Hacemos TU VIDA más fácil - ellyntest1.webcreativa.usellyntest1.webcreativa.us/presente/files/uploads/archivos/Informe... · Proyecto de reglamento de la Décima Cuarta Asamblea

más fácil

HacemosTU VIDA

Informe del Gerente y la Junta DirectivaInforme del Comité de Control Social

Informes de gestión

Organismos de dirección y controlDelegados

11

12

23

1417

Orden del día de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados.Proyecto de reglamento de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados.

Nuestra Entidad

Normas para la Asamblea General

Propuestas de AsambleaProyecto de distribución de excedentesProyecto de revalorización de aportesProyecto de reforma de Estatutos

626364

212526335860

Informe financieroInforme y dictamen del Revisor FiscalCertificación de estados financierosEstados financierosNotas a los estados financierosIndicadores financieros Gráficos estadísticos

Informe socialHacemos tu vida más fácil a través de nuestros valores 6993

103113

ServicioSolidaridadInnovaciónConfianza

Índi

ce

2

Organismos dedirección y control

Junta Directiva período 2013 - 2014

Comité de Control Social período 2013- 2014

Revisor Fiscal período 2013

SuplentesMauricio Ossa R.Jaime Pérez A.Julio Hincapié M.Luis Fernando Ortiz V.Juan Felipe Yarce V.

PrincipalesJuan Felipe Montoya C. Ramiro Arango D. Guillermo Palma P. Luis Germán Fajardo V.Giovanny Velásquez R.

Beatriz Elena Fernández T.Gustavo Montoya E.Omar Emilio Montoya J.

PrincipalesFernando Arroyave M.Álvaro Bolívar M.Jaime Villamarín M.

Suplentes

PrincipalesSerfiscal

SuplentesSerfiscal

3

Regional Antioquia

Nuestros delegados

Zona electoral Ciudad

Cedi Vegas Frescos, Cedi Vegas Secos, EDS Cedi Vegas y Cedi Drive OviedoCarulla - IndustriaDidetexcoCarulla City PlazaCarulla La VisitaciónCarulla Las PalmasCarulla Llano GrandeCarulla Oviedo y Éxito Tecno OviedoCarulla Pinar del RíoCarulla Sao PauloCarulla LaurelesCarulla Rincón de OviedoCarulla PobladoCarulla San LucasCarulla TesoroÉxito Apartadó y Éxito CarepaÉxito TurboÉxito AranjuezÉxito BelénÉxito Bello y EDS Éxito Bello CentroÉxito ColombiaÉxito de La 70Éxito Del EsteÉxito Envigado y EDSÉxito Envigado CentroÉxito Gran VíaÉxito ItagüíÉxito JunínÉxito La 33Éxito La AméricaÉxito Laureles y Centro Comercial Viva LaurelesÉxito Los MolinosÉxito MaracaiboÉxito Poblado

Luz Magaly Pérez H.

John Álvaro Aguirre C.Álvaro León Bolívar M.

Danieyer Watstein OcampoDora Patricia Arango R.

Mónica Maldonado P.Henry Mauricio Cano R.

María del Cielo RúaDanilo Barrientos L.

Ana Montoya M.Daniel Pérez N.

María Eugenia Rosero G.Alba Janeth Cadena E.

Nancy Gutiérrez Ange Mayerlin Jaramillo R.

Cindy Rodríguez M.Yuriana Mosquera M.

Nélida Patricia Tamayo C.Miriam Álvarez A.

Martha Cecilia Aguilar A. Giomar Elena Yali P.

Olga Lucía Giraldo R.Juan David Londoño F.

Santiago Garzón I.Luz Stella Vélez R.

Mary Luz Ledesma Q.Catalina Echavarría C.

Olga Ossa R.Claudia Isabel Londoño G.

Natalia Urrego R.Lina María Castaño A.

Shyrley Astrid González Q.María Isabel Correa T.

María Doris Villa G.Heidy Elena López P.

Envigado

SabanetaEnvigadoEnvigadoMedellínMedellínRionegroMedellínMedellínMedellínMedellínMedellínMedellínMedellínMedellínApartadó - Carepa TurboMedellínMedellínBelloBelloMedellínMedellínMedellínEnvigadoEnvigadoMedellínItagüíMedellínMedellínMedellínMedellínMedellínMedellínMedellín

2014 - 2015 Delegado

4

Éxito PradoÉxito RionegroÉxito RobledoÉxito SabanetaÉxito San AntonioÉxito San DiegoÉxito San IgnacioÉxito San JerónimoÉxito Unicentro

Rosa Elisa Mazo P.María Eugenia Álzate T.

Mónica María Gallo O.Adriana Lucía Isaza

Ligia Margarita Muñoz M.Martha Cecilia Rojas de B.

Wilma María Marín P.Alejandra Valencia V.

Francy Ramírez M.

MedellínRionegroMedellínSabanetaMedellínMedellínMedellínSan Jerónimo Medellín

Surtimax Amagá, Surtimax Ciudad Bolivar y Surtimax Fredonia.Surtimax Caldas, Surtimax La Estrella, Éxito express Variante Caldas y EDS.

Surtimax La Ceja, Surtimax Marinilla, Surtimax San Antonio de Pereira, Éxito express EDS El Retiro y EDS.

Éxito express Colores Cl 53, Éxito express Estadio, Éxito express Laureles, Éxito express Los Colores, Éxito express Pilarica y Éxito express Terminal del Norte.

Éxito express Divina Eucaristía, Éxito express Monterrey, Éxito express Ciudad del Río, Éxito express Exposiciones, Éxito express Marianito, Éxito express Parque El Poblado y Éxito express Punto

La Ceja - Marinilla - San Antonio de Pereira - El RetiroJesús Arley Díaz J.

Liliana Bedoya L.

Martha Elena Gómez P.

Jesús Alfredo Benavidez A.

Alejandro Londoño U. Medellín

Medellín

Ciudad Bolívar - Amagá - Fredonia

Medellín

Medellín

La Estrella - Caldas

Surtimax Plaza Envigado, Surtimax San José Envigado, Surtimax Centro de la Moda y Surtimax Cristo Rey.

Carlos Mario Marín B. Envigado - Itagüí

Surtimax Bello, Surtimax Paraíso y Surtimax GirardotaCarlos Andrés Tarazona P. Bello - GirardotaÉxito express La Palma, Surtimax Belén, Surtimax Belén Rincón, Surtimax La América, Surtimax San Javier y Surtimax San Javier Metro.

Jhonny Alexánder Álvarez C.

Deyby Cartagena L.

Carlos Enrique Ramírez P.

Surtimax Buenos Aires y Surtimax Plaza de Flórez

MedellínSurtimax Castilla, Surtimax López de Mesa y Surtimax Zamora.

Andrés Felipe Fonnegra T. MedellínSurtimax Gardel, Surtimax Manrique y Surtimax Villa Hermosa.

Jairo Octavio Roldán P. Puerto BerríoSurtimax Puerto Berrío

256 delegados fueron elegidos este año para representar los sueños, ideas, dudas y opiniones de los 37.000 asociados a PRESENTE

Zona electoral Ciudad Delegado

5

Regional Centro Delegado Zona electoral Ciudad

Carulla express 123 con 19, Carulla express Caobos, Carulla Granada Hills y Surtimax express Cedritos.

Gladys Ruth Valencia V.

Claudia Patricia Carvajal V.

Bogotá

Carulla Cortijo, Carulla express Puente Largo, Carulla Pontevedra y Carulla San Nicolás.

Bogotá

Bogotá

Carulla express Colina, Carulla express Las Villas y Carulla San Rafael.

Edith Liliana Jiménez R. BogotáCarulla Autopista 184, Carulla express Calle 167 y Carulla Villa del Prado.

Orlando Rodríguez V.

Martha Lucía Carreño F.Magda Tamayo C.

Sandra Liliana Ávila S.Bilviana María Ariza A.

Eliana RomeroMaría Ligia Galindo G.

Bogotá

BogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotá

Carulla Belmira, Carulla Calle 127, Carulla express Carolina y Carulla express Unicentro.

Éxito El CountryÉxito La Colina y EDS Éxito Ciudad Montes, Éxito Villa Mayor y EDSÉxito Calle 80 y EDSÉxito ChapineroÉxito Unicentro

Víctor Torres P.

Regional Centro

Alejandro Ojeda C.Iván Andrés Pérez S.

Aliny Suárez L.Emilse Gaona A.Lucelys Pinilla C.

Mireya Díaz V.Lilia Sofía Sánchez A.

Eduvigis Gómez R.Carlos Alberto García M.

Carlos Arturo Torres P.Jorge Ignacio Páez C.

Luz Helena Rodríguez A.Carolina Lozano L.

Germán Darío Jerez B.Juan Pablo González R.

Alicia Ramírez A.Ramiro Vargas B.Mauricio Rico C.

Luz Adriana Vargas G.Flor Yolanda Torres L.

Jorge Yessid Estupiñán C.Luis Alexánder Roa

Pedro Pinzón A. Blanca Stella Díaz P.

Alexánder Roa R.Claribel Parra P.

Ernesto Triana R.

Regional, Fondo de Empleados y Jubilados Industria CentroCedi Avenida 68 y Cedi Drive LisboaCedi FunzaCedi MontevideoCarulla Pepe SierraCarulla CountryCarulla Calle 140Carulla RosalesCarulla Santa BárbaraCarulla Calle 63Carulla NizaCarulla GaleríasCarulla AlhambraCarulla Rincón de La ColinaCarulla Pablo VICarulla El RetiroCarulla Calle 102Carulla NogalCarulla Bella SuizaCarulla SoledadCarulla Calle 147Carulla Cedro BolívarCarulla Calle 110Carulla La ColinaÉxito Plaza BolívarCarulla Pasadena

BogotáBogotáBogotáFunzaBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotá

Fredy Alonso Cárdenas G. Carulla Calle 47, Carulla express Campín y Carulla Polo Club. Bogotá


Éxito Norte y EDSÉxito Américas y EDSÉxito FlorestaÉxito SalitreÉxito Gran EstaciónÉxito Suba y EDSÉxito BosaÉxito ÁlamosÉxito Nuevo KennedyÉxito Ciudad TunalÉxito OccidenteÉxito UsmeÉxito Fontibón y EDSÉxito San MartínÉxito NizaÉxito TintalÉxito ModeliaÉxito Las NievesÉxito KennedyÉxito Avenida Chile y Éxito Calle 51Éxito QuiriguaÉxito RestrepoÉxito Castilla y Éxito EsperanzaÉxito MelgarÉxito Quirinal y Éxito Zarzamora

Liliana del Pilar Romero G.Nidia Yolima Forero D.

Carol Andrea Correa L.Sandra Liliana Castillo G.

Jesús Delgado F.Rosa Inés Barrera R.

Fanny Briceño H.Paola Herrera G.

Sandra Patricia Quiroga A.Nancy Bohórquez M.

Christian Varón H.Javier Eduardo Zafra B.

Yadira Molina O.Carmen Ortiz R.

Nelsy Yadira Ardila D.Matilde Torres

Johanna Urrego M.Ana Victoria Condiza M.

Diana Marcela Herrera C.Mavelis Díaz T.

Camilo García C.Édgar Tayakee Z.

Edi Ortiz D.María Ninfa Romero P.

Sergio Miguel Montes A.

BogotáBogotáBogotáBogotáBogotáSubaBosaBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáBogotáMelgarBogotá

6

Éxito express Bima, Éxito express Calle 97, Éxito express Calle 138, Éxito express Calle 90 con 12, Éxito express Cra 15 y Éxito express Cra 9.

Elizabeth Castiblanco S. Bogotá

Éxito express Av. 19 con 106, Éxito express Colina Campestre, Éxito express Cra 15 con 100 y Éxito express Navarra.

Hebert Fernando Ospina L. Bogotá

Éxito express 12 con 144, Éxito express Calle 140, Éxito express Cra 19 con 145, Éxito express Galerías, Éxito express Pasadena y Éxito express Unilago 15 con 79.

Marly Aponte M. Bogotá

Éxito express Avenida Chile, Éxito express Calle 76 con 14, Éxito express Héroes, Éxito express Lourdes y Éxito express Cl 73 con 9.

Nuvia Cortés V. Bogotá

Surtimax Corabastos, Surtimax La Española, Surtimax Nueva Roma y Surtimax Plaza Américas.Jaqueline Puentes C. Bogotá

Surtimax Condado de Castilla, Surtimax Montevideo, Surtimax Parque Fontibón, Surtimax Patio Bonito y Surtimax Versalles.

Cristian Pedraza B. Bogotá

Surtimax Engativá, Surtimax Ferias, Surtimax San Marcos, Surtimax Villa Gladys y Surtimax Villa Luz.Yelixa Pérez S. Bogotá

Surtimax Avenida Rojas, Surtimax Calle 80, Surtimax El Real, Surtimax San Fernando y Surtimax Tabora.Pablo Javier Montenegro V. Bogotá

Surtimax Brasil Bosa, Surtimax Britalia, Surtimax Carbonel, Surtimax El Recreo Bosa, Surtimax La Paz Bosa, Surtimax San Antonio y Surtimax Trebolis.

