GRANTOVI POLJOPRIVREDE U - ZKAzka-rks.org/wp-content/uploads/2017/06/Raporti.i... · 2017. 6. 9. · REPUBLIKA KOSOVA KANCELARIJA GENERALNOG REVIZORA Br. Dokumenta: 22.3.9 -2014 08

REPUBLIKA KOSOVA

KANCELARIJA GENERALNOG REVIZORA

Br. Dokumenta: 22.3.9-2014-08

GRANTOVI POLJOPRIVREDE U

OPŠTINI ĐAKOVICA ZA 2014 GODINU

Priština, Novembar 2015

Neobavezna revizija

Kancelarija Generalnog Revizora (KGR) obavlja revizije regularnosti

i performanse. Artan Venhari obavlja dužnost rukovodioca KGR

koja ima oko145 zaposlenih.

Naša je misija ”da doprinosimo pravilnom finansijskom upravljanju

u javnoj administraciji”. Mi ćemo izvršiti kvalitetne revizije u skladu

sa međunarodno priznatim standardima revizije na javnom sektoru i

najboljim evropskim praksama. Mi ćemo izgraditi poverenje u

pravilnom trošenju javnog novca. Mi ćemo odigrati aktivnu ulogu

na obezbeđenju interesa poreskih obveznika i ostalih interesnih

stranaka na povećanju javne odgovornosti.

Izveštaji proizvedeni od strane Kancelarije Generalnog Revizora na

direktan način promovišu odgovornost pošto oni pružaju osnovu za

držanje odgovornim menadžere svake budžetske organizacije.

Revizije Performanse se obavljaju da bi procenili da li se vladini

programi upravljaju na pravilan, troškovno efikasan i efektivan

način te da li su funkcionalni sistemi za merenje i izveštavanje

njihove efikasnosti.

VD Generalnog Revizora Artan Venhari je odlučio u vezi sa ovim

izveštajem performanse o ”Opštinskim Grantovima za

poljoprivredni sektor” i istovremeno je nadgledao reviziju.

Izdati izveštaj je rezultat revizije koja je obavljena pod upravljanjem

Direktora Myrvete Gashi, podržane od strane Alban Shatri (Vođa

tima), i Alban Beka (Član).

KANCELARIJA GENERALNOG REVIZORA–Adresa: Musine Kokollari, Br. 16, Priština 10000, Kosovo Tel.: +381(0) 38 25 35 /121/262-FAX: +381(0) 38 2535 122 /219

http://oag-rks.org/

http://oag-rks.org/

ZYRA E AUDITORIT TË PËRGJITHSHËM – KANCELARIJA GENERALNOG REVIZORA OFFICE OF THE AUDITOR GENERAL

TABELA SADRŽAJA

Izvršni rezime .................................................................................................................................. i

1 Uvod ........................................................................................................................................ 1

2 Opis procesa grantova u Đakovici ...................................................................................... 4

3 Nalazi revizije ......................................................................................................................... 6

4 Zaključci ................................................................................................................................ 13

5 Preporuke .............................................................................................................................. 14

Dodatak I: Analitički podaci planiranih projekata i onih koji su realizovani od strane

OPŠRR tokom 2014 godine ......................................................................................................... 15

Dodatak II: Definisanje Kriterijuma SMART ........................................................................... 19

Dodatak III: Odgovor Menadžmenta na Nalaze KGR ........................................................... 20


Lista skraćenica

OPŠRR Odeljenje za Poljoprivredu Šumarstvo i Ruralni Razvoj

KGR Kancelarija Generalnog Revizora

SMART Specifični, Merljivi, Izvodljivi, Realni, Vremenski uokvireni

Ha Hektar


i

Izvršni rezime

Subvencije i grantovi su jedan od glavnih instrumenata koje koristi Opština Đakovica za

postizanje razvojnih ciljeva u sektoru poljoprivrede, stoga njihovo pravo upravljanje je od

posebnog značaja.

Izveštaj revizije tretira rezultate koji su postignuti od Opštine Đakovica preko dodele grantova u

ovom sektoru, ocenjujući da li je Opština postavila jasne ciljeve i u skladu sa strateškim ciljevima,

sa procesom upravljanja grantovima, sa praćenjem i izveštavanjem očekivanih rezultata.

Zaključci

Mi smo zaključili da Predsednica Opštine nije odobrila Operativni Plan za 2014 godinu te da neki

ciljevi koji su postavljeni u ovom operativnom planu nisu jasno definisani. Takođe, ciljevi se ne

povezuju sa strateškim planovima. Nisu predviđeni krajnji rezultati projekata, nedostaje

konzistentnost između planiranih projekata i postavljenih ciljeva. Što se tiče razjašnjavanja ciljeva

nedostaje određivanje tehničkih i organizacionih komponenti, raspodela svih resursa za svaki

projekat, postavljanje jasnih vremenskih rokova, identifikovanje očekivanih rezultata i nije

obezbeđena osnova za praćenje i procenu rezultata.

Primećene su slabosti i u procesu upravljanja grantovima. Informisanja farmera nije bilo dovoljno

kvalitetno, jer metode informisanja nisu pružile zadovoljavajuće rezultate. Nije bilo dovoljne

transparentnosti u kriterijumima procene farmera a kod nekoliko projekata (ko-finansiranih sa

donatorima) nedostajalo je i javno objavljivanje.

Sistem praćenja grantova nije bio funkcionalan u meri do koje je očekivano. Iako se obavljaju

slučajne inspekcije (ne strukturisane) na terenu, nedostatak izveštavanja rezultata je uzrokovalo da

mehanizam za kontrolu napretka naspram planova i procena efekata ne funkcioniše. Kao

posledica toga Opština nije informisana o efektima koji su postignuti od strane projekata.

Od jedanaest (11) poseta farmerima, koje su obavljene na terenu revizorski tim je potvrdio faktičko

postojanje grantova, te da se isti koriste za namenu za koju su dodeljeni.

Podrška u razvoju sektora poljoprivrede je realizovana bez procena i jasnih strateških ali se sve

zasnivalo na trenutnim odlukama. Dok su većina ciljeva bila uopštena bilo je teško da se izmeri

njihovo ispunjavanje. A ispunjavanje ciljeva koji su bili specifično definisani je bilo slabo.

U nedostatku izveštaja praćenja i procene, nema informacije o rezultatima koji su postignuti preko

dodeljenih grantova


ii

Mi preporučujemo Predsednici Opštine Đakovica da obezbedi:

1. Blagovremeno odobrenje operativnog plana, te da se postavljanje ciljeva u ovom planu

obavlja prema kriterijumima SMART1 i u skladu sa strateškim ciljevima.

2. Da informisanje farmera u vezi sa projektima grantova bude kvalitetnije primenom

efektivnijih metoda informisanja ciljne grupe farmera, objavljivanjem transparentnih javnih

konkursa za svaki projekat i čineći transparentnim kriterijuma na osnovu kojih će se

ocenjivati farmeri.

3. Dizajniranje i postavljanje jednog sistema preko kojeg će da se prate, izveštavaju i ocenjuju

rezultati grantova.

4. Da izradi blagovremene, relevantne i verodostojne informacije u vezi sa napretkom u vezi

sa ispunjavanjem ciljeva. To bi osnažilo unutrašnju i spoljnu odgovornost o korišćenim

resursima i postignutim rezultatima.

Detaljni nalazi i zaključci revizije u ovom izveštaju su uzeti u obzir od strane Predsednice Opštine

Đakovica. Odgovori iz Opštine Đakovica u vezi sa pitanjima o kojima se nismo složili su detaljnije

prikazani u Dodatku III.

1 Definisanje kriterijuma i SMART je predstavljeno u Dodatku II.


1

1 Uvod

Procenjuje se da 60 odsto stanovništva Kosova živi u ruralnim predelima. Poljoprivredni sektor

odigrava vrlo važnu ulogu u pružanju mogućnosti zapošljavanja i stvaranja prihoda za građane

koji žive u ovim predelima. Doprinos poljoprivrednog sektora u Bruto Domaćem Proizvodu

(BDP) je oko 12 odsto. Poljoprivredni proizvodi čine skoro 16 odsto ukupnih izvoza te da

poljoprivredni sektor obezbeđuje oko 25 odsto ukupne zaposlenosti.2

Region Đakovica3 obuhvata površinu od 34,868 ha poljoprivrednog zemljišta ili 13.5% ukupne

površine poljoprivrednog zemljišta na Kosovu. Broj poljoprivrednih gazdinstava (poljoprivrednih

domaćinstva i pravnih poljoprivrednih subjekata) u ovom regionu je 14,611 koji čini 11.3%

ukupnog broja poljoprivrednih gazdinstava u celoj zemlji.4 Prema ovim podacima Region

Đakovica je među tri regiona sa najvećom površinom poljoprivrednog zemljišta i sa najvećim

brojem poljoprivrednih gazdinstava na Kosovu.

