,008
Smanjenje: 765 4,829 2,009 274 7,877 Rashod u toku godine 765 4,829 5,594
Prenos na sredstva namenjena prodaji
2,009 274 2,283
Nabavna vrednost na kraju godine
20,629 236,744 370,883 14,510 1,050 11,745 655,561
Kumulirana ispravka na početku godine
176,225 189,577 9,609 1,050 376,461
Povećanje: 4,589 31,074 189 35,852 Amortizacija 4,589 31,074 189 35,852 Smanjenje: 388 4,829 5,217 Po osnovu rashodovanja 388 4,829 5,217
Stanje na kraju godine
180,426 215,822 9,798 1,050 407,096
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2013. godine 20,629 56,318 155,061 4,712 11,745 248,465
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2012. godine 13,644 61,284 164,857 4,901 2,009 274 246,969
21
3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hilјada dinara
Učešće u kapitalu
matičnog i zavisnih
pravnih lica
Učešće u kapitalu drugih pravnih lica i
dugoročne hartije od vred. raspoložive za
prodaju
Dugoročni krediti u zemlјi
Ostali dugoročni finansijski plasmani
Ukupno
1. Bruto vrednost na početku godine 103,418 646 29,458 9,927 143,449
2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine:
199 68 267
a) Po osnovu novih plasmana 199 68 267
3. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine:
1,628 521 2,149
a) Po osnovu naplate 1,628 521 2,149 4. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2-3)
103,418 646 28,029 9,474 141,567
5. Ispravka vrednosti na početku godine
6. Ispravka vrednosti na kraju godine
Neto vrednost 31.12.2013. godine (4-6)
103,418 646 28,029 9,474 141,567
Neto vrednost 31.12.2012. godine (1-5)
103,418 646 29,458 9,927 143,449
22
4. ZALIHE
Hilјada dinara
31. decembra
2013. 31. decembra
2012.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1-1.2) 444 1,161 1.1. Nabavna vrednost 444 1,161 1.2. Ispravka vrednosti (otpis) 2. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (2.1-2.2) 2.1. Nabavna vrednost 18,631 14,394 2.2. Ispravka vrednosti (otpis) 18,631 14,394 3. Zalihe učinaka neto (3.1+3.2+3.3) 14,334 10,666 3.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 3.2. Poluproizvodi (neto) 3.3. Gotovi proizvodi (neto) 14,334 10,666 4. Roba (4.1-4.2-4.3-4.4) 421 2,070 4.1. Bruto vrednost robe 421 2,070 4.2. Ukalkulisani PDV 4.3. Ukalkulisana razlika u ceni 4.4. Ispravna vrednosti robe I Zalihe - neto (1 do 4) 15,199 13,897 1. Bruto dati avansi 114,972 94,476 2. Ispravka vrednosti datih avansa 87,448 30,790 II Dati avansi - neto (1-2) 27,524 63,686 UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 42,723 77,583
hilјada dinara 31. decembra
2013.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 444 2. Gotovi proizvodi (neto) 14,334 3. Roba (neto) 421
Zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana – ukupno (1 do 3) 15,199
23
5. STALNA SREDSTVA NAMENјENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANјA KOJE SE OBUSTAVLjA
Hilјada dinara
Stalna sredstva
namenjena prodaji
Sredstva obustavlјenog
poslovanja
Ukupno
Neto stanje 31.12.2013. godine Neto stanje 31.12.2012. godine 309 309
6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANјA
Hilјada dinara
Kupci - matična i zavisna pravna
lica
Kupci u zemlјi
Kupci u inostranstvu
Druga potraživanja
Potraživanja - ukupno
Bruto potraživanje na početku godine 18,117 38,930 23,403 76 80,526
Bruto potraživanje na kraju godine 35,890 33,683 21,772 304 91,649
Ispravka vrednosti na početku godine 13,983 13,983
Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate
9,018 9,018
Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 824 824
Ispravka vrednosti na kraju godine 5,789 5,789
NETO STANјE 31.12.2013. godine 35,890 27,894 21,772 304 85,860 31.12.2012. godine 18,117 24,947 23,403 76 66,543
24
7. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hilјada dinara