Nubia Stella Estrada N. Bogotá


7

Surtimax Autopista Sur, Surtimax Casa Blanca, Surtimax Compartir Soacha, Surtimax León XIII, Surtimax San Mateo, Surtimax Soacha y Surtimax Yanguas.

Jimmy Villalobos R. Bogotá

Surtimax Claret, Surtimax San Blas, Surtimax San Jorge, Surtimax Santa Lucía y Surtimax Tunjuelito.Juan Carlos Montero B. Bogotá

Surtimax Centro, Surtimax El Divino, Surtimax La Gloria, Surtimax La Victoria, Surtimax Matatigres, Surtimax Primavera, Surtimax Restrepo y Surtimax Villa Sonia.

Blanca Lilia Pulido I. Bogotá

Surtimax Ciudadela, Surtimax Campanella, Surtimax Campiña, Surtimax Sabana, Surtimax San Luis Suba, Surtimax Suba, Surtimax Tibabuyes y Surtimax Trinitaria.

Raúl Linares L. Bogotá

Surtimax Barrancas, Surtimax Codito, Surtimax Orquídeas, Surtimax San Cristóbal, Surtimax Santa Cecilia y Surtimax Verbenal.

Miguel Augusto Torres C. Bogotá

Surtimax Calle 129, Surtimax Carrera 51, Surtimax La Calera y Surtimax Prado Veraniego.Diana Guerrero G. Bogotá

Éxito express Peñón, Éxito Girardot, Surtimax Camellón, Surtimax Kennedy, Surtimax La Mesa y Carulla Peñaliza.

Surtimax Madrid, Surtimax Mosquera y Surtimax Santa Ana Mosquera.

María Emperatriz Barreto P. Girardot

Surtimax Cajicá, Surtimax Chocontá, Surtimax Gachancipá, Surtimax Sopó y Surtimax Tocancipá.

Surtimax Pradilla, Carulla Centro Chía, Éxito Chía y Éxito express Chilacos.

Luz Dary González G.Cajicá, Chocontá,Gachancipá, Sopó,Tocancipá

Sandy Yulieth Escobar B.Juan Cárdenas O.Jenifer Fiquitiva R.

Jasbleidy Salamanca L.

Cindy Cristancho R.

FacatativáFlorenciaFunzaFusagasugá

Chía

Éxito y Surtimax FacatativáÉxito FlorenciaSurtimax Funza y EDS Éxito FunzaÉxito Fusagasugá

Yaneth Ávila D.César Celis T.

Angélica Hernández G.Liliana Rodríguez L.

GirardotIbaguéIbaguéMosquera

Surtimax GirardotÉxito Calle 28 y Éxito Calle 37Éxito IbaguéÉxito Mosquera

Luz Andrade R.Laris Cardoso V.Sandra Ariza M.

Rulber Darío Solano D.Gloria Yamile Bejarano M.

Diana Milena Bustos O.Gicela Díaz V.

NeivaNeivaNeivaPitalito VillavicencioVillavicencioVillavicencio

Éxito La TomaÉxito CentroÉxito San Pedro y EDSÉxito PitalitoÉxito CentroÉxito La SabanaÉxito Unicentro

Luis Eduardo Padilla M. Mosquera

Cedi Villavicencio, Éxito express Ciudad Real y Éxito express Horizontes.Pedro Pablo Prieto R. Villavicencio

Surtimax Maracos y Surtimax PorfiaÉxito y Surtimax Zipaquirá

Olga Yaneth Cifuentes G.Claudia Muñoz G.

VillavicencioZipaquirá

Surtimax Azafrán, Surtimax Chuniza, Surtimax Dindalito, Surtimax El Socorro, Surtimax Estación, Surtimax Libertad y Surtimax Olarte.

Ángela Lisseth Pinzón G. Bogotá


8

Éxito Bucaramanga, Jubilados, Fondo de Empleados y Éxito express Aurora.Lucy Herreño S. Bucaramanga

Regional Santanderes

Cedi GirónÉxito BarrancabermejaÉxito CentroÉxito CabeceraÉxito CañaveralCarulla express Ripley y Éxito OrientalÉxito Avenida QuintaÉxito San MateoÉxito express Malecón y Éxito express Santa AnaÉxito DuitamaÉxito OcañaÉxito PiedecuestaÉxito SogamosoÉxito TunjaÉxito YopalÉxito Centro

Bella Herrera O.Óscar Andrés Lerma R.

Iván Peña S.Aide Piedad Gómez Q.

María Cristina Gamboa C.Cecilia Serrano L.

Jesús Manuel Arévalo F.Luz Dary Celis R.Luz Enid Rozo O.

Ana Mayerly Rangel S.Leidy SánchezJohana Roa N.

Doralba Mesa M.Andrea Montoya M.

Paola RamírezÁngela Velandia A.

GirónBarrancabermejaBucaramangaBucaramangaBucaramangaBucaramangaCúcutaCúcutaCúcutaDuitamaOcañaPiedecuestaSogamosoTunjaYopalYopal

Regional Costa Delegado Zona electoral Ciudad

Regional, Fondo de Empleados y Jubilados Cedi Barranquilla e Industria CostaCarulla Calle 72Carulla Calle 82 y Carulla Villa CountryCarulla Calle 86 y Carulla Villa CampestreÉxito Calle 77Éxito MurilloÉxito Barranquilla

Guillermo José Charris E.José Nicolás Merino E.

Martha l. Almeyda H.Fabián Zuñiga V.

Albert Julio M.Aldo Humberto Flórez N.

Álvaro Rafael Tapia F.Marcos Ulises Ortiz B.

BarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquilla

Ser delegado es convertirse en un líder que genere relaciones sostenibles entre los asociados y PRESENTE



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Regional Costa Delegado Zona electoral Ciudad

Éxito Buenavista Éxito MetropolitanoÉxito Panorama Calle 30Éxito San BlasÉxito San Francisco

Kelly Buelvas M.Mónica Espinosa T.Liz Nevis Zamora V.

César Jaimes GarcíaCarmen Elena Muriel S.

BarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquillaBarranquilla

Carulla Castillo Grande NuevoCarulla Villa SusanaCarulla Santa Lucía

Karen Jiménez A.Berledy Sierra I.

Nancy Morales M.

CartagenaCartagenaCartagena

Éxito CartagenaÉxito CastellanaÉxito EjecutivosÉxito MatunaÉxito Sandiego

Ana Milena Herrera F.Celina María Mestre P.

Érika Guzmán G.Elsy Barrios M.

Yasmine Vergara M.

CartagenaCartagenaCartagenaCartagenaCartagena

Éxito Magangué y EDSÉxito Alamedas y Centro Acopio Carnes RojasÉxito Montería CentroÉxito Montería NorteCarulla La Mina

Deysi Basanta R.Luzeth Rocío Algarín A.

Mario Germán Muñoz C.Ruth Padilla G.

Johan Lapeira P.

MaganguéMonteríaMonteríaMonteríaRiohacha

Éxito Buenavista y Home Mart Éxito CentroÉxito Libertador

Nini Johana Martínez M.Jairo Rafael Briñez B.

Bexat Ortega G.

Santa MartaSanta MartaSanta Marta

Surtimax Calle 48, Surtimax Metrocar y Surtimax Metrocentro.Richard Alberto Espinosa S. Barranquilla

Éxito express Coliseo Cr 43, Éxito express Prado Cr 54, Surtimax Boston, Surtimax Cevillar, Surtimax El Porvenir y Surtimax Macarena.

Yair José Doria H. Barranquilla

Carulla Bocagrande, Carulla express Calle Román, Carulla express Manga, Carulla express Ramblas, Carulla express Unicartagena y EDS Carulla Ramblas.

Pedro Pájaro P. Cartagena

Éxito express Las Américas, Éxito express Las Velas, Éxito express Manga y Éxito express San Martín Calle 4.Estefanía Morales C. Cartagena

Surtimax Crespo, Surtimax Olaya, Surtimax Pedro de Heredia y Surtimax Torices.Miguel Ángel Reyes V. Cartagena

Carulla Arrecife, Carulla Súper K Zazue y Éxito express Rodadero Sur.Emel Isaac Bornachera S. Santa Marta

Surtimax La Playa, Surtimax La Unión, Surtimax Los Olivos, Surtimax Santo Tomás, EDS Éxito Sofía.Marta Luz Briñez P. Barranquilla

Éxito CentroÉxito SoledadSurtimax SahagúnÉxito TolúÉxito Las Flores y Home Mart Éxito Valledupar y Éxito express Villa Ligia

Martha Isabel Álvarez B.Euclides Salas D.

Marco Alfredo Mestra C.Yehifrin José Ortega B.

Marbelis Rangel I.Adela Mora G.

SincelejoSoledadSahagúnTolúValleduparValledupar

Éxito Sincelejo, Viva Sincelejo, EDS Éxito El Corral y EDS Éxito La Selva.Edin Hernández P. Sincelejo

Éxito La 22Jesús Alirio Navarro R. Santa Marta


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Regional Occidente

Regional Eje Cafetero

Regional, Fondo de Empleados y Jubilados Cedi CalimaCedi YumboCarulla PanceCarulla express Portada al Mar y Carulla San FernandoCarulla Ciudad Jardín y Carulla Trade CenterÉxito San FernandoÉxito UnicentroÉxito La FloraÉxito ChipichapeÉxito Autopista Simón BolívarÉxito PalmetoÉxito Carrera OctavaÉxito Pasoancho y Éxito PrimaveraÉxito BuenaventuraÉxito BugaÉxito IpialesÉxito PalmiraÉxito PastoÉxito CentroÉxito PanamericanaÉxito CentroÉxito Tuluá

Carolina Camargo V.Jaime Villamarín M.Hugo Darío Rincón

Diego Fernando Estacio G.Hortensia Díaz R.

Luz Edilia Sánchez I.Yeimi García T.

María Lucero González M.Dora Elisa Zuluaga H.

Liliana Valdés P.Ana Deicy Zapata D.Víctor Hugo Sarria E.

María Lucy Castaño S.Luz Delly Hernández A.

Sandra Milena Jurado L.Lina Rodríguez M.

Elsy del Carmen Chalaca C.Yamileth Silva A.

Héctor Mauricio Solarte C.Nélson Riascos N.

Ana Vidalia Cañar V.Mónica Lorena Lis M.

Francia Lorena Enciso C.

CaliCaliYumboCaliCaliCaliCaliCaliCaliCaliCaliCaliCaliCaliBuenaventuraBugaIpialesPalmiraPastoPastoPopayánPopayánTuluá

Éxito PereiraÉxito CubaÉxito Parque Arboleda y Plataforma Éxito CentroÉxito Cristal y EDS Éxito SalentoÉxito Armenia Centro y Éxito CalarcáÉxito Unicentro Éxito CartagoÉxito ManizalesÉxito SancancioCarulla ManizalesÉxito Centro y Éxito Manizales Plaza

Diana Milena García S.Paola Andrea Torres A.

Maira Alejandra Bedoya C.Martha Castro P.Wendy Duarte S.

Sandra Milena Lozano C.Cristian Ruiz D.

Gloria Nancy Rivera V.Claudia Giraldo C.

Isabel Cristina González A.Natalia Torres A.

María José Henao O.

PereiraPereiraPereiraPereiraArmeniaArmeniaArmeniaCartagoManizalesManizalesManizalesManizales

Surtimax Alta Suiza, Surtimax Chipre, Surtimax Cristo Rey, Surtimax La Carola y Surtimax San Sebastián.Ángela María Aguirre M. ManizalesSurtimax Aranzazu, Surtimax Chinchiná, Surtimax María y Sutimax Villa Pilar.Jorge Adrián Cardona C. Manizales



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Orden del día

martes 18 de marzo de 2014

de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados,

Instalación de la Asamblea a cargo del presidente de la Junta Directiva doctor Juan Felipe Montoya C.2.Elección y posesión de la Mesa Directiva: Presidente, Vicepresidente y Secretario.3.

Estudio y aprobación del reglamento de Asamblea4.Informe de la Comisión Aprobatoria del acta de la Décima TerceraAsamblea General Ordinaria de Delegados.5.

6.

7.

Presentación y aprobación de los estados financieros a diciembre 31 de 20138.

Consideración y aprobación del proyecto de reforma de Estatutos 10.

Consideración y aprobación del proyecto de distribución de excedentes9.

Asignación de la remuneración del Revisor Fiscal 11.

12.

Proposiciones y puntos varios 13.