Revizija je fokusirana na dodeli grantova od Opštine Đakovica za 2014 godinu, jer ove godine

Opština nije uopšte primenila šeme subvencionisanja farmera. Grantovi su investicioni projekti

koji se realizuju u ko-finansiranju sa korisnicima. Okupan iznos grantova koji su dodeljeni od

strane Opštine Đakovica je tokom 2014 godine bio 316,786 €.

Tabela 1. Prikazuje finansijski izvore grantova koji su realizovani tokom 2014 godine.

Tabela 1: Izvori grantova koji su realizovani tokom 2014 godine

Grantovi realizovani tokom 2014 godine

Iznos u €

Sopstveni prihodi Opštine 243,924

Donatori 49,441

Farmeri 23,421

Ukupno 316,786

Prema pred studijskim5 analizama koje smo izvršili Opštine još uvek nisu razvile dobre prakse u

upravljanju subvencijama i grantovima. Analize pokazuju za nejasnoće oko planiranih ciljeva,

praćenja i merenja efekata koji su postignuti preko subvencija i grantova. Ako bi odluke o podršci

poljoprivrednog sektora bile odluke koje se zasnivaju na razvojnoj strategiji, kada bi se bolje

2 Odgovori u Upitniku Studije Opravdanosti , Jun 2012 3 Region Đakovice obuhvata 5 Opština: Dečane, Đakovica, Orahovac, Junik. Podaci su prikazani prema regionu jer još

uvek nema specifičnih podataka za svaku opštinu. 4 Preliminarni rezultati Popisa Poljoprivrede 2014 od Kosovske Agencije za Statistike. Ovi podaci se ne mogu smatrati

kao završni, pošto njihova tačnost ne može da se kontroliše u fazi izvršenja revizije. 5 Pre-studija obuhvatila: Intervjui sa opštinskim zvaničnicima DZRR, fokus grupe sa predstavnicima iz centralnog i

lokalnog nivoa i analizu podataka koji smo dobili od opština.


2

planirale i kada bi se sprovele na efektivan način, onda bi njihov uticaj na ovom sektoru bio

mnogo veći.

Dakle, cilj revizije je da procenimo rezultate koji su postignuti od strane Đakovica preko dodele

grantova u poljoprivredi. Štaviše naš cilj je da dajemo sugestije o poboljšanju procesa upravljanja i

sprovođenja grantova.

1.1 Pitanja revizije

Ova revizija odgovara na glavno pitanje: Do koje je mere Đakovica postigla planirane rezultate

dodele grantova?

Glavno pitanje je dalje podeljeno na sledeća pod-pitanja:

1 Pitanje revizije: Da li su grantovi integralni delovi strateških ciljeva za razvoj poljoprivrede?

2 Pitanje revizije: Kako je Đakovica upravljala procesom dodele grantova za poljoprivredu?

3 Pitanje revizije: Koji su rezultati procesa dodele grantova za poljoprivredu?

1.2 Kriterijumi revizije

Da bi procenili rezultate dodele grantova mi smo postavili tri nivoa kriterijuma.

Kriterijumi koji se tiču prikladnosti postavljenih ciljeva (SMART),

Kriterijumi nad mehanizmima za upravljanje grantovima, i

Kriterijumi za procenu rezultata i preduzete akcije.

1.3 Delokrug revizije i metodologija

Realizaciju razvojnih ciljeva u poljoprivrednom sektoru, Đakovica odnosno Odeljenje za

Poljoprivredu, Šumarstvo i Ruralni Razvoj (OPŠRR) namerava da postigne finansijskom

podrškom preko direktnih isplata (subvencija), preko investicionih projekata (grantova), kao i

profesionalnom podrškom farmera preko (obuka, savetodavnih usluga i seminara). Fokus ove

revizije je u finansijskoj podršci peko grantova koju je OPŠRR realizovalo tokom 2014 godine.

Revizija se fokusira na: a) postavljanja strateških i operativnih ciljeva razvoja poljoprivrede, b)

upravljanja grantovima kao i c) na merenje i izveštavanje postignutih rezultata.


3

Kako bi se procenilo da li su grantovi integralni delovi strateških ciljeva razvoja poljoprivrede

analizirani su:

Razvojni i Urbani Plan Opštine 2006-2015+;

Plan rada OPŠRR za 2014 godinu6;

Za procenu procesa upravljanja grantovim analizirana su četiri projekata iz 2014 godine:

1. Podizanje Plastenika (10 plastenika za uzgoj povrća na zatvorenom prostoru);

2. Sadnja dva vinograda ( 2 farmera sa po 0.5 ha vinograda);

3. Podrška sektora: Pčelarstvo-27 pčelara sa po jednim setom opreme za pčelarstvo i sa po 5

košnica sa pčelama; Stočarstvo- 16 mašina za muzenje; i Povrtarstvo- 3 seta opreme za

konzervisanje povrća.

4. Podrška farmera kravama muzarama (10 farmera sa po jedno kravom).

Analizirali smo relevantna dokumenta ovih četiri projekata i obavili smo intervjue:

Javne objave za četiri pomenuta projekta;

Ugovore/memorandume o saradnji između Đakovica i farmera dobitnika;

Intervjuisali smo odgovorno lice u OPŠRR;

Intervjuisano je i posećeno jedanaest (11) farmera dobitnika na terenu;

A za procenu rezultata koji su postignuti preko grantova, analizirani su ciljevi koji su postavljeni u

Godišnjem Planu OPŠRR za 2014 godinu zajedno sa projektima koji su realizovani tokom ove

godine (Radni izveštaj 2014).

6 Ne postoji neko formalno usvajanje ovog plana od strane Predsednice Opštine, OPŠRR je ipak radilo i neprestano

izveštavao kod predsednice na osnovu ovog plana.


4

2 Opis procesa grantova u Đakovici

Grantovi su finansijska podrška za investicione projekte sa ko-finansiranjem. Učešće može da

bude procentualno u zavisnosti od svrhe i sredstava na raspolaganju. Finansiranje projekata u

obliku grantova se obavlja od opštinskih budžeta sa učešćem potencijalnih donatora ili sa učešćem

farmera.

Opštinska Administracija je organizovana po odeljenjima koje su organizacione jedinice koje

izveštavaju direktno kod predsednika opštine. OPŠRR je odgovorno za sva pitanja koja se tiču

razvoja poljoprivrede uključujući planiranje budžeta, izradu godišnjih radnih planova,

postavljanje kriterijuma za opštinske grantove, saradnju sa donatorima, sprovođenje i praćenje

programa kao i ostala pitanja koja se povezuju sa ruralnim razvojem.

Đakovica je izradila Razvojni i Urbani Plan Opštine 2006-2015+ koji tretira razvojna pitanja opštine

na strateškom nivou. U okviru ovog plana postavljeni su ciljevi u vezi sa razvojem

poljoprivrednog sektora.

OPŠRR izrađuje godišnje operativne planove u kojima se utvrđuju konkretni ciljevi i projekti koji

se trebaju realizovati kako bi se ispunili strateški ciljevi razvoja poljoprivrede.

OPŠRR je za ispunjavanje godišnjih ciljeva za 2014 godinu planirala nekoliko projekata za razne

poljoprivredne sektore. U Tabeli 2 su prikazani podaci o planiranim projektima OPŠRR za 2014

godinu7.