Kratkoročni krediti matičnom i zavisnim pravnim licima Ukupno
Bruto stanje na početku godine 15,000 15,000
Bruto stanje na kraju godine 26,212 26,212
Ispravka vrednosti na početku godine
Ispravka vrednosti na kraju godine
NETO STANјE 31.12.2013. godine 26,212 26,212 31.12.2012. godine 15,000 15,000
8. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Dinarski poslovni račun 4,356 198 2. Devizni poslovni račun 38 79 UKUPNO (1+2) 4,394 277
25
9. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENјA
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Porez na dodatu vrednost 5,976 2. Razgraničeni PDV 796 641 3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 15 UKUPNO (1 do 3) 6,772 656
10. KAPITAL
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Akcijski kapital 112,416 166,314 2. Ostali osnovni kapital 18,842 18,842 I. Svega osnovni kapital (1+2) 131,258 185,156 3. Emisiona premija 5,651 5,651 4. Rezerve 54,187 289 II. Svega rezerve (3+4) 59,838 5,940 5. Neraspoređeni dobitak ranijih godina (5.1) 72,569 48,410 5.1 Neraspoređeni dobitak ranijih godina po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 72,569 48,410
6. Neraspoređeni dobitak tekuće godine (6.1) 38,077 39,797 6.1 Neraspoređeni dobitak tekuće godine po osnovu prenosa neto dobitka iz bilansa uspeha 38,077 39,797
III. Svega neraspoređeni dobitak (5+6) 110,646 88,207
KAPITAL (I+II+III) 301,742 279,303 Do smanjenja akcijskog kapitala je došlo zbog uskladjivanja knjigovodstvene vrednosti kapitala sa nominalnom vrednošću. Razlika od 53.898 hilјada dinara je knjižena na statutarne i druge rezerve (kta-322).
26
11. DUGOROČNE OBAVEZE
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Dugoročni krediti 105,486 122,894 2. Ostale dugoročne obaveze 343 343 DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 105,829 123,237 Napomena: dugoročni krediti dospeli do 1 godine iznose 42.887 hilјada dinara.
12. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Hilјada dinara 31. decembra
2013. 31. decembra
2012.
1. Kratkoročne finansijske obaveze 20,061 20,024
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlјa
UKUPNO (1+2) 20,061 20,024
13. OBAVEZE IZ POSLOVANјA
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Dobavlјači – matična i zavisna pravna lica 3,446 2. Dobavlјači u zemlјi 78,646 57,137 3. Dobavlјači u inostranstvu 1,095 5,228 4. Ostale obaveze iz poslovanja 4,572 4,331 OBAVEZE IZ POSLOVANјA (1 do 4) 87,759 66,696
27
14. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Hilјada dinara 31. decembra
2013. 31. decembra
2012.
1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 3,094 2,224 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1,184 790
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 750 515
4. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2,286 800 5. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 18,180 42,969 6. Obaveze prema članovima upravnog odbora 10 10 OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 25,504 47,308
15. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENјA
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 391 2. Obaveze za ostale javne prihode (2.1. do 2.3.) 774 3,366 2.1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 416 479
2.2. Obaveze za doprinose koji terete troškove 21 20 2.3. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 337 2867
3. Pasivna vremenska razgraničenja (3.1. do 3.2) 8,774 7,461 3.1. Unapred obračunati troškovi 280 3.2. Razgraničeni porez na dodatu vrednost 8,774 7,181
OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENјA (1 do 3)
9,548 11,218
28
16. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK
Hilјada dinara
31. decembra 2013.
31. decembra 2012.