5 principales y 5 suplentes numéricos3 principales y 3 suplentes personales1 principal y suplente personal

Verificación del quórum y consideración del orden del día Himno nacional de la República de Colombia1.

a) Informe del Gerente y la Junta Directivab) Informe del Comité de Control Socialc) Dictamen del Revisor Fiscal

Informes de:

a) Junta Directiva b) Comité de Control Social c) Revisor Fiscal

Elección de:

a) Comisión de dos delegados presentes para revisar y aprobar el acta de la presente Asamblea.b) Comisión de dos delegados presentes como jurado escrutador

Nombramiento de comisiones por parte de la Mesa Directiva:

Proyecto de

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de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados

participantesArtículo primero:

quórumArtículo segundo:

Podrán participar en las deliberaciones de la Asamblea y votar únicamente los delegados elegidos en las preasambleas regionales, debidamente acreditados por la Comisión Central de Elecciones y Escrutinios.Los miembros de la Junta Directiva, los del Comité de Control Social, el Gerente y los demás empleados del Fondo que sean delegados, no podrán votar en la Asamblea General Ordinaria de Delegados cuando se traten asuntos que afecten su responsabilidad.

Parágrafo:Los invitados, directivos, Comité de Control Social, Revisor Fiscal y el Gerente, podrán intervenir previa autorización del Presidente de la Asamblea General Ordinaria.

Lo constituirá la presencia en el recinto del 50% de los delegados (30 delegados).

Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere el inciso anterior.

Verificado el quórum, aprobado el orden del día, instalada la Asamblea por el Presidente de la Junta Directiva y aprobado el presente reglamento, la Asamblea elegirá un Presidente, un Vicepresidente y un Secretario.

La plancha deberá llevar los nombres de los tres integrantes con sus respectivos cargos y su designación será por simple mayoría o aclamación.

Cada delegado tiene derecho a un voto. Las decisiones se tomarán por simple mayoría y podrán verificarse a solicitud de los delegados, del Comité de Control Social o de la Mesa Directiva.

Artículo tercero: mesa directiva

Artículo cuarto: del derecho al voto

reglamento

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Artículo quinto: de las intervenciones

Cada delegado podrá intervenir hasta por dos veces sobre el mismo asunto, con un máximo de dos (2) minutos en cada intervención. Las intervenciones se harán en el orden de inscripción que llevará la mesa Directiva para participar en el debate.

El término de duración de las intervenciones podrá ampliarse si así lo estima la Asamblea, para lo cual la Mesa Directiva fijará un nuevo tiempo prudencial.

Artículo sexto: de la postulación

Para la postulación de Revisor Fiscal sólo los delegados podrán inscribir la(s) plancha(s) en el formato facilitado previamente por PRESENTE, en el que conste la aceptación de las personas.

Parágrafo: La plancha deberá estar respaldada mínimo por un delegado.

Artículo séptimo: de la elección

Para la elección de Revisor Fiscal, se aplicará el sistema de simple mayoría. Para la elección de los integrantes de Junta Directiva y Control Social se aplicará el sistema de cociente electoral.

Cuando se presente una sola plancha, los nombramientos pueden producirse por unanimidad o por mayoría absoluta.

Artículo octavo: de las proposiciones

Toda proposición o consideración deberá ser presentada por escrito y debe suscribirla un delegado. El presidente las presentará a la Asamblea y las atenderá a través de la gerencia de la Entidad.

Artículo noveno: del uso de la palabra

El delegado, al dirigirse a la Mesa Directiva para efectos de hacer preguntas o consultas, deberá hacerlo desde su puesto y con previa identificación.

Artículo décimo: de las comisiones

Corresponde a la Mesa Directiva designar la comisión para estudiar y aprobar el acta y nombrar la comisión escrutadora.

Para constancia se aprueba en la sesión de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados,el 18 de marzo de 2014.

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Informe de gestión del Gerente y la Junta DirectivaSeñores delegados e invitados especiales

Es muy grato presentarles los resultados de la gestión de PRESENTE en el 2013, que nos llenan de orgullo y satisfacción por el impacto que hemos generado en el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias.

PRESENTE es una entidad que en los últimos años ha tenido un cambio y un desarrollo importante. Nos hemos enfocado en brindar soluciones superiores y de gran valor para nuestros asociados, que han hecho crecer esta Entidad y convertirnos en un referente nacional e internacional por los proyectos que hemos implementado. La ampliación de cobertura con los Centros Vacacionales, la posibilidad de crédito y ahorro con tasas de interés competitivas, el modelo comercial, los beneficios que entregamos con los fondos sociales, la creación de amparos mutualistas, el fortalecimiento de las reservas para proteger el patrimonio y las innovaciones tecnológicas, son sólo una muestra de ello. La Tarjeta PRESENTE dinamizó la operación del negocio, desde su lanzamiento en octubre de 2011 se han hecho cerca de 5 millones y medio de transacciones por un valor total de $551 mil millones y hemos generado ventas a la compañía por $59 mil millones, cifras que evidencian el crecimiento del Fondo, la sinergia con la compañía y el impacto en la vida de los asociados. En el 2013 incrementamos el valor transado por la tarjeta en un 23% y en un 53% las ventas generadas a la compañía por compras de los empleados con la tarjeta PRESENTE.

A estos desarrollos tecnológicos se articula la clara política del Fondo de generar propuestas que permitan continuar ofreciendo servicios de alta calidad, como fue la implementación de la cuenta de ahorro Nómina, los descuentos comerciales con la Tarjeta PRESENTE y las alianzas comerciales con el Grupo Éxito, la construcción de una finca en Serranía y la compra del lote en Coveñas para construir un nuevo centro vacacional, además el incremento en un 173% de los afiliados a la póliza MedicAll Group que cuenta con el subsidio por parte de la compañía y el pago de más de $4.500 millones a los asociados por las reclamaciones que realizaron en los productos de seguros.

También la entrega de más de $4 mil millones en rendimientos a los ahorros de los asociados y más de $120 mil millones en créditos, consolidando una cartera de $178 mil millones, que nos ubica como una entidad que brinda soluciones competitivas a los asociados. La posibilidad

Se une a estos desarrollos la puesta en funcionamiento de nuestra red de cajeros propia, la cual iniciamos con 14 cajeros para realizar transacciones con la Tarjeta PRESENTE ubicados en sitios estratégicos y que serán sin duda alguna una alternativa de solución real para los más de 5.000 asociados de los lugares donde no se encuentra el POS como son los cedis, la industria de alimentos y las sedes administrativas de la compañía. La implementación del DRP nos permite tener una contingencia en caso de incidentes graves en la plataforma de cómputo central garantizando la operación. Otro hito que marcará nuestra historia será la implementación de la Tarjeta Extendida permitiendo que la familia de asociado también acceda a este beneficio y la transaccionalidad en la página web que facilitaran un sinnúmero de operaciones para nuestros asociados

15

de disfrutar las comodidades de nuestros Centros Vacacionales en 2013 la vivieron cerca de 20 mil personas que los visitaron. Realizamos una inversión en auxilios y programas de la Entidad a través de los fondos sociales que supera $3.600 millones beneficiando con programas que generan bienestar y tranquilidad a los asociados y sus familias y cubriendo a más de 146 mil personas.

Nuestra premisa de hacer más fácil la vida de los asociados a través de nuestros 4 valores: servicio, solidaridad, innovación y confianza se ven plasmados en las acciones que cada día implementamos, en los resultados que alcanzamos año tras año y en la calificación de 4.65 sobre 5 que los asociados dan a la satisfacción que sienten por el servicio que les brindamos. De igual manera, se reflejan nuestros valores en los proyectos que realizaremos en 2014 como es el nuevo plan de vivienda que extiende el plazo de crédito hasta 10 años, la entrada en operación de la tarjeta extendida para un integrante del grupo familiar, el inicio de la construcción del centro vacacional en Coveñas, el desarrollo de un modelo de gestión orientado hacia el conocimiento de nuestros clientes y de sus necesidades y la adecuación a las Normas Internacionales de Información Financieras NIIF, continuando así con nuestra dinámica de desarrollo continuo y de compromiso con la sociedad y con hacer más fácil la vida de nuestros asociados y sus familias.

En materia económica en el país en 2013 estuvo marcado por la incertidumbre frente al impacto de la compleja situación internacional sobre la economía nacional. Sin embargo diversos factores generaron una corrección en el nivel de crecimiento mejorando su desempeño cerrando con un PIB cercano al 4% y con una disposición al alza para 2014, cifra que se destaca dentro del entorno latinoamericano. También se observó un buen desempeño en algunos sectores de la economía equilibrando el crecimiento. Cifras como la inversión, el desempleo, el consumo, la inflación y el entorno internacional vislumbran un 2014 con buenas oportunidades.

PRESENTE tuvo un crecimiento importante, nuestros activos se incrementaron en un 16%, siendo la cuenta más representativa la cartera con un aumento cercano al 19%. Los pasivos crecieron en un 16%, el patrimonio supera los $68 mil millones con un crecimiento del 16% y generamos excedentes por más de $7 mil millones, con un aumento del 12%.

Las estrategias que se han realizado para la gestión de la cartera de los exasociados, especialmente la venta de la misma por medio de operaciones de factoring, han permitido sanear la cartera a los niveles deseados, evitando tener cartera morosa que repercuta en indicadores negativamente. De esta manera, se mejoran de forma significativa los estados financieros del fondo y los niveles de recaudo de cartera, pudiendo invertir dichos recursos en el bienestar de nuestros asociados.

La información económica y nuestra gestión social la compartimos con todo detalle en este informe que les adjuntamos.

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Fabio León Giraldo M.Gerente

Juan Felipe Montoya C.Presidente Junta Directiva

Durante el 2013 mantuvimos el régimen legal de las sociedades sin ánimo de lucro y de acuerdo con las disposiciones legales, estuvimos sometidos al derecho privado en el giro ordinario de los negocios. En los contratos que se realizaron según esas disposiciones, se acataron los Estatutos dentro de los límites fijados por la reglamentación vigente y bajo la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Siendo una entidad de primer nivel de supervisión presentamos los informes sobre nuestros resultados y cumplimos con los lineamientos, recomendaciones y las normas expedidas por la Superintendencia. Apoyaron nuestra gestión, los comités asesores de evaluación de cartera de crédito y riesgo de liquidez, de acuerdo con los reglamentos y la normatividad legal vigente. En 2013 realizamos la afiliación a la Asociación Nacional de Fondos de Empleados Analfe, entidad que representa nuestro sector.

De igual manera, velamos porque todos los aplicativos y desarrollos tecnológicos utilizados por PRESENTE contaran con las licencias de sus fabricantes y fueran adquiridos de forma legal, dando cumplimiento a la Ley 603 del 2000 y las demás normas de propiedad intelectual y los derechos de autor.

En nuestra gestión interna velamos porque la aplicación de los procesos, reglamentos y demás normas del Sector fueran acatadas por los empleados. PRESENTE cumplió con el pago al sistema de seguridad social y las normas laborales, entre ellas la cuota de aprendices, el Comité de Convivencia Laboral y el Comité Paritario de Salud Ocupacional.

Al cierre del ejercicio no se presentan situaciones diferentes a las contenidas en las notas y en los estados financieros que puedan afectar a PRESENTE y todas las operaciones con los asociados, con los administradores así como los datos contables pertinentes, aparecen reflejadas en la información que se somete a consideración en la presente Asamblea.

Sintámonos orgullosos del Fondo de Empleados que hemos construido. Una entidad solidaria que se destaca por sus proyectos innovadores, por su visión, por su claro compromiso con su razón de ser, mejorar la calidad de vida de miles de familias de los empleados del Grupo Éxito. Una labor hecha con compromiso, con responsabilidad, con la pasión que le ponen los directivos, los delegados, los empleados del Fondo y nuestro aliado estratégico, el Grupo Éxito.

Gracias a todos.

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Informe del Comité de Control Social

Durante el 2013 la satisfacción general de los asociados medida a través del QSA, que dio como resultado un 4.65 sobre 5, es indicador que destaca la gestión administrativa del Fondo PRESENTE.

Es precisamente esa gestión administrativa que unida a la de la Junta Directiva, nos permitieron cumplir con nuestras funciones con plena libertad, nos generaron espacios de participación, reflexión y análisis, poniendo a nuestra disposición y de los asociados, la información y documentación pertinente.

Envigado, 06 de febrero de 2014

SeñoresDelegados a la Décima Cuarta Asamblea General OrdinariaFondo de Empleados Grupo Éxito PRESENTE Envigado

En el año 2013, el Fondo de Empleados del Grupo Éxito PRESENTE, continuó enfocando su capacidad de gestión y los recursos, para que cada vez más asociados y sus familias accedan a los programas de ahorro y crédito, a los de educación y recreación, así como también a los programas de solidaridad, propendiendo por una mejor calidad de vida para toda la familia.

En la gestión del año resaltamos el empeño de la administración en la ejecución de los diferentes fondos sociales, la promoción de la cultura del ahorro, la formación, el desarrollo del talento, entre otros, y todo ello enmarcado en los Estatutos y reglamentos.

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En cumplimiento del Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, los Estatutos del Fondo de Empleados y de conformidad con el mandato de la Asamblea General, los integrantes del Comité de Control Social ejercimos nuestras funciones, así:

Asistimos a las sesiones de la Junta Directiva, durante las cuales aportamos recomendaciones oportunas.