7 Analitički podaci planiranih projekata i onih koji su realizovani su predstavljeni u Dodatku 1.


5

Tabela 1: Podaci o planiranim projektima OPŠRR za 2014 godinu8

Br. Projekat Dinamika izvođenja

Količinski opis Iznos u

(€)

1. Zaštita obradivih površina sa voćem, sitnim voćem i povrćem,

/ 4 velikih prskalica 80 malih prskalica

0

2 Povećanje površina sa voćem i sitnim voćem

Septembar-Oktobar 2014

12500 Sadnica 0

3 Povećanje kapaciteta proizvodnje u zatvorenim prostorima

April- Maj 2014 10 plastenika 0

4 Povećanje kapaciteta košnica i pčelara u Opštini Đakovica

Maj- Jun 2014 20 kompleta za pčelarstvo 14,000

5 Regionalni sajam Pčelarstva Oktobar-Novembar 2014

/ 0

6 Dani Agro-Biznisa na Kosovu i Sajam Goveda

Maj-2014 / 0

7 Mašine za muzenje krava Jun- Jul 2014 40 mašina za muzenje 12,000

8 Organizovanje aktivnosti na kraju godine

Decembar 2014

0

9 Pedološke analize zemljišta Septembar 2014 Analiza za 400 farmera 0

10 Marketinški materijal za sektor vinogradarstva

/

50 paleta pakovanja sa reklamnim nalepnicama za vinograde za farmere sa 0.5 ha, 10 paleta za farmere sa 1.0 ha. Vinogradari sa više od 0.5 ha se snabdevaju sa leđnim prskalicama

0

11 Održavanje brana i kanala za navodnjavanje

/

Održavanje brana - Ramoc, Smolica, Shishmani i Rrafshet i Ponoshec. Održavanje kanala za navodnjavanje- Ponošec Smolica

0

12 Gradnja brana i kanala za navodnjavanje

/ Dobra reka, Duškaja 0

13 Tačke za prikupljanje voća i povrća / / 0

14 Revitalizacija prehrambene industrije / /

Ukupno 26,000 €

Od četrnaest projekata koliko je bilo planirano, OPŠRR je realizovalo 10. Za dva realizovana projekta su promenjene specifikacije (promena lokacije gradnje infrastrukture za navodnjavanje). Dva druga projekta koja su bila planirana nisu uopšte realizovana tokom 2014 godine. OPŠRR je

osim ovih projekata realizovalo još četiri druga projekta koji nisu bili predviđeni radnim planom.

Analitički podaci o planiranim i realizovanim projektima su predstavljeni u Dodatku 1

8 Finansijska vrednost je nula (0) jer OPŠRR nije predvidelo finansijsku vrednost projekata.


6

3 Nalazi revizije

3.1 Da li grantovi integralni deo strateških ciljeva za razvoj

poljoprivrede?

3.1.1 Da li Đakovica ima jasne ciljeve koji nastoje da se postignu preko

dodele grantova?

Opština treba da ima ciljeve izrađene na specifičan način tako da se jasno prikaže šta se cilja da se

postigne. Predviđeno je da specifičan cilj ime veće mogućnosti da bude izvodljiv i merljiv nego što

to ima opšti cilj.

Operativni plan Đakovica za poljoprivredu za 2014 godinu obelodanjuje sledeće ciljeve:

1. Sektor voćarstva: Stvaranje modernih voćnjaka sa 2 Ha

2. Sektor povrtarstva: povećanja kapaciteta gajenja povrća u zatvorenim prostorima (plastenicima) po

1 Ha.

3. Sektor stočarstva: povećanje kapaciteta štala za tov i muzare za 30%;

4. Sektor pčelarstva: Povećanje proizvodnih kapaciteta za 25%;

5. Osnivanje tačke za prikupljanje meda i jedinice za pakovanje meda;

6. Sektor vinogradarstva: Revitalizacija sektora i podizanje novih vinograda;

7. Izgradnja centra za prikupljanje voća i povrća uključujući i potrebnu opremu i hladnjače koje imaju

kapacitet prikupljanja i očuvanja 4,500-5,000 t.

8. Poboljšanje sistema navodnjavanja ulaganjem na brane i kanale za navodnjavanje kao i

podržavanjem farmera sa sistemima za navodnjavanje po metodi kap po kap

9. Podržavanje lokalnih prerađivača stvaranjem veza sa potencijalnim investitorima.

10. Podrška osnivanju poljoprivrednih zadruga

11. Nalaženje dodatnih fondova: Apliciranjem sa mogućnošću učešća u zajedničkim projektima sa

asocijacijama farmera, poljoprivrednim zadrugama i sa lokalnim prerađivačima kod potencijalnih

donatora.

Pet od ovih ciljeva su definisani količinskim iznosima (specifični) a šest drugih su uopšteni i nije

jasno šta se cilja postići. Dalje, kako bi ciljevi bili još jasniji nedostaje utvrđivanje specifičnih uloga

time projekta, definisanje lanca komunikacija, akcioni plan, identifikacija specifičnih ciljeva

(efekti) ili koristi koje proizilaze od ispunjavanja ciljeva identifikacija zahteva i ograničenja.


7

3.1.2 Da li su postavljeni ciljevi u skladu sa strateškim planovima razvoja

poljoprivrede?

Postavljanje operativnih ciljeva u skladu sa strateškim prioritetima je kritično za dugoročni uspeh

ispunjavanja razvojnih ciljeva. Strateški planovi treba da služe kao okvir za planiranje na nižem

nivou podržavanjem tih planova i pretvaranjem istih na specifične planove koji su potrebni za

sprovođenje strateškog plana opštine.

Đakovica je postavila dugoročne (strateške) ciljeve u Razvojnom i Urbanom Planu Opštine 2006-

2015+. U ovom dokumenti su postavljeni sledeći ciljevi/prioriteti razvoja poljoprivrede:

1. Voćarstvo

2. Gajenje grožđa

3. Ratarstvo

4. Povećanje kapaciteta stočarstva

Mi smo zaključili da ne postoji jasna veza između ciljeva ili prioriteta koji su predstavljeni u

strateškom planu i onih na godišnjem operativnom planu9, o ovome su upoznati i službenici

OPŠRR. Strateški ciljevi o poljoprivrednom razvoju koji su postavljeni u Razvojnom i Urbanom

Planu Opštine nisu jasno definisani. Ovaj strateški plan je više naveo poljoprivredne sektore koji

treba da se tretiraju sa prioritetom ne specificirajući šta se tačno nastoji postići u vremenskom roku

koji pokriva ovaj plan. Stoga neusklađenost ciljeva na operativnom planu sa onima na strateškom

planu je posledica nejasnog definisanja ciljeva na strateškom planu.

3.1.3 Da li su ciljevi realni i merljivi?

Ciljevi su realni tada kada sa tačnošću adresiraju ciljanu svrhu uključujući i programske korake

koji će se primenjivati unutar ograničenog vremenskog roka i specificiraju ostale resurse koji su

potrebni za ispunjavanje pomenutog cilja. Ciljevi takođe treba da reflektuju referentnu tačku za

ciljane promene koja se može meriti na jasan način.

Uopšteno definisanje ciljeva10 (ne specifični u količinskim iznosima) onemogućuje procenu da li su

ciljevi realni ili optimistički, jer nije jasna (svrha/efekat) koja se nastoji postići. Osim toga za

postizanje ciljeva koji su postavljeni na operativnom planu nisu postavljeni programski koraci koji

će se primenjivati, onda nedostaje definisanje potrebnih resursa (ljudskih, finansijskih,vremenskih)

za ispunjavanje pomenutih ciljeva. U nedostatku ovih elemenata se takođe onemogućuje procenu

da li su ciljevi realni ili optimistički.

9 Detaljni ciljevi godišnjeg plana rada su predstavljeni u pod odeljku 3.1.1 10 Detaljni ciljevi godišnjeg plana rada i strateškog razvojnog plana su predstavljeni u pod odeljku 3.1.1 i 3.1.2


8

Uopšteno definisanje ciljeva rezultira sa nedostatkom konkretnih kriterijuma za merenje napretka

u pravcu ispunjavanja ciljanog cilja. Nemoguće je da se proceni da li je cilj ispunjen ako oni nisu

merljivi u količinskim iznosima.

3.1.4 Da li su ciljevi ostvarivi i definisani u vremenskom aspektu?

Nakon što Opština postavi ciljevi, treba da identifikuje načine za njihovo ostvarivanje. Ovo se

obavlja identifikovanjem potrebnih koraka prema ostvarivanju cilja, procenom kapaciteta

potrebnih resursa i utvrđujući vremenski okvir za izvršenje planiranih koraka.

U operativnom planu Đakovica o poljoprivredi nedostaje planiranje koraka na specifičan način,

utvrđivanje tehničkih i organizacionih komponenti, utvrđivanje vremenskog okvira kao i

identifikovanje ostalih resursa koji omogućuju ispunjavanje ciljeva. Opština je planirala nekoliko

projekata (Tabela 1) za realizaciju postavljenih ciljeva, ipak četiri od jedanaest (11) postavljenih

ciljeva nisu podeljeni u konkretnim projektima koje omogućuju njihovo ispunjavanje. Takođe pet

od četrnaest (14) planiranih projekata nisu jasno povezane sa postavljenim ciljevima. Za najveći

broj planiranih projekata nedostaje definisanje finansijskog iznosa koji je potreban i planiranje

vremena realizacije.

3.1.5 Da li su određeni ključni indikatori performanse?

Za postavljene ciljeve opština treba da obezbedi osnovu za praćenje i procenu rezultata koja se

postavlja identifikovanjem ključnih indikatora performanse.