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1,846 2,433
17. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
Hilјada dinara 31. decembra
2013. 31. decembra
2012.
Odložene poreske obaveze po osnovu (a) 3,704 567 a) po drugim osnovama 3,704 567
29
18. POSLOVNI PRIHODI
Hilјada dinara
01.01-31.12. 2013.
01.01-31.12. 2012.
a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe matičnom i zavisnim pravnim licima 28,838 6,505
2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 30,555 71,578 I. Prihodi od prodaje robe (1 do 2) 59,393 78,083 3. Prihodi od prod. proiz. i usl. mat. i zavisnim prav. licima 16,071 10,655
4. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 111,218 173,135
5. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu 363,391 232,872
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (3 do 5) 490,680 416,662
A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 550,073 494,745 b) Promena vrednosti zaliha učinaka 6. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 3,669 7. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 744 c) Ostali prihodi 8. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 924 640 9. Prihodi od zakupnine 3,215 3,125 10. Ostali poslovni prihodi 375 278
B. OSTALI PRIHODI (6 do 10) 4,514 4,043 POSLOVNI PRIHODI (A+B+6-7) 558,256 498,044
30
19. POSLOVNI RASHODI Hilјada dinara
01.01-31.12. 2013.
01.01-31.12. 2012.
1. Nabavna vrednost prodate robe 59,434 78,072 I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 59,434 78,072 2. Troškovi materijala za izradu 49,274 50,549 3. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 18,858 11,472 4. Troškovi goriva i energije 149,810 119,977 II. Troškovi materijala (2 do 4) 217,942 181,998 5. Troškovi zarada i naknada (bruto) 61,881 55,632 6. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 10,797 9,712
7. Troškovi naknada po ugovoru o delu 27 17 8. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 1,272 2,428
9. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 123 10. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 1,130
11. Ostali lični rashodi i naknade 8,443 5,059 III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 11) 82,420 74,101
12. Troškovi amortizacije 35,853 31,284 13. Troškovi rezervisanja IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (12+13) 35,853 31,284
14. Troškovi transportnih usluga 2,173 15. Troškovi usluga na održavanju 34,255 3,387 16. Troškovi zakupnina 21,889 17. Troškovi reklame i propaganda 702 18. Troškovi istraživanja 1,025 19. Troškovi ostalih usluga 22,018 11,601 a) Troškovi proizvodnih usluga (14 do 19) 59,148 37,902 20. Troškovi neproizvodnih usluga 2,323 2,472 21. Troškovi reprezentacije 2,612 2,650 22. Troškovi premije osiguranja 1,076 960 23. Troškovi platnog prometa 2,160 2,268 24. Troškovi članarina 352 413 25. Troškovi poreza 1,244 1,469 26. Ostali nematerijalni troškovi 2,088 1,275 b) Nematerijalni troškovi (20 do 26) 11,855 11,507 V Ostali poslovni rashodi (a+b) 71,003 49,409 POSLOVNI RASHODI (I do V) 466,652 414,864 POSLOVNI DOBITAK 91,904 83,180
31
20. FINANSIJSKI PRIHODI
Hilјada dinara
01.01-31.12. 2013.
01.01-31.12. 2012.
1. Finansijski prihodi od matičnog i zavisnih pravnih lica 2,809
2. Prihodi od kamata 1,495 1,798 3. Pozitivne kursne razlike 842 1,947 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 1,208 4,866 5. Ostali finansijski prihodi 353 352 FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 5) 6,707 8,963
21. FINANSIJSKI RASHODI
Hilјada dinara 01.01-31.12.
2013. 01.01-31.12.
2012.
1. Rashodi kamata 11,464 12,485 2. Negativne kursne razlike 1,471 1,765 3. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 1,820 13,710 FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 14,755 27,960
22. OSTALI PRIHODI
Hilјada dinara 01.01-31.12.
2013. 01.01-31.12.
2012.