Verificamos que las funciones de la Junta Directiva se ajustaran siempre a las normas establecidas en los Estatutos.

Observamos que las decisiones fueran tomadas por consenso.

Estuvimos atentos a los reclamos y/o sugerencias que presentaron los asociados, así como a las respuestas emitidas por la administración en su debida oportunidad.

Participamos activamente en la evaluación de la seguridad y confiabilidad del aplicativo utilizado en la elección de delegados para la Asamblea de Delegados, y en la Comisión Central de Elecciones y Escrutinios.

Velamos por el cumplimiento de los derechos y también de las obligaciones de los asociados.

Cordialmente,Agradecemos a los delegados, la confianza que depositaron en nosotros.

Beatriz E. Fernández T. Gustavo A. Montoya E. Ómar E. Montoya J.

Informe financiero

Conoce nuestro informe de gestión financiera en 2013, el cual te brinda toda la tranquilidad, seguridad y confianza de que PRESENTE es una entidad sólida, responsable con tus recursos y generadora de valor.

Los resultados superiores se alcanzan imprimiéndole pasión y compromiso a cada cosa que hacemos. Porque cuando las cosas se hacen bien, los resultados respaldan esa labor.

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Informe y dictamen del Revisor FiscalMedellín, febrero 12 de 2014C.R.F.01842 -14SeñoresAsamblea General Ordinaria de DelegadosFondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTECiudad

En mi calidad de Revisor Fiscal del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, la ley y demás normas concordantes.

Informe de gestión de la Revisoría Fiscal

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), demás circulares que complementan y modifican a las mismas, el Estatuto del Fondo de Empleados Grupo Éxito- PRESENTE y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la auditoría integral aplicando lo consagrado en las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990. Esta actividad contempla la planeación y ejecución de la revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los estados financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE.

La auditoría integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los estados financieros por el año 2013 y de control interno.Durante el periodo 2013 se entregaron los siguientes informes:

La auditoría integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los estados financieros por el año 2013 y de control interno.

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Cumplimiento de las normas legales

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en el Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, durante el año 2013 se emitieron mensualmente los NISAF (Notas importantes Serfiscal a Fondo), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los estados financieros y conclusiones sobre otros temas.

Seguimiento otorgamiento de créditos.Seguimiento manejo de tesorería e inversiones.Seguimiento control de legalidad.Revisión de balance de prueba de manera mensual, con recomendaciones de carácter contable en las diferentes cuentas del balance.Memorando de control sobre la planeación del cierre.Adicionalmente se realizó un acompañamiento permanente a la administración del Fondo en cada una de las decisiones financieras de la Entidad.

La contabilidad se llevó conforme a las normas legales cumpliendo con lo contenido en la Resolución 1515 de 2001 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario, complementado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás resoluciones, circulares y cartas circulares.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2000, como se menciona en el informe de gestión.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral, de conformidad con la Resolución 652 de abril de 2012 y su modificación la Resolución 1356 de 2012.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE cumplió con la constitución del Comité Paritario de Salud Ocupacional – Copaso o un vigía dependiendo del número de trabajadores y con la implementación de un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994).

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE durante el 2013, cumplió con la cuota de aprendices establecida en el artículo 32 de la Ley 789 de 2002, reglamentada con el Decreto 933 de 2003 o en su defecto con el pago de la monetización del SENA.

Durante el periodo 2013 se entregaron los siguientes informes:

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, se evidenció la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

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El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de cartera de crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones tanto general como individual; así mismo, se registró el Comité Interno de Riesgo de Liquidez, así mismo se evidenció la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.

En el transcurso del 2013, el Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, constituyó el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y los recursos del Fondo de Liquidez fueron debidamente utilizados.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE, tiene constituida la póliza de manejo, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), título V, capítulo III.

El Fondo de Empleados Grupo Exito - PRESENTE, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE cumplió con la aplicación de excedentes del año 2012, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada el día 20 de marzo de 2013, según certificación adjunta a los estados financieros.

El informe de gestión correspondiente al año 2013, ha sido preparado por la administración del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2013, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

Los estados financieros básicos fueron certificados por Fabio León Giraldo M. como representante legal y Óscar Hernando Correa N., como contador público titulado con tarjeta profesional 124905-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los estados financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

Con respecto a las garantías el Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones.

El Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE tiene implementado el módulo correspondiente para la generación automática del informe de evaluación de riesgo de liquidez, con el fin de dar cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV, numerales 2.6 al 2.9.

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José Herney García A.Revisor Fiscal

Delegado de Serfiscal Ltda.T.P. 55452-T

Opinión sobre los estados financieros

Control interno

Una de mis obligaciones es la de expresar conclusiones sobre cada uno de los temas de la auditoría integral con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la obtención de evidencia apropiada, con el propósito de obtener una seguridad razonable de las conclusiones sobre el alcance de la auditoría integral. Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación de control interno para periodos futuros están sujetas al riesgo que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.

En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la situación financiera del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha se presentan de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente.

Con base en los procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás resoluciones expedidas por Superintendencia de la Economía Solidaria; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan al Estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de Actas de Junta Directiva, Asamblea y Comité de Control Social, libros oficiales se llevan y conservan debidamente. Se mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura efectiva de control interno en relación con la conducción ordenada de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan.

He examinado el balance general del Fondo de Empleados Grupo Exito - PRESENTE, por el año terminado al 31 de diciembre de 2013, los correspondientes estados de resultados, estados de cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera, estados de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las revelaciones hechas a través de las notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la administración del Fondo de Empleados Grupo Éxito - PRESENTE.

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Fabio León Giraldo M.Representante Legal

certificamos:Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2013 y 2012, conforme al reglamento y que las mismas se han tomado fielmente de los libros.

De acuerdo con lo anterior, en relación con los estados financieros mencionados, manifestamos lo siguiente:

Certificaciónde los estados financierosLos suscritos Representante Legal y el Contador Público del Fondo de Empleados Grupo Éxito, cada uno dentro de su competencia

Lo anterior para efectos de dar cumplimiento al artículo 37 de la Ley 222 de 1995Para constancia se firma la anterior certificación a los quince días del mes de febrero de 2014

1. Los activos y pasivos de la Entidad existen y las transacciones registradas se han efectuado en el año correspondiente.

2. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos

3. Los activos representan derechos obtenidos y los pasivos representan obligaciones a cargo de la Entidad.

4. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

Óscar Correa N.Contador

T.P. Nº 124905-T

6. No contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial de la misma.

5. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

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(Valores expresados en miles de pesos colombianos)Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros

Balance general al 31 de diciembre de 2013 y 2012

Activo

Activo no corriente

Propiedades, planta y equipo

2012 2013

Total activo corriente

Activo corriente

115.629.255134.891.671

Total activo no corriente 65.984.74876.944.730

Cuentas de orden 588.668 352.542

Disponible Inversiones Cartera de créditosProvisión cartera créditosCuentas por cobrar Activos diferidos

3.993.4999.604.728

85.453.451-836.738

17.376.53137.783

5.971.0145.753.948

101.643.652-1.537.76523.051.964

8.858

Cartera de créditosProvisión cartera créditosCargos diferidos Otros activos

64.464.884-631.223729.047

1.422.041

76.678.545-1.160.068

74.9781.351.275

Terrenos Construcciones o montajes en curso Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicaciones Maquinaria y equipo Propiedades en tránsitoDepreciacion acumulada

3.836.878163.460

21.260.919171.469710.160

2.009.6720

-3.665.465

4.555.4102.142.314

22.221.557189.247835.374

2.499.59758.192

-5.080.917

Total propiedad, planta y equipo 24.487.09427.420.775

Total activo $ 206.101.097239.257.175

Notas

21

34

5

67

5

78

9


(Ver certificación adjunta)



(Ver dictamen adjunto)


T.P. Nº 124905-T(Ver certificación adjunta)

Estados financieros

Pasivo corrienteDepósitosObligaciones financierasCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados y provisiones

DepósitosObligaciones financierasOtros pasivos

52.112.4169.120.317

27.097.69381.356

3.425.29311.157.2472.446.595

59.254.35613.794.98529.818.969

118.1683.930.174

14.824.7983.062.204

10.423.4299.416.667

21.476.397

10.605.73714.086.11121.291.099

Pasivo

Patrimonio

2012 2013Notas

Total pasivo corriente

Pasivo no corriente

105.440.916124.803.655

Total pasivo no corriente 41.316.49345.982.947

Total pasivo 146.757.409170.786.602

Total pasivo y patrimonio 206.101.097239.257.175

Total patrimonio 59.343.68968.470.573

Cuentas de orden por el contrario 588.668352.542

101115

17181920

21

Capital socialReservasFondos de destinación específicaSuperávitResultado del ejercicio

27.239.59913.280.47210.901.9121.365.9526.555.754

31.187.00514.591.62214.082.5361.259.7967.349.614

10111213141516

27


Balance general al 31 de diciembre de 2013 y 2012








Estados financieros

Estado de resultados al 31 de diciembre de 2013 y 2012


28

22

2012 2013Notas

Centros VacacionalesUtilidad venta propiedad, planta y equipoServicio de crédito

1.785.19220.282

24.582.148

2.031.549121.305

28.338.570

Centros VacacionalesCostos servicio de captaciónGastos de personal crédito y administrativoGastos generalesProvisionesDepreciaciones y amortizacionesGastos financieros

1.631.8854.067.2655.550.9751.804.8493.760.4031.513.0221.503.468

1.837.6664.392.7036.494.5822.948.6533.963.8051.714.7521.789.650

Ingresos

Excedentes del ejercicio

Costos y gastos

Ingresos totales 30.491.424 26.387.622

Costos y gastos totales 23.141.810 19.831.868

7.349.614 6.555.754

22

23








Estados financieros

29

Estado de cambios en el patrimonio al 31 de diciembre de 2013 y 2012







Saldo al 31 de diciembre de 2012

Disminución por retiro de asociados

Aumento por aportes de los asociadosAumento por la revalorización de aportes aprobada por la Asamblea

Superávit Excedentesdel ejercicio

Total patrimonio

Aportessociales

27.239.599

7.250.599

664.646

-3.967.839

31.187.005

13.280.472 10.901.912 1.365.952 6.555.754 59.343.689

1.311.150 2.164.646 -6.555.754

7.250.599

664.646

-3.967.839

-3.079.958

-601.019

1.616.997

-106.156

7.349.614

68.470.573

7.349.614

7.349.614

-601.019

1.616.997

-106.156

1.259.796 14.082.536 14.591.622

ReservasFondos dedestinaciónespecífica

Aplicación de excedentes aprobada por la Asamblea

Traslado de la revalorización de aportes

Aplicación Fondo Educativo, Fondo Solidario y otrosAumento o disminución por valorización de propiedadesUtilidad neta PRESENTE al 31 de diciembre de 2013

Saldo al 31 de diciembre de 2013



Estados financieros


30

11.404.113 Aumento o disminución en el capital de trabajo

30

Estado de cambios en la situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012

Excedentes del ejercicio

Depreciación acumuladaProvisión cartera de créditosValorizacionesAmortizaciónOtras provisiones

924.629 3.687.169

- 242.005 55.505

6.555.754

Recursos financieros provistos por:

Recursos financieros generados por otras fuentes

Recursos financieros aplicados en

Total recursos financieros provistos

Partidas que no afectan el capital de trabajo

2012

Capital de trabajo provisto para las operaciones 11.465.061

23.527.452

Total recursos financieros aplicados 12.123.339

DepósitosObligaciones financierasOtros pasivosAportes socialesReservasFondos de destinación específicaSuperávit

Cartera de créditoOtros activosActivos diferidosActivos fijosExcedentes

3.157.526 112.660 78.683

2.256.967 6.517.504

1.512.851

7.349.614

2013

13.079.588

26.079.067

24.566.216

1.415.453 3.963.805

106.156 244.560

-

14.035.446 35.391

-409.509 4.349.134 6.555.754

182.308 4.669.445 -185.298

3.947.407 1.311.150 3.180.624 -106.156

103.386 4.638.889

340.722 3.609.585 1.303.501 2.066.308

-








Estados financieros

31

(Valores expresados en miles de pesos colombianos)

Análisis de cambio en el capital de trabajo al 31 de diciembre de 2013 y 2012

Aumento o disminución en el activo corriente

Aumento o disminución en el pasivo corriente

2012 2013

DisponibleInversionesCartera de créditosProvisión cartera créditosCuentas por cobrarGastos anticipados

-904.577 2.288.712

15.226.453 2.355.419

12.530.446 -417

1.977.514 -3.850.780 16.190.201

912.147 5.675.433

-28.925

DepósitosObligaciones financierasCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados y provisiones