Đakovica nije identifikovala ključne indikatore performanse zarad procene postignutih rezultata

(planiranih efekata) naspram postavljenih ciljeva.


9

3.2 Kako je Đakovica upravljala procesom dodele grantova za

poljoprivredu?

3.2.1 Kako je informisana ciljana grupa farmera?

Opština treba da na jasan način definišu ciljnu grupu farmera koji će da budu potencijalni

dobitnici obezbeđujući konkurenciju u konkretnim projektima i treba da se koriste efektivni

mehanizmi informisanja farmera.

Kod dva od četiri konkursa koje smo analizirali, u javnim objavljivanjima nisu jasno postavljeni

kriterijumi na osnovu kojih će se proceniti farmeri koji apliciraju. Kriterijumi za izbor farmera

dobitnika su bila obelodanjena samo za obrascima za apliciranje, međutim na obrascu nisu bili

obelodanjeni bodovi koje će dobiti farmeri prilikom ispunjavanja postavljenih kriterijuma. A kod

dva ostala projekta koje smo analizirali (projekti sa ko-finansiranjem sa donatorima) nije uopšte

objavljen javni konkurs. Kod jednog od ova dva projekta, izbor farmera dobitnika je obavljeno od

strane radne grupe koji se sastoji od jednog Opštinskog službenika i tri predstavnika donatora.

Ova radna grupa je izabrao farmere dobitnike međutim kriterijumi za izbor nisu evidentirani u

izveštaju o radu na terenu. U drugom projektu donator je na nezavistan način, međutim

kriterijumi o izbori nisu istaknuti na izveštaju o izboru.

Đakovica je primenila nekoliko tehnika za informisanje ciljne grupe farmera objavljivanjem javnih

poziva na službenoj veb-stranici, preko radija i televizije kao i preko objavljivanja po mesnim

zajednicama. Međutim sedam od jedanaest intervjuisanih farmera je izjavilo da su informisani od

strane ostalih farmera, što podrazumeva da tehnike informisanja nisu dospele do cele ciljne grupe

farmera.

3.2.2 Da li se obavljaju inspekcije na terenu i kako se izveštavaju rezultati?

Praćenje od strane Opštine treba da obezbedi sistematsko i periodično ponovljeno prikupljanje

informacija od same faze planiranja projekata. To bi omogućilo da se rezultati procesi i iskustva

dokumentuju i da se iste koriste kao osnova za donošenje odluka i za proces učenja.

Đakovica još uvek nije postavila jasan sistem praćenja preduzetih projekata. Nedostaje plan

praćenja koji bi specificirao vreme i broj poseta na terenu za svaki projekat. Četiri od jedanaest (11)

intervjuisanih farmera su izjavili da nisu nikada imali inspekcije od strane Đakovica, a neki su

izjavili da su imali jednu ili dve inspekcije nakon dobijanja granta. Međutim ni o onim projektima

gde je imalo inspekcija na terenu nije bilo pripremljenih pismenih izveštaja za prikazivanje stanja

na terenu. Nije jasno oko kojih se kriterijuma obavlja praćenje jer nisu utvrđeni ključni indikatori

performanse koji obezbeđuju osnovu za praćenje.

Đakovica nije izradila izveštaje o praćenju, stoga mi ne možemo da damo odgovor da li su

informacije izveštavane na vreme i da li su iste bile relevantne i verodostojne.


10

3.2.3 Da li su pripremljeni izveštaji o proceni rezultata koji su postignuti

naspram onih koji su planirani?

Praćenje od Opštine treba da služi kao integralni deo procene obezbeđujući osnovu analiza

procene kako bi se pomoglo postizanje zaključka oko ključnih aspekata projekta; relevantnosti,

efikasnosti, efektivnosti i uticaja. Takve procene potpomažu strateške odluke poboljšajući projekte

u budućnosti.

Đakovica nije izvršila procene i tumačenja rezultata projekata, efekata koji su proizvedeni i opšteg

uticaja projekta/programa.

Pošto Đakovica nije pripremila izveštaje o praćenju mi nismo mogli da procenimo kako je Opština

postupila sa podacima koji su prikupljeni tokom praćenja.


11

3.3 Koji su rezultati procesa dodele grantova za poljoprivredu?

3.3.1 Do koje mere je Đakovica uspela da ispuni ciljane ciljeve?

Ciljevi koji su postavljeni od Opštine treba da budu (SMART), takođe razjašnjavajući željene efekte

(očekivane rezultate) od postavljenih ciljeva. Rezultati na terenu se trebaju pratiti izveštavati i

nakon toga se trebaju proceniti naspram indikatora performanse koji su postavljeni kako bi se

procenilo da li su postignuti željeni efekti.

Utvrđivanje ciljeva je dosta uopšteno i nije prema kriterijumima SMART. U nedostatku izveštaja

praćenja i procene, analizirali smo izveštaj o radu za 2014 godinu kako bi se procenilo

ispunjavanje ciljeva u onim slučajevima gde su oni bili specifični (cilj 1,2,3,4 i 7).

OPŠR je uspelo da ispuni 2 od 5 specifičnih ciljeva, oni su;

1. Sektor voćarstva: gradnja modernih voćnjaka po 2 ha (zasađeno je 2 hektara jabuke; 1,2

hektara malina); i

2. Sektori pčelarstva: povećanje proizvodnih kapaciteta za 25%( sa 20,000 kg je povećano na

24,300). 11

Jedan specifičan cilj je samo delimično ispunjen (24% cilja)

1. Sektor voćarstva: povećanje kapaciteta za gajenje voća u zatvorenim prostorima (plastenici)

za 1 Ha (izgrađeno je samo 0,24 ha).

Ima dva specifična cilja koji nisu ispunjeni ili nisu imali konkretne realizovane projekte u cilju

njihovog ispunjavanja:

1. Izgradnja tačke za prikupljanje voća i povrća uključujući relevantnu opremu i hladnjače

kapaciteta prikupljanja i očuvanja od 4,000 – 5,000 t; i

2. Sektor stočarstva: povećanje kapaciteta štala za tov i mlekarstvo za 30%.

Za ostalih 6 ciljeva nismo mogli da damo procenu o njihovom ispunjenju ili ne-ispunjenju, jer su

utvrđeni na uopšteni način, ne razjašnjavajući šta je tačno ciljano da se postigne. Takvo stanje

govori o ne efektivnom i ne efikasnom trošenju javnog novca.

3.3.2 Ukoliko nisu ispunjeni ciljevi, koji su glavni uzroci njihovog

neuspeha?

Opština treba da postavi jedan proces preko kojeg će se na sistematičan način obaviti procena

aktuelne performanse u poređenju sa očekivanom performansom. Pri čemu se identifikuju

11 Povećanje proizvodnih kapaciteta je utvrđeno od strane OPŠRR. Prema službenicima OŠRR takva procena je

obavljena od strane pčelarskih društava “Flora” i “Bleta e Artë”.


12

odstupanja (neuspesi) za ispunjavanje ciljeva. Osim sistematske procene trebaju se obaviti i

završne procene da bi se procenilo da li su projekti postigli očekivane efekte. Ove procene

(analize) treba da prikazuju uzroke neuspeha, u slučajevima kada je postizanje ciljeva neuspelo ili

je na ne zadovoljavajućom nivou.

Opština Đakovica nije izvršila procene kako bi uporedila postignute rezultate naspram planiranih

rezultata, kao posledica toga nisu identifikovani uzroci neuspeha.

3.3.3 Koje je akcije preduzela Đakovica ako postignuti rezultati nisu u

skladu sa planiranim?

Nakon što će Opština izvršiti sistematsku procenu rezultata naspram plana (procena naspram

indikatora performanse) identifikuje odstupanja (varijanse, neuspehe), Opština treba da pripremi

konkretne akcije (akcione planove) za postavljenje performanse na očekivanom nivou. U

slučajevima završne performanse Opština treba da izvlači nalaze i zaključke (lekcije) koje će

pomoći donošenje odluka u budućnosti.

Đakovica nije izvršila procene kako bi uporedila postignute rezultate naspram planiranih

rezultata. Kao posledica toga nisu identifikovana odstupanja (neuspesi) i nisu preduzete

konkretne akcije za njihovo poboljšanje.


13

4 Zaključci

Kriterijumi revizije postavljeni za svako pitanje revizije predstavljaju stanje kako bi ono trebalo

biti. Ma zaključujemo da Đakovica nije postupala u potpunom skladu sa postavljenim

očekivanjima/kriterijumima. Primetili smo da su neke aktivnosti procesa dodele grantova

izvršene dobro. međutim ovaj proces je propraćen nekim značajnim nedostacima koji se trebaju

adresirati kako bi se povećala efikasnost i efektivnost u trošenju javnog novca.

