HANA

5/14/2018 HANA - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/hana5571ffee49795991699e7052 1/26

VI. PERUSAHAAN

PEMBIAYAAN GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

PEMBIAYAAN

KLASIFIKASI PERUSAHAANPEMBIAYAAN

KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA

SUMBER PENDAPATAN & BIAYA

KONDISI UMUM PERUSAHAANPEMBIAYAAN DI INDONESIA

TUGAS TERSTRUKTUR



GAMBARAN UMUM

PERUSAHAAN PEMBIAYAAN

Perusahaan pembiayaan (PP): lembagakeuangan yang memberikan pembiayaandalam pengadaan aktiva tetap kepada pihak lain, baik individu maupun perusahaan, &dananya tidak dikumpulkan secaralangsung dari masyarakat.

Dalam operasinya, PP mempunyaiperbedaan dengan bank, terutama dalamsisi pasivanya.



GAMBARAN UMUM


Tidak seperti bank, PP dilarang:

1. Menghimpun dana secara langsung dari

masyarakat; 2. Menerbitkan surat sanggup bayar,

kecuali sebagai jaminan atas utang kepada

bank yang menjadi kreditornya;

3. Memberikan jaminan dalam segala

bentuknya kepada pihak lain.



GAMBARAN UMUM


Manajemen perusahaan pembiayaan:

proses pengambilan keputusan keuangan

dalam perusahaan pembiayaan dalamrangka untuk mencapai tujuan.

Tujuan Manajemen perusahaan pembiaya-

an: mendapatkan keuntungan &

memaksimumkan kekayaan pemilik.



GAMBARAN UMUM


Arti penting manajemen PP:

1. Persaingan antar perusahaan pembiayaan &

dengan lembaga keuangan lain semakin ketat; 2. Bisnis yang dilakukan oleh perusahaan

pembiayaan adalah bisnis kepercayaan;

3. Mayoritas aset perusahaan pembiayaan adalahaset2 keuangan; &

4. Peraturan yang mengatur perusahaan

pembiayaan mulai ketat.



KLASIFIKASI PERUSAHAAN

PEMBIAYAAN (1)

PP dapat diklasifikasi berdasarkan perspektif: 1.

Dari segi tujuan pembiayaan, & 2. Dari segi

bidang usaha.

Berdasarkan segi tujuan pembiayaannya,

perusahaan pembiayaan diklasifikasi menjadi:

1. Lembaga pembiayaan penjualan:perusahaan pembiayaan yang mengkhususkan

diri dalam pinjaman kepada para konsumen

eceran atau manufakturer khusus. Contoh FIF.




PEMBIAYAAN (2)

2. Lembaga kredit personal: perusahaan

pembiayaan yang menspesialisasikan diri

dalam pinjaman cicilan & lainnya kepadapara konsumen. Contoh: kartu kredit.

3. Lembaga kredit bisnis: perusahaan

pembiayaan yang menspesialisasikan diridalam pinjaman bisnis. Contoh: sewa guna

usaha dan anjak piutang.




PEMBIAYAAN (3)

Berdasarkan segi bidang usaha pembia-yaannya, PP diklasifikasi menjadi:

1. Sewa guna usaha (SGU): perjanjianantara lessor dengan lessee, di manalessor menyerahkan suatu barang kepada

lessee untuk digunakan dengan imbalanpembayaran sewa selama jangka waktutertentu.




PEMBIAYAAN (4)

2. Anjak piutang (AP): badan usaha yang

melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk

pembelian & atau pengalihan serta pengurusan

piutang atau tagihan jangka pendek suatuperusahaan dari transaksi perdagangan dalam

atau luar negeri.

3. Kartu kredit (KK): kartu yang dikeluarkanoleh bank atau lembaga pembiayaan yang

diberikan kepada nasabah yang dapat digunakan

sebagai alat pembayaran di berbagai tempat.




PEMBIAYAAN (5)

Di Indonesia, PP pada umumnya mengga-

bungkan ketiga bidang usaha: sewa guna

usaha, anjak piutang, dan kartu kredit,menjadi satu perusahaan.

PP yang umumnya berusaha pada lebih

dari satu jenis usaha pembiayaan seringdisebut dengan perusahaan multifinance.




PEMBIAYAAN (6)

Kegiatan SGU dapat dilakukan dengan dua

cara: 1. Dengan hak opsi bagi lessee

( finance lease), & 2. Tanpa hak opsi bagi

lessee (operating lease).

Jenis perusahaan sewaguna usaha: 1. Indepen-

dent leasing (SGU mandiri), 2. Captive lessor

(SGU yang merupakan perusahaan anak dari

suatu manufakturer), & 3. Lease broker (SGU

perantara).




PEMBIAYAAN (7)

AP dapat diklasifikasi berdasar berbagai macamperspektif:

Berdasar pemberitahuan: 1. Disclosed/

notification factoring, & 2. Undisclosed/ non-notification.

Berdasar penanggungan risiko: 1. Recource

factoring, & 2. Without recource factoring. Berdasar pelayanan: 1. Full service factoring, 2.

Finance factoring, 3. Bulk factoring, & 4. Maturity factoring.




PEMBIAYAAN (8)

Berdasarkan lingkup kegiatan: 1. Domestic

factoring, & 2. International factoring.

Berdasarkan pembayaran kepada klien: 1. Advanced payment , 2. Maturity, & 3. Collection.