-3.926.717 -766.114

-12.707.456 -41.665

-1.602.937 -1.430.127

383.094

-7.141.940 -4.674.669 -2.721.277

-36.812 -504.881

-3.667.551 -615.609

Total aumento o disminución en el pasivo corriente -20.091.923 -19.362.739

Total aumento o disminución en el activo corriente 31.496.036 20.875.590

Aumento o disminución en el capital de trabajo 11.404.113 1.512.851

Estados financieros

32


Depreciación acumuladaProvisión cartera de créditosValorizacionesAmortizaciónOtras provisiones

Cartera de créditosCuentas por cobrarActivos diferidos

DepósitosObligaciones financieras corto plazoCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados y provisiones

Cartera de créditosCargos diferidos Otros activos Invertido en muebles y equiposInvertido en terrenosInvertido en construcciones en cursoInvertido en edificacionesInvertido en propiedades en tránsitoInvertido en computadoresInvertido en vehículosInvertido en maquinaria y equipo

Gastos que no involucran uso de capital de trabajo

Variación en los activos (aumento o disminución)

Variación en los pasivos (aumento o disminución)

Efectivo neto usado para las actividades de operación

Efectivo neto usado en las actividades de inversión

Flujo de efectivo para las actividades de inversión

Flujo de efectivo para las actividades de financiación

Estado de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2013 y 2012

Flujo de efectivo en las actividades de operación 2012 2013 Resultados del ejercicio 7.349.614

1.415.4533.963.805

106.156244.560

0

924.6293.687.169

0242.00555.505

6.555.754

9.693.471 1.445.084

-18.010.462 -5.605.835

Efectivo neto usado en las actividades de financiación 6.443.725 5.544.886

Total efectivo neto provistoEfectivo al comienzo del períodoEfectivo al final del período

-1.873.26613.598.22811.724.962

1.384.13512.214.09213.598.228

-17.102.349-5.675.433

28.925

-17.581.872-12.530.446

417

7.141.9404.674.6692.721.277

36.812504.881

3.667.551615.609

3.926.717766.114

12.707.45641.665

1.602.9371.430.127-383.094

DepósitosOtros pasivosObligaciones financierasCapital socialReservasFondos de destinación específicaSuperávitExcedentes distribuidos

182.308-185.298

4.669.4453.947.4071.311.1503.180.624-106.156

-6.555.754

103.386340.722

4.638.8893.609.5851.303.5012.066.308

0-6.517.504

-14.035.446409.509-35.391-17.779

-718.532-1.978.855

-960.638-58.192

-125.2130

-489.925

-3.157.526-78.683

-112.6607.838

-45.922-163.460

-1.930.4690

-32.70350.905

-143.157








Estados financieros

33

al 31 de diciembre de 2013 y 2012(Valores expresados en miles de pesos colombianos)

financierosNotas a los estados

Entidad reportanteNota

1

PRESENTE es una empresa asociativa sin ánimo de lucro. Actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado; su duración será indefinida, pero podrá disolverse, liquidarse, fusionarse, transformarse o incorporarse, en cualquier momento, en los casos, la forma y los términos previstos por la ley y sus Estatutos.

PRESENTE tiene como objeto social, fomentar el ahorro y bienestar entre los asociados, ofreciéndoles soluciones crediticias para facilitar la adquisición de bienes y servicios, procurar la prestación de diversos servicios tendientes a satisfacer necesidades personales y familiares de los asociados. Además, promover la solidaridad y los lazos de compañerismo entre los asociados, acogiendo en su integridad la filosofía de la cooperación consciente, orientada hacia el logro de los más altos valores de la convivencia armónica y la dignidad del ser humano.

Tiene su domicilio principal en el municipio de Envigado, carrera 48 No. 32B sur-139.

El Fondo de Empleados PRESENTE se encuentra vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria y clasificado en el primer nivel de supervisión.

El Fondo de Empleados PRESENTE fue constituido de acuerdo con la legislación colombiana, en especial bajo el Decreto 1481 de 1989. Obtuvo su personería jurídica mediante la Resolución No. 748 del 26 de mayo de 1962 otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP.

34

Principales políticas y prácticas contablesNota

2PRESENTE registra sus operaciones contables utilizando el sistema de causación. Lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, prescritos en el Decreto Reglamentario 2649 de 1993 y las establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria entre las cuales se encuentran la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, en el plan único de cuentas, la Resolución No. 1515 de noviembre 27 de 2001, la Ley 1391 de 2010 y sus posteriores modificaciones, entre otras.

Los activos y pasivos se clasifican de acuerdo con el uso que se destinen o según su grado de realización, disponibilidad, exigibilidad o liquidación, en término de tiempo y valores. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes aquellas sumas que serán realizables o exigibles respectivamente en un plazo no mayor a un año.

Sistema de contabilidad

Clasificación de activos y pasivos

De acuerdo con el Decreto 790 del 31 de marzo de 2003 y Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, los fondos de empleados deben constituir, a partir de junio de 2003, el fondo de liquidez, con el objeto de minimizar el riesgo de liquidez manteniendo disponibles unos depósitos que permitan proteger los ahorros de los asociados. El valor corresponde al 10% del total de los ahorros voluntarios y al 2% del total de los ahorros permanentes.

Fondo de liquidez

Se clasifican según lo establecido en el capítulo 1 de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 en inversiones negociables, disponibles para la venta y hasta el vencimiento; como también se clasifica aparte el fondo de liquidez y otras inversiones que se contabilizan en la cuenta de otros activos.

Las organizaciones solidarias deben efectuar la valorización de inversiones mensualmente, la cual tiene como objetivo fundamental el cálculo, el registro contable y la revelación al mercado del valor o precio justo de intercambio al cual determinado valor o título podría ser negociado en una fecha específica, de acuerdo con sus características particulares y dentro de las condiciones prevalentes en el mercado en dicha fecha.

Inversiones

35

Los créditos de asociados se manejan y clasifican de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, adoptando los principios y criterios para la evaluación del riesgo crediticio de la cartera, la clasificación de la cartera de acuerdo con el destino del crédito (comercial, consumo, vivienda, microcrédito), la garantía que lo respalda (admisible u otra diferente), la clasificación de la cartera por nivel de riesgo (normal, aceptable, apreciable, significativo, incobrabilidad) y la constitución de provisiones.

El riesgo crediticio es gestionado desde el otorgamiento, a través del área de Industria de Créditos, que al ser independiente del área Comercial, evalúa de forma objetiva la condición real del asociado frente a las características del crédito solicitado.

La evaluación del riesgo crediticio se realiza periódicamente. Los principales criterios para realizar esta evaluación son: capacidad de pago, solvencia del deudor, naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, pago de las cuotas, número y naturaleza de las reestructuraciones y la información comercial en centrales de riesgo.

La provisión de cartera se maneja de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008. La provisión general corresponde a un 1% de la cartera bruta, esta provisión podrá ser constituida hasta un porcentaje que debe ser autorizado por la Asamblea. La provisión individual se constituye de acuerdo con el riesgo crediticio:

Crédito y cartera de asociados

Provisión cartera de crédito de asociados

0-3031-90

91-180181-360

> 360

0%1%-19%20%-49%50%-99%100%

Comercial Consumo Vivienda Microcrédito Días Provisión

ABCDE

0-3031-6061-90

91-180181-360

> 360

0%1%-9%10%-19%20%-49%50%100%

Días Provisión 0-60

61-150151-360361-540541-720

721-1.080>1.080

0%1%-9%10%-19%20%-29%30%-59%60%-99%100%

Días Provisión 0-30

31-6061-90

91-120>120

0%1%-19%20%-49%50%-99%100%

Días Provisión

De igual forma, la circular contempla un manejo diferente para las provisiones por efecto de las garantías admisibles no hipotecarias, hipotecarias y aportes sociales.

La cartera de créditos es un activo de las organizaciones solidarias, compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados, bajo las distintas modalidades autorizadas por el reglamento de crédito.

36

Las adiciones, mejoras y reformas extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil del activo, podrán cargarse como mayor valor del mismo.

Cuando se presente una desvalorización, obligatoriamente se haría la correspondiente provisión con cargo a los resultados del ejercicio.

Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se deben cargar directamente a los resultados del ejercicio en que se produzcan.

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se calcula utilizando el método de línea recta con base en la vida útil estimada, a las siguientes tasas anuales:

Las propiedades, planta y equipo son registrados al costo histórico. Toda venta o retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor neto en libros y las diferencias entre el precio de venta y el valor de venta se llevan a los resultados del ejercicio.

Para efectos de la valuación al valor de realización, éste se determina con sujeción a avalúos comerciales, que deben ser realizados con una periodicidad máxima de tres años calendario. Para efectuar estos avalúos se exceptúan por disposición legal aquellos activos cuyo costo neto ajustado sea inferior a veinte (20) salarios mínimos mensuales. Los avalúos son practicados por personas jurídicas de comprobada idoneidad profesional, solvencia moral, experiencia e independencia.

Propiedades, planta y equipo

EdificiosMuebles y equipo de oficina

Maquinaria y equipoEquipo de cómputo

5%10%10%33.33%

Corresponde a todo recurso tangible obtenido, construido o en proceso de importación, construcción o montaje, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y cuya vida útil exceda de un año.

El costo de adquisición o construcciones en curso de las propiedades y equipos forman parte de los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización, tales como los de ingeniería, supervisión, impuestos, intereses y la diferencia en cambio.

37

En aquellos casos en que el avalúo de la propiedad, planta y equipo sea inferior al costo contable del mismo, este último se ajusta mediante provisiones, que afectan los resultados de PRESENTE. Sólo se reconocen provisiones una vez agotado el monto de las valorizaciones, si las hay.

El monto de la provisión es la diferencia entre el avalúo del bien y su costo neto. En aquellos casos en que el avalúo de la propiedad, planta y equipo sea superior al costo contable del mismo, este último se ajusta mediante valorizaciones, que afectan directamente el patrimonio de PRESENTE. El monto de las valorizaciones es la diferencia entre el avalúo del bien y su costo contable neto.

Activos diferidosEste grupo de cuentas incluye el conjunto de rubros representados en el valor de los gastos pagados por anticipados, en que incurre la PRESENTE en desarrollo de su actividad. Así como aquellos otros comúnmente denominados cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en períodos futuros.

Los gastos pagados por anticipado incluyen los intereses, seguros, arrendamientos, contratos de mantenimiento, entre otros. La amortización de los gastos pagados por anticipado se realizará directamente al gasto respectivo.

Los cargos diferidos incluyen las mejoras en propiedades ajenas, propaganda y publicidad, papelería y útiles, software, entre otros. Dependiendo del concepto, la circular establece un período diferente para su amortización. Para las entidades del sector solidario cuyos activos sean superiores a $1.000 millones, no tendrán tratamiento de cargos diferidos aquellos pagos cuya cuantía en su conjunto o individual sea igual o inferior a diez (10) salarios mínimos mensuales.

Valorizaciones

Las valorizaciones de activos corresponden a los excesos de avalúos comerciales de bienes muebles e inmuebles sobre su costo neto según libros.

Depósitos de asociadosCorresponden a los ahorros voluntarios y obligatorios que hacen los asociados en forma periódica. Dentro de los ahorros voluntarios se encuentran el ahorro Disponible, Programado, Bono Madres, Bono Vacacional, CDAT, Bono Navideño y Ahorro a tu Medida.

El ahorro obligatorio lo constituye el Permanente cuya deducción es quincenal y corresponde al 10% del 2% del salario básico quincenal del asociado.

38

Obligaciones financieras

Cuentas por pagarRepresentan las obligaciones a cargo de PRESENTE originadas en bienes o servicios recibidos. Se registran por separado y se contabilizan bajo el método del costo.

Son recursos provenientes de los excedentes de cada año, apropiados con cargo al ejercicio económico o con los aportes quincenales de los asociados, para la prestación de servicios al asociado o a su grupo familiar.

Fondos sociales

Comprende el valor de los pasivos a cargo del Fondo de Empleados y a favor de los empleados, originados en virtud de normas legales o de la Entidad.

Obligaciones laborales

Comprenden todas las obligaciones presentes a cargo de la Entidad, cuyo monto definitivo depende de un hecho futuro pero cierto, y que en atención a los principios de realización, prudencia y causación requieren de reconocimiento contable a través de provisiones. El reconocimiento contable de los pasivos estimados se efectúa durante el período en que estos se realizan, afectando los activos y/o resultados del Fondo de Empleados, según sea el caso.

Pasivos estimados y provisiones

En esta cuenta se registran los aportes pagados quincenalmente por los asociados, la devolución de aportes por desvinculación de asociados y el valor de las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea.

El aporte mínimo quincenal de los asociados corresponde al 90% del 2% del salario básico quincenal del asociado. El monto mínimo de aportes sociales no reducibles del PRESENTE corresponde a dos mil (2.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Aportes sociales

Son las obligaciones contraídas por PRESENTE mediante la obtención de recursos provenientes de otras entidades y los saldos créditos de las cuentas corrientes de los bancos por efectos de cheques girados y aún no cobrados, a la fecha de corte de los estados financieros.