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
46 75
2. Dobici od prodaje materijala 385 848 3. Naplaćena otpisana potraživanja 13,353 24,590 4. Prihodi od smanjenja obaveza 12,023 642 5. Ostali nepomenuti prihodi 129 8 OSTALI PRIHODI (1 do 5) 25,936 26,163
23. OSTALI RASHODI
32
Hilјada dinara
01.01-31.12. 2013.
01.01-31.12. 2012.
1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 377 306
2. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja 43 463 3. Ostali nepomenuti rashodi 1,015 1,210 4. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 61,812 42,754
OSTALI RASHODI (1 do 4) 63,247 44,733
24. POREZ NA DOBIT
Hilјada dinara 2013. 2012. Tekući poreski rashod 5,331 2,433 5,331 2,433
Usaglašavanje dobitka pre oporezivanja i poreske osnovice Hilјada dinara 2013. Dobitak/(gubitak) pre oporezivanja 46,545 Korekcije za stalne razlike - transferne cene 858 - kamate zbog neblagovremeno plaćenih javnih prihoda 113 - ostale razlike 1,199 - direktan otpis 43 Korekcija za privremene razlike: - računovodstvena i poreska amortizacija 4,517 - obaveze po osnovu javnih prihoda 36 Poreski gubitak Poreska osnovica 53,311 Obračunati porez (po stopi od 15%) 7,997 Umanjenja po osnovu poreskih kredita -2,666 Tekući porez na dobitak 5,331
AHK"lia'lKa Tonona'ta ..ll:.,ll;aHa:25. anpnn 2014.ro.ll:HHeIipoj:Ol- 408/1Ba-nca Tono.na
3ATIHCHHK
ca pezrosne ceznmue Cxymrrrnae Al1K"Ea~Ka 'Iorrona'ta.n.Ba-rxa Tonona onpacane25. arrpnna 20 l-l.roztatre y CaJIHsa cezraaue Al1K-a y npncycray ~JlaHOBa aKUHOHapa H fhHXOBHXnynovohaaxa : EO)J(aHeKJbaKHn npenceznnnca cxynrrrrnne ( 16,92%-1586 rrracosajlKen.xaCTaHHna (24,97%-2340 rnacosajl-lenersxa Ilhmosua (21,45%-2010 macoBa),lJ;OO "Jyr03aH-npoacr=Beorpaa (13,81%-1294 maca) ,lJ;apHHKeTOMalIleBHn (9,08%-851 rnac) CJlaBKe PaH~Hn(6,21 %-582 maca) 3aropKe Bornep (0,39%-37 rnacosa) Fopnane OrpH30BHn (0,30%-29 rnacoaa)MHpOCJlaBa l1BaHKoBHna ( 0,26%-25 rnacosa) Anexcaaztpa nYJlH6pKa(0,24%-23maca) EHJbaHeY3eJlaIJ:(0,22%-21 rnac) Topaaa Yaerma (0,22%-21 rrrac) H"Arpo6a~Ka"a .zr. Easxa Torronasacrynaae rro Panocnasy EOlIlKoBHny (0,95%-89 rnacosajoncycrny PHKaHoBHn Crracojxe ( 0,18%-17 macosa) Manopanallaaapesaha (0,11 % l Ornacoaa'Xonosnh Tafiopa (0,11 % l Ornacosa)"Enepro- fipoxepa" Beorpazi (0,11 %-1 0 rnacona) MHJlaHa 3aropua (4,36%-409macoBa)H EneIllrpayf (0,04%-4maca) O.n;HOCHOy npacycrsy 95,09% axuajcxor xarnrrarra ca 8.908 rnacosa Ho.n;cYCTBY4,91% axuajcxor xamrrana ca 460 maCOM ys jezraornacao npaxsahen
,ll;HEBHH PE,ll;
1. Paswarparse H ycsajarsednoraacajcsor H3BelIlTaja-3aBplIlHor pa-rynaH KOHCOJlH.n;OBaHorroznnnrser aasenrraja 0 nocnosarsy Al1K"Ea~KaTorrona'ta .zt.Easxa Torrona sa 20 13.ro.n;HHYH asnerrrraja peamopa na HCTH.