1. Predsednica Opštine nije odobrila Operativni Plan za 2014 godinu te da neki ciljevi koji su

postavljeni u ovom operativnom planu nisu jasno definisani. Takođe, ciljevi se ne povezuju sa

strateškim planovima. Nisu predviđeni krajnji rezultati projekata, nedostaje konzistentnost

između planiranih projekata i postavljenih ciljeva. Što se tiče razjašnjavanja ciljeva nedostaje

određivanje tehničkih i organizacionih komponenti, raspodela svih resursa za svaki projekat,

postavljanje jasnih vremenskih rokova, identifikovanje očekivanih rezultata i nije obezbeđena

osnova za praćenje i procenu rezultata.

2. Primećene su slabosti i u procesu upravljanja grantovima. Informisanja farmera nije bilo

dovoljno kvalitetno, jer metode informisanja nisu pružile zadovoljavajuće rezultate. Nije bilo

dovoljne transparentnosti u kriterijumima za ocenjivanje farmera i kod nekoliko projekata (koji

su ko-finansirani sa donatorima) je nedostajalo i javno objavljivanje.

3. Sistem praćenja grantova nije bio funkcionalan u meri do koje je očekivano. Iako se obavljaju

slučajne inspekcije (ne strukturisane) na terenu, nedostatak izveštavanja rezultata je uzrokovalo da

mehanizam za kontrolu napretka naspram planova i procena efekata ne funkcioniše. Kao

posledica toga efekti projekata nisu potpuno jasni.

Od jedanaest (11) poseta koje se obavljene farmerima na terenu, revizorski tim je potvrdio fizičko

postojanje grantova i ustanovio je da se oni koriste za svrhe za koje su dodeljene.

4. Podrška u razvoju sektora poljoprivrede je realizovana bez procena i jasnih strateških ali se sve

zasnivalo na trenutnim odlukama. Dok su većina ciljeva bila uopštena bilo je teško da se izmeri

njihovo ispunjavanje. A ispunjavanje ciljeva koji su bili specifično definisani je bilo slabo.

U nedostatku izveštaja praćenja i procene, nema informacije o rezultatima koji su postignuti preko

dodeljenih grantova.


14

5 Preporuke

Za postizanje razvojnih rezultata u sektoru poljoprivrede, Đakovica treba da postavi jasan okvir

ciljeva. Da obezbedi da su ciljevi raspoređeni po konkretnim aktivnostima te da je pravilno

rukovođeno njima a u isto vreme da primeni sistem gde se rezultati mere i izveštavaju.

Preporučujemo Predsednici Opštine Đakovica da obezbedi:

Blagovremeno odobrenje operativnog plana, te da se postavljanje ciljeva u ovom planu

obavlja prema kriterijumima SMART i u skladu sa strateškim ciljevima;

Da informisanje farmera u vezi sa projektima grantova bude kvalitetnije primenom

efektivnijih metoda informisanja ciljne grupe farmera, objavljivanjem transparentnih javnih

konkursa za svaki projekat i čineći transparentnim kriterijuma na osnovu kojih će se

ocenjivati farmeri;

Dizajniranje i uspostavljanje jednog sistema preko kojeg će da se prate, izveštavaju i

ocenjuju rezultati grantova; i

Da izradi blagovremene, relevantne i verodostojne informacije u vezi sa napretkom u vezi

sa ispunjavanjem ciljeva. To bi osnažilo unutrašnju i spoljnu odgovornost o korišćenim

resursima i postignutim rezultatima.


15

Dodatak I: Analitički podaci planiranih projekata i onih koji su realizovani od strane

OPŠRR tokom 2014 godine

Br. Opis projekta Opis količinskog planiranja

Opis količinske realizacije

Grant/subvencija

Realizacija

Sopstveni opštinski

prihodi Donatori Farmeri Ukupno

1 Zaštita obradivih površina sa voćem, sitnim voćem i povrćem

4 velikih prskalica

80 malih prskalica

10 prskalica sa krilima i sa leptirom

GRANT 8,320 € ili

80%

2,080 € ili 20%

10,400 €

2 Povećanje površina sa voćem i sitnim voćem

12500 sadnica

4 Farmera sa po 850x4= 3400 sadnica voća 6 farmera sa po 1667 x 6= 10002 sitnog voća. Ukupno 13402 sadnica.

GRANT 8,610 € ili

80%

2,152 € ili 20%

10,762 €

3

Povećanje kapaciteta proizvodnje u zatvorenim prostorima (plastenici)

10 Plastenika

Gradnja 10 Plastenika u 5 (pet) regiona Opštine Đakovica

GRANT 30,336 € ili

80%

7,584 € ili 20%

37,920 €

4 Povećanje kapaciteta pčelinjaka i pčelara u Opštini Đakovica

28 kompleta za pčelarstvo

43 Pčelara podržano sa kompletima pčelarstva

GRANT 9,852 € ili

27%

IKC Uroševac 27,084 € ili

73% 36,936 €


16

5 Mašine za muzenje krava

40 mašina za muzenje

Raspodela 100 mašina za muzenje

GRANT 24,000 € ili

80%

6,000 € ili 20%

30,000 €

6 Pedološke analize zemljišta

Analiza za 400 farmera

Izvršenje 503 pedoloških analiza Opštine Đakovica

GRANT 12,000 €

12,000 €

7 Revitalizacija prehrambene industrije

Subvencionisanje farmera i podrška u ovom sektoru

Mlečne pumpe (10), Filtra(10), Creva za mleko (10), buradi (100)

GRANT 9,920 € ili

80%

2,480 € ili 20%

12,400 €

8 Izgradnja kanala za navodnjavanje

Dobra Reka, Duškaja

Dobroš – Naselje Pajazit zatvoreni kanal (395 m);

Izgradnja kanala za navodnjavanje u Ponoševacc (450m), Jahovac (80m), Nivokaze (430m); Izgradnja kanala u Hereću 200 m

GRANT 42,547 €

42,547 €

9 Izgradnja brane Dobra Reka, Duškaja

Izgradnja brane u Herequ

GRANT 11,176 €

11,176 €

10 Popravka brane

Održavanje brana -Ramoc, Smolice, Ravno Šišmane, Babaj Bokës, i Ponoševacec

Popravka brane u Šišmanu, Babaj Bokes, Racaj i Rypaj

GRANT 60,494 €

60,494 €


17

11 Regionalni Sajam pčelarstva

Realizacija sajma Pčelarstva izložba mednih proizvoda.

Realizovan / 1,500 € ili

64% NVO “Flora”

850 € 2,350 €

12 Dani Agro-Biznisa na Kosovu i sajam goveda

Organizovanje dana agro-biznisa "Kosova 2014" za 2 (dva) dana

Realizovan / 1,724 € ili

18%

MPŠRR, TEB, PCB, KEP,

Finca 7,700 €, ili 82%

9,424 €

13 Organizovanje aktivnosti na kraju godine

Organizovanje aktivnosti na kraju godine, i izbor farmera godine

Realizovan / 5,000 € 5,000 €

14 Podizanje 1 hektara vinograda

Nije planiran (novi projekat)

Realizovan GRANT 12,500 € ili

80%

3,125 € ili 20%

15,625 €

15 Podrška TP sa Laktofrizom


Realizovan GRANT 1,700 € 1,700 €

16 Povećanje stočarskog fonda


Dodela 10 junica i 20 teladi

GRANT 3,220 € ili

20%

NVO "Mëshqerra" 12,780 € ili

80%

16,000 €


18

17 Sajam biznisa "Kosova 2014 "


Ko-finansiranje sa organizovanjem Sajma "Kosova 2014 "

1,025 € ili

50%

Savet Evropske Omladine

Kosova (SEOM) 1,027

€ ili 50%

2,052 €

18 Marketinški materijal za sektor vinogradarstva

50 paleta sa nalepnicama za vinograde za farmere sa 0.5 ha, 10 paleta za farmere sa 1.0 ha.

Vinogradari sa više od 0.5 ha se snabdevaju sa leđnim prskalicama

Nije realizovan / 0 0 0 0

19 Centri za prikupljanje voća i povrća

Nije realizovan GRANT 0 0 0 0 €

UKUPNO 243,924 € 49,441 € 23,421 € 316,786 €


19

Dodatak II: Definisanje Kriterijuma SMART

Specifični – Da se u procesu definisanja ciljeva izbegnu uopštene izjave prikazivanjem na specifičan način onoga šta

se cilja da se postigne;

Merljivi – Da se postave konkretni kriterijumi (indikatori performanse) za merenje napretka prema postizanju

postavljenih ciljeva;

Izvodljivi – Da se izvrši procena kapaciteta resursa koji su na raspolaganju kao bi se obezbedilo da su ciljevi

izvodljivi.