39

Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultado por el sistema de causación.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Corresponden a registros utilizados para cuantificar y revelar hechos de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que en algún momento pueden afectar la estructura financiera de PRESENTE.

Cuentas de orden

De acuerdo con el Decreto 790 de 2003 el Fondo de Empleados cuenta con un modelo de gestión y administración del riesgo de liquidez, orientado por el Comité de Riesgo de Liquidez con el fin de evitar que PRESENTE incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos, por disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Revelación de riesgos

PRESENTE ha cumplido permanentemente con la constitución del fondo de liquidez de acuerdo con los porcentajes estipulados por la ley. PRESENTE administra el riesgo de liquidez de acuerdo con los parámetros establecidos en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Básica Contable y Financiera, con el fin de proteger la Entidad.

Para la evaluación del riesgo, la Entidad cuenta con el Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez de acuerdo con los parámetros establecidos por la entidad supervisora.

De igual forma, PRESENTE ha cumplido con el envío mensual de los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria para las entidades pertenecientes al primer nivel de supervisión.

Controles de ley

ReservasLa reserva para protección de aportes sociales, representa el valor apropiado de los excedentes conforme a disposiciones legales que para el caso de los fondos de empleados corresponde como mínimo a un 20%, con el propósito de proteger el patrimonio social al absorber pérdidas futuras.

Las reservas de asamblea corresponden a los valores apropiados de los excedentes, ordenados por la Asamblea y/o Estatutos de PRESENTE y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea.

La reserva especial corresponde a los excedentes no operacionales que por disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria no son susceptibles de repartición.

40

Sobre los anteriores montos no existe ningún tipo de restricción o gravamen. El fondo de liquidez se encuentra invertido en una cuenta Occidía del Banco de Occidente y en una cuenta de ahorros de Bancolombia.

Corresponde a los valores que se poseían a la fecha de corte con:

Su saldo corresponde a las inversiones y al fondo de liquidez con que cuenta PRESENTE:

Los montos por entidad están distribuidos de la siguiente manera:

El fondo de liquidez se encuentra constituido en un porcentaje mayor al mínimo establecido por la norma, un 10% del total de los ahorros voluntarios y el 2% del total de los ahorros permanentes; éste tiene como fin proteger los ahorros de los asociados.

DisponibleNota

3

InversionesNota

4

Disponible 2012 2013

CajaBancos y otras entidadesFondo de liquidez

386.8173.072.717

533.965

340.595 4.096.221 1.534.197

Total disponible 3.993.499 5.971.014

Inversiones 2012 2013

Fondo de liquidezInversiones negociables en títulos participativos

9.263.202341.526

5.735.348 18.600

Total inversiones 9.604.728 5.753.948

Entidad Monto Calificación

Cartera colectiva Fiducuenta - BancolombiaCertificado de depósito a término - CoopcentralCartera colectiva Occirenta - Banco de OccidenteFondos de valores Fonval vista - CorrevalFondos de valores Fondo abierto - Corredores Asociados

Auxilio mutual recaudado

1.573.582 1.554.642 1.526.972

572.425 507.727

AAA AAA AAA AAA AAA

18.600 AAA

Total inversiones

Fondo de liquidez

Inversiones negociables en títulos participativos

5.753.948

41

Su monto corresponde a los créditos entregados a los asociados y que aún cuentan con saldo. Los recursos utilizados en el otorgamiento de créditos provienen de los recursos propios de PRESENTE, de los depósitos de nuestros asociados, convenios con el Grupo Éxito y obligaciones con algunas entidades bancarias.

Corto plazo 2012 2013

CarteraProvisión

85.453.451-836.738

101.643.652 -1.537.765

Total corto plazo 84.616.713100.105.887

Largo plazo 2012 2013

CarteraProvisión

64.464.884-631.223

76.678.545 -1.160.069

Total largo plazo 63.833.661 75.518.476

Corto y largo plazo 2012 2013

CarteraProvisión

149.918.335-1.467.961

178.322.197 -2.697.834

Total corto y largo plazo 148.450.374 175.624.363

Monto cartera Calificación

Créditos de vivienda con libranzaCréditos de vivienda sin libranzaAceptableCréditos de consumo con libranzaAceptableApreciableSignificativoIncobrableCréditos de consumo sin libranzaAceptableApreciableSignificativoIncobrable

23.593.114 167.834

4.958 147.843.000

1.945 97

4.332 5.879

6.307.840 84.765

103.095 187.567 17.771

AABABCDEABCDE

Total cartera 178.322.197

Cartera de crédito y provisiónNota

5Clasificación en el corto y largo plazo:

La cartera se encuentra clasificada de la siguiente forma de acuerdo con su vencimiento:

42

% participación 2013 Línea de crédito

Libre InversiónVivienda CrediyáMi CompraVehículoEducación y Calamidad

50,66 17,33 12,76 11,05

7,230,96

90.345.701 30.905.875 22.752.912 19.709.398 12.888.743 1.719.569

Total 178.322.197 100,00%

Composición de la cartera a diciembre

Valorentregado Línea de crédito

Libre InversiónCrediyáMi CompraVivienda VehículoEducación y Calamidad

44.124.825 32.854.279 18.667.341 13.174.206 9.401.033 2.196.615

Total 120.418.299

% participación

36,64 27,28 15,50 10,94

7,81 1,82

100,00%

Nº . solicitudes

28.715 393.348 313.403

1.023 1.552 2.235

740.276

% participación

3,88 53,14 42,34 0,14 0,21 0,30

100,00%

Créditos entregados durante el período

Condiciones de los créditos durante el período

De la cartera bruta $23.765.907 corresponden a cartera de vivienda la cual se encuentra garantizada con hipoteca y $154.556.290 se clasifica como cartera de consumo. Por el programa Mi Casa se otorgaron 1.030 créditos por $13.217.196, $9.127.196 entregados por PRESENTE y $4.090.000 por el Grupo Éxito, donde estos últimos, pasaron a ser administrados por el Fondo de Empleados. Un total de 531 personas fueron beneficiadas con estos créditos durante el 2013.

Tasa nominal anual a diciembre Plazo Línea de crédito

Mi CompraCrediyáEducación y CalamidadVehículoVivienda plan 3 y vivienda complemento de los planes 1 y 2Vivienda Mi Casa con subsidio familiar. El valor a prestar no debe exceder el 10% del avalúo comercial sin superar los $4.000.000Vivienda Mi Casa con subsidio familiar. El valor a prestar no debe exceder el 15% del avalúo comercial sin superar los $6.375.000

17%18%17%16%11%13%11%

3 años5 años3 años

1.5 años2 años5 años5 años

*Los intereses se liquidan quincenalmente

Libre Inversión

8 años

8 años 9%

0%

43

La provisión individual de cartera se encuentra constituida en los siguientes porcentajes:

Clasificación de la cartera según su nivel de riesgo y provisiónLa provisión general de la cartera se encuentra constituida en los siguientes porcentajes:

Provisión general % provisiónMonto cartera

Créditos con libranzaCréditos sin libranza

-1.950.663-647.185

1,14 9,42

171.448.367 6.873.830

Total cartera bruta -2.597.848 1,46% 178.322.197

Días de vencimiento del crédito

Créditos con mora superior a 30 días

AceptableApreciableSignificativoIncobrable

31 - 6061 - 90

91 - 180181 - 360

Total cartera con mora

Monto cartera 91.669 103.191 191.899 23.650

410.409

Provisión individual

-5.691 -12.196 -57.658 -24.441

-99.986

% provisión

6,21 11,82 30,05

103,35

24,36%

El Fondo de Empleados solicita garantía real para los asociados que devenguen hasta 3 SMMLV cuando el saldo formado sea superior a diez millones de pesos para todas las líneas de crédito. Para los asociados que devenguen más de 3 SMMLV y hasta 10 SMMLV solicita garantía real cuando el saldo formado sea superior a 20 millones de pesos para todas las líneas de crédito y para los asociados que devenguen más de 10 SMMLV, solicita garantía real cuando el saldo formado es superior a 30 millones de pesos. La garantía personal se solicita en los casos especiales en que lo determine la administración. A criterio de la administración se autoriza la combinación de los dos tipos de garantía, cuando lo considere necesario. Los ahorros en general garantizarán las obligaciones adquiridas por el asociado.

PRESENTE tiene en cuenta para la evaluación del riesgo de crédito, la capacidad de pago del asociado, la forma de pago, la antigüedad en el Fondo, el análisis de las garantías y el análisis en las centrales de riesgo. Durante el período se realizan las evaluaciones exigidas por la ley, con el fin de identificar el riesgo de los créditos que puedan desmejorar las condiciones inicialmente presentadas en el momento del otorgamiento del crédito y así determinar la suficiencia en el nivel de cubrimiento de las provisiones. Esta evaluación la realiza el Comité de Evaluación de Riesgo de Cartera de Créditos con la supervisión de la Junta Directiva.

El 99,77% de la cartera de PRESENTE está clasificada en nivel de riesgo normal teniendo en cuenta que está al día. El 0,23% se encuentra con vencimiento superior a 30 días.

44

Representa los valores pendientes por cobrar como resultado del desarrollo normal de las operaciones, como deducciones de nómina, préstamos a empleados y anticipos, intereses, entre otros. Su saldo se discrimina así:

Representa los bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en períodos futuros.

Cuentas por cobrarNota

6

Activos diferidosNota

7

2012 2013Cuentas por cobrar

Convenios por cobrarPromitentes vendedoresAnticipos de contratos y proveedoresAdelantos al personalPagos por cuenta de asociados, consumoCréditos a empleadosDeudores por venta de bienesDeudores patronales y empresasInteresesIngresos por cobrarOtras cuentas por cobrar

171.94920.000

188.1027.802

0560.653

2.238.00012.901.042

57.5300

1.246.998

871.781 20.000

147.586 9.283

98 403.155

6.422.463 14.257.121

62.564 8.497

865.735

Provisión cuentas por cobrar -15.545 -16.31917.392.076 23.068.283

Total cuentas por cobrar 17.376.53123.051.964

La cuenta de deudores patronales corresponde a la última quincena del mes de diciembre, la cual es cancelada por el Grupo Éxito en los primeros días de enero.

2012 2013Gastos anticipadosSegurosContratos de mantenimientoSuscripcionesOtros gastos anticipados

25.2249.7911.0341.734

7.718 0 0

1.140

Total gastos anticipados 8.858 37.783

45

2012 2013Cargos diferidos

Programas para computadorImpuestosOtros

121.92310

607.114

74.978 0 0

Total cargos diferidos 74.978 729.047

La amortización de los gastos pagados por anticipado se realizará directamente al gasto respectivo. En los cargos diferidos se incluyen el software adquirido para el soporte de la operación normal del negocio. El tratamiento que se da a los cargos diferidos es el contemplado en el capítulo cuarto de la Circular Básica Contable y Financiera de 2008.

Otros activos Nota

8Corresponde a otros activos como inversiones permanentes y valorizaciones

Bienes recibidos en parte de pago 2012 2013Bienes inmuebles

181.311

185.343

Otros

5.458

36.816

Total bienes recibidos en parte de pago 181.311 185.343

Diversos

Provisión bienes recibidos en pago -72.524

-72.524

Total diversos 5.458 36.816

Otras inversiones

Seguros La EquidadCoopcentral

42.12840.706

42.128 40.706

Total otras inversiones 82.834 82.834

Valorizaciones Centros Vacacionales

La HaciendaCostazulPanacaTocaimaLa Bonita

198.891606.443197.109116.363106.156

198.891 606.443 197.109 116.363

0

Total valorizaciones 1.118.806 1.224.962

Total provisión otros activos -72.524 -72.524

Total otros activos 1.351.275 1.422.041

Provisión otros activos

46

Al 31 de diciembre el costo neto de las propiedades, planta y equipo y depreciación era el siguiente:

Propiedad, planta y equipoNota

9 Su saldo representa el costo de los terrenos y edificaciones que posee PRESENTE en: La Hacienda (Cerrito - Valle), Costazul (Coveñas), Tocaima, Serranía de San Jerónimo (San Jerónimo, Antioquia), Shairama (Santa Marta, sector Pozos Colorados). Muebles y equipos, equipos de computación y comunicación son los activos con que se cuenta en las oficinas de Cali, Envigado, Bogotá, Barranquilla, Pereira y Bucaramanga; las maquinarias y equipos son los bienes que hacen parte de los Centros Vacacionales. Este rubro incluye además la depreciación.