Klasifikasi kartu kredit menurut fungsinya:

1. Charge card (pelunasan sekaligus), 2. Credit card (pelunasan sekaligus atau

angsuran),




PEMBIAYAAN (8)

3. Debit card (pembayaran dengan mendebet

rekening yang ada),

4. Cash credit (alat penarikan tunai/ATM),

5. Check guarantee (jaminan atas penarikan cek).

Klasifikasi kartu kredit menurut wilayah:

1. Kartu lokal (digunakan untuk wilayahdomestik),

2. Kartu internasional (digunakan untuk wilayah

antarnegara).



KEPUTUSAN SUMBER &

ALOKASI DANA (1)

Sumber dana yang digunakan untuk membelanjai aktifitas bisnis PP dapatdilihat pada sisi pasiva neraca, yang secara

umum diklasifikasikan menjadi kewajiban& modal sendiri.

Perincian sumber dana perusahaan

pembiayaan:

1. Pinjaman bank: sumber dana terbesarbagi PP di Indonesia.



KEPUTUSAN SUMBER &

ALOKASI DANA (2) 2. Penerbitan kertas komersial: digunakan oleh

PP yang mempunyai peringkat utang tinggi.

3. Utang kepada perusahaan induk: jika PP

merupakan perusahaan anak. 4. Utang selain klasifikasi sebelumnya:

penerbitan obligasi, dsb.

5. Semua kewajiban lainnya: 6. Modal saham: setoran modal dari para

pemegang saham.

7. Laba ditahan: laba yang tidak dibagi.



KEPUTUSAN SUMBER &

ALOKASI DANA (3)

Dana PP yang bersumber dari pinjaman diatur

sebagai berikut:

1. PP dapat menerima pinjaman baik dari dalam

maupun luar negeri;

2. Jumlah pinjaman maksimum 15x jumlah

modal sendiri; &

3. Jumlah pinjaman luar negeri maksimum 5x

jumlah modal sendiri setelah dikurangi

penyertaan.



KEPUTUSAN SUMBER &

ALOKASI DANA (4)

Dana PP yang bersumber dari penyertaan

diatur sebagai berikut:

1. Penyertaan pada setiap PP maksimum25% dari modal disetor PP yang

disertainya;

2. Jumlah seluruh penyertaan modal

maksimum 40% dari modal sendiri PP.



KEPUTUSAN SUMBER &

ALOKASI DANA (5)

Hasil keputusan alokasi & penyalurandananya dapat dilihat pada sisi aktivaneraca PP.

Perincian atas alokasi & penyaluran dana:

1. Rekening piutang kotor: a. Konsumen, b.Bisnis, & c. Real estate.

2. Dikurangi: 1. Cadangan untuk pendapa-tan yang belum diterima, & 2. Cadanganuntuk kerugian.



KEPUTUSAN SUMBER &

ALOKASI DANA (5)

Kedua cadangan ini sebagai antisipasiterhadap piutang tidak tertagih).

3. Kas dan deposito bank:

4. Sekuritas: biasanya sekuritas jangkapendek.

5. Aset2 lain: terutama aset2 riel, sepertiperlengkapan & peralatan kantor,inventaris, tanah & bangunan, &kendaraan angkut.



SUMBER PENDAPATAN DAN

BIAYA (1)

Pendapatan PP bersumber dari:

1. Hasil atau pengembalian atas dana yang

disalurkan. Hal ini bergantung padabidang usaha pembiayaan yang dilakukan.

2. Fee yang diperoleh atas penjualan jasa2

yang dilakukan.Hasil atas penyaluran dana melalui SGU

berupa pendapatan sewa atau bunga sewa;




BIAYA (2)

Hasil atas penyaluran dana melalui APberupa pendapatan bunga.

Hasil atas penyaluran dana melalui KKberupa pendapatan bunga.

Jasa2 yang dijual oleh PP dapat berupa

jasa non pembiayaan, seperti jasa: 1. Analisis kelayakan suatu kredit,

2. Melakukan administrasi kredit,




BIAYA (3)

3. Pengawasan terhadap kredit termasuk

pengendaliannya, &

4. Perlindungan terhadap suatu risikokredit.

Biaya utama PP:

1. Pembayaran bunga kepada kreditor

(bank dan kreditor lainnya),




BIAYA (4)

2. Biaya tenaga kerja,

3. Biaya operasional,

4. Biaya pajak, dsb.

Besarnya pendapatan dan pengeluaran

perusahaan asuransi secara umumbergantung pada skala & jenis usahanya.



TUGAS TERSTRUKTUR 1. Apa perbedaan mendasar antara perusahaan

pembiayaan (PP) dengan bank? Jelaskan.

2. Jelaskan arti & tujuan manajemen PP!

3. Jelaskan tentang pernyataan: Peraturan yang

mengatur PP mulai ketat .

4. Sebutkan dan jelaskan klasifikasi PP menurutsegi tujuan pembiayaannya!

5. Mengapa PP di Indonesia sering disebutdengan perusahaan multifinance? Jelaskan.

6. Sebutkan dan jelaskan klasifikasi SGU, AP,

& KK!



TUGAS TERSTRUKTUR

7. Mengapa tingkat bunga yang dikenakan olehPP di Indonesia lebih tinggi daripada bank?

Jelaskan.

8. Sebutkan ketentuan yang mengatur tentangpinjaman yang dilakukan oleh PP!

9. Untuk apa cadangan pendapatan yang belum

diterima & cadangan kerugian diadakan? 10. Sebutkan dan jelaskan secara singkat sumber

pendapatan & biaya PP!

Documents

HANA