2. ,lJ;oHolIlefhe oztrryxe 0 pacrrozterm .n;06HTH
1.1.HaKOH H3Jlarafha )l{eJbKa CTaHHna H zmcxycaje Heztersxa Illanosna H
Panocnasa EOlIlKoBHna nonera je
o ,ll;JI Y K AJeznrornacno je nonera ozrnyxa (rnacarsev CBHXrrpncyrnax axnaonapa H rry-
HOMonHHKarrpencrasnmca 95,09 % on yxyrnror xamrrana O.n;HOCHO8908 rnacosa on yxynno9368 rnacosajsojov ce ycsaja :
5. Pe.n;oBHHronaum,n <pHHaHcHjcKHnaaenrraj-aaapnraa pa-rya Al1K"Ea~KaTonona'ta .zt.Eaxxa Tonona (6HJlaHCycnexa.Sanaac cran.a.rrpoxrene na KarrHTaJIy,61'maHCrOTOBHHeH anexc) sa 2013.ro.n;HHY
6. 113BelIlTaj peansopa 0 Penonnosr roznrunsev <pHHaHcHjcKoMasnenrrajy aaapnnrovpa-ryny AI1K"Ea~Ka Tonona'ta .zr.Ea-rxa Tonona aa 2013.ro.n;HHY
7. KOHCOJlH.n;oBaHH<pHHaHcHjcKHH3BelIlTaj Al1K"Ea~Ka Tonona?a .zr.Basxa Tonona(6HJlaHCycnexa.fiananc cran.a.npovene na KarrHTaJIy,6HJlaHCrOTOBHHeH anexc) sa
2013.ro.n;HHY8. 113BelIlTaj pesnsopa 0 KOHCOJlH.n;oBaHoM<pHHaHcHjcKoMnascnrrajy Al1K"Ea~Ka
Tonorra'ta .zt.Ba-nca Torrona sa 2013 .roznnry.
-2 -2.1.
HaKOH nanaraa,a )l(eJbKa CTaHHna H ,uHCKYCHjeHeztersxa Illarrosna HBoacaae KJbaKHn zronera je
o .I( JI Y K A
Jezmornacno je ztonera oztrryxa (rnacarseja CBHX npHcYTHHX axnnonapa H rry-HOMollHHKa npencrasaasa 95,09 % on yxyrmor xarnrrana O,uHOCHO8908 rnacosa on yxyrmo9368 rnacosajxojov ce ycsaja :
1. zra ce H3 ,u06HTH AI1K"baQKa Tonona'ta.n.Ba-nca Tonona no 3aBpIlIHoM pasyaysa 2013.ro,uHHY aKUHoHapHMa HCnJlaTH ,uHBH,ueH,uay YKynHoM 6pyTO H3HOCY 10.000.000,00,uHHapa O,uHOCHOy 6pyTO H3HOCYon 1.067,46 ,uHHapa no jezmoj aKUHjH, zro 31.,ueueM6pa2014.ro,uHHe.
- xao ztan ,uHBH,ueH,ueoztpehyje ce 25.anpHJl 20 14.ro,uHHe,
2. zta ce renepamrov zmpesrcpy )l(eJbKY CTaHHny na HMe cTHMYJlaUHje aaycnenrne pesyrrrare y nOCJlOBaJbY.LWYIlITBa y 2013.ro,uHHH H3 ,u06HTH HCnJlaTH HeTO H3HOC1.450.000,00,uHHapa.
Marepnjarr sa ce,uHHUY QHHH caCTaBHH zteo 3anHCHHKa
CKynIlITHHe