2012 2013Propiedad, planta y equipo

TerrenosConstrucciones o montajes en cursoEdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de cómputo y comunicacionesMaquinaria y equipoPropiedades en tránsitoDepreciación acumulada

3.836.878163.460

21.260.919171.469710.160

2.009.6720

-3.665.464

4.555.410 2.142.314

22.221.557 189.247 835.374

2.499.597 58.192

-5.080.917

Total propiedad, planta y equipo 24.487.094 27.420.775

DepreciaciónacumuladaCostoPropiedad, planta y equipo

TerrenosConstrucciones o montajes en cursoEdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de cómputo y comunicacionesMaquinaria y equipoPropiedades en tránsito

0 0

-3.804.245-96.541

-488.797-691.335

0

4.555.410 2.142.314

22.221.557 189.247 835.374

2.499.597 58.192

Total propiedad, planta y equipo -5.080.917

Costo neto

4.555.410 2.142.314

18.417.312 92.707

346.577 1.808.262

58.192

27.420.775 32.501.692

47

Depósitos de asociadosNota

10 Representa las acreencias que tiene PRESENTE provenientes de los dineros depositados por los asociados en las diferentes líneas de ahorro.


Depósitos de ahorroDepósitos de ahorro a términoDepósitos de ahorro contractual

13.666.54532.827.5395.618.332

14.614.161 37.973.398 6.666.797

Total corto plazo 52.112.416 59.254.356

Largo plazo

Ahorro Permanente 10.423.429

10.605.737



* Estas tasas pudieron variar de acuerdo con diversas campañas para la apertura de CDAT llevadas a cabo durante el año.

Composición de los depósitos a diciembre

Tasa nominal anual al 31 de diciembrePlazoLínea de ahorro

Disponible

ContractualesBono VacacionalBono NavideñoBono Madres

3,5%4%6%

6,5%7%

7,5%8%

8,5%9%

7%7%7%6%7%

2 meses *3 meses *5 meses *6 meses *8 meses *

12 meses *18 meses *24 meses *

12 meses12 meses12 meses6 meses

12 meses

Permanente

Frecuencia en la liquidación y capitalización de intereses

MensualEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimiento

En el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimiento

Anual El IPC acumulado del año con corte a noviembre

Ahorro Programado

Ahorro a tu Medida De acuerdo con el plazo

CDAT, por rangos de tiempo hasta

Variable En el vencimiento

48

Obligaciones financierasNota

11

Cuentas por pagarNota

12

Corresponden a obligaciones contraídas por PRESENTE con entidades financieras como Bancolombia, Banco de Occidente, Coopcentral y Davivienda para la prestación de servicios al asociado.

Corresponde al valor de las obligaciones a cargo de PRESENTE por conceptos originados en la prestación de servicios al asociado, por la adquisición de bienes y servicios, por obligaciones de naturaleza impositiva y por los convenios establecidos con el Grupo Éxito, entre otras.

Los gastos financieros incurridos para los créditos en mención con corte al 31 de diciembre ascendieron a $1.789.650 y $1.503.468, en 2013 y 2012 respectivamente. Las obligaciones con el Banco de Occidente ascienden a $2.527.778, con Bancolombia a $20.736.652 y con Coopcentral a $4.616.667.


Bancos comercialesEntidades cooperativasSobregiros bancarios

7.700.0001.397.078

23.239

11.083.333 2.711.111

541

Total corto plazo 9.120.317 13.794.985

Largo plazo

Bancos comercialesEntidades del sector solidario

7.791.6671.625.000

12.180.556 1.905.556



49

Impuestos, gravámenes y tasas Nota

13 Corresponde el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de PRESENTE por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas bases impositivas generadas en el período fiscal.

Como intereses se registra el valor de los intereses causados y pendientes de pago por las obligaciones financieras contraídas con Banco de Occidente, Bancolombia y Coopcentral. En costos, gastos y proveedores son los valores pendientes por cancelar a diferentes entidades, originados en la prestación de servicios al asociado y en la adquisición de servicios del Fondo de Empleados; en proveedores también se administra la cuenta por pagar al Grupo Éxito por los montos entregados a los asociados a través de la Tarjeta PRESENTE.

Como gravamen a los movimientos financieros se registra el valor recaudado por PRESENTE por el concepto de la retención del gravamen a los movimientos financieros en los depósitos de ahorro, certificados de depósito a término, ahorros contractuales y ahorro Permanente. Por remanentes por pagar se registran valores por pagar a los asociados o exasociados originados en valores recibidos por las entidades prestadoras de servicios funerarios correspondientes a servicios no utilizados, a mayores valores recibidos de los fondos de cesantías, fondo mutuo y entidades patronales. Por diversas se presentan valores por concepto de pago de créditos y ahorros otorgados en diciembre por PRESENTE pero desembolsados por el Grupo Éxito S.A. y liquidaciones de asociados fallecidos, valores a favor en el caso de las liquidaciones de asociados, entre otras.

Cuentas por pagar 2012 2013

InteresesCostos y gastosProveedoresGravamen de los movimientos financierosRetención en la fuenteImpuesto a las ventas retenidoImpuesto de industria y comercio retenidoRetenciones y aportes de nóminaRemanentes por pagarDiversas

250.597234.988

21.697.49310.32329.878

45817

99.200737.080

4.037.659

187.978 269.920

23.692.597 3.519

51.508 196 23

107.760 1.975.134 3.530.335

Total cuentas por pagar 27.097.693 29.818.969

Impuestos, gravámenes y tasas 2012 2013

Impuesto a las ventas por pagarIndustria y comercio

53.59027.766

77.023 41.145

Total impuestos gravámenes y tasas 81.356118.168

Su saldo se discrimina así:

Su saldo se discrimina así:

50

Fondos sociales, mutuales y otros Nota

14 Los fondos sociales comprenden principalmente los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados por la Asamblea General. Los fondos mutuales corresponden a recursos aportados por los asociados con el fin de cubrir los servicios funerarios de los asociados y su grupo familiar primario. Su saldo se discrimina así:

Programas Valor Becas

Becas de pregrado y posgradoBecas para bachillerato y estudios técnicosProgramas de formación

178.760355.293

89.294

181555

1.811

Total 623.3462.547

Fondo Educativo

Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013Traslado desde Fondo SolidarioValor asumido desde el gasto

2.833 600.000

572 85.967

Total 689.372

2012 2013Fondos sociales

Fondo Educativo Fondo de Solidaridad Fondo Cobertura Deuda

2.833184.060183.663

66.026 0 0

Fondo Promoción Centros Vacacionales Fondo Plan Direccionamiento Estratégico Fondo Vivienda Interés Social Fondo Talentos Fondo Solidario de Garantías

24.179176.754201.44971.369

1.073.301

0 453.898 89.417

0 1.238.861

Auxilio mutual recaudadoPlan Exequial y Vida Presente

68.1311.439.554

70.739 2.011.234

Total fondos sociales

Fondo de Bienestar Social

Fondo Social para otros Fines

Fondo Mutual de Previsión Asistencia y Solidaridad

3.425.293 3.930.174

Con parte de los recursos obtenidos a través del Fondo Solidario de Garantías, se cubren costos en la gestión de cartera exasociados.

La aplicación de los recursos de los fondos sociales fue la siguiente:

51

Programas Valor Personas

Atención a la Discapacidad y a la EnfermedadAuxilio para calamidad y salud

647.04046.040

1.028 personas (5.312 auxilios) 142 personas (152 auxilios)

Total 693.0811.170 personas (5.464 auxilios)

Centros Vacacionales Valor Personas

Costazul - CoveñasLa Hacienda - CerritoPanaca - Quimbaya Santa Ana - RicaurteSerranía - San JerónimoShairama - Santa Marta

42.2607.3804.5403.600

19.04070.648

247482823

123412

Total 147.468881


Pago de pólizas que cubren las deudas

342.865

Todos los asociados

Total 342.865Todos los asociados

Fondo Solidario

Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013Traslado para Fondo EducativoTraslado desde fondo de vivienda de interés social

184.060 470.000

- 572 39.593

Total 693.081

Fondo Cobertura Deuda

Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013Valor asumido desde el gasto

183.662 0

159.202

Total 342.865

Fondo Promoción Centros Vacacionales

Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013Valor asumido desde el gasto

24.179 0

123.289

Total 147.468

52

Programas Valor Adecuaciones

1.609.958

Total 1.609.958

Programas Valor Desarrollo de proyectos

122.856

Total 122.856

Fondo Talentos Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013Traslado desde Fondo Vivienda de Interés Social

71.369 0

24.348

Total 95.717

Fondo Desarrollo Empresarial Solidario

Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013

0 1.609.958

Total 1.609.958

Fondo Direccionamiento Estratégico Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013

176.754 400.000

Total 576.754

Fondo Vivienda de Interés Social

Saldo a diciembre de 2012Excedentes apropiados Asamblea 2013Traslado para Fondo SolidarioTraslado para Fondo Talentos

201.449 0

- 39.593- 24.348

Total 137.508


Auxilios de vivienda y legalización de predios

48.091

156

Total 48.091156

Programas Valor Auxilios

Auxilios

95.717

232

Total 95.717232

53

Otros pasivosNota

15 Corresponde a aquellos compromisos por concepto de obligaciones laborales, ingresos anticipados, los dineros recibidos por PRESENTE a nombre de terceros, entre otros.

Corresponde a los valores estimados para atender las obligaciones por concepto de intereses de depósitos de ahorro, obligaciones laborales, obligaciones por conceptos de costos y gastos y otros.

Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a los valores recibidos por PRESENTE para terceros por los diferentes servicios de seguros, emergencias médicas, medicina prepagada, entre otros.

La cuenta de diversos está compuesta principalmente por convenios que el Grupo Éxito pacta con sus empleados y PRESENTE administra, así como el apalancamiento para la devolución del ahorro contractual.

Otros pasivos 2012 2013

Obligaciones laboralesIngresos anticipadosIngresos recibidos para tercerosDiversos

65.036193.645

1.252.76031.122.203

87.716 273.482

4.176.029 31.578.670

Total otros pasivos 32.633.644 36.115.897

Pasivos estimados y provisiones 2012 2013

InteresesPara costos y gastosObligaciones laboralesProvisiones diversas

979.30843.503

1.296.896126.888

1.124.314 343.869

1.467.134 126.888

Total pasivos estimados y provisiones 2.446.595 3.062.204

Pasivos estimados y provisionesNota

16

54

Su saldo representa los derechos de los asociados acreditados mediante derechos de aportación. De la cuota ahorrada por los asociados en forma obligatoria que corresponde al 2% del salario básico quincenal, de este 2% el 90% se lleva al Aporte Social y el 10% al ahorro Permanente.

Aportes socialesNota

172012 2013Aportes sociales

Aportes sociales ordinarios 27.239.599

31.187.005

Total cargos diferidos 31.187.005 27.239.599

El monto mínimo de aportes sociales no reducibles en PRESENTE, equivale a dos mil (2.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Corresponde a los recursos retenidos por PRESENTE para su beneficio, tomados de los excedentes y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

La reserva para protección de aportes se incrementa anualmente con mínimo el 20% de los excedentes del ejercicio.

ReservasNota

18

2012 2013Reservas

Reserva protección de aportesReserva de AsambleaReserva posibles contingenciasReservas patrimonialesReservas específicasOtras reservas

12.910.59717.121

42712.3194.374

352.754

14.221.747 17.121

427 12.319 4.374

352.754

Total reservas 14.591.622 13.280.472

55

Representan el valor apropiado de los excedentes o aportes recibidos, destinados a la constitución de fondos con fines específicos y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea.

Fondos de destinación específicaNota

19

Corresponde al valor del incremento patrimonial como consecuencia de auxilios y donaciones recibidas y valorización de activos.

SuperávitNota

20

Se registra bajo esta cuenta la cartera de exasociados castigada en capital por considerarse incobrable y debidamente autorizada por la Junta Directiva. Estos deudores se encuentran en las centrales de riesgo por lo tanto se sigue presentando recuperación de esta cartera.

Igualmente se registra bajo esta cuenta la causación de los intereses de la cartera clasificada en la categoría C en adelante, los valores correspondientes a propiedades, planta y equipo totalmente depreciados, el valor de los bienes recibidos en garantía y los créditos aprobados no desembolsados.

Cuentas de ordenNota

21

2012 2013Fondos de destinación específicaFondo para amortización de aportesFondo para revalorización de aportesFondos sociales capitalizados

902287.931

10.613.079

1.511.627 351.557

12.219.352

Total fondos de destinación específica 14.082.536 10.901.912

2012 2013SuperávitAuxilios y donacionesValorizaciones

140.9901.224.962

140.990 1.118.806

Total superávit 1.259.796 1.365.952

56

Los ingresos operacionales son las sumas o valores recibidos y/o causados por PRESENTE como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social, los ingresos no operacionales corresponden a las sumas provenientes de transacciones diferentes a las del objeto social.

Ingresos operacionales y no operacionalesNota

22

Los costos y gastos operacionales son las sumas o valores pagados y/o causados en que incurre PRESENTE en el desarrollo de sus actividades, que comparados con los ingresos operacionales permiten establecer a cierre del ejercicio el excedente o pérdida operacional y los costos y gastos no operacionales corresponden a las sumas o valores pagados en que incurre PRESENTE no relacionados directamente con el objeto social del negocio.

