DESARROLLO DE LA GUIA DE APRENDIZAJE 1

Tutor Virtual

Luz Bibiana Camacho segura

Elaborado Por

Cristian Camilo Serrano González

Curso

Análisis Financiero

Bogotá, 26 de noviembre del 2015

Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA)

Elija cinco palabras claves que haya escuchado en el video y que hayan sido significativas para usted. Defínalas brevemente en sus propios términos y organícelas alfabéticamente en el siguiente cuadro.

PALABRAS CLAVES DEFICIÓN

Pasivo circulante Son las deudas y en general las obligaciones que tiene la empresa en un periodo de tiempo corto.

Activo circulante Son los bienes que posee la empresa a corto plazo que le permite a la empresa realizar su actividad.

Flujo de fondos Son las entradas y salidas de dinero para cancelar sus obligaciones.

Liquidez a corto plazo Es el dinero suficiente que la empresa debe tener para resolver sus obligaciones a corto plazo

Series de tiempo Es el desempeño de las variables financieras en un periodo de tiempo determinado.

CASO - Empresa comercializadora Inversiones Cabrera - Nit 860234151

a. Analice la siguiente tabla que contiene cuentas de diferentes tipos: activo, pasivo, patrimonio, ingreso y gastos. Determine a qué grupo corresponde cada una de las cuentas, clasifíquelas según el tipo y elabore una matriz en las que presente estos mismos datos ya clasificados.

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO INGRESOS Y GASTOS

Bancos 92.800 Obligaciones bancarias a largo plazo 12.006

Valorizaciones 432 Costo de ventas 61.800

Cuentas por cobrar clientes 28.600

Obligaciones bancarias a corto plazo 10.000

Capital 80.000 Impuesto de renta 11.928

Efectivo 600 Pasivos laborales 1.124 Utilidad del ejercicio 24.217,82

Otros ingresos 270

Cuentas por cobrar a socios 2.864

Proveedores nacionales 32.450

Gastos financieros 1.044

Inversiones temporales 6.000

Impuestos por pagar 11.400

Gastos de ventas 5.650

Inventarios 28.300 Gastos de administración 18.230

Equipo de oficina 10.000

Ventas netas 122.600

Depreciación de equipo de oficina 41.70

Utilidad del ejercicio 24.217,82

Seguros pagados por anticipados 650

Valorización por inversiones 432

Otros activos fijos 1.004

b. A partir del ejercicio anterior y utilizando los mismos datos, elabore el balance general y el estado de resultado de la empresa referenciada en el ejemplo.

EMPRESA COMERCIALIZADORA INVERSIONES CABRERA

Nit: 860234151

Balance General

2 al 31 de Diciembre de 2013

ACTIVO

Efectivo $ 600.00

Bancos $ 92.800.00

Cuentas por cobrar clientes $ 28.600.00

Cuentas por cobrar socios $ 2.864.00

Inventarios $ 28.300.00

Intereses pagados por anticipado $ 422.00

Seguros pagados por anticipados $ 650.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 154.236.00

ACTIVO FIJO

Equipo de oficina $ 10.000.00

Otros activos fijos $ 1.004.00

Depreciación de equipo de oficina $ 41.70

TOTAL ACTIVO FIJO $ 11.004.00

OTROS ACTIVOS

Inversiones temporales $ 6.000.00

Valorización por inversiones $ 432.00

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones bancarias corto plazo $ 10.000.00

Proveedores nacionales $ 32.450.00

Impuestos por pagar $ 11.400.00

Pasivos laborales $ 1.124.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 54.974.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Obligaciones bancarias largo plazo $ 12.006.00

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 12.006.00

PATRIMONIO

Capital $ 80.000.00

Utilidad del ejercicio $ 24.217.82

Valorizaciones $ 432.00

TOTAL PATRIMONIO $ 104.649.82

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 171.629.82

EMPRESA COMERCIALIZADORA INVERSIONES CABRERA

Nit: 860234151 Estado de Resultado

2 al 31 de Diciembre de 2013

VENTAS NETAS $ 122.600.00

(-) Costo de ventas $ 61.800.00

UTILIDAD BRUTA $ 60.800.00

(-) Gastos

Gastos Operacionales

Gastos de administración $ 18.230.00

Gastos de ventas $ 5.650.00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 36.920.00

(+) Ingresos no operacionales

Otros ingresos $ 270.00

(-) Gastos no operacionales

Gastos financieros $ 1.044.00

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO $ 36.146.00

(-) Impuesto de renta $ 11.928.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 24.218.00