Realni – Da bi bili realni, Opština treba da postavi ciljeve koje je su stanju da ispuni;

Blagovremeno definisani – Ciljevi treba da budu ograničeni u okviru nekog vremenskog okvira


20

Dodatak III: Odgovor Menadžmenta na Nalaze KGR

Nalazi Slažem se da/ne

Komentari iz revidirane Institucije u slučaju neslaganja Gledište KGR-a

Nalaz 3.1.1:

Da li Đakovica ima jasne ciljeve koji nastoje da se postignu preko dodele grantova?

Ne Opština Đakovica i OPŠRR u radnom planu 2014 veoma jasno predstavila viziju, misiju, generalne i specifične ciljeve za četiri (4) godine njenog upravljanja. Ako se specifični ciljevi analiziraju iz ugla ispunjenja za ovaj vremenski period, onda vaša konfuzija u vezi toga šta je količinska (specifična) i opšta trebalo biti jasna.

U vezi sa vašim konstatacijama oko:

- Definisanje specifičnih uloga projektnog tima – Ako ste bazirani na dokumente projekata/subvencija (grantova kako ih vi zovete) kojima raspolaže i implementira OPŠRR, onda tu svakako specifikovane i imali ste mogućnost da potvrdite dva projektnih timova:

1. Tim nadgledanja, i

2. Menadžer projekta;

- Lanac komuniciranja: Tim nadgledanja se referiše Menadžeru projekta i zajedno za svaki realizovani projekat pripremi završni Zapis koji se dostavlja kod direktora OPŠRR- a;

- Akcioni plan - Akcioni plan je vrlo jasno naznačen u Memorandumima sa farmerima ili udruženjima ili Ugovorima sa ekonomskim operaterima;

- Na ovom revizorskom izveštaju su predstavljene samo jednogodišnji ciljevi koji su predviđeni na osnovu radnog plana OPŠRR-a za 2014 god.

- Od ukupno 11 ciljeva, pet (c 1,2,3,4 i 7) određene na operativnom planu OPŠRR –a za 2014 godine su definisani u posebnoj formi. A šest ostalih ciljeva su generalizovani i kao takvi ne razjašnjavaju ono što je namenjeno postignuti.

Za uspostavljene ciljeve se izrađuju se konkretne projekte koje specificiraju sva pitanja u vezi sa projektom kao što su lanac komuniciranja, specifični koraci ka realizaciji (akcioni plan), koji su zahtevi za ispunjenje ciljeva, koja su ograničenja /rizici i kako će se adresirati iste.


21

- Identifikovanje specifičnih ciljeva (efekata)ili koristi koji proizilaze od ispunjenja cilja - Svaki projekat (subvencija ili kapitalna investicija) najpre doprineo u postizanju opštih i specifičnih ciljeva a koristi koje proistekli od njihovog ispunjenja zavisno od projekta su bili višedimenzionalna:

a) Zapošljavanje;

b) Povećanje socijalnog blagostanja;

c) Povećanje poljoprivrednog fonda u opštini Đakovica;

d) Poboljšanje kvaliteta i količine poljoprivrednih proizvoda u opštini Đakovica;

e) Povećanje proizvodnih kapaciteta prema poljoprivrednim sektorima;

f) Povećanje vrednosti javnih sredstava kroz pronalaženja dodatnih fondova;

g) Povećanje kapaciteta poljoprivrednih udruženja kroz podrške njihovih projekata i zajedničkog organizovanja projekata OPŠRR-a, itd.;

- Identifikovanje zahteva i ograničenja– Svaki projekat (subvencija ili kapitalna investicija) OPŠRR-a se zasniva na planu rada koji se usaglašava sa zahtevima farmera i lokalnih i međunarodnih poljoprivrednih udruženja. Ovi zahtevi pre dostavljanja na Upravnom Odboru za odobravanje, analiziraju se iz jedne komisije OPŠRR-a, čija je funkcija da analizira i da proveri koliko su u skladu sa planom rada i postizanjem ciljeva OPŠRR-a. Nakon usvajanja od te komisije, dostavljaju se Upravnom Odboru za usvajanje.

Eventualna ograničenja u njihovom usvajanju bili su slučajevi kada zahtevi nisu bili u skladu sa ciljevima OPŠRR-a.

-Za nijednog obelodanjivanog cilja nisu izrađeni konkretni projekti (pisani) koji bi adresirali ove i druge aspekte projekta.


22

Nalaz 3.1.2:

Da li su postavljeni ciljevi u skladu sa strateškim planovima razvoja poljoprivrede?

Da/Ne (Slažemo se samo sa konstatacijom da RUP 2006-2015+ ne definiše jasno razvojne ciljeve poljoprivrede)

Imajući u vidu da strateške ciljeve u razvoju poljoprivrede na Razvojnom Opštinskom i Urbanom Planu su veoma opšti i slažemo se sa vama da nisu jasno definisani (ovo smo diskutovali mnogo puta i sa revizorima prisutnim tokom procesa revizije), tada osoblje OPŠRR-a pripremila Plan rada 2014 gde je precizirala ciljeve sektora poljoprivrede za opštinu Đakovica. Kao rezultat toga OPŠRR je radila u potpunom skladu sa strateškim ciljevima razvoja poljoprivrede navedeni u Planu rada 2014.

- Strateški ciljevi su ciljevi koji obuhvataju višegodišnji period. Dakle, kao takve one se ne definišu u godišnjem operativnom planu. Strateški Plan treba da bude sveobuhvatan dokument koji pojašnjava strateške ciljeve u periodu koju pokriva. Takav dokument treba da se pripremi od stručnjaka i da se osniva na procene, potrebe i realnim mogućnostima opštine. A za postizanje strateških ciljeva se pripremaju konkretne planove/godišnje koji su konkretni koraci u postizanju strateških ciljeva.

Nalaz 3.1.3:

Da li su ciljevi realni i merljivi?

Ne Najpre da razjasnimo da svaki cilj OPŠRR-a je mnogo izmerljiv bilo u vremenskom periodu prve godine ili za neke ciljeve koje treba da se postignu u vremenskom periodu nakon četiri (4) godine kao što su precizirane u dokumentu Plana Rada 2014. Vaše konstatacije da su one SMART su relativne i sa mogućnosti rasprave (Tokom prisutnosti vaših revizora mi smo pokušali da vam objasnimo da su one SMART međutim vidi se da teoretski deo razumevanja /objašnjenja sa faktičnom stanjem su površinski analizirani).

Što se tiče programskim koracima i definisanju potrebnih resursa (ljudskih, finansijskih i vremenski): Revizori su poznati sa organogramom OPŠRR-a i sa ljudskim resursima kojima raspolaže ovaj direktorat. Dok u mnogim projektima implementiranim tokom 2014 angažovani i stručnjaci iz civilnog društva koji su pomogli

- Ciljevi 5,6,8, 10 i 11 su generalisani i ne navode šta se namerava da se postigne. Primer: Cilj 6- “Revitalizacija sektora i podizanje novih vinograda”. Ovaj cilj nije specifičan u smislu količine, i kao takav ne može da se proceni da li je realan ili ne jer nije precizirano koliko prostora vinograda je planirano podignuti ( 1 kvadratni metar, 1 hektar ili


23

OPŠRR-a u uspešnom sprovođenju ovih projekata (Njihovo uključenje u komisijama za vrednovanje aplikacija je definisano i u Internom Pravilu opštinskih Subvencija– Sektor poljoprivrede). Što se tiče finansijskom i vremenskom planu, OPŠRR je dostavila vama Akcioni Plan 2014 u kojim vrlo jasno naznačena planirana sredstva za svaki sektor i vremenske rokove (nedeljne, mesečne i tromesečne).

100 hektara...). Ukoliko nije specifičan cilj nije ni merljiv jer ne postoje referentne tačke za promenu koja se namerava ( 1 hektar, 2 hektara itd.).

-Što se tiče programskim koracima oni nisu određeni za nijednog od ciljeva u operativnom planu. Svaki cilj treba da se pretoči u konkretne projekte, a zatim projekat da se pretoči u konkretnim koracima u pravcu sprovođenja projekata. Svaki specifični korak treba da definiše potrebne resurse (koliko radnika su potrebni, koliko radnih časova, koliko su finansijski troškovi, i da procenu dali ima neophodne kapacitete za postavljanje realnih ciljeva.

- Mi smo analizirali Akcioni Plan 2014, međutim u tom planu nisu predstavljeni (specifikovani) projekti koji su planirani da se realizuju u toku 2014 nego su predstavljena samo poljoprivredna grana koja će biti podržana i dodeljene fondove za te grane. Ovaj


24

akcioni plan nije konsistentan sa projektima koje DPŠR planirao.