Costos y gastos operacionales y no operacionalesNota

23

20122013Ingresos

Centros Vacacionales y turismoUtilidad venta propiedades, planta y equipoServicio de crédito y recuperacionesUtilidad valoración inversionesGestión administrativaDescuentosRecuperaciones y diversosServicio de créditoAdministrativos y socialesDividendos, participaciones y excedentes

1.785.19220.282

24.582.14818.606

2.298.362-6.558

181.82421.857.015

221.60511.294

2.031.549 121.305

28.338.570 -3.616

2.983.304 -17.479

210.191 25.164.964

0 1.205

Total ingresos 30.491.424 26.387.622

57

2012Costos y gastos operacionales

Centros VacacionalesGastos del personalFuncionamientoAmortizacionesGastos financierosAvalúos Centros VacacionalesDevolución ingresos períodos anterioresCostos del servicio de captaciónGastos de ventasHonorariosImpuestos y contribucionesServiciosGastos legalesDiversosGastos del personalGastos generalesHonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y mejorasAseo y cafeteríaServicios públicosPortes, cables, transportes, fletes y acarreosPapelería, fotocopias y suministrosPublicidad y propagandaGastos de asambleaGastos directivosGastos legales, de comités y representaciónSistematizaciónSuscripciones, auxilios y donacionesGastos fondo de educativoGastos fondos socialesGastos variosGastos diversos y extraordinariosProvisionesDepreciaciones y amortizacionesGastos financieros

1.631.885 660.673724.663242.005

3.3941.150

03.514.084

553.181377

371.48026.6613.938

150.7255.550.9751.804.849

65.012245.28190.72324.71128.87580.26510.68229.55371.977

239.717195.783137.53487.70214.522

186.7610

295.7492

3.760.4031.513.0221.503.468

Total costos y gastos

2013

1.837.666 776.652 804.993 244.560

2.215 4.719 4.526

3.787.572 605.131

0 373.449 62.311 3.995

165.375 6.494.582 2.948.653

106.222 279.022 56.978 35.341 35.975

108.388 15.045 42.128 23.577

326.004 190.233 172.402 426.957 24.880

229.349 370.521 491.623 14.007

3.963.805 1.714.752 1.789.650

23.141.810 19.831.868

58

20122013Indicador

Fondo de liquidezEndeudamiento sin ahorro permanenteCalidad de carteraCobertura provisión generalCobertura provisión individualDisminución patrimonialRentabilidad del patrimonioRentabilidad del capital socialRentabilidad de los activosRentabilidad de la carteraRentabilidad de los ahorrosMargen operacional

15,67%64,49%0,44%0,93%

10,66%1,94

12,59%24,13%3,12%

14,91%5,34%

24,58%

10,41%65,31%0,23%1,46%

24,36%1,96

12,10%23,65%2,99%

14,57%5,28%

23,50%

El fondo de liquidez cerró a 2013 en 10,41%, lo que indica que por cada 100 pesos que tienen los asociados en ahorro, PRESENTE dispone 10,41 pesos para atender de forma inmediata situaciones de retiros masivos de depósitos y respaldar de forma contingente los mismos. Los ahorros crecieron un 13,7%, donde los ahorros disponibles aumentaron en 6,93%, el CDAT en 15,68% y los ahorros contractuales en 18,66% frente al cierre de 2012; estas cifras resultan destacables, ya que el promedio de ahorros voluntarios se incrementó de $1.424.888 por asociado en 2012 a $1.639.215 por asociado en 2013, un 15,04%.

El pasivo, sin fondos sociales ni ahorro Permanente, aumentó principalmente como respaldo al aumento en la operación del negocio. La cartera incrementó en 18,95% un nivel de morosidad muy bajo y las cuentas por cobrar en 32,66% sin un aumento en la morosidad; las obligaciones financieras representan el 11,65% de los activos.

financieros Indicadores

59

El índice de cartera vencida disminuyó a 0,23% gracias a las ventas consecutivas de cartera de difícil cobro, esta cifra habla que por cada $10.000 que hay en cartera bruta, $23 corresponden a cartera con un vencimiento superior a 30 días. El aumento en cobertura de la provisión de cartera individual corresponde a un pequeño deterioro en la calidad de la cartera morosa, mas no en volumen de cartera morosa; esta provisión se mantiene cercana a los rangos superiores, eran determinados para cada categoría por la Superintendencia Solidaria como política de PRESENTE; la cobertura de la provisión general se incrementó para proteger aún más la cartera de la Entidad.

El indicador de disminución patrimonial creció, como consecuencia de una política en la destinación de excedentes que fortalezca el capital institucional, aumentando el capital propio de PRESENTE frente al aumento de los aportes.

La rentabilidad del patrimonio, del capital social, de los activos y la rentabilidad de cartera determinan cuantos pesos de excedentes generó PRESENTE por cada concepto mencionado; las tres primeras rentabilidades disminuyeron frente al año anterior como consecuencia de una disminución progresiva de la rentabilidad de cartera, esta disminución se debe al aumento de la colocación en las líneas de baja tasa, como vivienda, vehículo y educación y calamidad, y la continuación de la recomposición de la cartera, ya que los antiguos créditos que se van cancelando, son reemplazados por obligaciones de menor tasa. La rentabilidad de los ahorros disminuyó frente a la cifra de 2012 por una recomposición en los ahorros voluntarios de corto y largo plazo, sin embargo su saldo no se disminuye por un efecto de renovaciones constantes.

El margen operativo disminuyó frente a 2012 por un incremento de los costos y gastos operacionales por encima del incremento de los ingresos, principalmente por inversiones en sistematización llevadas desde el gasto para proyectos como el de cajeros electrónicos y tarjeta extendida entre otros, así como la ejecución desde el gasto de varios fondos sociales agotados.

60

Activos

206.101.097

173.908.533

150.311.653

137.327.099

117.439.086

239.257.175

2011

2012

2010

2009

2008

2013

Pasivos

146.757.409

121.582.489

106.379.146

99.471.126

85.658.616

170.786.602

2011

2012

2010

2009

2008

2013

Patrimonio

59.343.689

52.326.044

43.932.507

37.855.973

31.780.470

68.470.573

2011

2012

2010

2009

2008

2013

*Valores expresados en miles de pesos colombianos

estadísticosGráficos

61

Cartera

149.918.335

132.503.770

122.296.672

112.245.685

100.758.801

178.322.197

2011

2012

2010

2009

2008

2013

Depósitos

62.535.845

58.505.742

52.650.682

48.917.847

37.758.901

69.860.093

2011

2012

2010

2009

2008

2013

Excedentes

6.555.754

6.517.504

5.987.137

5.757.046

4.330.418

7.349.614

2011

2012

2010

2009

2008

2013

*Valores expresados en miles de pesos colombianos

estadísticosGráficos

62

Proyecto de distribución de excedentes



Ramiro Arango D. Secretario Junta Directiva

La Junta Directiva presenta a consideración de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados, el proyecto de distribución de excedentes correspondiente a la vigencia de 2013.

Aplicando las condiciones exigidas por la Ley 79 de 1988, el Decreto 1481 de 1989, la circular básica contable y financiera y nuestros Estatutos, se propone el siguiente proyecto de distribución de excedentes:

7.349.614Excedentes del ejercicio

AplicaciónReserva Protección de Aportes 20% Decreto 1481Revalorización de Aportes. IpcFondo EducativoFondo SolidarioFondo Direccionamiento Estratégico Fondo Amortización de AportesFondo Desarrollo Empresarial Solidario (Compra, Construcción y/o Reformas Centros Vacacionales)Fondo Vivienda Interés SocialFondo Promoción TalentosFondo Cobertura DeudaFondo Promoción Centros Vacacionales

1.469.923605.028750.000650.000400.000

1.000.0001.564.663

220.000120.000400.000170.000

Total aplicado 7.349.614

La Junta Directiva y la Gerencia quedan facultadas por la Asamblea para movilizar recursos de cada uno de estos fondos entre sí para efecto de suplir necesidades.

Para constancia se aprueba y se firma en Envigado, el 19 de febrero de dos mil catorce y hace parte del acta de la reunión Nº156 de la Junta Directiva.

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revalorización de aportesProyecto de

Aplicando las condiciones exigidas por la Ley 79 de 1988, el Decreto 1481 de 1989, la circular básica contable y financiera y nuestros Estatutos, y una vez aprobado por la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados el Proyecto de Distribución de Excedentes, se propone la capitalización de $605.027.899 del Fondo para Revalorización de Aportes con el fin de revalorizar los aportes de los asociados.

Para constancia se aprueba y se firma en Envigado, el 19 de febrero de dos mil catorce y hace parte del acta de la reunión Nº156 de la Junta Directiva.

La Junta Directiva presenta a consideración de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados, el proyecto de revalorización de aportes.

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Proyecto de reforma de Estatutos

La Junta Directiva estará integrada por cinco (5) miembros principales, con sus respectivos suplentes numéricos, elegidos por la asamblea general para un periodo de dos (2) años.

Los integrantes de la Junta Directiva podrán ser reelegidos o removidos de sus cargos, de acuerdo con lo previsto en estos Estatutos.

Los suplentes reemplazarán a los miembros principales en sus ausencias temporales o absolutas.

Capítulo 6Administración del Fondo de Empleados

Integración de la Junta Directiva

Artículo 51La Junta Directiva estará integrada por cinco (5) miembros principales, con sus respectivos suplentes numéricos, elegidos por la asamblea general para un periodo de tres (3) años.

Los integrantes de la Junta Directiva podrán ser reelegidos o removidos de sus cargos, de acuerdo con lo previsto en estos estatutos.

Los suplentes reemplazarán a los miembros principales en sus ausencias temporales o absolutas.

Artículo 51

Actual Propuesta

La Junta Directiva presenta a consideración de la Décima Cuarta Asamblea General Ordinaria de Delegados, el proyecto de reforma de Estatutos.

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El Comité de Control Social estará integrado por tres (3) miembros principales y tres (3) suplentes personales, elegidos por la Asamblea General, para un período de dos (2) años, y responderán ante ella por el cumplimiento de sus deberes, dentro de los límites de la ley y de los presentes Estatutos. Para integrar el Comité de Control Social se requiere cumplir con las mismas condiciones y calidades que para ser integrantes de la Junta Directiva.

Artículo 65El Comité de Control Social estará integrado por tres (3) miembros principales y tres (3) suplentes personales, elegidos por la Asamblea General, para un período de tres (3) años, y responderán ante ella por el cumplimiento de sus deberes, dentro de los límites de la ley y de los presentes Estatutos. Para integrar el Comité de Control Social se requiere cumplir con las mismas condiciones y calidades que para ser integrantes de la Junta Directiva.

Artículo 65

Capítulo 7Control y fiscalización

Comité de Control Social

Actual Propuesta

Actual Propuesta

Artículo 52

Ser asociado hábil al momento de la elección

No haber sido suspendido en los doce (12) meses anteriores a la elección.

Certificación en economía solidaria mínima de 20 horas o comprometerse a recibirlas entre los tres meses siguientes al nombramiento.

Conocer la legislación de fondos de empleados, estatutos y reglamentos de la Entidad.

Deberán contar con capacidad, aptitudes personales, integridad ética y destreza para desarrollar este cargo.

Tener una antigüedad en el Fondo de Empleados como asociado mínima de 3 años.

Condiciones para ser elegido miembro de la Junta Directiva

Para ser miembro de la junta directiva se requiere:

Artículo 52Para ser miembro de la junta directiva se requiere:

Estar al día en sus obligaciones con el Fondo.

No haber sido suspendido en los doce (12) meses anteriores a la elección.

Tener conocimiento sobre manejo de empresas solidarias o comprometerse a recibirlos.

Conocer la legislación de fondos de empleados, estatutos y reglamentos de la Entidad.

Deberán contar con capacidad, aptitudes personales, integridad ética y destreza para desarrollar este cargo.

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Revisor Fiscal

Artículo 67El control fiscal y contable estará a cargo de un Revisor Fiscal, con su respectivo suplente, elegidos por la Asamblea General, para un período de un (1) año, pudiendo ser reelegido o removido de su cargo por causa justificada. El Revisor Fiscal o su suplente deberán ser Contadores Públicos con matrículas vigentes, no podrán estar asociados al Fondo, deberán contar con capacidad, aptitudes personales, conocimiento, integridad ética y destreza para desarrollar este cargo. Su remuneración será fijada por la Asamblea General.

Artículo 67El control fiscal y contable estará a cargo de un Revisor Fiscal, con su respectivo suplente, elegidos por la Asamblea General, para un período de tres (3) años, pudiendo ser reelegido o removido de su cargo por causa justificada. El Revisor Fiscal o su suplente deberán ser Contadores Públicos con matrículas vigentes, no podrán estar asociados al Fondo, deberán contar con capacidad, aptitudes personales, conocimiento, integridad ética y destreza para desarrollar este cargo. Su remuneración será fijada por la Asamblea General.

Actual Propuesta

Actual Propuesta

Para constancia se aprueba y se firma en Envigado, el 19 de febrero de dos mil catorce y hace parte del acta de la reunión Nº 156 de la Junta Directiva.




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