Nalaz 3.1.4:

Da li su ciljevi ostvarivi i definisani u vremenskom aspektu?

Ne

OPŠRR je brinula da svi ciljevi budu postignuti i planirani na vremenskom aspektu. Ponavljamo da neki ciljevi računato da se postignu unutar četiri (4) godine vlasti a neki su generalizovani jer se ne zavise od sprovođenja nekog specifičnog projekta za njihovo postizanje nego su zavisni od mnogo ostalih faktora. Ovi ciljevi, kao što je slučaj “Podrške stvaranja poljoprivrednih zadruga”, za vašu informaciju su i ciljevi Regionalne Agencije– Zapad (RDA Zapad) gde je opština Đakovica deo centralnog nivoa odnosno MPŠRR-a.

Ovaj cilj više se tiče lobiranju institucija za njihovo formiranje nego sprovođenja nekog projekta koji bi koštao.

Sledeći cilj “Podrška lokalnim prerađivačima kroz povezivanja sa potencijalnim investitorima ” takođe ne zahteva raspojasanje jednog projekta (vaš prigovor) nego će se postignuti kroz godišnjim aktivnostima OPŠRR-a ponudom svog uticaja na njihovu realizaciju.

Projekti: “Centar za prikupljanje voća i povrća” i “ Centar za prikupljanje meda” tačno je da nisu realizovani tokom 2014 ali mi smo informisali revizore da su oba dva projekta finalizirana i OPŠRR u nedostatku fondova se obratila potencijalnim donatorima (turski TIKA) i čeka odgovor.

Što se tiče definisanja iznosa i vremena sprovođenja, u oba dva dokumenta (Plan rada 2014 i Akcioni Plan 2014) koji se tiču rada OPŠRR-a, su veoma jasno određeni.

-U ovom izveštaju su predstavljeni samo jednogodišnji ciljevi koji su predviđeni na osnovu radnog plana OPŠRR-a za 2014.

-Cilj 3, 5, 7 i 10 nisu raspojasani u konkretnim projektima, OPŠRR nije planirala nijedan projekat u pravcu realizacije ciljeva. U spisku projekata koji OPŠRR planirala, projekti 1, 7 , 9 , 10 i 11 se ne povezuju sa ciljevima. Dakle postoji veliko neslaganje između ciljeva i planiranih projekata.

-U spisku od 14 planiranih projekata samo 2 (projekat 4 i 7) imaju određenu finansijski trošak. Vremenski rokovi realizacije projekata su određeni samo za 8 od 14 planiranih projekata (za projekte 2,3,4,5,6,7,8 i 9.


25

Nalaz 3.2.1:

Kako je informisana ciljna grupa farmera?

Ne Informisanje ciljne grupe se predvodi jednim dokumentom koji objašnjava ceo ovaj proces. Pokušaću da objasnim celi proces:

Opština Đakovica raspolaže Internom Uredbom za raspodelu subvencija (br. 01-011-11268 datum 07.07.2014) na kojom u članu 16 (Projekti iz oblasti poljoprivrede) odnosno tačka 16.1, 16.2 i 16.3 su definisani kriterijumi podrške, kriterijumi izabranja i nadgledanja subvencija OPŠRR-a.

OPŠRR u javnim oglasima kroz obrascu informiše farmere sa kriterijumima koji su obavezujući. Vaša napomena da u obrascu treba da budu i poeni vrednovanja nije logična jer se ne bavimo delimično ispunjavanjem kriterijuma kako bi imali razlike u ocenjivanju. Inače osnova za procenu je opštinska uredba za dodelu subvencija.

Dva ostala projekta takođe se povezuju sa tom uredbom (tačno tačka 16.1/c) gde element izabranja farmera najpre se definiše na potpisanim memorandumom sa partnerima i sprovodi u skladu sa propisima (tačno tačka 16.2/a) gde se poštuje proporcionalna podela korisnika. Javni poziv za podnošenje prijava je sprovođena u tim slučajevima jer interes opštine bio povećanje vrednosti njenih sredstava i povećanje broja korisnika bez ugrožavanja aktivnosti tih projekata koji su prethodno bili odobreni od strane donatora. Učestvovanje osoblja OPŠRR-a u komisijama za procenjivanje i poštovanje ovih kriterijuma od strane partnera u tim projektima ( Dokazni dokument: liste korisnika) pokazuju da ne na nezavisan način (kao što vi konstatujete u izveštaju) su izabrani farmeri korisnici.

Što se tiče tehnike informacija:

OPŠRR je primenila tehnike koje ste i vi spomenuli na izveštaju (treba dodati i oglas u tabeli pred skupštine opštine, uspostavljanje oglasa (štampanih) kod kancelarije za informisanje i kod kancelarije OPŠRR-a) i na ovaj način smatramo da tehnike postigle većinu ciljanih grupa. Vaša konstatacija da tokom intervjuisanja sedam (7) od jedanaest (11) farmera izjavili da su informisani od ostalih farmera (svakako da i ovi

-Revizorski tim je analizirao četiri projekata od ukupnih realizovanih projekata tokom 2014. U komentaru OPŠRR je potvrdio da u dva od tih projekata nije bilo javnih oglasa za aplikaciju, opravdanje nije relevantna.

- OPŠRR potvrdio da kriterijumi na osnovu kojih će se izabrati farmeri korisnici nisu obelodanjivani u javnom oglasu niti u obrascima.

Mi smatramo da kriterijumi primene i potencijalni poeni koji će dobiti farmeri sa njihovom ispunjenjem treba da budu transparentni ne samo u obrascima nego i javnim oglasima.

-Što se tiče učestvovanja osoblja OPŠRR-a u izabranje farmera korisnika, prema izveštajima procenjivanja to je desilo samo u jedan od dva projekata koji su razvijeni u saradnju sa donatorima.

- Budući da većina intervjuisanih farmera (7 od 11) izjavili da nisu informisani od tehnike informisanja koji


26

ostali farmeri informisani putem primenjenih tehnika od strane OPŠRR) samo što dodaje našu tvrdnju da su primenjene tehnike za informisanje bile dobre.

Vaša preporuka da opština objavi javne transparentne oglase i da kriterijumi procene budu transparentni i treba da budu specifičniji, ako se uporedi sa primenjenim tehnikama i u predstavljenim materijalima kod farmera oko kriterijuma procene (Obrasci) od OPŠRR, onda molim vas da nam sugerišete i preporučujete šta bi trebalo preduzeti u tom pogledu?

primenila OPŠRR, dokaz da te tehnike nisu dale zadovoljavajuće rezultate.

Nalaz 3.2.2:

Da li se obavljaju inspekcije na terenu i kako se izveštavaju rezultati?

Da/Ne Proces nadgledanja je regulisan sa Unutrašnjom Uredbom o dodeljivanju Subvencija (tačka 16.3) kao na memorandumu potpisivan od strane korisnika. Nedostaje Plan nadgledanja i sugerisanjem revizora je pripremljen taj plan za 2015 (nacrt je dostavljen revizorima).

OPŠRR primeni izveštaje nadgledanja koji su periodični a ne sistematski i potpisivani prima samo kao deo mesečnih izveštaja.

- Naše pitanje revizije tretira izveštaje faktičnog stanja na terenu a ne tretira mesečne izveštaje rada.

Nalaz je obelodanio da je bilo posete na terenu međutim, faktično stanje nije obelodanjivana u pismenim izveštajima.

Nalaz 3.2.3:

Da li su pripremljeni izveštaji o proceni rezultata koji su postignuti naspram onih koji su planirani?

Ne OPŠRR je analizirao planirane i realizovane projekte (Dodatak 1) i procenila proizvedene efekte i njihov uticaj u postizanju njenih ciljeva. Ako se analitički pregledaju planirani projekti i njihov izveštaj sa realizacijom, može se primetiti ne samo potpuna realizacija nego i znatno prekoračenje (povećanje broja realizovanih projekata) koje su rezultat vrlo dobrog upravljanja sredstava OPŠRR-a i povećanju njihove vrednosti kroz učestvovanja farmera i potencijalnih donatora.

-Osnova za analize procenjivanja su određivanje ključnih pokazatelja performanse, periodične posete na terenu i izrada izveštaja nadgledanja. Ukoliko nema izveštaja nadgledanja, izvršenje procenjenih analiza nije moguće. Revizorski tim je tražio izveštaje procenjivanja i ovaj dokument nije ponuđen od strane OPŠRR-a.


27

Nalaz 3.3.1:

Do koje mere je Đakovica uspela da ispuni ciljane ciljeve?

Ne Da bi razjasnili vaš nalaz, treba još jednom da se vratimo kod generalnih ciljeva OPŠRR-a koji su:

1. Institucionalna podrška u re-aktiviranju farmi, poljoprivrednih plantaži i prehrambenih kapaciteta prerade;

2. Poboljšanje sistema navodnjavanja i povećanju radnih površina sa sistemom za navodnjavanje u cilju povećanja produktivnosti;

3. Podrška ekonomskog razvoja opštine putem promovisanja investicija u oblastima:

Voćarstva;

Povrće;

Ratarstvo;

Stočarstvo;

Vinograda, i

Pčelarstvo

Na osnovu ovih generalnih ciljeva i specifičnih ciljeva, detaljizirani neki projekti koji su najpre usaglašeni sa ovim ciljevima i njihove aktivnosti imale za cilj njihovo postizanje.

Na planu rada 2014 su listirani projekti prema sektorima, čije sprovođenje je u funkciji ispunjenja generalnih ciljeva OPŠRR-a.

Opisaćemo redom realizovane projekte:

1. Zaštita obradivog zemljišta povrćem, voćem i sitnim plodovima – Deljenje 10 krilnih i leptir prskalica: Projekat je investicija za postizanju generalnog cilja br. 3;

2. Povećanje zemljišta voćem i sitnim plodovima – Izgradnja 2 ha jabuka i 1.2 ha maline: Cilj 3;

3. Povećanje proizvodnih kapaciteta u zatvorenim prostorijama (staklenici) – Podizanje 10 staklenika: Cilj 3;

4. Povećanje kapaciteta pčelarstva i pčelara u opštini Đakovica – 43 kompleta za pčelarstvo i organizacija “Praznika meda”: Cilj 1 i 3;

-OPŠRR u ovom komentaru nije dala nijedan argument ili dodatno pitanje za razmatranje. Mi smo zaključili da samo 5 od 11 ciljeva izrađeni u specifičnoj formi. Od ovih 5 ciljeva 2 su ispunjeni u potpunosti, 1 delimično ispunjen, a 2 preostala nisu ispunjeni uopšte.


28

5. Mašina za muženje krava– Dodela 116 mašina za muženje: Cilj 1 i 3;

6. Pedološka analiza zemljišta – Realizacija 503 analiza zemljišta: Cilj 3;

7. Revitalizacija prehrambene industrije– Subvencionisanje centara za prikupljanje mleka sa opremom : Cilj 1;

8. Izgradnja kanala za navodnjavanje– Kanali u ruralnim područjima: Cilj 2;

9. Izgradnja brane za navodnjavanje– Brana u Herequ: Cilj 2

10. Popravka brana – Brane u Shishman, Babaj bokës i Ramoc: Cilj 2;

11. Dani Agrobiznisa : Cilj 1 i 3;

12. Podizanje 1 ha vinograda: Cilj 1 i 3;

13. Podrška PC a sa laktofrizima: Cilj 1;

14. Povećanje životinjskog fonda: Cilj 1 i 3;

Ako ovo stanje govori o ne-efektivnim i ne-efikasnim troškovima javnog novca onda molimo vas objasnite nam svaku potrošnju posebno i dajte argumente za ovu vašu konstataciju.

U ovom kontekstu, mi smo čekali od procesa revizije performansi da nam pomaže u eventualnoj poboljšanju sistema podignutog za sprovođenje subvencija koji uprkos našeg insistiranja nije uopšte analiziran od strane revizora. Za vašu informaciju, mi smo tražili analiziranje procesa subvencija koji se sastoji od ovih faza sprovođenja:

1. Prijem zahteva farmera/udruženja;

2. Analiza od strane komisije OPŠRR-a za predstavljanje u Odboru;

3. Zahtevi u Odboru;

4. Zaključci odbora;

5. Obavezivanje sredstava;


29

6. Javni poziv za aplikaciju (aplikacioni list);

7. Osnivanje komisije za procenu;

8. Proces komisije za vrednovanje;

9. Odluka Odbora;

10. Potpisivanje memoranduma sa korisnicima;

11. Potpisivanje akt-donacija sa korisnicima;

12. Izveštaj o nadgledanju i procenu sprovođenja projekata;

13. Foto dokumentovanje;

14. Završetak projekta.

Nalaz 3.3.2:

Ukoliko nisu ispunjeni ciljevi, koji su glavni uzroci njihovog neuspeha?

Ne Pošto smatramo da nismo imali neuspeha u postizanju ciljeva, ne možemo razumeti hipotetičan način vašeg nalaza koji počinje sa “Ukoliko”. Ovaj nalaz treba biti ili ne.

Jedanaest (11) posete revizora na terenu najbolje argumentuju da sve subvencije ne samo da su bile fizički kod korisnika ali i korišćeni sa tu svrhu za koje su dodeljene. Ovaj argument jasno pokazuje da subvencije adekvatnih sektora i opravdali primljenu subvenciju.

-Kao što je definisano u revizorskom izveštaju OPŠRR je postavila 11 ciljeva i planirala 14 projekata. 4 od propisanih ciljeva nisu uopšte razbrkani u konkretnim projektima, zatim 5 projekata se ne povezuju sa propisanim ciljevima. Ovo pokazuje ne-konzistentnost između ciljeva i projekata. Zatim od 5 specifičnih ciljeva samo 2 su u potpunosti realizovani, a 6 ostalih ciljeva su generalisani (nije jasno šta tačno nameravano da se postigne).

Mi smo konstatovali da OĐ nije izvršila procene da bi uporedila postignute rezultate u odnosu na planirane.


30

Nalaz 3.3.3:

Koje je akcije preduzela Đakovica ako se postignuti rezultati nisu u skladu sa planiranim?

Ne Na osnovu plana rada 2014 OPŠRR-a, rezultati ne samo što nisu u skladu sa planiranim nego su prevaziđeni (dodatak 1). Dok u smislu povećanja efektivnosti i efikasnosti postizanja ciljeva OPŠRR-a za 2015 godinu je pripremljen Plan Rada 2015 postavljanjem i dodatkom ključne indikatore uspeha.

-Naše gledište je tretirano u prethodnom komentaru. Poređenje planiranih rezultata sa postignutim se vrši samo u suprot indikatora performanse koje kao što tvrdi OPŠRR nisu utvrđeni prethodno.

Opština Đakovica / OPŠRR nije ponudila neki dodatni argument u vezi sa nalazima ovog izveštaja nego dali samo izgovore, tako da zaključci u ovom revizorskom izveštaju ostaju u potpunosti.

Izvršni rezime1 Uvod1.1 Pitanja revizije1.2 Kriterijumi revizije1.3 Delokrug revizije i metodologija

2 Opis procesa grantova u Đakovici3 Nalazi revizije3.1 Da li grantovi integralni deo strateških ciljeva za razvoj poljoprivrede?3.1.1 Da li Đakovica ima jasne ciljeve koji nastoje da se postignu preko dodele grantova?3.1.2 Da li su postavljeni ciljevi u skladu sa strateškim planovima razvoja poljoprivrede?3.1.3 Da li su ciljevi realni i merljivi?3.1.4 Da li su ciljevi ostvarivi i definisani u vremenskom aspektu?3.1.5 Da li su određeni ključni indikatori performanse?3.2 Kako je Đakovica upravljala procesom dodele grantova za poljoprivredu?3.2.1 Kako je informisana ciljana grupa farmera?3.2.2 Da li se obavljaju inspekcije na terenu i kako se izveštavaju rezultati?3.2.3 Da li su pripremljeni izveštaji o proceni rezultata koji su postignuti naspram onih koji su planirani?3.3 Koji su rezultati procesa dodele grantova za poljoprivredu?3.3.1 Do koje mere je Đakovica uspela da ispuni ciljane ciljeve?3.3.2 Ukoliko nisu ispunjeni ciljevi, koji su glavni uzroci njihovog neuspeha?3.3.3 Koje je akcije preduzela Đakovica ako postignuti rezultati nisu u skladu sa planiranim?

4 Zaključci5 PreporukeDodatak I: Analitički podaci planiranih projekata i onih koji su realizovani od strane OPŠRR tokom 2014 godineDodatak II: Definisanje Kriterijuma SMARTDodatak III: Odgovor Menadžmenta na Nalaze KGR

Documents

GRANTOVI POLJOPRIVREDE U - ZKAzka-rks.org/wp-content/uploads/2017/06/Raporti.i... · 2017. 6. 9. · REPUBLIKA KOSOVA KANCELARIJA GENERALNOG REVIZORA Br. Dokumenta: 22.3.9 -2014 08